24-06-2021 Bijlage 2. Ontwerpbegroting 2022 Baanbrekers.pdf

Overige risico's niet in geld uitgedrukt: ^ Schending privacy door medewerkers; ^ Opslag gasflessen, gevaarlijke stoffen/chemische middelen; ^ (Mogelijke) aanspraken van klanten als gevolg van het niet naleven van overeenkomsten; ^ Risico op niet naleving van de AVG; ^ Verouderde ICT-infrastructuur en beperkte uitwijkmogelijkheden. Financiële kengetallen Het BBV schrijft voor dat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing een aantal verplichte kengetallen moet worden opgenomen. Doel daarvan is inzicht te geven in de financiële positie van de organisatie. Kengetal

Jaarrekening 2020*

Begroting 2021

Begroting 2022

Netto schuldquote

-/- 8,9

-/- 9,8

-/- 10,5

Idem gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-/- 10,2

-/- 10,2

-/- 10,8

Solvabiliteitsratio

30,7

21 0/

21 0/

Structurele exploitatieruimte

5,3

0 /o

0 /o

Conform voorlopige jaarrekening 2020

Netto schuldquote Het BBV schrijft hier twee vergelijkbare kengetallen voor: ^ de netto schuldquote; ^ de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen. De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen op de exploitatie. Netto wil zeggen dat van de schulden eventueel uitgezette gelden zijn afgetrokken. De schuldenlast wordt uitgedrukt in een percentage van de begrotingsomvang exclusief mutaties op reserves. Een negatief percentage geeft aan dat per saldo geen sprake is van een netto schuld, maar van een positief saldo.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

29

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

Solvabiliteitsra tio Solvabiliteit geeft aan hoe groot het aandeel is van het eigen vermogen in het totaal van de passiva. Het kengetal geeft inzicht in de mate waarin Baanbrekers in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De ratio is het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Hoe hoger deze ratio, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van de organisatie. Structurele exploitatieruimte In dit kengetal komt tot uiting of Baanbrekers over voldoende structurele baten beschikt om de structurele lasten te dekken. De structurele lasten en baten worden in dit kengetal uitgedrukt als een percentage van de totale baten (voor mutaties op reserves) van het betreffende jaar. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Een cijfer van rond de nul (tussen -0,4 en 0,4) betekent dat de structurele baten en lasten min of meer in evenwicht zijn. Beoordeling van de onderlinge verhouding tussen de kengetallen en relatie tot de financiële positie De kengetallen zijn in overeenstemming met de positie van Baanbrekers als gemeenschappelijke regeling. De organisatie heeft een beperkt eigen vermogen en is gedeeltelijk gefinancierd met vreemd vermogen. Dit komt tot uiting in de solvabiliteitsratio.

De uitkomst hiervan wordt voor een belangrijk deel bepaald door het beleid ten aanzien van de opbouw van de algemene reserve. Door de algemene reserve te maximeren en de bestemmingsreserves te reguleren is indirect besloten om niet te sturen op de solvabiliteit.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

30

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

2.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen Huisvesting regulier onderhoud Baanbrekers beschikt over een in 2019 geactualiseerd (duurzaam) meerjarig onderhoudsplan gebouwen 2020-2039 en een daarbij behorende voorziening voor het onderhouden van de gebouwen. In 2019 zijn met behulp van een EED-audit (Energy Efficiency Directive) alle gebouwen bekeken en is het uitvoeringsplan voor het onderhoud geheel geactualiseerd. De onderhoudsreserve is in 2019 omgezet in een voorziening. Vanaf 2020 wordt jaarlijks C 342.500 in de voorziening gestort. De werkelijke onderhoudskosten worden direct ten laste van de voorziening gebracht. Het onderhoudsplan is opgesteld met een looptijd van 20 jaar. Uiteraard wordt het plan periodiek aangepast als de veranderingen in gebruik of bestemming daarom vragen. (Her-)huisvesting De huidige indeling van de gebouwen en terreinen is ontstaan door de opeenvolging en stapeling van ontwikkelingen in het verleden. De organisatie is intussen behoorlijk veranderd. Omdat de infrastructuur niet meer aansluit op de huidige bedrijfsvoering lopen we qua huisvesting tegen een aantal knelpunten aan. In 2019 is begonnen met planontwikkeling rond de huisvesting. De consequenties van de nieuwe koers, in combinatie met de staat van onderhoud/gedateerdheid van de bebouwing en de klimaatbeheersing, maakten dat er nagedacht moest worden over de toekomstige huisvesting van Baanbrekers.

Hierbij speelde tevens de behoefte een meer up-to-date kantoorconcept te kunnen hanteren en de behoefte activiteiten en werkzaamheden minder versnipperd en verkokerd te kunnen uitvoeren. Om Baanbrekers op een efficiënte wijze, met voorzieningen van deze tijd en tevens toekomstbestendig te huisvesten, zijn alle knelpunten per gebouw geïnventariseerd. Van daaruit is in 2020 in eerste instantie een vlekkenplan opgesteld. Met dit vlekkenplan als basis is daarna met inzet van externe deskundigen nader onderzoek gedaan naar herinrichting van ons terrein op basis van functie en werksoort. De uitkomsten uit het onderzoek en de voorgestelde aanpassingen leiden ertoe dat onze organisatie met de nieuwe terreinindeling met minder huisvesting verder kan. In het voorjaar van 2021 zal het algemeen bestuur besluiten over het al dan niet doorgaan van het vervolgonderzoek om uiteindelijk tot definitieve besluitvorming te komen.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

31

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

2.2.3 Financiering In deze paragraaf wordt ingegaan op ontwikkelingen en uitgangspunten voor de kasgeldlimiet, de rente, de geldleningen en het treasurybeleid. De paragraaf beoogt, in samenhang met de financiële verordening, inzicht te geven in de sturing en beheersing van de financieringsfunctie. De doelstellingen van de treasuryfunctie zijn in het treasurystatuut geconcretiseerd voor risicobeheer, financiën en kasbeheer. De voornaamste doelstellingen zijn het beperken van financiële risico's, het verbeteren van het renteresultaat en het regelen van het liquiditeitenbeheer. Treasury In de vergadering van het algemeen bestuur van 16 december 2019 is het herziene treasurystatuut Baanbrekers vastgesteld. Het treasurystatuut geeft de spelregels voor de treasuryfunctie en diverse uitgangspunten voor het risicobeheer. Schatkistbankieren Overheden mogen sinds 2014 tegoeden uitsluitend bij het Rijk of andere decentrale overheden wegzetten. Dit is primair bedoeld om de staatsschuld terug te dringen. De banktegoeden die boven het drempelbedrag uitkomen, moeten worden overgemaakt naar een aparte rekening bij de Rijksschatkist. Het drempelbedrag wordt jaarlijks op basis van het begrotingstotaal berekend. Leningen en kredietfaciliteiten Baanbrekers heeft twee opgenomen langlopende leningen: Verstrekker BNG 10 jaar *BNG 20 jaar Totaal

Schuld per 1-1-2022 C 180.000 C 180.000

Jaarlijkse aflossing C 180.000 C 15.000

e 360.000

e 195.000

Jaar laatste aflossing 2022 2033

Rente 2,56 X 3,40 X

* Deze lening is afgesloten t.b.v. de gemeente Waalwijk. De rente en aflossing worden jaarlijks doorbelast.

