Document · PDF

Jaarverslag en Jaarrekening 2021 (32391) (3.0).Pdf

Raadsvergadering 30 juni 2022, gemeente LeusdenBij agendapunt: 9: RV Jaarstukken 2021 Gemeente Leusden39.865 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 5

Vestigingsplaats: Juridische rechtsvorm: Deelnemers:

Bestuurlijk vertegenwoordiger: Doel deelname: Openbaar belang:

Bestuurlijk belang: Programma in jaarrekening: Gemeentelijke bijdrage in 2021: Financieel belang: Resultaat over 2021: Eigen vermogen eind 2021: Vreemd vermogen eind 2021: Risico’s voor financiële positie gemeente: 6.

Domein Bestuur – programma Samenwerking € 429.186 De grondslagen voor de gemeentelijke bijdrage zijn waar mogelijk ontleend aan de Basisregistratie Personen en Woz-basisregistratie (aantallen inwoners en Woz-objecten). 2,7% € 2.035.000 € 2.035.000 € 5.527.000 GBLT beschikt in principe niet over eigen (weerstands)vermogen; financiële resultaten worden verrekend met de deelnemers van de gemeenschappelijke regeling.

Utrecht Gemeenschappelijke regeling De gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Eemnes, Houten, Leusden, Lopik, Nieuwegein, Soest, Utrecht, Woudenberg, alsmede de provincie Utrecht. Wethouder E. van Beurden (1-1-21 t/m 31-8-21) Wethouder F. van der Vegte (1-9-21 t/m 31-12-21) Uitvoeren van milieutaken op het gebied van vergunningverlening en toezicht en handhaving voor de deelnemende gemeenten. Het behartigen van de belangen van de deelnemers tezamen en van iedere deelnemer afzonderlijk op het gebied van de fysieke leefomgeving. Het zorgdragen van een goede, klantvriendelijke en efficiënte uitvoering van de opgedragen milieutaken. Elke deelnemende gemeente heeft een zetel in het Algemeen Bestuur. Domein Bestuur - programma Veiligheid Domein Leefomgeving – programma Duurzaamheid € 346.700 2,6% € 837.000 € 2.227.000 € 5.325.000 Outputfinanciering (productie, kengetallen en innovatie), ziekteverzuim, bedrijfsvoering.

Regionaal Sociaal Werkvoorzieningschap Amersfoort en Omstreken (RWA)

Vestigingsplaats: Juridische rechtsvorm: Deelnemers: Bestuurlijk vertegenwoordiger:

Amersfoort Gemeenschappelijke regeling De gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Soest en Woudenberg Wethouder P. Kiel

Doel deelname:

Openbaar belang: Bestuurlijk belang:

Programma in jaarrekening: Gemeentelijke bijdrage in 2021: Financieel belang:

Financieel belang in %: Resultaat over 2021:

Eigen vermogen eind 2021: Vreemd vermogen eind 2021: Risico’s voor financiële positie gemeente:

Het uitvoeren van alle gemeentelijke taken die voortvloeien uit de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) en de daarmee verband houdende voorschriften en regelingen. Het realiseren van voldoende passend werk voor mensen met een SWindicatie. Elke deelnemende gemeente is in het Algemeen Bestuur vertegenwoordigd door de portefeuillehouder Werk en Inkomen.

Domein Samenleving – programma Sociaal Domein € 211.000 (ná teruggave a.g.v. resultaat 2021 € 98.000) De gemeente stelt de ontvangen rijksbijdrage WSW volledig ter beschikking aan RWA. Daarnaast draagt elke gemeente naar rato bij in een eventueel negatief exploitatiesaldo. 6,26% Resultaten over 2021: Resultaat RWA (Wsw-resultaat) is € 3,605 miljoen negatief. Dit wordt aangezuiverd met het bedrijfsresultaat van Amfors ad € 2,039 miljoen positief. Het per saldo negatieve resultaat is door de gemeenten aangezuiverd met € 1,565 miljoen (waarvan Leusden € 98.000). € 1.539.000 € 11.241.000 Het resultaat van RWA is enerzijds afhankelijk van de Rijkssubsidie. Het macrobudget waarop deze Rijkssubsidie is gebaseerd, gaat uit van een hogere uitstroom van het aantal SW-ers dan in werkelijkheid plaatsvindt, waardoor de Rijkssubsidie eerder afneemt dan wenselijk. Het resultaat van RWA is anderzijds afhankelijk van de opbrengst van Amfors. Amfors heeft te maken met krimp in het aantal medewerkers en vergrijzing van medewerkers. Amfors moet daarop voldoende (kunnen) anticiperen om de opbrengsten op niveau te houden.

Amfors Holding

Vestigingsplaats: Juridische rechtsvorm: Deelnemers: Gemeentelijk aandeelhouder Doel deelname: Openbaar belang: Bestuurlijk belang:

Programma in jaarrekening: Gemeentelijke bijdrage in 2021: Financieel belang: Financieel belang in %: Resultaat over 2021: Eigen vermogen eind 2021: Vreemd vermogen eind 2021: Risico’s voor financiële positie gemeente:

Amersfoort Besloten Vennootschap De gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Soest en Woudenberg. Wethouder P. Kiel Instandhouding van werkbedrijven waarheen werknemers van RWA gedetacheerd worden om te (leren) werken. Het realiseren van voldoende passend werk voor mensen met een SWindicatie. De portefeuillehouders Financiën uit de deelnemende gemeenten zijn aandeelhouder van Amfors Holding. Zij controleren begroting, jaarrekening en beleidsplannen. Daarnaast is er een Raad van Commissarissen bestaande uit personen zonder bestuurlijke binding met de gemeenten.

Domein Samenleving – programma Sociaal Domein €0 De gemeente Leusden bezit aandelen Amfors. 6,26% € 0 . Betreft resultaat na aanzuivering tekort aan RWA van € 2,039 miljoen. € 2.500.000 € 4.992.897 Door het dalende aantal SW-ers bij RWA en een afnemende rijksbijdrage moeten de toenemende kosten bij RWA worden opgevangen door een hoger netto resultaat van Amfors. De gemeente is erg afhankelijk van het behalen van de operationele resultaten van Amfors, die ter aanvulling van het negatief subsidieresultaat RWA nodig is om zodoende de gemeente niet meer te laten bijdragen.

Vitens

Vestigingsplaats: Juridische rechtsvorm: Deelnemers: Bestuurlijke vertegenwoordiger: Doel deelname: Openbaar belang:

Bestuurlijk belang:

Programma in jaarrekening:

Gemeentelijke bijdrage in 2021: Financieel belang in %:

Resultaat over 2021:

Eigen vermogen eind 2021: Vreemd vermogen eind 2021: Risico’s voor financiële positie gemeente:

Zwolle Naamloze vennootschap. Vitens heeft honderdtien aandeelhouders, die gezamenlijk 5.777.247 aandelen bezitten. Wethouder W. Vos Zeggenschap op basis van het aantal aandelen in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Vitens is het grootste drinkwaterbedrijf in Nederland en verzorgt de levering van drinkwater aan haar 5,7 miljoen klanten waaronder de gemeente Leusden. Vitens wil daarbij op duurzame basis een uitstekende kwaliteit drinkwater leveren met de daarbij behorende dienstverlening. De gemeente is aandeelhouder. Wethouder W. Vos is aandeelhouder namens de gemeente Leusden

Domein Bestuur – programma Samenwerking Gemeente Leusden heeft sinds 2006 een aandelenportefeuille van 25.902 aandelen € 1,00 Vitens. €0 Ongeveer 0,5% i.c.€ 25.902. Gemeente Leusden heeft sinds 2006 een aandelenportefeuille van 25.902 aandelen Vitens met een nominale waarde van € 1,00 per stuk. € 23.500.000 (prognose 2021) Over het jaar 2020 zal geen dividend worden uitgekeerd omdat de solvabiliteit lager is dan 30%. € 598.000.000 (prognose 2021) € 1.392.000.000 (prognose 2021) De financiële risico’s zijn zeer beperkt. Er is geen verplichte afdekking van een eventueel tekort; aandeelhouders van een NV zijn niet aansprakelijk voor de schulden van een NV.

