24-06-2021 Bijlage 2. Ontwerpbegroting 2022 Baanbrekers.pdf

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

58

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

4.3 Toelichting op de meerjarenraming Algemeen Ingevolge het BBV bevat de meerjarenraming voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar een geprognosticeerde begin- en eindbalans en een raming van de financiële gevolgen, waaronder de baten en de lasten van het bestaande en het nieuwe beleid. De meerjarenraming is opgenomen in het cijfermatige overzicht onder 3.2. De meerjarenraming is opgesteld op basis van het (geïndexeerde) prijspeil 2021. Er heeft voor de jaren 2023 en 2024 geen indexering plaatsgevonden en nieuwe ontwikkelingen zijn eveneens niet verwerkt in de meerjarenraming. De financiële vertaling van nieuwe ontwikkelingen zal pas plaatsvinden nadat daarover besluitvorming in het algemeen bestuur heeft plaatsgevonden. Geprognosticeerde begin- en eindbalans Hierna is de geprognosticeerde begin- en eindbalans weergegeven voor zowel het begrotingsjaar als de meerjarenraming.

Activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

Geprognosticeerde balans per 31 december (bedragen x C 1.000) Realisatie Begroting Begroting Begroting 2020 2021 2022 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

3.818 380 4.198

0 4.200 198 4.398

0 4.580 165 4.745

0 3.860 150 4.010

0 3.140 135 3.275

0 2.420 120 2.540

14 12.000 6.378 18.392

250 2.313 4.750 7.313

200 1.331 6.400 7.931

200 2.426 6.400 9.026

200 3.603 6.400 10.203

200 3.723 6.400 10.323

40

393

390

390

390

390

Overige overlopende activa

2.031

1.500

2.000

2.000

2.000

2.000

TOTAAL ACTIVA

24.661

13.604

15.066

15.426

15.868

15.253

Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat vóór bestemming Eigen vermogen

1.200 2.516 3.858 7.574

1.200 1.623 0 2.823

1.200 1.970 0 3.170

1.200 1.950 0 3.150

1.200 1.930 0 3.130

1.200 1.910 0 3.110

Voorzieningen

1.943

6.321

7.031

7.426

7.903

7.323

Vaste schulden

722

360

165

150

135

120

Vlottende schulden < 1 jaar

2.651

2.000

2.400

2.400

2.400

2.400

Overlopende passiva

11.771

2.100

2.300

2.300

2.300

2.300

TOTAAL PASSIVA

24.661

13.604

15.066

15.426

15.868

15.253

Openbare lichamen Uitzettingen rijks schatkist Overige vorderingen Uitzettingen met looptijd < 1 jaar Liquide middelen

Passiva

* Realisatie 2020: conform voorlopige jaarrekening 2020

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

59

Q baanbrekers STERK'IN-MENS'EN’WERK

'

BIJLAGEN JÍŢc 7

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

60

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

5 Bijlagen 5.1

Bijlage I: Verloop reserves en voorzieningen

Reserves en voorzieningen 2022 - 2025

Algemene Reserve reserve herpositionering

Reserve vakantiegeld

Voorziening dubieuze debiteuren

Voorziening gebouwen

Voorziening exploitatie­ tekorten Ruelong B.V.

Stand per 1-1-2022 Bij : stortingen Af: Onttrekkingen

1.200.000 0 0

1.751.000 0 -221.000

460.000 0 -20.000

4.829.000 0 0

789.500 342.500 -222.000

1.074.000 218.000 0

Stand per 1-1-2023 Bij : stortingen Af: Onttrekkingen

1.200.000 0 0

1.530.000 0 0

440.000 0 -20.000

4.829.000 0 0

910.000 342.500 -158.000

1.292.000 211.000 0

Stand per 1-1-2024 Bij : stortingen Af: Onttrekkingen

1.200.000 0 0

1.530.000 0 0

420.000 0 -20.000

4.829.000 0 0

1.094.500 342.500 -72.000

1.503.000 206.000

Stand per 1-1-2025 Bij : stortingen Af: Onttrekkingen Stand per 1-1-2026

1.200.000 0 0 1.200.000

1.530.000 0 0 1.530.000

400.000 0 -20.000 380.000

4.829.000 0 0 4.829.000

1.365.000 342.500 -1.133.000 574.500

1.709.000 210.000 0 1.919.000

Toelichting Algemene reserve De algemene reserve heeft de functie van algemene buffer, in het kader van het minimaal in stand te houden weerstandsvermogen. De algemene reserve is gevormd in 2018. Voor 2022 en volgende jaren zijn geen mutaties in de algemene reserve voorzien. Reserve herpositionering De reserve herpositionering is in het boekjaar 2017 gevormd voor een bedrag van C 2.600.000. Per 1 januari 2021 bedraagt de reserve C 2.032.000. Op 21 oktober 2019 heeft het algemeen bestuur besloten de volgende kosten vanaf 2020 ten laste van de reserve te brengen: a) Begeleidingskosten Sw-medewerkers b) Marktonderzoeken PMC's c) Cultuurverandering organisatie Totaal