Indien het voor de financiering van nieuwe investeringen in 2022 noodzakelijk is aanvullende leningen aan te trekken, zal dit conform de kaders van het treasurystatuut plaatsvinden. In de begroting is geen rekening gehouden met rentelasten van nieuwe leningen. Baanbrekers heeft bij de BNG een kredietfaciliteit van C 3,1 miljoen (situatie per begin 2021). Bij de Rabobank en de ING is roodstand niet toegestaan. Rentevisie Verantwoorde financieringsbeslissingen vereisen een goede inschatting van de renteontwikkelingen. Op dit moment hebben de rentelasten nauwelijks invloed op de begroting van Baanbrekers. Onderscheiden worden rente voor kortlopende leningen ^ 1 jaar) en rente voor langlopende leningen ^ 1 jaar). Voor de begroting 2022 gaan we uit van maximaal 1 X voor kortlopende leningen en 2,5 X voor de langlopende leningen.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

32

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

Renterisicobeheer Algemene uitgangspunten voor het renterisicobeheer: ^ Geen overschrijdingen van de renterisiconorm conform de wet Financiering decentrale overheden (Fido); ^ Afstemming van nieuwe leningen/uitzettingen op de financiële positie en de liquiditeitsplanning; ^ Maximale afstemming van de rentetypische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting op de actuele rentestand en de rentevisie. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet stelt de wet Fido een norm voor het maximumbedrag voor de financiering van de bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd ^ jaar). De kasgeldlimiet voor de gemeenschappelijke regelingen is 8,2% van het begrotingstotaal. Rentetoerekening Op grond van het BBV dient de paragraaf financiering inzicht te geven in: ^ De rentelasten; ^ Het renteresultaat; ^ De wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen en projecten. In de begroting 2022 is een bedrag voor rente op langlopende leningen opgenomen van C 4.600. Rentebaten worden niet verwacht. Aan investeringen en projecten wordt geen rente toegerekend. Het renteresultaat bestaat dus alleen uit de werkelijk betaalde rente. Renterisicon orm Ter beperking van het renterisico op de vaste schulden heeft de wetgever de renterisiconorm vastgesteld. Deze norm schrijft voor welk deel van de lange termijn leningen ^ 1 jaar) maximaal vernieuwd mag worden in een begrotingsjaar.

Voor gemeenschappelijke regelingen is dit vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

33

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

2.2.4 Verbonden partijen De volgende verbonden partijen zijn allen gevestigd in Waalwijk en vallen volledig onder de invloed van (het bestuur van) Baanbrekers: Soort 1. Gemeenschappelijke regelingen 2. Vennootschappen en coöperaties 3. Stichtingen en verenigingen 4. Overige verbonden partijen

Verbonden partijen n.v.t. a) Ruelong B.V. b) Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW) c) Stichting Fidant n.v.t.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

34

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

a) Ruelong B. V. De besloten vennootschap Ruelong B.V. is voor 100^ eigendom van Baanbrekers. Het bestuur van de B.V. is in handen van de directie zijnde de directeur van Baanbrekers. Er is een manager benoemd die taken en werkzaamheden van de B.V. in de uitvoering verricht onder verantwoordelijkheid van deze directeur/bestuurder. Bij het besturen van Ruelong B.V. wordt rekening gehouden met de belangen van de aandeelhouders. Dit gebeurt door afstemming over de wijze van besturen met de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AvA), zijnde de voorzitter van het dagelijks en algemeen bestuur van Baanbrekers. Ruelong B.V. hanteert de handelsnaam 'WML-Facilitair'. Ruelong B.V. exploiteert de bedrijfsactiviteiten groen, schoonmaak en beveiliging. Gedurende het jaar 2020 zijn gemiddeld 102,8 fte Wsw en 9,6 fte P-wet via Baanbrekers bij Ruelong B.V. aan de slag geweest. Daarmee zijn niet alleen de financiële maar ook de sociale belangen in deze deelneming voor Baanbrekers groot. Daarnaast heeft Ruelong B.V. op basis van een arbeidsovereenkomst zelf medewerkers in dienst. Voor de besloten vennootschap Ruelong worden afzonderlijke jaarrekeningen opgemaakt. Naam regeling Rechtsvorm Openbaar belang Bestuurlijk belang Financieel belang

Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat Risico's

Beleidsvoornemens Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang

Ruelong B.V. Besloten vennootschap Ruelong B.V. exploiteert de bedrijfsactiviteiten groen, schoonmaak en bevei­ liging. Ruelong B.V. hanteert de handelsnaam "WML-Facilitair". De besloten vennootschap Ruelong B.V. is voor 100'^ eigendom van Baanbrekers. ^ Tussen Baanbrekers en Ruelong B.V. bestaat een rekeningcourantverhouding. ^ Baanbrekers heeft een bij de BNG aangetrokken geldlening doorgeleend aan Ruelong B.V. (stand eind 2020 is C 166.667). ^ Baanbrekers heeft een dienstverleningsovereenkomst (DVO) met Ruelong B.V. afgesloten. Aan Ruelong B.V. wordt een deel van de overhead van Baanbrekers doorberekend. • Baanbrekers heeft gesubsidieerd en niet-gesubsidieerd personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Ruelong B.V. De salarislasten worden doorberekend aan Ruelong B.V. en de ontvangen Wsw rijksvergoeding wordt door Baanbrekers aan Ruelong B.V. doorbetaald. Begin begrotingsjaar 2021: -/- C 792.000 Begin begrotingsjaar 2021: C 2.847.000 2020: -/- C 311.000 Het risico is aanwezig dat de financiële performance van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan waardoor doorgeleend geld niet meer terugbetaald wordt en ook de bijdrage aan de overheadkosten niet kan worden voldaan. Baanbrekers voorziet verliezen in de jaarrekening door het vormen voor een voorziening gelijk aan de hoogte van het negatieve eigen vermogen.

Nader uitwerken van het IDU-proces en de bijdrage die Ruelong B.V. daaraan levert door het beschikbaar stellen van doorstroomplekken. Hiervoor worden diverse leerlijnen uitgewerkt. Niet van toepassing.

* Realisatie 2020: conform voorlopige jaarrekening 2020

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

35

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

b) Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW) Baanbrekers leent personeel in van de Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). De enige activiteit van deze stichting is het in dienst hebben en detacheren van personeel bij of via Baanbrekers. Het hieruit voortvloeiend werkgeversrisico is voor rekening van Baanbrekers. De stichting maakt geen winst of verlies en heeft geen eigen vermogen. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt tevens het bestuur van SBW. Van de stichting SBW worden afzonderlijke jaarrekeningen opgemaakt. Naam regeling Rechtsvorm Openbaar belang Bestuurlijk belang Financieel belang

Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat

Risico's

Beleidsvoornemens Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang

Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW) Stichting De stichting heeft regulier personeel in dienst dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW). ^ Tussen Baanbrekers en SBW bestaat een rekening-courantverhouding. ^ SBW heeft personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Baanbrekers. De salarislasten worden doorberekend aan Baanbrekers en subsidies en andere bijdragen worden door SBW aan Baanbrekers doorbetaald. Begin begrotingsjaar 2021: C 0 Begin begrotingsjaar 2021 kortlopende schulden: C 448.460 2020: C 0 Begrotingsjaar 2021: C 0 Begrotingsjaar 2022: C 0 De activiteiten van de stichting bestaan uit het in dienst hebben van personeel dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het risico is aanwezig dat detacheringsvergoedingen, subsidies en bijdragen verlaagd worden waardoor de financiële prestatie van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan. De organisatiekosten van de stichting Bevordering Werkgelegenheid MiddenBrabant (SBW) en de loonkosten van het personeel in dienst bij SBW worden doorbelast aan Baanbrekers, zodat het financiële resultaat per definitie nihil is.