VvE Atlas

Programma Doel

Betrokkenen Openbaar belang Bestuurlijk belang

Aandelen belang

Financieel belang Ambtelijke benoemingen

Domein Leefomgeving, accommodaties De gemeente Leusden is eigenaar van de scholen, de gymzaal en de BSO ruimte in MFC Atlas. De Vereniging van Eigenaren is opgericht voor het beheer en onderhoud van de gemeenschappelijke delen. Gemeente Leusden, Woningstichting Leusden (WSL) en gebruikers waaronder Voila, Cordeo en Human Kind. Het beheren en exploiteren van de gemeenschappelijke delen van VvE Atlas. Het behartigen van de belangen van de gemeente Leusden als gedeeltelijke eigenaar van het complex. De VvE wordt bestuurd door Woningstichting Leusden. De concerncontroller is door het college van B&W gemachtigd om namens de gemeente het stemrecht in de VvE uit te oefenen. In de splitsingsakte is vastgelegd dat de gemeente voor 52% eigenaar is (appartementsindex 1: onderwijs, gymzaal en BSO) en de Woningstichting Leusden 48% (appartementsindex 2: woningen). De bijdrage van de gemeente in de VvE Atlas bedraagt op basis van de vastgestelde jaarrekening 2021 € 12.780. De concerncontroller vertegenwoordigt de gemeente tijdens de ledenvergaderingen. Twee financieel adviseurs van de gemeente Leusden vormen de kascommissie van de VvE.

10. VvE MFC Antares Programma

Domein Leefomgeving, accommodaties

Doel

Betrokkenen Openbaar belang Bestuurlijk belang

Aandelen belang

Financieel belang Ambtelijke benoemingen

De gemeente Leusden is eigenaar van de sportzaal in MFC Antares. De Vereniging van Eigenaren is opgericht voor het beheer en onderhoud van de gemeenschappelijke delen. Woningstichting Leusden en Gemeente Leusden. Als gebruikers Voila, Realgym, Leusden ZET, horeca exploitant. Het beheren en exploiteren van de gemeenschappelijk delen van VvE Antares. Het behartigen van de belangen van de gemeente Leusden als gedeeltelijke eigenaar van het complex. De VvE wordt bestuurd door Woningstichting Leusden. In de splitsingsakte is vastgelegd dat de gemeente voor 12,5% eigenaar is (appartementsindex 5: sportzaal) en de Woningstichting voor 87,5% (Onderwijs, Horeca, kinderopvang, commercieel en woningen). Jaarlijks wordt de begroting van de VvE besproken en vastgesteld door de Algemene Leden Vergadering. De vergoeding voor 2021 was € 30.565. De beleidsadviseur vastgoed is door het college van B&W gemachtigd om namens de gemeente het stemrecht in de VvE uit te oefenen. Twee financiële adviseurs van de gemeente Leusden vormen de kascommissie van de VvE.

11. VvE Huis van Leusden Programma Doel

Betrokkenen

Openbaar belang Bestuurlijk belang

Aandelen belang Financieel belang

Ontwikkelingen Ambtelijke benoemingen

Domein Bestuur, dienstverlening De gemeente is eigenaar van kantoorruimte op de begane grond en de 1e en 2e verdieping van het Huis van Leusden. De Vereniging van Eigenaren is opgericht voor het beheer en onderhoud van de gemeenschappelijke delen. Gooi & Eemland VvE Beheer en Advies (bestuurder en beheerder), Gemeente Leusden (appartementsrecht 1: eigenaar van kantoorruimte op de begane grond, 1e en 2e verdieping. Woningstichting Leusden: eigenaar van de stallingsruimten en bergingen in het souterrain van gebouw, (zorg)woonruimten op de 1e tot en met de 5e verdieping van het gebouw. Het beheren en exploiteren van de gemeenschappelijk delen van VvE Huis van Leusden. Het behartigen van de belangen van de gemeente Leusden als gedeeltelijke eigenaar van het complex. De VvE wordt bestuurd door Gooi & Eemland VvE Beheer en Advies. In de splitsingsakte is vastgelegd dat de gemeente voor 27,7% eigenaar is. Jaarlijks wordt de begroting van de VvE besproken en vastgesteld door de Algemene Leden Vergadering. De bijdrage van de gemeente voor 2021 is € 13.000. Er zijn geen bijzondere ontwikkelingen. De beleidsadviseur vastgoed vertegenwoordigt de gemeente tijdens de ledenvergaderingen.

12. Inkoopbureau Midden Nederland Vestigingsplaats: Juridische rechtsvorm: Deelnemers: Doel deelname:

Openbaar belang: Bestuurlijk belang:

Programma in jaarrekening: Gemeentelijke bijdrage in 2021:

Vianen Stichting De gemeenten IJsselstein, Leusden, Molenlanden, Montfoort, Scherpenzeel, Vijfheerenlanden, Woudenberg, GR Avres, GR RMN. Het behalen van financiële, kwalitatieve en procesmatige voordelen voor de leden door inkoop in te zetten als strategisch en tactisch instrument voor waarde creatie. Professionalisering inkoopproces voor deelnemende gemeenten. In het bestuur van de stichting wordt de gemeente vertegenwoordigd door de gemeentesecretaris.

Domein Bestuur – programma Samenwerking De gemeente heeft zich contractueel vastgelegd tot een minimale dienstenafname ter hoogte van € 55.000. In 2020 werd voor ca. € 73.700 aan diensten afgenomen van het IBMN.

Financieel belang:

Financieel belang in % Resultaat over 2021: Eigen vermogen eind 2021: Vreemd vermogen eind 2021: Risico’s voor financiële positie gemeente:

Op basis van de afgesloten dienstverleningsovereenkomst worden rekening houdend met de minimale afnameverplichting – uren op basis van feitelijke afname vergoed aan het IBMN. De gemeente Leusden draagt met haar bijdrage voor circa 9% bij in de totale opbrengsten van het IBMN (2021). € -/- 3.673 € 202.354 € 136.041 Niet realiseren van doelstelling van kostendekkendheid organisatie IBMN (regulier bedrijfsvoeringsrisico IBMN).

13. Samenwerking Bedrijfsvoering BNLP Vestigingsplaats: Juridische rechtsvorm: Deelnemers: Gemeentelijk aandeelhouder Doel deelname:

Openbaar belang: Bestuurlijk belang:

Programma in jaarrekening: Gemeentelijke bijdrage in 2021: Financieel belang:

Financieel belang in %: Resultaat over 2021:

Eigen vermogen eind 2021: Vreemd vermogen eind 2021: Risico’s voor financiële positie gemeente:

Bij gastgemeente (Bunschoten, Leusden, Nijkerk en Putten), dit is wisselend afhankelijk van het onderwerp. Regeling zonder meer De gemeenten Bunschoten, Leusden, Nijkerk en Putten. Burgemeester G. Bouwmeester De meerwaarde van deze samenwerking zit onder meer in het samenvoegen van werkzaamheden en het gezamenlijk inzetten van de ambtelijke capaciteit. Daardoor kunnen we elkaar versterken. Dat komt uiteindelijk de dienstverlening aan onze inwoners ten goede. Doel is om op een aantal bedrijfsvoeringgebieden (Financiën, Juridische Zaken, HRM en ICT) structureel samen te werken. De Regeling zonder meer heeft geen eigen rechtspersoonlijkheid, bestuur en begroting. Wel kent de organisatie een stuurgroep waarin de burgemeesters zitting hebben een regiegroep waarin de gemeentesecretarissen deelnemen. Domein Bestuur – programma Samenwerken €0 De verdeelsleutel voor de BLNP-samenwerking is de verhouding van de optelsom van de omvang van het begrotingsdeel in hun huidige gemeentelijke begroting op de vier samenwerkingstaken ten aanzien van personeelskosten, kosten inhuur derden en ICT-kosten. Deze verhouding is: Bunschoten 16,33%, Leusden 28,95%, Nijkerk 35,54%, Putten 19,19%. Deze verhouding wordt toegepast op enerzijds gezamenlijke investeringen en anderzijds op te realiseren besparingen binnen de samenwerking.