C C C C

478.000 200.000 120.000 798.000

Bij de bestuursrapportages 2021 en 2022 zullen de werkelijke kosten ten laste van de reserve worden gebracht. De raming voor Marktonderzoeken PMC's is komen te vervallen. Het bedrag van C 200.000 is in 2020 onttrokken aan deze reserve en vrijgevallen ten gunste van het jaarrekeningresultaat. Het algemeen bestuur heeft besloten het resterende bedrag in de reserve aan te houden voor de te maken kosten van de uitvoering van het sociaal plan.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

61

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

Reserve vakantiegeld In de reserve vakantiegeld worden de per 31 december bestaande verplichtingen inzake vakantiegeld over de periode juni tot en met december opgenomen. Deze reserve kent een dalend verloop. Voorziening dubieuze debiteuren Een groot deel van de opgeboekte vorderingen (verhaal- en terugvordering) zal naar verwachting niet te innen zijn. Bij de jaarrekening 2020 is van het totaal openstaande debiteurensaldo circa 57% opgenomen als oninbaar. Afgezet tegen vergelijkbare organisaties is dit relatief laag. Sommige organisaties treffen voorzieningen tot 80% van de openstaande bedragen. Onderhoudsvoorziening gebouwen In 2019 is het meerjarig onderhoudsplan gebouwen en terreinen geactualiseerd. Als bepaalde keuzes rondom de huisvesting (m.n. het lopende onderzoek over de (her-)huisvesting) zich anders ontwikkelen dan waar in het DMJOP van uit is gegaan, dan zal het plan daarop aangepast worden. Voor het verwachte verloop zijn de stortingen en onttrekkingen conform het plan opgenomen. Voorziening exploitatietekorten Ruelong B.V. De toevoegingen in de voorziening zijn conform de meerjarenraming resultaat deelneming Ruelong B.V. opgenomen.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

62

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

5.2 Bijlage II: Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld Baten en lasten per taakveld (bedragen x C 1.000) 0. 0.4 0.5 0.8 0.9 0.10 0.11 6.0 6.3 6.4 6.5

Bestuur en ondersteuning Ove rhead Treasury Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting Mutaties reserves Geraamd saldo van lasten en baten Sociaal domein Inkomensregelingen Begeleide participatie Arbeidsparticipatie

Saldo van baten en lasten op taakvelden

Baten

Lasten

6.220

7.553 5 35

221 0

0

33.513 12.872 859

29.081 11.978 5.033

53.684

53.684

In bovenstaand overzicht zijn de geraamde baten en lasten voor 2022 gerubriceerd naar de wettelijk verplichte taakvelden. Daarbij is aansluiting gezocht bij de IV-3 informatie die periodiek aan het CBS wordt verstrekt. De verantwoording van de deelprogramma's loopt synchroon met de bovenstaande deeltaakvelden onder 'Sociaal Domein'.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

63

baanbrekers STERK-IN-MENS'EN-WERK

5.3 Bijlage III: Personele bezetting 2022 Niet gesubsidieerd (fte's) Deelprogramma (organisatieonderdeel)

Re-integratie & Participatie

Jaarrekening 2020 24,2

Begroting 2021 34,8

Begroting 2022 34,8

- Re-integratie & Participatie

24,2

34,8

34,8

Leerwerkstructuur

40,1

25,2

25,2

- Werkbedrijf

18,1

10,2

10,2

- Werkpool

22,0

15,0

15,0

Inkomensondersteuning

45,6

42,6

42,6

- Inkomensondersteuning

45,6

42,6

42,6

Overhead

53,3

66,2

67,2

- Boventalligen

1,0

6,0

5,0

- Directeur & staf

7,7

8,0

7,7

- Bedrijfsvoering & Control

37,1

45,7

48,1

- Ruelong B.V.

7,5

6,5

6,5

Sub-totaal

163,2

168,9

169,9

-7,5

-6,5

-6,5

155,7

162,4

163,4

Doorbelast Ruelong B.V.

Totaal

Het niet gesubsidieerd personeel van Baanbrekers wordt gevormd door de reguliere medewerkers die in dienst zijn van Baanbrekers of SBW. Op basis van de bij actualisatie begroting 2021 vastgestelde formatie en rekening houdend met de formatieaanpassing bij team Automatisering als gevolg van de noodzakelijk kwaliteitsimpuls, is de verwachte personele bezetting 2022 tot stand gekomen. Gesubsidieerd - Wsw (fte's) Deelprogramma (organisatieonderdeel)

Re-integratie & Participatie Leerwerkstructuur

Jaarrekening 2020 0,0 270,6

Begroting 2021 0,0 256,1

Begroting 2022 0,0 252,4

- Werkbedrijf

159,8

142,4

139,2

- Werkpool

110,8

113,7

113,2

3,0

2,4

2,4

Inkomensondersteuning - Inkomensondersteuning

Overhead

3,0

2,4

2,4

124,3

116,8

111,4

- Boventalligen

0,4

1,6

3,8

- Bedrijfsvoering & Control

21,0

22,6

20,9

- Ruelong B.V.

102,8

92,7

86,7

Sub-totaal

397,8

375,4

366,2

Doorbelast Ruelong B.V.

-102,8

-92,7

-86,7

Totaal

295,0

282,8

279,5

Het gesubsidieerd personeel van Baanbrekers wordt gevormd door de medewerkers met een Wswindicatie. Op basis van het huidige personeelsbestand met de bijbehorende pensioenleeftijden is de verwachte personele bezetting 2022 tot stand gekomen.

BEGROTING 2022 EN MEERJARENRAMING 2023-2025

64