Het risico ligt derhalve bij Baanbrekers. Geen wijzigingen Geen wijzigingen

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

36

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

c) Stichting Fidant Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Fidant. Stichting Fidant is in een aantal gevallen voor Baanbrekers, de drie aan Baanbrekers deelnemende gemeenten, UWV en derden de contractant voor trajecten voor personen voor het opdoen van vaardigheden om de vereiste competenties te bereiken naar zo regulier als mogelijk werk. De feitelijke uitvoering van deze trajecten wordt door stichting Fidant uitbesteed aan Baanbrekers. De stichting maakt geen winst of verlies en heeft geen eigen vermogen. Voor de stichting Fidant worden afzonderlijke jaarrekeningen opgemaakt. Naam regeling Rechtsvorm Openbaar belang Bestuurlijk belang Financieel belang

Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat

Risico's

Beleidsvoornemens Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang

Stichting Fidant Stichting De stichting heeft personeel in dienst dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Fidant. - Tussen Baanbrekers en stichting Fidant bestaat een rekeningcourantverhouding. - Stichting Fidant heeft personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Baan­ brekers. De salarislasten worden doorberekend aan Baanbrekers en subsidies en bijdragen worden door stichting Fidant aan Baanbrekers doorbetaald. Begin begrotingsjaar 2021: C 0 Begin begrotingsjaar 2021 kortlopende schulden: C73.742 2020: C 0 Begrotingsjaar 2021: C 0 Begrotingsjaar 2022: C 0 De activiteiten van de stichting bestaan uit het in dienst hebben van personeel uit de doelgroep P-wet dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het risico is aanwezig dat detacheringsvergoedingen, subsidies en bijdragen verlaagd worden waardoor de financiële prestatie van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan. De organisatiekosten van de stichting Fidant en de loonkosten van het personeel in dienst bij Fidant worden doorbelast aan Baanbrekers, zodat het financiële resultaat per definitie nihil is. Het risico ligt derhalve bij Baanbrekers. Geen wijzigingen Geen wijzigingen

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

37

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

2.2.5 Bedrijfsvoering Algemeen Het primaire doel van de afdeling Bedrijfsvoering ä Control is de interne klant te adviseren en te ondersteunen in het behalen van de doelstellingen van Baanbrekers. Daarbij staan effectiviteit en efficiency voorop en worden risico's zoveel mogelijk beperkt. Planning Ā Control/ Financiën Op 27 mei 2019 heeft het algemeen bestuur van Baanbrekers de "Financiële verordening Baanbrekers ex artikel 212 Gemeentewet" vastgesteld. Op dezelfde datum is de ''Controleverordening Baanbrekers ex artikel 213 Gemeentewet'' vastgesteld. Het herziene "Treasurystatuut Baanbrekers" dateert van 16 december 2019 en is in werking getreden per 1 januari 2020. Hiermee zijn voor de komende jaren duidelijke en actuele kaders gegeven voor de inrichting en het beheer van de financiële functie en de daarmee gepaard gaande planning- en control cyclus. Wijziging rechtmatigheidsverantwoording in 2021 Z 2022 Waarschijnlijk nog in 2021, maar wellicht in 2022, komt een wijziging in het BBV voor de systematiek van de rechtmatigheidsverantwoording. In plaats van de accountant zal vanaf 2022 de directie of het dagelijks bestuur de rechtmatigheidsverklaring afgeven. Daarbij moet uiteraard gesteund kunnen worden op een adequate interne controle.

In de loop van 2021 wordt in overleg met de accountant beoordeeld of de huidige processen rondom interne controle afdoende zijn, of dat deze moeten worden aangepast. Evaluatie gemeenschappelijke regeling Baanbrekers In de actuele gemeenschappelijke regeling van Baanbrekers is vermeld dat de financiële verdeelsleutel vijf jaar na inwerkingtreding van de GR moet worden geëvalueerd. In dit kader is er in het eerste kwartaal van 2019 gesproken met de gemeentesecretarissen van de deelnemende gemeenten. Afgesproken is dat Baanbrekers inzake de evaluatie een voorstel uitwerkt. De evaluatie van de gemeenschappelijke regeling van Baanbrekers door Berenschot is afgerond en het evaluatierapport is in juli 2020 gedeeld met het bestuur van Baanbrekers. Op basis van het evaluatierapport zijn er acties ontstaan tot aanpassing van de gemeenschappelijke regeling die in de tweede helft van 2020 voortvarend zijn opgepakt. De belangrijkste aanpassing moet zijn de totstandkoming van een nieuwe financiële verdeelsystematiek tussen de samenwerkende gemeenten. In het eerste kwartaal 2021 wordt een nieuw concept gemeenschappelijke regeling Baanbrekers, waarin opgenomen deze aanpassingen, voorgelegd aan het DB en AB van Baanbrekers. Na behandeling in de besturen van Baanbrekers zal het concept nieuwe gemeenschappelijke regeling z.s.m.

worden voorgelegd aan de colleges en raden van de samenwerkende gemeenten ter behandeling en vaststelling.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

38

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

Interne beheersing In voorgaande jaren is het team Interne Beheersing omschreven als een team dat zich enerzijds richt op risicomanagement en anderzijds op de daarbij behorende inrichting van de processen. Externe partijen zoals de accountant, Dekra (certificerende instantie) en de archiefinspecteur voeren audits uit op de processen van Baanbrekers. Interne Beheersing speelt daarbij een belangrijke rol. Aan de achterkant worden tweede- en derdelijns controles uitgevoerd op de inrichting van de administratieve organisatie, informatieveiligheid, informatiebeheer en kwaliteit, arbo en milieu. Aan de voorzijde wordt hierin geadviseerd juist omdat het belangrijk is dat de borging daar plaatsvindt. Gevoed vanuit de Plan-Do-Check-Act cirkel van Deming en het gedachtegoed vanuit diverse managementsystemen, blijven zij de 'controlerende strik' rondom de diverse processen. Baanbrekers blijft daarmee aantonen 'in control' te zijn. In 2020 is sterk ingezet op de Risico-Inventarisatie & Evaluatie op het gebied van preventie Z KAM. In 2021 zullen de daaruit voortvloeiende maatregelen worden geïmplementeerd. Vanaf 2022 denken we hier als vanzelf aan; is het een automatisme. Dat is de ambitie. In 2020 en 2021 is mede door Covid-19 het thuiswerken (of tijd- en plaatsonafhankelijk werken) steeds meer de norm geworden. In 2022 zal dit zich voortzetten.

In dit kader is het van groot belang om medewerkers te voorzien van beheersbare devices en dit noodzaakt ook extra investeringen in netwerkoptimalisatie en -beveiliging. Naast investeringen op het gebied van hardware vraagt dit ook extra aandacht voor de werkomstandigheden van de medewerkers. Een item waarvoor, naast P&O, ook de preventiemedewerker aandacht heeft.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

39

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

Personeel en organisatie Het jaar 2022 zal in het teken staan van de afronding van de implementatie van het organisatieadvies dat in 2021 wordt opgeleverd. P&O ondersteunt de 'lijn' daar waar dit consequenties voor medewerkers zal hebben; denk aan initiatieven op het gebied van mobiliteit, in- en externe herplaatsing etc. Daarnaast zullen de (financiële) gevolgen voor Baanbrekers van de cao 'Aan de Slag', die ingaat per 1 juli 2021, nader onderzocht en uitgewerkt worden. Om hierop als organisatie goed te kunnen anticiperen vragen met name het loongebouw, de ruimere arbeidsvoorwaarden en de terugkeergarantie nog om meer helderheid. De uitwerking van de strategische HR-doelstellingen 2019-2023 met de 2 HR-doelstellingen 'Duurzame inzetbaarheid' en 'Professionele cultuur' zal in een volgende fase belanden. Wat betreft de HRdoelstelling Professionele Cultuur zal het voeren van "het goede gesprek", dat de plaats gaat innemen van de verouderde gesprekkencyclus, verder uitgerold worden in de organisatie. P&O ondersteunt de lijn daar waar nodig zodat niet alleen de focus meer wordt gelegd op taken maar ook op groei en ontwikkeling. Hierbij ligt de verantwoordelijkheid zowel bij leidinggevenden als medewerkers. Denk aan training, workshops, individuele coaching etc.