28,95% (2021) De samenwerking geschiedt in de vorm van een Regeling zonder meer. Deze vorm kent geen eigen begroting en rekening. Daarom is er geen sprake van een financieel resultaat zoals dat wordt bedoeld bij verbonden partijen. De samenwerking heeft geen eigen vermogen, hiervoor dient het eigen vermogen van de afzonderlijke gemeente. De samenwerking heeft geen rechtspersoonlijk, kan daarom geen geldleningen sluiten en er is dus geen sprake van vreemd vermogen. In de samenwerking zijn voor de vier taakvelden bij de start in 2017 businesscases opgesteld. De businesscases gaven een te rooskleurig beeld van de besparingen die gerealiseerd zouden gaan worden. De praktijk wijst uit dat er wel besparingen worden gerealiseerd, maar dit zijn vooral mindermeerkosten. De aanvankelijke taakstelling op basis van de businesscase wordt dan ook niet geheel gerealiseerd. Uiteraard blijven we sturen op het naar beneden brengen van de kosten van de uitvoering. We zetten met de samenwerking BLNP in op zowel minder meerkosten, besparingen als op de opbrengsten op de andere K’s, zijnde; kwaliteit, kwetsbaarheid verminderen en kansen voor medewerkers. Van de oorspronkelijke taakstelling van € 100.000 is uiteindelijk € 51.400 gerealiseerd. De restant taakstelling ad € 48.600 is bij de Voorjaarsnota 2021 structureel afgeraamd.

14. Centrumregeling afvalwaterketen en grondwater Vestigingsplaats:

Apeldoorn

Juridische rechtsvorm: Deelnemers:

Bestuurlijk vertegenwoordiger: Doel deelname:

Regeling zonder meer College van burgemeester en wethouders van de gemeente Amersfoort, Baarn, Barneveld, Brummen, Bunschoten, Ede, Epe, Eemnes, Ermelo, Harderwijk, Leusden, Nijkerk, Putten, Renkum, Renswoude, Rhenen, Scherpenzeel, Soest, Veenendaal, Wageningen, Woudenberg. En College van dijkgraaf en heemraden van Waterschap Vallei en Veluwe. Wethouder W. Vos Samen met de gemeenten en het waterschap, krijgen we inzicht in het functioneren in de afvalwaterketen zodat deze duurzaam en goed functioneert. De UVO voert deze taken al sinds 2012 uit en door een centrumorganisatie op te richten wordt de UVO robuust en toekomstgericht. Meten, monitoren, databeheer, analyse is een onmisbare basis voor goed (afval)waterbeheer en is een basis voor onderbouwde klimaatadaptatiemaatregelen. Door deskundig en betrouwbaar beheerde gegevens kunnen deze aan de partners beschikbaar worden gesteld.

Algemeen belang:

Voor een relatief kleine gemeente als Leusden zijn we afhankelijk v onze buurgemeentes en hebben we er baat bij om kennis en ervaring over riolering en (grond-)water te delen binnen onze waterschapregio. De uitvoeringsorganisatie cq Centrumregeling helpt ons bij het op peil houden van onze kennis, het zicht houden op ons eigen stelsel met complexe technieken en analyses en houdt onze kosten en de belasting van onze organisatie laag.

Bestuurlijk belang:

De Centrumregeling doet niets toe of af aan de bestuurlijke verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de deelnemende gemeenten en het waterschap. De uitvoering van de taken wordt belegd bij het waterschap maar de verantwoordelijkheid ligt bij de gemeenten. Het is dus van belang voor iedereen, gemeenten én waterschap.

Programma in begroting:

Domein Leefomgeving – programma Water, riolering en klimaatadaptatie

Gemeentelijke bijdrage 2021:

€ 5.095,-

Financieel belang:

Het Waterschap betaalt 1/3 deel en de deelnemende gemeenten betalen 2/3 deel, waarbij iedereen een vast basisbedrag betaalt van € 2.000,- en de rest wordt verdeeld naar rato van inwoneraantallen. De bijdrage van Leusden aan de kosten van het basispakket bedraagt ca. 3%

Financieel belang in % Leusden: Financieel resultaat VP:

Eigen vermogen VP:

De Centrumregeling sluit uit dat problemen ontstaan met betrekking tot mededinging/markt en overheid. Met het inzetten van het uitvoeringsteam worden specialistische (snipper)taken efficiënt uitgevoerd en kunnen betere investeringsbeslissingen genomen worden. Bovendien wordt kennis opgebouwd van het gebied en de werking van het afvalwatersysteem waardoor de kwaliteit toeneemt en kwetsbaarheid, door onvoldoende technisch personeel, afneemt. Inhoudelijk en financieel geeft een Centrumregeling weinig verschil voor de individuele gemeenten ten opzichte van de voorgaande samenwerkingsovereenkomst. De voorgestelde Centrumregeling is met betrekking tot toe- en uittreding even flexibel als de huidige samenwerkingsovereenkomst. In deze regeling wordt één centrumorganisatie aangewezen die namens de samenwerkingspartners de bevoegdheden uitoefent. Er wordt geen nieuw lichaam en bestuur opgericht. Deze regeling is geschikt voor het gemeenschappelijk organiseren van uitvoerende taken. € 0,-

Vreemd Vermogen VP:

€ 0,-

Risico’s voor financiële positie gemeente:

De financiële gevolgen zijn beperkt. De gemeente Leusden levert vanuit het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) een bijdrage aan deze centrumregeling.

Paragraaf G Grondbeleid Belang en doelstelling paragraaf De paragraaf grondbeleid heeft tot doel te informeren over het beleid rondom de ontwikkeling van grond binnen de gemeente. Met grondbeleid wordt bedoeld de beleidsafweging aangaande de grondproductie en de keuze in het daarbij wettelijke en gemeentelijke instrumentarium. Daarbij wil de gemeente transparant zijn over haar handelen en de juiste instrumenten bieden voor de realisatie van de ruimtelijke programma’s die al zijn vastgesteld. Hoe de gemeente invulling geeft aan het grondbeleid is verder uitgewerkt in de Nota Grondbeleid 2020. Bestuurlijke samenvatting Over 2021 is op de grondexploitaties een positief resultaat gerealiseerd van € 363.000. Bij het vaststellen van de jaarrekening wordt voorgesteld om dit resultaat toe te voegen aan de Algemene reserve Grondbedrijf (ARG). Per 1 januari 2022 bedraagt de weerstandsratio 1,07. We verwachten op de grondexploitaties tot en met 2026 nog ongeveer € 3,0 miljoen aan winst te kunnen nemen. Voor het grondbedrijf hebben zich in het verslagjaar 2021 geen directe effecten voorgedaan op de grondexploitaties als gevolg van de coronacrisis. De kostenstijgingen over 2021 ten gevolge van de ontwikkeling van de inflatie zijn volledig verwerkt in de actualisering van de grondexploitaties 2022.

Grondbedrijf en planning-en-controlcyclus In de planning-en-controlcyclus wordt de gemeenteraad jaarlijks drie keer geïnformeerd over de exploitatie van grond in de gemeente Leusden. Dat is op de volgende momenten: 1. In november via de paragraaf grondbeleid in de programmabegroting 2. In mei/juni via de Actualisatie Grondexploitaties 3. In juli via de paragraaf grondbeleid in de jaarrekening Beleidskaders De Nota Grondbeleid 2020 geeft kaders die moeten bijdragen aan een voldoende adequaat grondbeleid. Dit gelet op de ontwikkeling van Leusden en de rol en positieneming van de gemeente Leusden in de samenleving, in het bijzonder het ruimtelijk domein. De financiële beleidskaders zijn geactualiseerd en in het najaar 2020 vastgesteld door de Raad. Deze is als onderdeel toegevoegd aan de Nota Grondbeleid 2020. Hierdoor beschikken we voor zowel het beleid als de financiële sturing over actuele beleidskaders. In onderstaand model is aangegeven in welke nota’s de kaders rondom het grondbeleid zijn vastgelegd en in welke documenten de wijze van uitvoering van het grondbeleid naar voren komt.

Sturing Grondbeleid

Kaders

Nota grondbeleid 2020

Nota financiële beleidskaders grondbeleid 2020

Kaderbrief Grondprijsbeleid

Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen (2010)

Nota Kostenverhaal 2019

Uitvoering

Paragraaf Grondbeleid / Weerstandsvermogen

Begroting en jaarrekening

Actualisatie grondexploitaties

Prijzenbrief Kostenverhaal 2019

Notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken, Commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording)

Grondprijzenbrief

Ontwikkelingen Omgevingswet In relatie tot de ontwikkelingen in het kader van de Omgevingswet wordt verwezen naar domein ‘Ruimte’ in het jaarverslag.