Bovenstaande heeft overigens ook een link met groei en plezier, twee speerpunten van de HRdoelstelling Duurzame inzetbaarheid. Vitaliteit/gezondheid, het 3e speerpunt van deze HR-doelstelling, zal ook in 2022 nog steeds volop onder de aandacht zijn en blijft noodzakelijk voor een organisatie als Baanbrekers. Acties op het gebied van preventie van verzuim zijn net zo vanzelfsprekend als acties om het verzuim te verlagen. De verwachting is dat de aanpak knelpunten verzuim, waar in 2021 vol op wordt ingezet door middel van workshops en coaching ook in 2022 onder de aandacht moet blijven. P&O zal dit blijven monitoren en de lijn ondersteunen daar waar nodig.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

40

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

Communicatie Baanbrekers beseft dat communicatie van ons allemaal is en dat het altijd sterk overkomt als er authentieke en eerlijke verhalen - in woord en beeld - worden gedeeld. Verhalen over échte mensen, die stappen hebben gezet richting werk. Verhalen over werkgevers die onze kandidaten en talenten een kans hebben gegeven. Het is een feit dat verhalen blijven hangen en worden doorverteld. Zo willen we de mogelijkheden van werken met mensen van Baanbrekers verder voor het voetlicht brengen. Dat deden we tot op heden al en daarmee gaan we nog intensiever aan de slag. Uiteraard blijven we ook communiceren over onze dienstverlening op het gebied van inkomensondersteuning, de samenwerking in de lokale en regionale keten van werk en inkomen en op het gebied van inburgering van nieuwkomers. Op communicatiegebied is er bij Baanbrekers een verschuiving gaande. Behalve het fysieke contact (als het weer mogelijk is), zetten we vooral in op zo digitaal mogelijk communiceren. Intern doen we dat via Bink, ons sociale intranet, dat in het najaar van 2020 is ingericht. Extern zetten we vooral in op onze verschillende websites (waarbij onze corporate website het belangrijkst is) en onze sociale mediakanalen. We willen met onze communicatie binden, boeien en betrekken.

Daarom brengen we onze verhalen niet alleen in de vorm van uitnodigende artikelen, maar vooral ook door middel van filmpjes, infographics en foto's. In 2021 zetten we al stappen wat betreft de branding van Baanbrekers en de verschillende bedrijfsonderdelen. Ook hebben we toen al stappen gezet in het nog begrijpelijker en gebruiksvriendelijk maken van onze verschillende communicatie-uitingen. Denk hierbij aan onze website en onze brieven. Hiermee gaan we ook in 2022 verder. In feite komt het erop neer dat we onze communicatie-uitingen intern en extern veel meer gaan stroomlijnen, gebruiksvriendelijker en begrijpelijker willen maken en met elkaar in verband gaan brengen. Op het gebied van interne communicatie blijven we bezig met het aanjagen en stimuleren van beweging en het benadrukken van instroom, doorstroom en uitstroom. Met onze externe communicatie etaleren we de talenten en de mogelijkheden van onze kandidaten en medewerkers. Een steeds belangrijkere rol is hierbij weggelegd voor de werkgevers en ondernemers met wie we samenwerken. Zij komen steeds meer in een rol van ambassadeur te zitten en helpen op die manier om onze mogelijkheden als innovatieve expert op arbeidsmarktgebied onder een breed publiek uit te dragen. Uiteraard blijven we ook communiceren over onze dienstverlening aan personen die op een uitkering zijn aangewezen en over hun rechten en plichten.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

41

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

Informatie en automatisering Tijd- en plaatsonafhankelijk werken werd in 2020 uit het niets een van de belangrijkste zaken om de continuïteit van onze dienstverlening te kunnen borgen. Om snel in deze behoefte te kunnen voorzien zijn in 2020 in de organisatie alle zeilen bijgezet en middelen ingezet, die hiervoor in essentie niet zijn bedoeld. Om te voorzien in de behoefte van tijd- en plaatsonafhankelijk werken, rekening houdend met alle voorwaarden die daar vandaag de dag aan worden gesteld, moet hierin op korte termijn flink geïnvesteerd worden. Om aan de hedendaagse normen te kunnen voldoen moet een extra structurele investering in zowel hardware als beheerscapaciteit worden gepleegd. Naast de uitrol van beheersbare devices en het opzetten van een betrouwbaar Wi-Fi systeem noodzaakt een vergroot risico op datalekken en andere veiligheidsissues ook extra investeringen in netwerkoptimalisatie en -beveiliging. Deze investeringen vragen uiteindelijk om een bijpassende beheerscapaciteit. In 2020 en 2021 zijn door Baanbrekers flinke stappen gezet in de transitie naar het digitale werken. Fysieke poststromen en een papieren archief zijn daarmee steeds meer verleden tijd geworden. Als gevolg van het gedwongen thuiswerken moesten er zaken snel worden geregeld.

Hierdoor is het digitaliseringsproces snel en voortvarend doorlopen waarbij het geschikt maken van de gehele infrastructuur om tijd- en plaatsonafhankelijk te kunnen werken (thuisvoorzieningen en aanbieden van ondersteuning) parallel verliep aan de reguliere digitaliseringsstappen. In 2022 wordt er verder gebouwd aan de systemen om de beweging die we hebben ingezet in 2020 naar makkelijker en meer transparante informatiestromen (zowel intern als extern) te ondersteunen. De wens is om de in 2021 gerealiseerde digitale ontsluiting tot het uitkeringsdossier, verder te gaan uitbreiden met het digitaal aanvragen van diverse diensten. Vanuit de ISO27001-certificering is besloten een aantal beveiligingsaspecten anders te organiseren, om zo aantoonbaar in control te komen. Denk hierbij aan het automatisch testen van onze systemen op beveiligingslekken. Daarnaast gaat uiteraard het regulier onderhoud gewoon door, zodat de organisatie haar werk kan blijven doen. In januari 2022 wordt de nieuwe Navision omgeving in gebruik genomen, en verwachten we ook een start te kunnen maken met applicatie invulling voor onze IDU trajecten.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

42

Q baanbrekers STERK'IN-MENS'EN’WERK

BE'G’RlQįTřl'NLG,

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

43

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

3 Financiële begroting 3.1 Uiteenzetting financiële positie en toelichting Algemeen De staat van geraamde lasten en baten bevat de te verwachten lasten en baten voor het begrotingsjaar 2022. Bij de ramingen is rekening gehouden met de actualisatie van de begroting 2021, de realisatie­ cijfers 2020 en actuele inzichten over ontwikkelingen van salariskosten en overige exploitatiekosten. De begroting gaat uit van vastgesteld beleid. Aanvullend zijn enkele programmaonderdelen als gevolg van nieuwe ontwikkelingen, binnen de daarvoor vastgestelde kaders, bijgesteld. De programmaonderdelen die het betreft, zijn van een toelichting voorzien. Omdat de conceptbegroting van een gemeenschappelijke regeling ruim driekwart jaar vóór aanvang van het begrotingsjaar moet zijn opgesteld, moet voor sommige posten gewerkt worden met aannames. Om die reden worden alle nieuwe ontwikkelingen met financiële consequenties te zijner tijd via begrotingswijzingen verwerkt. De eerste bijstelling vindt plaats bij aanvang van het boekjaar. Salarislasten De salarissen zijn geraamd op basis van de vastgestelde formatie bij de actualisatie van de begroting 2021. Nieuwe ontwikkelingen op dit gebied, zoals ook wordt toegelicht in paragraaf 4.1 Toelichting op de lasten en baten per deelprogramma, worden steeds na besluitvorming in de eerstvolgende bijstelling van de begroting verwerkt.

Voor 2022 worden de salarislasten ten opzichte van 2021 geïndexeerd met de 'index loonvoet sector overheid' zoals gepubliceerd in de septembercirculaire 2020. Voor 2022 bedraagt deze index 1,5 %. Structurele doorwerking van de financiële gevolgen van de nieuwe cao 'Aan de Slag' en de cao Gemeenten, waarover bij het opstellen van de begroting nog wordt onderhandeld, worden in de eerstvolgende begrotingswijziging verwerkt. Overige kosten Het prijsindexcijfer van de netto materiële overheidsconsumptie (IMOC) uit de septembercirculaire 2020 van 1,5% is de basis voor de indexering in de begroting 2022. Deze indexering wordt generiek toegepast op alle overige budgetten, niet zijnde salariskosten. De storting in de voorziening onderhoud is constant, omdat bij de bepaling van de jaarlijkse storting al met prijsstijgingen is rekening gehouden. Bijdragen deelnemers De deelnemers dragen bij aan de kosten van Baanbrekers op basis van de in de gemeenschappelijke regeling vastgelegde verdeelsleutel. Ten tijde van het opstellen van de begroting 2022 was nog niet bekend of, en in hoeverre, de financiële verdeelsleutel wordt aangepast. Zodra dit aan de orde is, zal het financieel effect in de (gewijzigde) begroting worden meegenomen. Investeringen/financiering/stand en verloop van de reserves en voorzieningen De voorgenomen investeringen zijn nader toegelicht onder paragraaf 4.2.