Grondproductie In 2021 is de grondexploitatie Mastenbroek II geopend. De gemeente gaat hier, gezamenlijk met de WSL, grond produceren ten behoeve van woningbouw. Naar verwachting volgen ook de grondexploitaties behorende bij de herontwikkeling van voormalige schoollocaties in het najaar van 2022. Daarnaast zal er ook meer duidelijkheid komen over de regionale woningbouwopgave waarbij het grondbeleid ingezet kan gaan worden om deze opgave te kunnen realiseren. Corona en inflatie Voor het grondbedrijf hebben zich in het verslagjaar 2021 geen directe effecten voorgedaan op de grondexploitaties als gevolg van de coronacrisis. De kostenstijgingen over 2021 ten gevolge van de ontwikkeling van de inflatie zijn volledig verwerkt in de actualisering van de grondexploitaties 2022. Relatie met programma’s Het grondbeleid van de gemeente Leusden houdt nauw verband met de diverse programma’s in de begroting en jaarrekening van de gemeente Leusden. Tabel – Relatie met grondbeleid Hoofdstuk

Relatie met grondbeleid

Programma Ruimte Programma Ruimte

Met grondopbrengsten kan infrastructuur worden aangelegd. Grondexploitatie genereert nieuw uit te geven bedrijfskavels, alsmede kavels voor detailhandel. De doelstellingen op het gebied van Ruimte en Wonen houden nauw verband met grondbeleid.

Programma Ruimte

Financieel resultaat Grondbedrijf 2021 Het resultaat van het Grondbedrijf over het jaar 2021 bedraagt € 363.000 positief. Dit resultaat bestaat uit het saldo van: Tussentijdse winstnemingen uit twee grondexploitaties van in totaal € 214.000 (voordeel) Verlaging van de verliesvoorziening De Buitenplaats van € 114.000 (voordeel) Vrijval gereserveerde middelen in voorziening afgesloten complexen van € 19.000 (voordeel) Baten strategische gronden ter hoogte van € 16.000 (voordeel) Tussentijdse winstnemingen In 2021 is bij twee grondexploitaties tussentijdse winst genomen voor een totaalbedrag van €214.000. Het BBV stelt gemeenten namelijk verplicht om op basis van de zogeheten PoC-methode (Percentage of Completion) tussentijdse winsten te nemen bij grondexploitaties met een voorzien positief resultaat. Periodiek zal bij de vaststelling van de ‘Actualisatie Grondexploitaties’ worden voorgesteld om tot tussentijdse winstnemingen over te gaan. Tussentijdse winstnemingen

Type

(x € 1.000) Larikslaan

Actieve grondexploitatie

Valleipark

Actieve grondexploitatie

124

Totale tussentijdse winstneming

Actualisatie 2022

214

Verliesvoorzieningen Conform het BBV dient de gemeente een verliesvoorziening te treffen voor negatieve grondexploitaties ter grootte van het geprognosticeerde verlies op netto contante waarde. Verliesvoorzieningen

Type

(x € 1.000) De Buitenplaats

Actieve grondexploitatie

Totaal

Actualisatie 2021

Actualisatie 2022

Verschil

114

-114

114

-114

Uit de tabel valt op te maken dat de verliesvoorziening van de grondexploitatie De Buitenplaats volledig vrijvalt. Dit heeft hoofdzakelijk te maken met naar verwachting hogere opbrengsten.

Voorziening afgesloten complexen Voor de in 2020 afgesloten projecten Leusden-Zuid en De Biezenkamp worden naar verwachting in 2022 en verder minder kosten gemaakt dan in eerste instantie verwacht. Naar aanleiding hiervan valt ongeveer € 19.000 vrij van de voorziening afgesloten complexen. Baten strategische gronden In verband met de herziene verslaggevingsregels kunnen de baten (pachtopbrengsten) en lasten van de voormalige NIEGG (niet in exploitatie genomen gronden) gronden Restant Buitengebied niet meer geactiveerd worden. Met ingang van 2016 komen deze baten en lasten ten laste of ten gunste van het resultaat grondbedrijf. Dit betekent dat een bedrag van ongeveer € 16.000 zal worden toegevoegd aan de Algemene reserve grondbedrijf. Bestemming Resultaat Grondbedrijf 2021 Wij stellen voor het, per saldo, positieve resultaat ad € 363.000 als volgt te bestemmen: € 363.000 te storten in de Algemene Reserve Grondbedrijf. Het besluit van de raad tot toevoeging/storting algemene reserve is opgenomen in het raadsvoorstel tot vaststelling van de jaarrekening 2021. Reserves grondexploitaties en weerstandsvermogen (x € 1.000)

Stand 01-01-2021

Toevoegingen

Onttrekkingen

Stand 31-12-2021

Algemene Reserve Grondbedrijf

1.352

542

1.381

513

Totaal Reserves Grondbedrijf

1.352

542

1.381

513

Totale ‘vrij beschikbare ruimte’ binnen ARG vóór resultaatbestemming Bij: Storting vanuit resultaat grondbedrijf 2021

513

Totale ‘vrij beschikbare ruimte’ binnen ARG na resultaatbestemming

876

363

De beleidsuitgangspunten voor risico’s zijn omschreven in de Nota Risicomanagement en Weerstandvermogen 2010. In de nota zijn de beleidskaders opgenomen hoe risico’s moeten worden geïdentificeerd, geanalyseerd en beoordeeld. Om eventuele risico’s op te vangen dient de gemeente, alsmede het grondbedrijf, te beschikken over een weerstandsvermogen. De wijze waarop het weerstandsvermogen wordt berekend is tevens vastgesteld in de eerdergenoemde nota. Zoals toegelicht in de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en Risicobeheersing’ van deze jaarrekening, bedraagt de actuele weerstandsratio van het grondbedrijf 1,07. Dit valt binnen de bandbreedte van 0,8 - 1,2, welke in het voornoemde beleidskader is vastgelegd. Voor een toelichting op de actuele ratio weerstandsvermogen wordt verwezen naar de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en Risicobeheersing’ in deze jaarrekening. Actuele prognose te verwachten resultaten In deze paragraaf Grondbeleid is de uitkomst van de projecten gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2022. Dit om een reëel beeld te geven van de huidige stand van zaken. De voorzieningen voor de verliesgevende grondexploitaties worden gewaardeerd tegen de contante waarde. Zie voor een nadere toelichting hierop het rapport Actualisatie Grondexploitaties 2022.

De voorzieningen voor de verliesgevende grondexploitaties worden gewaardeerd tegen de netto contante waarde. Het effect ten opzichte van de waardering op nominale waarde op de te verwachten resultaten voor zowel de negatieve als positieve grondexploitaties is hieronder toegelicht. De hieronder genoemde nog te verwachten kosten en opbrengsten volgen uit de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2022. Te verwachten resultaten actief grondbeleid De gemeentelijke activiteiten inzake grondexploitatie zijn te onderscheiden in zogenoemd actief en faciliterend grondbeleid. Bij actief grondbeleid voert de gemeente zelf alle fasen van de grondexploitatie uit: van de aankoop van de gronden en eventuele opstallen, sloop, bouwrijp en woonrijp maken tot en met de uitgifte/verkoop van de bouwkavel. De gemeente heeft de te ontwikkelen grond in eigen bezit.

Tabel - Verwachte resultaten actieve grondexploitaties (bouwgronden in exploitatie) Complex

Buitenplaats Larikslaan Hamersveldseweg Valleipark Mastenbroek II Totaal

Boekwaarde 31-12-2021

Geraamde nog te maken kosten

334 271 925 -931 478 1.077

162 56 37 737 7.362 8.354

(bedrag x € 1.000)

Geraamde nog te Geraamd resultaat Geraamd resultaat realiseren (nominale waarde) (netto contante opbrengsten waarde) 557 61 61 406 79 76 1.113 151 148 66 260 255 9.288 1.448 1.312 11.430 1.999 1.852

Boekwaarde 31-12-2021 Nog te verwachten opbrengsten actieve grondexploitaties Nog te verwachten kosten actieve grondexploitaties

1.077 11.430 8.354

Te verwachten winstsaldo (nominale waarde 1-1-2022) (negatief = verlies)

1.999

Reeds verwerkte verliesvoorzieningen 31-12-2021 Te verwachten te nemen winst 2022 en verder

0 1.999

Afsluiting per 31-12-2022 31-12-2022 31-12-2022 31-12-2022 31-12-2026

De huidige boekwaarde ad. € 1,1 miljoen zal in de toekomst terugverdiend moeten worden door het genereren van de hierboven genoemde opbrengsten. De eindconclusie is dat de te verwachten te nemen winst in komende jaren € 1.999.000 (nominaal) bedraagt voor de actieve grondexploitaties. Te verwachten resultaten faciliterend grondbeleid Bij faciliterend grondbeleid is de bouwkavel in het bezit van een private partij (ontwikkelaar, particulier, etc.) en wordt deze door die partij ontwikkeld. De gemeente treedt enkel c.q. vooral op als overheid, die de plannen van private partijen faciliteert als daarvoor een bestemmingswijziging noodzakelijk is. Tabel - Verwachte resultaten passieve grondexploitaties (faciliterend) Complex

Plantage Groot Agteveld Mastenbroek II

Boekwaarde 31-12-2021

Geraamde nog te maken kosten

(bedrag x € 1.000)

-411 -95 8

Geraamde nog te Geraamd resultaat Geraamd resultaat realiseren (nominale waarde) (netto contante opbrengsten waarde) 141 357 627 590 46 320 369 355 99 111 4 4

-498

286

788

1.000

Boekwaarde 31-12-2021 Nog te verwachten opbrengsten passieve grondexploitaties Nog te verwachten kosten passieve grondexploitaties

-498 788 286

Te verwachten winstsaldo (nominale waarde 1-1-2022) (negatief = verlies)

1.000

Reeds verwerkte verliesvoorzieningen 31-12-2021 Te verwachten te nemen winst 2022 en verder

0 1.000

Afsluiting per 31-12-2024 31-12-2023 31-12-2026

949

De hierboven genoemde nog te verwachten kosten en opbrengsten volgen uit de geactualiseerde passieve grondexploitaties per 1 januari 2022. De eindconclusie is dat de te verwachten te nemen winst in komende jaren € 1,0 miljoen (nominaal) bedraagt voor de faciliterende grondexploitaties. De totale nog te nemen winst (nominaal) op alle grondexploitaties wordt geraamd op € 2.999.000 (€ 1.999.000 + € 1.000.000).

Voorzieningen grondexploitaties Tabel - Stand voorzieningen grondexploitaties

Voorz. De Buitenplaats Voorz. Afgesloten complexen Totaal voorzieningen

(bedragen x € 1.000) Stand 1-1-2021 114 65

Stand 31-12-2021 0 38

179

Voorziening De Buitenplaats Deze voorziening diende ter dekking van het verwachte negatieve resultaat van de grondexploitatie De Buitenplaats. Het saldo van de voorziening is in 2021 volledig vrijgevallen als gevolg van het berekende projectresultaat in de Actualisatie Grondexploitaties 2022. Voorziening afgesloten complexen Voor de afgesloten projecten Leusden-Zuid en De Biezenkamp worden naar verwachting in totaal nog € 37.500 aan kosten in de toekomst gemaakt. Hiertoe zijn middelen gereserveerd in de voorziening afgesloten complexen. In 2021 is € 19.000 vrijgevallen uit deze voorziening. Daarnaast is voor ongeveer € 8.000,- ingezet ter dekking van gemaakte kosten voor Leusden-Zuid en De Biezenkamp in 2021. Risico’s per complex Voor een nadere beschrijving van de risico’s per complex kan worden verwezen naar de Actualisatie Grondexploitaties 2022, welke in juni van 2022 ter vaststelling aan de raad is aangeboden. Hierin zijn de risico’s benoemd (en waar mogelijk gekwantificeerd) die de gemeente loopt met de uitvoering van alle grondexploitaties. Vennootschapsbelasting De te betalen vennootschapsbelasting (vpb) door de gemeente wordt bepaald op het totaal van activiteiten die vennootschapsbelastingplichtig zijn.

Naar verwachting is de gemeente over haar grondbedrijfsactiviteiten in 2021, 2023 en 2024 vennootschapsbelasting verschuldigd, respectievelijk €48.000, € 120.000 en € 79.000. Deze lasten worden gedekt uit de algemene reserve grondbedrijf. Doordat de vennootschapslast gedekt wordt vanuit de Algemene Reserve Grondbedrijf heeft het een budgettair neutraal effect. Over de afgelopen jaren is relatief weinig vennootschapsbelasting betaald. Als gevolg van het feit dat we meer winst maken dan geraamd en het in exploitatie nemen van de winstgevende exploitatie Mastenbroek II wordt de omvang van de vpb-last de komende jaren hoger.

Paragraaf H Toezicht en verantwoording Algemeen Deze paragraaf beschrijft hoe we invulling geven aan toezicht & verantwoording over de onderwerpen toezichtinformatie, rechtmatigheid, doelmatigheid en doeltreffendheid. Naar deze onderwerpen wordt gestructureerd onderzoek verricht of verantwoording gegeven door verschillende actoren en kan schematisch als volgt worden weergegeven: Onderzoek door rekenkamer accountant eigen organisatie rekenkamer eigen organisatie

Rapportage aan: raad college

Op basis van: art. 182 Gw art. 213 Gw

raad college

art. 182 Gw art. 213a Gw

Doeltreffendheid

rekenkamer eigen organisatie

raad college

art. 182 Gw art. 213a Gw

Toezichtinformatie

eigen organisatie

raad provincie

Verordening systematische toezichtinformatie provincie Utrecht

Rechtmatigheid Doelmatigheid

Rekenkamercommissie Vallei en Veluwerand Het onderzoek door de rekenkamer is gericht op de doelmatigheid en doeltreffendheid van het gemeentelijk beleid. Ofwel: heeft het beleid de gewenste resultaten opgeleverd en is dit tegen zo min mogelijk kosten tot stand gekomen? De rekenkamer kan ook de rechtmatigheid onderzoeken. Ten aanzien van de afgeronde onderzoeken geldt dat de rekenkamer na een periode van circa anderhalf à twee jaar nagaat hoe de aanbevelingen zijn toegepast. Momenteel loot het doorwerkingsonderzoek kwaliteit beleidsinformatie. Rechtmatigheid en accountantscontrole Bij rechtmatigheid gaat het om het beantwoorden van de vraag of bij de uitvoering van beleid en taken aan wettelijke kaders en regelgeving wordt voldaan. Hierin is ook de accountant actief. Deze toetst naast de rechtmatigheid ook de inrichting van de financiële organisatie. De raad stelt jaarlijks het controleprotocol met het bijhorende normenkader (alle relevante wet- en regelgeving) vast. Het normenkader fungeert als belangrijkste uitgangspunt voor de rechtmatigheidscontrole door de accountant. De accountant geeft jaarlijks door middel van de rechtmatigheidsverklaring een oordeel over de mate waarin we (financieel) rechtmatig handelen.

Bij het beoordelen van de rechtmatigheid baseert de accountant zich voor een belangrijk deel op de uitkomsten van de gemeentelijke verbijzonderde interne controle (VIC). Het Beleidskader rechtmatigheid en accountantscontrole 2021 bevat het kader voor de uitvoering en de toets op de rechtmatigheid. De hierbij van toepassing zijnde criteria (begrotingscriterium, voorwaardencriterium en M&Ocriterium) worden hierna verder uitgewerkt. Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen tenminste de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend:

1. Kostenoverschrijdingen van activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. 2. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd en geen voorstel tot aanpassing van de begroting is ingediend. 3. Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet. 4. Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding.

Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel

Onrechtmatig, en telt mee voor het oordeel X X

X X

5. Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad nog geen besluit genomen 6. Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van wet- en regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidsgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente er voor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrekening worden weergegeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar. - geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar - geconstateerd na verantwoordingsjaar 7. Kostenoverschrijdingen op investeringen waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. - jaar van investeren - afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren

X X

De overschrijdingen in de jaarrekening 2021 zijn op programmaniveau beoordeeld op rechtmatigheid. Alleen de lastenkant is in de toets betrokken. De programma’s Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien, Domein Bestuur, en Overhead laten een overschrijding zien aan de lastenkant groter dan € 50.000. Alle begrotingsafwijkingen op de taakvelden van deze programma’s groter dan € 50.000 zijn getoetst aan bovenstaande kaders. In onderstaand overzicht zijn deze weergegeven.

bedragen x € 1.000 Programma

Afwijking

Norm

Oordeel

113

Financieel rechtmatig

76 140

2 3

Onrechtmatig Financieel rechtmatig

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Overige baten en lasten

Domein Bestuur Openbare orde en veiligheid

Overhead Overhead (ICT) Overhead (BNLP verrekeningen)

Voorwaardencriterium Bij het voorwaardencriterium gaat het om het voldoen aan regelgeving door hogere overheden, maar ook om het voldoen aan eigen gemeentelijke regelgeving. Onze aanpak is voornamelijk gegevensgericht door de uitvoering van diverse controles. Daarnaast controleren we deels systeemgericht belangrijke maatregelen in de interne beheersing. In 2021 zijn de volgende processen gecontroleerd: Planning & control cyclus, treasury, aanbestedingen, inkopen en betalen, belastingen, personeel, subsidies, sociaal domein, omgevingsvergunningen, grondexploitatie, inkomende gelden, automatisering. De accountant heeft alle bevindingen uit de interne controles betrokken in de jaarrekeningcontrole en zal deze naar een oordeel vertalen. Misbruik en oneigenlijk gebruik Naast het begrotings- en voorwaardencriterium is dit het 3e criterium voor het beoordelen van de rechtmatigheid van het financieel beheer. Er zijn geen bevindingen gedaan in de controles die duiden op misbruik en/of oneigenlijk gebruik. Doelmatigheid en doeltreffendheid Het college verricht onderzoek naar de doelmatigheid en doeltreffendheid van het gevoerde bestuur op grond van artikel 213a van de Gemeentewet.