De financiering komt aan de orde in de paragraaf financiering (2.2.3). In bijlage 1 is het geraamde verloop van de reserves en voorzieningen weergegeven. Geprognosticeerde begin- en eindbalans voor het begrotingsjaar Hiervoor wordt verwezen naar paragraaf 4.3 Toelichting op de meerjarenraming. Daar zijn, voor een betere vergelijking, de betreffende bedragen afgezet tegen de meerjarenraming tot en met 2025.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

44

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

Ontwikkeling reserves Algemene reserve In de gemeenschappelijke regeling van Baanbrekers is opgenomen dat Baanbrekers over een algemene reserve mag beschikken van C 1,2 miljoen, mits daar vanuit bedrijfseconomisch standpunt aanleiding toe is. Voor 2022 zijn geen mutaties in de algemene reserve voorzien. Reserve herpositionering Deze reserve is in het boekjaar 2017 gevormd voor een bedrag van C 2.600.000. Per 1 januari 2021 bedraagt de reserve C 2.032.000. In 2021 zal een deel van de reserve nog besteed worden. Op 21 oktober 2019 heeft het algemeen bestuur besloten voor de jaren 2020, 2021 en 2022 in totaal afgerond C 800.000 ten laste van deze reserve te brengen. In bijlage 5.1 is het geraamde verloop van de reserve weergegeven.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

45

ŵ baanbrekers STERK'IN'MENS-EN'WERK

3.2 Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 Het overzicht van de geraamde lasten en baten is als volgt: Baanbrekers

Bedragen x C 1.000

Realisatie

Begroting 2021

2020

Begroting 2022

Meerjarenraming 2024

2023

Lasten

2025

DP1: Re-integratie & Participatie DP2: Leerwerkstructuur DP3: Inkomensondersteuning DP4: Gemeentelijke bijdragen & 1 . overige lasten en baten

3.749 12.776 36.749

4.902 11.549 29.051

5.033 11.978 29.081

5.243 11.744 28.866

5 453 11 423 28.626

5.593 11.084 28.396

56

Totaal lasten deelprogramma's Orverhead Totaal lasten

53.329 6.864 60.194

10 45.512 7.131 52.643

35 46.127 7.558 53.684

35 45.888 7.374 53.262

35 45.537 7 299 52.836

35 45.108 7.289 52.397

Baten DPI: Re-integratie & Participatie DP2: Leerwerkstructuur DP3: Inkomensondersteuning DP4: Gemeentelijke bijdragen ů overige lasten en baten Totaal baten

1.052 13.279 41.345

1.043 11.681 31.873

859 12.872 33.513

935 12.560 33.222

1.005 12.298 32.902

1.086 12.000 32.602

7.913 63.589

7.288 51.885

6.220 53.463

6.545 53.262

6.631 52.836

6.709 52.397

Geraamd saldo van lasten en baten

3.396

-757

-221

0

0

0

o 452

0 757

221

0

0

0

0

0

3.858

0

0

0

0

0

Af: stortingen reserves Bij: onttrekkingen reserves Geraamd resultaat

" Reoiisaľie 2020: conform voorlopige jaarrekening 2020

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

0

0

46

Q baanbrekers STERK'IN-MENS'EN’WERK

jf į'ļV.i

įļxįp-ĩj ih'. JA'-' tih'.S.'

GTOK] Bĵē(©M©M^[©WQK 2 . - i

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

- ' ^ ÝJi: ' äsfcŵ

5*‘'. íii - itìkVK**1*

47

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

4 Toelichting op de begroting 2022 4.1 Toelichting op de lasten en baten per deelprogramma In de navolgende paragrafen zijn per deelprogramma de lasten en baten nader gespecificeerd en toegelicht. Na de overzichten van lasten en baten, worden de kosten van overhead gepresenteerd. Vooraf wordt eerst een toelichting gegeven op de programmaonderdelen die in meerdere deelprogramma's tot uiting komen.

Algemene toelichting op gemeenschappelijke programmaonderdelen Gesubsidieerd personeel en Wsw rijksvergoeding Gesubsidieerd personeel bestaat uit medewerkers met een Wsw-indicatie. Op basis van het huidige personeelsbestand met de bijbehorende pensioenleeftijden is het meerjarige verloop van de loonkosten begroot. De loonkosten zijn berekend conform loonkostenniveau 2021 met een indexering van 1,5%. Als compensatie voor de loonkosten van de Wsw-doelgroep wordt de Wsw rijksvergoeding ontvangen. In de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 is de Wsw rijksvergoeding conform de budgetten uit de septembercirculaire 2020 verwerkt. De verdeling van de Wsw rijksvergoeding over de deelprogramma's is gemaakt op basis van de afdelingen waarvoor de medewerkers per 28 februari 2021 werkzaam waren. Verwachte omvang Sw-doelgroep 2022 Beginstand 2022 Gemeente in fte's in aantallen Heusden 106,5 128 Loon op Zand 94,0 112 Waalwijk 159,6 188 Elders 10,1 13

Eindstand 2022 in fte's in aantallen 104,2 125 90,9 108 152,7 180 10,1 13

Totaal

358,0

370,2

441

426

Niet-gesubsidieerd personeel en inhuur derden In de begroting is, behoudens een kwaliteitsslag bij team Automatisering, uitgegaan van een ongewijzigd takenpakket. Daarom wordt aangenomen dat de huidige formatie (vast) aangevuld met inhuur derden (flexibel) in staat is om in de komende jaren het volledige takenpakket uit te voeren. Externe ontwikkelingen en veranderende vraag naar specifieke dienstverlening (bijvoorbeeld als gevolg van invoering Wet Inburgering en de toenemende vraag naar jobcoaches) kan op termijn leiden tot een andere formatiebehoefte. Wijzigingen hierin zullen voorgesteld worden op het moment dat ze zich voordoen of een concreet karakter hebben. Overige lasten en baten deelprogramma's Vanaf jaarrekening 2018 is de lijn ingezet om overige lasten en baten zoveel mogelijk te presenteren bij de deelprogramma's waarop ze betrekking hebben. Dit ter voorkoming dat in de overhead onterecht hoge lasten worden gepresenteerd. Omdat het vaak incidentele posten betreffen, worden de overige lasten en baten niet begroot. Indien gedurende het jaar noemenswaardige mutaties ontstaan, worden deze via begrotingswijzigingen opgenomen.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

48

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

4.1.1

Deelprogramma 1: Re-integratie ä Participatie

Deelprogramma 1: Re-integratie Ä Participatie Bedragen x C 1.000

1

Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Meerjarenraming 2024

2023

2025

Lasten BUIG - LKS: Banenafspraak BUIG - LKS: Beschut Werk Re-integratie trajecten Lonen Fidant extern Niet gesubsidieerd personeel - doorbelast aan trajecten Inhuur derden Projectkosten (Plus-taken) Inleg Bundeling Middelen Overige lasten Totaal lasten

1.238 151 552 48 1.709 -464 184 288 42 0 3.749

1.450 240 710 60 2.467 -591 170 245 150 0 4.902

1.590 557 840 45 2.581 -605 25 0 0 0 5.033

1.730 557 910 45 2.581 -605 25 0 0 0 5.243

1.870 557 980 45 2.581 -605 25 0 0 0 5.453

2.010 557 980 45 2.581 -605 25 0 0 0 5.593

Baten Participatiebudget (P-budget) Vergoeding Fidant extern Projectinkomsten (Plus-taken) Inkomsten uit de regio Overige baten Totaal baten

730 26 280 16 0 1.052

753 45 245 0 0 1.043

829 30 0 0 0 859

905 30 0 0 0 935

975 30 0 0 0 1.005

1.056 30 0 0 0 1.086

Geraamd saldo van lasten en baten

-2.697

-3.859

-4.174

-4.308

-4.448

-4.507

Waarvan dekking uit BUIG Waarvan overig

1.390 1.307

1.690 2.169

2.147 2.027

2.287 2.021

2.427 2.021

2.567 1.940

* Realisatie 2020: conform voorlop ige jaarrekening 2020

BUIG - LKS: Banenafspraak en Beschut Werk Het toekomstig aantal kandidaten dat in aanmerking komt voor een doelgroepverklaring Banenafspraak is op voorhand moeilijk te voorspellen. In de begroting wordt uitgegaan van een continue waardoor het volume van deze nieuwe doelgroepen alsmaar zal toenemen. Mocht het werkelijke volume in de toekomst significant afwijken, dan wordt dit met een begrotingswijziging verwerkt. Met betrekking tot Beschut Werk wordt conform de taakstelling vanuit het Rijk uitgegaan van 48 plaatsingen. Doordat de doelgroep P-wet de komende jaren groeit, is er ook toename van het aandeel van de kosten dat uit het BUIG-budget gedekt wordt. De verwachte stijging van de overige bestedingen ten behoeve van de Participatiewet ligt in lijn met het budget dat daarvoor verstrekt wordt. Zie ook de uitsplitsing in de onderste twee regels van bovenstaand overzicht. Re-integratie trajecten Vanuit de Participatiewet draagt Baanbrekers optimaal bij aan het (re-)integreren en participeren van kwetsbare doelgroepen in de reguliere arbeidsmarkt. Enerzijds doet zij dit via het inzetten van loonkostensubsidies, anderzijds wordt dit bewerkstelligd met re-integratie trajecten. De groeiende omvang van de doelgroep uit de P-wet leidt tot een toenemende vraag van dit soort trajecten. Voornamelijk de inzet van jobcoaches zal in de komende jaren een steeds grotere omvang krijgen.

Actualisering van deze post vindt voor aanvang van ieder boekjaar plaats, omdat veranderende behoeftes en ontwikkelingen in het uitkeringsbestand tot aangepaste of aanvullende trajecten kunnen leiden.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

49

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

Fidant extern Hieronder vallen de loonkosten en ontvangen detacheringsvergoedingen van werknemers die direct bij externe bedrijven werkzaam zijn, maar over de payroll van Stichting Fidant lopen. Voor de komende jaren worden hierin geen grote financiële veranderingen verwacht. Participatiebudget (P-budget) Conform de budgetten uit de septembercirculaire 2020 zijn de inkomsten vanuit het participatiebudget begroot. Omdat het voorlopige budgetten betreft, zal het bedrag voor aanvang en gedurende het begrotingsjaar worden geactualiseerd. Projectkosten- en inkomsten (Plus-taken) In het kader van specifieke dienstverlening voor de gemeenten wordt in 2021 het project Nieuwkomers uitgevoerd. Dit project heeft een doorloop vanuit 2020. Omdat nog niet bekend is hoe hier in 2022 mee wordt omgegaan, zijn baten en lasten voorlopig op nul gehouden. Per saldo zitten de projectenlasten en -baten neutraal in de begroting omdat de lasten één op één vergoed worden door de opdrachtgevende gemeenten. Bij actualisatie van de begroting zullen eventueel nieuw overeengekomen projecten worden meegenomen. Inleg Bundeling Middelen De gemeenten hebben begin 2020 besloten tot bundeling middelen in het WerkgeversServicepunt Midden-Brabant. De financiële bijdrage in dit regionaal samenwerkingsverband wordt in de jaren 2020 - 2021 vanuit Baanbrekers namens de deelnemers verzorgd.

Na evaluatie van de pilot einde 2021 wordt bezien of en hoe de pilot wordt voortgezet. De mogelijkheid is dat de pilot na 2021 wordt gestopt en de uitvoering van de regionale dienstverlening weer bij Baanbrekers wordt belegd. De inleg bundeling middelen zou daarmee komen te vervallen. Onder de post re-integratie trajecten is in dat verband weer een budget opgenomen voor stimuleringspremies. Inkomsten uit de regio Voor de uitvoering van re-integratie activiteiten worden incidenteel vergoedingen uit de regio ontvangen. Omdat deze vergoedingen afhankelijk zijn van specifiek uitgevoerde taken, kan op voorhand geen schatting worden gemaakt over de hoogte van deze inkomsten.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

50

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

4.1.2 Deelprogramma 2: Leerwerkstructuur Deelprogramma 2: Leerwerkstructuur Bedragen x C 1.000

1 1 realisatie

Begroting

Begroting

2020

2021

2022

Meerjarenraming 2024

2023

2025

Lasten Directe productiekosten Lonen Fidant intern Gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel Inhuur derden Resultaat deelneming Ruelong B.V. Overige lasten Totaal lasten

203 1.182 8.650 2.192 235 311 2 12.776

171 1.365 8.369 1.356 25 264 0 11.549

196 1.784 8.379 1.376 25 218 0 11.978

197 1.867 8.068 1.376 25 211 0 11.744

197 1.950 7.693 1.352 25 206 0 11.423

197 2.033 7.278 1.341 25 210 0 11.084

Baten Omzet Wsw rijksvergoeding Loonkostensubsidies Fidant intern Overige baten Totaal baten

4.554 8.301 424 0 13.279

3.768 7.397 516 0 11.681

4.690 7.335 847 0 12.872

4.690 6.989 881 0 12.560

4.690 6.693 915 0 12.298

4.690 6.363 947 0

12.000

Geraamd saldo van lasten en baten

503

132

894

816

875

916

* Realisatie 2020: conform voorlopige jaarrekening 2020

Directe productiekosten en omzet Voor wat betreft de omzet van de PMC's en de Werkpool tezamen wordt in de begroting uitgegaan van een gelijkblijvende omvang in de komende jaren, hierbij baseren we onze verwachting op de gerealiseerde omzet 2019 (pre-corona), gecorrigeerd met de afname van het aantal beschikbare werknemers. Deze continuïteitsveronderstelling heeft ook betrekking op de directe productiekosten. Voor de jaren vanaf 2023 zijn de productiekosten genormaliseerd naar de kosten die direct verband houden met het omzetvolume. De focus op door- en uitstroom van medewerkers zal hoogstwaarschijnlijk wel tot omzetverschuivingen gaan leiden tussen de PMC's van het Werkbedrijf en de Werkpool vanuit Re­ ïntegratie & Participatie. Omdat nu onduidelijk is hoe een en ander zijn uitwerking zal vinden in de financiële resultaten wordt in dit stadium nog geen uitsplitsing gemaakt. Fidant intern De lasten van Fidant intern worden gevormd door de loonkosten van kandidaten vanuit de Participatiewet die bij Baanbrekers aan het werk zijn, dit zowel in het kader van de Banenafspraak als Beschut Werk. Het inzetten van kandidaten uit de Participatiewet binnen de leerwerkstructuur van Baanbrekers heeft immers een tweeledig doel. Enerzijds dient de leerwerkstructuur voor kandidaten met een doelgroepverklaring Banenafspraak als springplank naar een zo regulier mogelijke baan.