In de Verordening Onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid van de gemeente Leusden is bepaald dat bij dit ‘zelfonderzoek’ van het college naar het gevoerde bestuur het accent op de doelmatigheid wordt gelegd.

Interbestuurlijk Toezicht (IBT) Interbestuurlijk toezicht is een wettelijke taak van de provincie waarbij zij toezicht houdt op de taakuitoefening door gemeenten. De verantwoording van de toezichtgebieden worden in de begroting en de jaarrekening opgenomen. Het proces verloopt als volgt: In de jaarrekening worden de resultaten benoemd van de toezichtgebieden. De provincie beoordeelt of de gemeente het goed of slecht doet op de verschillende onderdelen. In de begroting die daarop volgt komen de verbeteracties aan de orde. Het Interbestuurlijk Toezicht van de provincie betreft de volgende toezichtgebieden: Huisvesting Statushouders Gemeenten geven uitvoering aan de wettelijke taak om verblijfsgerechtigden te huisvesten. In de halfjaarlijkse taakstelling wordt door het Rijk het aantal verblijfsgerechtigden vastgesteld dat in Leusden gehuisvest moet worden. De provincie monitort de resultaten vanuit haar toezichthoudende rol. Onze taakstelling voor het gehele jaar 2021 bedroeg het aantal van 43 personen. Bij aanvang 2021 was er sprake van een achterstand van 1 persoon, zodat in totaal 44 moesten worden geplaatst in 2021. Dit was uitdagend vanwege de krappe woningmarkt en doordat gezinnen op onze wachtlijst niet naar Nederland konden reizen (a.s.g. van coronamaatregelen).

Door inspanning van en samenwerking tussen WSL, Integratiewerk (v/h NVA) en gemeente is het gelukt om voor 28 personen invulling te geven aan deze taakstelling. Daarmee ronden we het jaar 2021 af met een achterstand van 16 personen. WABO ( Bouwen en Milieu) Gemeenten zijn verantwoordelijk voor uitvoering van toezicht en handhaving (Milieu en bouwen) en deugdelijke kwaliteit van het nalevingstoezicht. De provincie toetst of de wettelijk verplichte documenten, als basis voor het systematisch en programmatisch uitvoeren van toezicht en handhaving, aanwezig zijn. Het betreft hier onder andere een actueel beleidsplan, een jaarlijks uitvoeringsprogramma en een jaarverslag over de uitvoering van toezicht en handhaving in het voorgaande kalenderjaar. De provincie toetst niet de werkelijke uitvoering van toezicht en handhaving in de dagelijkse praktijk. Ten aanzien van vergunningverlening voldoen we aan de wettelijke verplichtingen uit de Wabo. Ruimtelijke Ordening De gemeenteraad stelt, ten behoeve van een goede ruimtelijke ordening voor het gehele grondgebied van de gemeente, één of meer structuurvisies en bestemmingsplannen vast. Door de provincie wordt getoetst of gemeenten actuele en gebiedsdekkende bestemmingsplannen hebben en of de gemeente bij deze bestemmingsplannen de algemene regels van het Rijk in acht neemt.

Daarnaast wordt getoetst of in de bestemmingsplannen voldoende rekening wordt gehouden met de beheersing van risico’s voor de veiligheid en gezondheid van mensen. Ten aanzien van Ruimtelijke ordening voldoen we aan de wettelijke verplichtingen. Erfgoedwet 2016 Ten aanzien van bescherming van archeologische waarden en monumenten is er toezicht op gemeentelijke ruimtelijke plannen en op vergunningverlening en handhaving. Het belangrijkste risico van inadequate uitvoering of borging van de wettelijke taken op dit gebied is het verloren gaan van onroerend cultureel erfgoed: cultuurhistorie, archeologie en monumenten. Door de provincie wordt getoetst of het erfgoedbelang afdoende is geborgd in de gemeentelijke bestemmingsplannen, de advisering door monumentencommissies goed functioneert en voldoende rekening gehouden wordt met archeologie in het vergunningentraject. Wij gaan verantwoord om met ons cultureel erfgoed door voldoende uitvoering te geven aan onze wettelijke taak op dit terrein. Archieftoezicht Het doel van het toezicht op (digitaal) archief- en informatiebeheer is te komen tot een betrouwbare informatievoorziening. Toegankelijke en betrouwbare informatievoorziening is essentieel voor goed bestuur.

Overzicht van uitgevraagde toezichtinformatie Op basis van de verordening systematische toezichtinformatie provincie Utrecht wordt voor bovengenoemde toezicht gebieden de uitgevraagde gegevens weergegeven en hoe wij om gaan met de door de provincie geconstateerde verbeterpunten.

Overzicht van verleende en geweigerde omgevingsvergunningen (beschermde monumenten)

Adres

Verleend/geweigerd

Monumentregisternummer

Advies adviesteam ruimtelijke kwaliteit (ja/nee)

Heiligenbergerweg 5 Heiligenbergerweg 5 Treekerweg 21 Postweg 2

verleend

507015

Verleend

507015

Verleend verleend

512211 524229

ja ja

Overzicht van verleende en geweigerde omgevingsvergunningen (Archeologie)

Adres of Toponiem of Projectnaam

Verleend/ Geweigerd

Vlooswijkseweg 2 Verleend

Doornseweg 29c

Verleend

Apollolaan 2 t/m Verleend 168 Maanweg/Groene Verleend Zoom Horsterweg 21 Verleend Kabeltrace LeusdenWoudenberg Asschatterweg 219 Asschatterweg 225 Leusbroekerweg 14

Verleend

Nog open Verleend Verleend

Waarde in bestemmingsplan of Verordening erfgoed Wettelijk beschermd archeologisch rijksmonument Middelhoge verwachting Lage verwachting

Ondergrens in type bestemmingsplan/ onderzoek Verordening erfgoed

planaanpassing ja/nee

0m2

Sanering/VO nee

500m2 >30cm

nee

10.000m2>30cm

Nee

Lage verwachting 10.000m2>30cm

nee

Hoge verwachting n.v.t.

100m2>30cm

nee

n.v.t

BO/VO

nee

Middelhoge verwachting Hoge verwachting Hoge verwachting

500m2>30cm

nee

100m2>30cm

nee

100m2>30cm

nee

Adviesteam Ruimtelijke Kwaliteit: In 2021 zijn er geen mutaties in de samenstelling van het team opgetreden.

Archieftoezicht Invulling toezichtcyclus Archiefwet 2021 (IBT) Het doel van het toezicht op (digitaal) archief- en informatiebeheer is te komen tot een betrouwbare informatievoorziening. Toegankelijke en betrouwbare informatievoorziening is essentieel voor goed bestuur. Hieronder volgt een globale opsomming van de scores per prestatie indicator. Voor een uitgebreidere versie verwijzen wij naar het jaarverslag van de gemeentearchivaris.

Resultaten 2021 Legenda: =met ja beantwoord =met deels beantwoord =met nee beantwoord =niet van toepassing KPI 1. Lokale regelgeving: Voldoen de gemeentelijke regelingen aan de wettelijke eisen? =50% = 20% = 30% KPI 2. Mensen en Middelen: Kan de gemeente beredeneerd aangeven hoeveel middelen en mensen zij hiervoor ter beschikking stelt alsmede hun kwaliteitsniveau? = 20% = 80% KPI 3. Archiefbewaarplaatsen, archiefruimten en e-depots: Zijn de fysieke en digitale bewaaromstandigheden op orde? = 50% = 17% = 33% KPI 4. Interne kwaliteit en toezicht: Werkt de gemeente structureel aan de kwaliteit(sverbetering) van haar informatiehuishouden? = 60% = 40% KPI 5. Ordening, authenticiteit, toegankelijkheid en duurzaamheid van archiefbescheiden: Geschiedt de ordening planmatig, waarborgen het systeem en de materialen de authenticiteit, context en toegankelijkheid en de duurzaamheid van de archiefbescheiden? = 50% = 21% = 7% =21% KPI 6. Vervanging, conversie/migratie, vernietiging en vervreemding van archiefbescheiden: Weegt de gemeente zorgvuldig af wanneer het bezit van bescheiden niet meer van belang is voor bedrijfsvoering, democratische controle en cultuurhistorie? = 67% = 7% = 27% KPI 7.

Overbrenging van archiefbescheiden: Brengt de gemeente het principe van de Archiefwet ‘te bewaren archiefbescheiden na bij wet vastgestelde periode, tenzij met redenen omkleed’ correct in de praktijk? = 33% = 33% = 33% Sinds 2020 kennen de KPI's een aantal aanpassingen, waardoor de scores kunnen afwijken in vergelijking met de vorigen. Uit de kengetallen is af te lezen (zie punt 2 en punt 7) dat de hoeveelheid mensen en middelen kwetsbaar blijft om te voldoen aan de hoeveelheid wettelijke taken. In 2021 is de formatie uitgebreid met 1,4 fte, waardoor er mee ruimte ontstaat voor het oppakken van acties in 2022. Deze zijn: -

Actualisatie van de archiefverordening en het informatiebeheerplan Doorontwikkeling, implementatie en borging van het kwaliteitssysteem Afspraken maken met verbonden organisaties over informatiebeheer Handreiking voor de organisatie Digitaal archiveren en zaakgericht werken Achterstand in digitale vernietiging wegwerken.

Financieel toezicht De provincie beoordeelt de gemeentelijke begroting aan de hand van het criterium "structureel en reëel evenwicht”. De toezichthouder let er op dat de begroting materieel in evenwicht is: de structurele lasten moeten worden gedekt door structurele baten. Het financieel toezicht is een continue proces dat zich steeds meer kenmerkt door een risicogerichte aanpak. De begrotings- en jaarstukken die de gemeente indient worden niet losstaand beoordeeld, maar in samenhang met elkaar en vanuit een historisch besef. Dit betekent dat de begroting in evenwicht moet zijn. Als dat niet zo is dient de meerjarenraming aannemelijk te maken dat in de eerstvolgende jaren een structureel en reëel evenwicht tot stand zal worden gebracht. Daarnaast toetst de provincie ook of de jaarrekening in evenwicht is. Het financieel toezicht is in beginsel repressief (achteraf). Preventief toezicht komt alleen voor bij hoge uitzondering. Voorafgaande aan de uitvoering van de begroting 2021 heeft de Provincie aan Leusden laten weten dat zij in aanmerking komt voor repressief toezicht en dat we daarmee dus voldoen aan de toetsingscriteria. Daarnaast is onze netto schuldpositie laag en ons weerstandsvermogen op peil.

Repressief toezicht betekende dat we de begroting en begrotingswijzigingen gedurende het gehele verslagjaar 2021 direct konden uitvoeren zonder dat we afhankelijk waren van de voorafgaande goedkeuring van Gedeputeerde Staten.

Paragraaf COVID-19 Inleiding In het voorjaar 2020 werd Nederland geconfronteerd met de gevolgen van een wereldwijde pandemie. De gevolgen van de coronacrisis hebben we ook in 2021 ervaren. In deze paragraaf gaan wij nader in op de belangrijkste onderwerpen die te maken hebben met de verantwoording en verslaglegging van COVID-19 in de jaarrekening 2021. Exploitatie

Financiële monitor Corona

Raming 2021

Regelingen

Lasten

Baten

Realisatie 2021 Lasten

Baten

Steunpakket I en II, via Egalisatiereserve Corona Ontvangen van Rijk, steunpakketten III

237.500

Ontvangen van Rijk, steunpakketten IV

325.300

Ontvangen van Rijk opschalingskorting, jaarschijf 2021

207.300

Ontvangen van Rijk, steunpakketten V

260.000

Dekking vanuit Egalisatiereserve Corona - te verwachten uitgaven met specifieke tegemoetkoming

185.998

- te verwachten uitgaven met specifieke tegemoetkoming

150.362

- te verwachten uitgaven met specifieke tegemoetkoming

276.102

- te verwachten uitgaven met specifieke tegemoetkoming extra bijstandslasten 2021

113.000 Steunpakketten Rijk 449.360 Saldo

113.000 1.030.100 389.102 1.030.100 -580.740 Saldo

-640.998

Lokale kosten, regelingen en beslissingen inventarisatie voorjaarsnota, kosten zonder rijksbijdrage restant middelen uit jaarrekening 2020 (bestemmingsvoorstel)

36.800

kosten digitaal vergaderen raad

15.000

23.789

Inhuur capaciteit crisisbeheersing

17.000

kosten RUD 2021 (in NJN al geraamd)

6.500

Continuïteitsbijdrage muziekver. Lisiduna en DWS

14.500

Livestream Koningsdag Fort33

1.800

1.500

extra kosten voorlichting (o.a. Leusderkrant)

25.000

11.393

Korf kwijtschelding huur Q4 2020

19.811

Leerlingenvervoer

Niet gecompenseerd deel TVS sport Q1 en Q2 2021

15.773

Bestedingsvoorstel ondersteuningspakket Corona

263.000

88.423

minder opbrengsten reclame uitingen Lokale kosten, regelingen en beslissingen 378.384 Saldo

36.800 198.689

36.800

341.584 Saldo

161.889

Totaal via Egalisatiereserve Corona 827.744 1.066.900 587.791 1.066.900 Saldo -239.156 Saldo -479.109

Het verloop van de reserve COVID-19

Reserve Corona per 1-1-2021

€

bij: stortingen steunpakketten Rijk

€ 1.030.100

bij: vanuit resultaatbestemming 2020

€

487.800

36.800

Totaal dotaties 2021

€ 1.066.900

af: bestedingen waarvoor specifieke vergoeding

€ -389.100

af: bestedingen waarvoor geen specifieke vergoeding

€ -110.300

af: corona ondersteuningspakket incl. Cultuurkoepel

€

-88.400

Totaal onttrekkingen 2021

€

-587.800

Reserve Corona per 31-12-2021

€

966.900

€

389.100

€

110.300

Corona ondersteuningspakket (incl. ondersteuning cultuurkoepel € 80.000)

€

88.400

Totaal t.l.v. egalisatiereserve corona 2021

€

587.800

Onttrekkingen 2021 Extra lasten waarvoor rijkscompensatie is ontvangen o.a. kosten verkiezingen, regeling Tonk, schuldenaanpak, bijstand Extra lasten waarvoor geen rijkscompensatie is ontvangen o.a. kwijtschelding huur, voorlichting Leusderkrant, digitaal vergaderen

Paragraaf Taakstellingen Belang en doelstelling paragraaf In deze paragraaf wordt weergegeven welke taakstellingen er in 2021 waren opgenomen en tot in hoeverre deze zijn gerealiseerd of hebben geleid tot een besparingsverlies. Totaaloverzicht bezuinigingsmaatregelen In de programmabegroting 2020-2023 is een pakket aan bezuinigingsmaatregelen opgenomen voortkomend uit de drie scenario’s die bij de Kaderbrief 2020 door de raad zijn vastgesteld. Hiernaast is vanuit de Kaderbrief 2020 een gefaseerde OZB verhoging vastgesteld vanaf 2021. Tot slot resteert nog een taakstelling vanuit een eerdere bezuinigingsronde. Het totaal aan bezuinigingsmaatregelen sluit in meerjarenperspectief op een bedrag van € 1,7 mln. Om de voortgang te kunnen monitoren is een totaallijst van bezuinigingsmaatregelen opgesteld. Hierbij is per maatregel de status opgenomen: Gerealiseerd, Nog te realiseren of Besparingsverlies.

bedragen x € 1.000 2021

2022

2023

Stand van zaken

2024

Scenario 1 1.1 Besparing op zorgkosten

420

G/N

1.2 Uitvoeringskosten Sociaal Domein

150

1.3 Levensbeschouwelijk onderwijs

5,7

1.4 Lokale regelingen

1.5 Herijking welzijnsaccommodaties

50 B 2021 / N

-250

1.6 Investeringen Sociaal Domein

-250

G G

Scenario 2 2.1 Rattenbestrijding

2.2 Openbare ruimte; afschaffen consignatiedienst

20 B 2021 / N

2.3 Openbare ruimte; verkoop groenstroken

2.4 Openbare ruimte; verwijderen twee VRI's

2.5 Subsidie De Groene Belevenis

2.6 Niet-indexeren van subsidies

186,5

2.7 Elektriciteitskosten bij standplaatsen 2.8 Faciliteren ruimtelijke initiatieven; verdere differentiatie tarieven 2.9 Leges informatie bouwwerkzaamheden

p.m.