Anderzijds dient het als vangnet voor kandidaten met een doelgroepverklaring Beschut Werk. Met het oog op de steeds grotere doelgroep vanuit de P-wet wordt voor de komende jaren verondersteld dat het aantal Participatiewetkandidaten dat intern geplaatst wordt ook zal toenemen. Voor Beschut Werk geldt de taakstelling vanuit de overheid. Als compensatie voor de verlaagde loonwaarde van Participatiewetkandidaten wordt uit het BUIGbudget een loonkostensubsidie ontvangen (maken onderdeel uit van deelprogramma 1: Re-integratie & Participatie). De ontwikkeling van de loonkostensubsidies volgt de lijn van de loonkosten.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

51

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

Resultaat deelneming Ruelong B.V. Conform de financiële garantstelling van Baanbrekers aan Ruelong B.V. wordt vanaf 2018 voor de gecumuleerde negatieve resultaten van Ruelong B.V. een voorziening gevormd. De jaarlijkse mutatie hiervan wordt in dit deelprogramma verantwoord. De verwachting is dat het resultaat zich de komende jaren zal stabiliseren.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

52

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

4.1.3 Deelprogramma 3: Inkomensondersteuning Deelprogramma 3: Inkomensondersteuning Bedragen x C 1.000 Lasten BUIG - Uitkeringen Bbz Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) Bijzondere bijstand Gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel Inhuur derden Specifieke ICT Projectkosten (Plus-taken) Overige lasten Totaal lasten

Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Meerjarenraming 2024

2023

2025

20.094 291

20.600 300

22.825 300

22.610 300

22.370 300

22.140 300

9.517 2.494 119 2.862 1.016 324 0 34 36.749

2.117 2.415 103 2.715 476 315 10 0 29.051

0 2.495 105 2.736 195 425 0 0 29.081

0 2.495 105 2.736 195 425 0 0 28.866

0 2.495 105 2.736 195 425 0 0 28.626

0 2.495 105 2.736 195 425 0 0 28.396

Baten BUIG - Inkomsten BUIG - Invordering Bbz Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) Bijzondere bijstand Wsw rijksvergoeding Projectinkomsten (Plus-taken) Overige baten Totaal baten

26.716 646 72

26.186 550 50

30.350 550 50

30.060 550 50

29.740 550 50

29.440 550 50

10.862 2.494 89 0 466 41.345

2.594 2.415 68 10 0 31.873

0 2.495 68 0 0 33.513

0 2.495 67 0 0 33.222

0 2.495 67 0 0 32.902

0 2.495 67 0 0 32.602

Geraamd saldo van lasten en baten

4.596

2.822

4.432

4.356

4.276

4.206

* Realisatie 2020: conform voorlopige jaarrekening 2020

Het grote verschil in de totale lasten en baten 2020 ten opzichte van 2022 wordt veroorzaakt door uitvoering van de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) in 2020 met een doorloop naar 2021. Voor 2022 wordt aangenomen dat deze tijdelijke regeling niet meer van kracht is. De verwachte ontwikkelingen in het kader van BUIG, Bbz en bijzondere bijstand worden hierna nader toegelicht. Inkomsten, invordering en uitkeringen BUIG Omdat de voor 2022 verwachte BUIG-gelden pas in september 2021 definitief gepubliceerd worden, is op basis van de verwachte ontwikkeling in het macrobudget PW van het Rijk een prognose gemaakt van de verwachte BUIG-gelden in de komende jaren. Deze post wordt geactualiseerd voor de start van het boekjaar. Het macrobudget toont momenteel een sterk stijgende lijn, daarvan afgeleid kan verwacht worden dat de gemeenten in de komende jaren een toenemende budget aan BUIG-gelden zullen ontvangen. Het is echter goed om op te merken dat de BUIG-gelden ook als dekkingsmiddel worden ingezet voor Bbz en de loonkostensubsidies Banenafspraak en Beschut Werk. In een eerder stadium is vastgesteld dat voor wat betreft inkomsten uit hoofde van BUIG - Invordering structureel C 550.000 in de begroting wordt opgenomen.

Omdat de invorderingen uit hoofde van Tozo één op één terugvloeien naar het Rijk, heeft de uitvoering van deze regeling geen financieel effect. Het verwacht aantal uitkeringsgerechtigden en de bijbehorende uitkeringslast is berekend door de ontwikkeling van het macrobudget PW, zoals gepubliceerd in de Begroting SZW 2021, door te vertalen naar omvang van het uitkeringsbestand van Baanbrekers. Het voorlopige macrobudget PW 2022 ligt 13,6% hoger dan in 2020. Voor de begroting 2022 is daarom dezelfde groei gehanteerd voor wat betreft het gemiddeld aantal uitkeringsgerechtigden en de verwachte uitkeringslast. BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

53

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

In 2020 realiseerde Baanbrekers een uitkeringslast van C 20.094.000 op basis van gemiddeld 1.442 uitkeringsgerechtigden. Rekening houdend met de groei van het macrobudget PW gaan we in 2022 uit van een uitkeringslast van C 22.825.000 op basis van gemiddeld 1.638 uitkeringsgerechtigden. Voorlopig betreft dit dus een rekenkundige benadering van zowel de baten als lasten. Integrale bijstelling vindt plaats bij aanvang van het jaar. Op dat moment nemen we de werkelijke ontwikkeling van het uitkeringsbestand en het voorlopig budget BUIG als uitgangspunt. Bbz De begrote Bbz lasten en baten zijn gelijkgesteld aan de begroting 2021. Gezien de aard van de regeling kan de realisatie afwijken van de begroting. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het gering aantal klanten met niet te voorspellen lasten en baten op leningen. De batenkant wordt gevormd door de inkomsten uit terugvordering. Financiering van de Bbz loopt per ingang van 2020 via het BUIG-budget. Bijzondere bijstand In de begroting wordt uitgegaan dat Baanbrekers de bijzondere bijstand voor de deelnemende gemeenten volledig uitvoert. De uitkeringslasten worden volledig door de betreffende gemeenten vergoed. De raming voor 2022 en volgende jaren is op basis van de meest recente realisatiecijfers bepaald. Nieuwe ontwikkelingen zullen te zijner tijd verwerkt worden in een bijstelling van de begroting.

Projectkosten - en inkomsten (Plus-taken) Vanuit een toenemende focus op handhaving en rechtmatigheid in het sociaal domein is in 2018 de behoefte ontstaan om de handhavers van Baanbrekers ook in te zetten voor de interventieteams (HIT en BIT) van de gemeenten. Vanaf 1 april 2018 wordt de inzet op regiebasis gefactureerd tegen een daarvoor geoffreerd tarief. Omdat nog niet bekend is hoe hier in 2022 mee wordt omgegaan, zijn baten en lasten voorlopig op nul gehouden. Per saldo zitten de projectenlasten en -baten neutraal in de begroting omdat de lasten één op één vergoed worden door de opdrachtgevende gemeenten. Bij actualisatie van de begroting zal bekeken worden of deze aanvullende dienstverlening wordt gecontinueerd. Specifieke ICT Conform de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is bepaald welke automatiseringskosten specifiek aan de uitvoering van deelprogramma Inkomensondersteuning toe te rekenen zijn. Dit deel is voor 2022 en verder geschat op C 425.000. De toename vanaf 2022 wordt veroorzaakt door het in gebruik nemen van een nieuw digitaal cliëntenportaal. Na afloop boekjaar vindt de toerekening op basis van werkelijke kosten plaats.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

54

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

4.1.4 Deelprogramma 4: Gemeentelijke bijdragen ä overige lasten en baten Deelprogramma 4: Gemeentelijke bijdragen ä overige lasten en baten Bedragen x C 1.000 Lasten Lasten overige omzet Onvoorzien Incidentele lasten Totaal lasten

1

Realisatie

Begroting

Begroting

2020

2021

2022

0 0 56 56

10 0 0

10

Baten Gemeentelijke bijdragen Wsw rijksvergoeding Beg. Werken - doorbetaald aan bedrijven - doorbetaald aan buitengemeenten Overige omzet Incidentele baten Totaal baten