2.10 Niet-indexeren gemeentelijke budgetten

123,5

583,3

1.485,0

1.500,0

120

180

G/N

35,5

G/N

1.580,5

1.640,5

1.715,5

6 B 2021 / N p.m.

80 B structureel

Scenario 3 3.1 Verhoging OZB Totaal maatregelen scenario's dekking begrotingstekort Gefaseerde verhoging OZB vanuit de Kaderbrief 2020 bovenop scenario 3 Resterende bezuinigingsopgave vanuit eerdere bezuinigingsronde; accommodatiebeleid Totaal maatregelen

Realisatie bezuinigingstaakstellingen De raad heeft bij de Najaarsnota 2021 de monitor bezuinigingen 2021-2 vastgesteld. Hierbij is de haalbaarheid van de taakstellingen tussentijds geëvalueerd. Een aantal maatregelen dat in 2021 tot een besparing had moeten leiden is niet (volledig) haalbaar gebleken. De raad is in 2021 voorgesteld een totaalbedrag van niet gerealiseerde maatregelen van € 126.100 incidenteel als besparingsverlies te nemen. Ten opzichte van de monitor bezuinigingen 2021-2 is er een maatregel gewijzigd: • Via een amendement heeft de raad besloten de tweede stap van de gefaseerde OZB verhoging ad. € 60.000 vanuit de Kaderbrief 2020 voor 2022 te schrappen. Het bedrag is in 2022 incidenteel ten laste van het positieve begrotingsresultaat gedekt. Structureel is de verhoging op de stelpost geraamd. Onderstaande tabel geeft weer welk aandeel van de totale bezuinigingsmaatregelen tot dusver gerealiseerd, nog te realiseren en als besparingsverlies afgeboekt is. Van de taakstellingen die vanaf 2022 nog openstaan wordt een specificatie gegeven.

bedragen x € 1.000 2021

2022

2023

2024

Gerealiseerde maatregelen Investeringen Sociaal Domein Nog te realiseren Besparingsverlies

1.704,4 -250,0 0,0 126,1

1.617,5 -250,0 193,0 80,0

1.584,4 -250,0 301,1 80,0

1.584,4 -250,0 301,1 81,0

Totaal

1.580,5

1.640,5

1.715,5

1.716,5

2021

2022 156,8 10,2 20,0 6,0 p.m. 0,0 0,0 193,0

2023 113,0 10,2 20,0 6,0 p.m. 120,0 31,9 301,1

2024 113,0 10,2 20,0 6,0 p.m. 120,0 31,9 301,1

bedragen x € 1.000 Nog te realiseren taakstellingen 1.1 Besparing op zorgkosten 1.5 Herijking welzijnsaccommodaties 2.2 Afschaffen cosignatiedienst 2.7 Elektriciteitskosten bij standplaatsen 2.8 Faciliteren ruimtelijke initiatieven Extra verhoging OZB vanuit Kaderbrief '20 Accommodatiebeleid Totaal

0,0 0,0 0,0 0,0 p.m. 0,0 0,0 0,0

Jaarrekening 2021

Overzicht van baten & lasten 2021

Onvoorziene uitgaven algemeen

Overzicht van baten & lasten per taakveld

Bedragen x €1.000

Saldo

Baten

Lasten

Baten & Lasten taakvelden 2021

tov Begroting Begroting Rekening Begroting Begroting Rekening Begroting Primitief na wijziging Primitief na wijziging

0.1

Bestuur

1.493

1.667

1.697

0.10

Mutaties reserves

3.743

21.226

20.909

6.081

15.593

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

0.2

Burgerzaken

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

0.4 0.5

211

181

14.422

-854 -

664

1.033

1.124

1.170

340

358

407

295

423

412

261

273

255

-7

Overhead

8.253

8.364

8.600

335

410

756

110

Treasury

204

241

237

221

249

247

0.61

OZB woningen

344

316

309

4.772

4.789

4.779

-3

0.62

OZB niet-woningen

0.64

Belastingen Overig

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

-169

0.8

Overige baten en lasten

713

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

1.2

Openbare orde en veiligheid

2.1

Verkeer en vervoer

2.2

Parkeren

2.5

Openbaar vervoer

3.1

Economische ontwikkeling

-1

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

664

982

221

3.262

3.518

1.762

-995

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

-5

3.4

Economische promotie

103

195

237

193

4.1

Openbaar basisonderwijs

4.2

Onderwijshuisvesting

1.188

1.694

1.467

206

156

177

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

1.149

1.191

1.035

159

120

117

5.1

Sportbeleid en activering

343

438

373

-5

5.2

Sportaccommodaties

2.143

3.549

3.531

737

4.807

4.829

5.3

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

331

494

338

158

5.4

Musea

5.5

Cultureel erfgoed

5.6

Media

458

468

471

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

1.929

2.502

2.382

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

1.423

1.434

1.283

6.2

Wijkteams

2.968

3.068

3.053

6.3

Inkomensregelingen

6.425

8.012

8.001

4.894

6.174

6.248

6.4

Begeleide participatie

1.692

1.670

1.552

118

6.5

Arbeidsparticipatie

242

341

258

6.6

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

846

530

603

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

4.611

4.742

4.502

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

5.330

6.291

6.762

6.81

Geëscaleerde zorg 18+

130

6.82

Geëscaleerde zorg 18-

971

1.383

1.282

101

7.1

Volksgezondheid

1.184

1.289

1.285

7.2

Riolering

1.422

1.446

1.492

1.735

1.823

7.3

Afval

2.980

3.285

3.290

3.840

4.087

4.144

7.4

Milieubeheer

1.308

1.768

1.632

169

120

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

165

194

-23

8.1

Ruimtelijke ordening

1.439

2.160

2.020

575

1.634

1.508

8.2

Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

2.809

3.425

563

475

-945

1.442

8.3

Wonen en bouwen Totaal

3.065

3.255

3.246

-9

213

192

188

-10

36.449

39.610

40.435

820

196

339

-273

446

296

130

1.771

1.853

1.842

491

678

768

113

-38

4.660

3.661

3.711

3.259

3.385

1.861

11 12 7

1.826

162

-4 -

112

114

-71

229

-470

693

917

932

455

723

862

124

67.917

94.338

89.654

67.917

94.338

92.010

2.356

Overzicht van incidentele baten & lasten In onderstaande overzicht wordt inzicht gegeven in de incidentele baten en lasten per programma. Incidentele baten & Lasten x € 1.000

Lasten Begroting na wijziging

Baten Begroting na wijziging

Rekening

115

142

136

318

312

267

270

dekking reserve onderwijshuisvesting

Saldo alg. uitkering onderwijs - kap.lasten onderwijs

Rekening

Domein Bestuur CUP-gelden

dekking reserve aangewezen bestemming Hogere jaarlijkse storting wethouderspensioen

dekking reserve aangewezen bestemming Inhuur regisseur Biezenkamp

dekking reserve flexibel deel Uitgaven corona domein bestuur

142

136

dekking reserve corona 203

197

Domein Leefomgeving Reserveren vernieuwingsinvesteringen zwembad storting in reserve aangewezen bestemming

Beheer en onderhoud Schammer

dekking reserve aangewezen bestemming Energietransitie

dekking reserve aangewezen bestemming CUP-gelden

dekking reserve aangewezen bestemming Bouwagenda ontzorgingsexperiment (uit klimaatmidd.)

267

dekking reserve aangewezen bestemming Incidentele kosten huisvesting brandweer-politie

dekking algemene reserve Sloopkosten IKC Groenhouten

270

dekking algemene reserve grondbedrijf Organisatie ontwikkeling; diverse besluiten

dekking algemene reserve toevoeging exploitatie Inzet projectleider de Fliert verkoop dekking reserve flexibel deel Saneren grond begraafplaats

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeentebestuur.leusden.nl/api/v1/meetings/3159/documents/33539