7.036 519 -222 0 34 545 7.913

6.910 528 -200 0 50 0 7.288

Geraamd saldo van lasten en baten

7.857

7.278

Meerjarenraming 2024

2023

2025

10 25 0 35

10 25 0 35

10 25 0 35

10 25 0 35

5.869 531 -220 0 40 0

6.220

6.200 524 -220 0 40 0 6.545

6.287 524 -220 0 40 0 6.631

6.365 523 -220 0 40 0 6.709

6.185

6.510

6.596

6.674

* Realisatie 2020: conform voorlopige jaarrekening 2020

Gemeentelijke bijdragen Conform de eisen van de toezichthouder werkt Baanbrekers met een structureel sluitende begroting. De gemeentelijke bijdragen dekken het exploitatietekort af. Omdat alle ontwikkelingen, zowel intern als extern, doorwerken in de gemeentelijke bijdragen is vooraf lastig te voorspellen wat het daadwerkelijke tekort uit normale bedrijfsvoering zal zijn. De huidige begrote bijdragen zijn een resultante van alle tot op heden bekende ontwikkelingen. Lasten en baten overige omzet Naast de omzet en de productiekosten die daarmee gepaard gaan, heeft Baanbrekers nog overige lasten en baten uit bedrijfsvoering. Te denken valt hier aan huuropbrengsten, transportkosten etc. Het volume hiervan ligt jaarlijks ongeveer op hetzelfde niveau. Onvoorzien Zoals in paragraaf 2.1.6 reeds is toegelicht, heeft de provincie Noord-Brabant bij de aanbieding van de begroting 2021 de opmerking gemaakt dat conform de regelgeving van het BBV (artikel 8 lid 1) een post onvoorzien verplicht is. Om aan de opmerking van de provincie te voldoen, wordt met ingang van begroting 2022 een post onvoorzien opgenomen van C 25.000.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

55

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

4.1.5 Overhead Conform het BBV worden kosten van overhead afzonderlijk begroot en verantwoord. De totale kosten van overhead voor de gehele organisatie worden aan de lastenkant in één overzicht gepresenteerd. Tot de overhead worden "alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces" gerekend. De kosten van het organisatieonderdeel Bedrijfsvoering & Control komen primair voort uit de rol om (de interne klant) te ondersteunen in het behalen van de doelstellingen van Baanbrekers. De stijging van de overhead wordt voornamelijk veroorzaakt door de verhoogde afschrijvingslasten. Op de overige posten worden geen grote wijzigingen verwacht. Hierna worden de programmaonderdelen nader toegelicht. Overhead Bedragen x C 1.000

Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Meerjarenraming 2024

2023

2025

Gesubsideerd personeel - doorbelast Ruelong B.V. Netto gesubsidieerd personeel

4.139 -3.325 814

3.955 -3.047 908

3.729 -2.887 842

3.614 -2.792 822

3.512 -2.708 804

3.389 -2.585 804

Niet gesubsidieerd personeel - doorbelast Ruelong B.V. Netto niet gesubsidieerd personeel

3.826 -454 3.372

4.406 -409 3.997

4.538 -415 4.123

4.306 -415 3.891

4.306 -415 3.891

4.306 -415 3.891

Wsw rijksvergoeding - doorbelast Ruelong B.V. Netto Wsw rijksvergoeding

-3.746 3.104 -642

-3.323 2.638 -685

-3.120 2.483 -637

-3.002 2.388 -614

-2.912 2.311 -601

-2.798 2.197 -601

Lage Inkomensvoordeel (LIV) - doorbelast Ruelong B.V. Netto Lage Inkomensvoordeel (LIV)

-228 55 -173

-293 77 -216

-175 35 -140

-175 35 -140

-175 35 -140

-175 35 -140

Overige personeelslasten Inhuur derden Afschrijving Rente Onderhoud Algemene lasten DVO Ruelong B.V.

490 503 503 12 592 2.047 -654

500 205 452 9 555 2.105 -700

475 195 720 5 555 2.120 -700

525 195 720 0 555 2.120 -700

455 195 720 0 555 2.120 -700

445 195 720 0 555 2.120 -700

Geraamde lasten overhead

6.864

7.131

7.558

7.374

7.299

7.289

* Realisatie 2020: conform voorlopige jaarrekening 2020

Lage Inkomensvoordeel (LIV) Het LIV is een jaarlijkse tegemoetkoming voor werkgevers die werknemers in dienst hebben met een laag loon. Hierdoor dalen de loonkosten voor de werkgever. De hoogte van het lage inkomensvoordeel is afhankelijk van het aantal uur dat de werknemer op jaarbasis werkt, afgezet tegen zijn jaarinkomen dat met deze uren wordt verdiend. Recent is het drempelbedrag om hiervoor in aanmerking te komen verhoogd. In de komende jaren verwachten we, ook mede door de afbouw van de Sw-doelgroep, een terugval ten opzichte van eerdere jaren. Overige personeelslasten De komende jaren worden geen opvallende ontwikkelingen verwacht in de overige personeelslasten. De opheffing in 2019 van de bestemmingsreserve voor het personeelsfeest heeft echter wel effect op de personeelslasten in 2023. Het personeelsfeest dat eens in de vijf jaar georganiseerd wordt, zal dan direct ten laste van de exploitatie worden gebracht.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

56

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

Afschrijving, rente en onderhoud De activastaat ultimo 2020 opgehoogd met de goedgekeurde voorgenomen investeringen 2021 en 2022 is als basis gebruikt voor de verwachte afschrijvingslasten. Aanvullend daarop zijn nog de voorgenomen investeringen in het kader van tijd- en plaatsonafhankelijk werken meegenomen. De rentelasten zijn geprognotiseerd op basis van de renteverplichtingen die voorkomen uit langlopende leningen die per eind maart 2021 reeds zijn afgesloten. Vanaf de begroting 2020 is een jaarlijkse storting in de onderhoudsvoorziening aangehouden van C 342.500. Hiertoe is in de loop van 2019 bij de vaststelling van het Duurzaam Meerjarig Onderhoudsplan (DMJOP) door het algemeen bestuur besloten. De kosten van regulier onderhoud laten een stabiel verloop zien. Algemene lasten De komende jaren worden geen opvallende ontwikkelingen verwacht in de algemene lasten. Mochten nieuwe ontwikkelingen optreden, dan wordt dit via begrotingswijzigingen verwerkt. DVO Ruelong B.V. Jaarlijks wordt door Baanbrekers, op basis van de afgesloten dienstverleningsovereenkomst, een deel van de overhead doorbelast aan Ruelong B.V. Hierop worden op basis van de huidige overeenkomst geen grote wijzigingen verwacht.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

57

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

4.2

(Vervangings)investeringen

Ook in 2022 zullen bedrijfsmiddelen worden vervangen of nieuw worden aangeschaft met als doel de lopende bedrijfsprocessen door te laten gaan en bestaand beleid te kunnen uitvoeren. Het is geen automatisme dat activa direct nadat de oude investeringen volledig zijn afgeschreven worden vervangen. Uiteraard worden eerst nut en noodzaak afgewogen en vervolgens worden de nieuwe investeringen via de reguliere bestuursrapportages of met een afzonderlijk bestuursvoorstel ter goedkeuring aan het algemeen bestuur voorgelegd. Op 27 mei 2019 heeft het algemeen bestuur de financiële verordening Baanbrekers vastgesteld. De daarbij behorende nota Investeren, waarderen en afschrijven is door het dagelijks bestuur vastgesteld op 13 september 2019. In deze nota zijn voor de diverse activa de afschrijvingstermijnen vastgelegd. Ook is bepaald dat afschrijven op activa plaats vindt in het jaar volgend op de aanschaf. Alleen investeringen groter dan 00.000 worden geactiveerd. Vervangingen of nieuwe aanschaffingen onder dit drempelbedrag worden direct verantwoord op de exploitatie. D uurzaamheidsinvesteringen In oktober 2019 heeft het algemeen bestuur het DMJOP vastgesteld. Uit dit DMJOP kwam ook naar voren dat gedurende de jaren 2020 tot en met 2025 voor C 989.000 geïnvesteerd moet worden als gevolg van de uitgevoerde EED-audit.

Omdat inmiddels een onderzoek naar de huisvesting loopt, zijn de duurzaamheidsinvesteringen tot op heden uitgesteld. De duurzaamheidsmaatregelen zijn echter nog steeds noodzakelijk. Daarom is onder de afschrijvingskosten rekening gehouden met een stelpost voor jaarlijkse kapitaallasten van C 100.000. De verplichte duurzaamheidsinvesteringen komen uiteraard te vervallen indien tot nieuwbouw wordt besloten.