9. Jaarverslag ROVA 2024 (1)_267773.pdf

ROVA Jaarverslag 2024

34

10 8 6

6,6 5,6

4

4,1

4

4,6

5,6

5,2

5,1

5,4

2020

2021

5,2

4,7

2 2014

2015

2016

2017

2018

2019

2022

2023

2024

Verzuim (%) Grafiek: ontwikkeling verzuimpercentage

Lang (43-365 dg): 48% Extra Lang (>365 dg): 13%

Kort (1-7 dg): 21% Middellang (8-42 dg): 18%

Grafiek: uitsplitsing naar verzuimduur

ESG-rapportage S1 Eigen Personeel In dit jaarverslag hebben we over boekjaar 2024 wederom de ESG-rapportage over Eigen Personeel toegevoegd. Hierin rapporteren we kwantitatief over diverse kenmerken van ons personeelsbestand. Zie ons Duurzaamheidsverslag.

ROVA Jaarverslag 2024

35

2.5 Financieel en Vooruitzichten Positieve afsluiting boekjaar In financieel opzicht kijken we in tevredenheid terug op het afgelopen boekjaar. De omzet steeg naar €111,2 miljoen (+3%) en sloot daarmee €2,1 miljoen boven begroting. Ook het netto bedrijfsresultaat van €4,8 miljoen was hoger dan begroot (+ €1,2 miljoen). De omzetgroei wordt voornamelijk veroorzaakt door omzet-indexatie, uitbreiding dienstverlening en incidentele opdrachten (met name in het beheer van de buitenruimte). Daar staat tegenover dat ook aan de kostenzijde stijgingen waarneembaar zijn. Hiermee zet de trend van de afgelopen jaren zich door. Met name personeelskosten en kosten voor materieel stijgen behoorlijk. Door de nieuwe CAO (+ 5,5% met ingang van 1 april 2024 en +3,5% met ingang van 1 januari 2025) en door het invullen van openstaande vacatures, stegen de totale personeelskosten met €2 miljoen boven begroting. Materieelkosten stijgen onder andere door hogere afschrijvingslasten als gevolg van elektrificatie van tractie. Ten opzichte van 2023 is het netto bedrijfsresultaat lager. Dit komt vooral door eenmalige positieve effecten in 2023. Bedrijfsvoeringstechnisch is 2024 goed verlopen. De urenbesteding in de uitvoering lag op het begrote niveau. Dit is een belangrijke graadmeter voor de beheersing van de opgedragen werkzaamheden.

Onze stortplaats Bovenveld heeft ook dit jaar weer invloed op de afsluiting van de jaarrekening. We bereiden ons voor op definitieve sluiting van de stortplaats in 2028 en hebben daarvoor de kosten voor afdekken geactualiseerd. Op basis van deze actualisatie hebben we over 2024 een extra dotatie van €0,8 miljoen gedaan aan de voorziening nazorg stortplaats. Hiermee willen we zo goed mogelijk voorbereid zijn op de te treffen maatregelen. In de sfeer van de financiële baten en lasten noteerden we hogere rentebaten op uitstaande deposito’s (+ €0,5 miljoen). In hoofdstuk 4 presenteren we onze jaarrekening over 2024 waarin we op detailniveau de ontwikkelingen schetsen. Resultaat (x € 1.000)

2024

2023

2022

111.196

107.945

100.805

Resultaat na belastingen

4.820

5.384

4.369

Vermogen (x € 1.000)

2024

2023

2022

Balanstotaal

107.740

103.010

104.339

Eigen vermogen (excl. uit te keren dividend)

40.712

39.348

37.637

Eigen vermogen/balanstotaal

37,8%

38,2%

36,1%

Omzet

ROVA Jaarverslag 2024

36

Beheer Buitenruimte: 30%

Overig: 5%

Afval en Grondstoffen: 65% Afval en Grondstoffen

Beheer Buitenruimte

Overig

Grafiek: omzetverdeling in domeinen

Vooruitzichten Ook in de komende jaren rekenen we op stijgende uitvoeringskosten en volatiele grondstofmarkten. Het is en blijft daarom onze nadrukkelijke opdracht om uitvoeringskosten strak te managen. Met name personeelskosten en kosten voor materieel en activa zullen de komende jaren verder stijgen. De kostenstijging bij materieel en activa worden deels veroorzaakt door investeringen in verduurzaming (transitie naar zero-emissie). Dit alles vraagt een actieve sturing op kosten en jaarplannen, zowel in de uitvoerende afdelingen als bij de indirecte functies (Holding). Over deze en andere ontwikkelingen zijn we voortdurend in gesprek met onze deelnemende gemeenten zodat we elkaar niet verrassen en tijdig beheersmaatregelen kunnen treffen om de kosten voor de inwoners van de gemeenten beheersbaar te houden. Naast de bedrijfsvoeringskosten van ROVA hebben onze gemeenten ook te maken met dalende opbrengsten van grondstoffen en met stijgingen van verwerkingskosten. In de komende jaren zal onder andere doorvoering van een CO2-heffing op het verbranden van restafval doorwerken in de gemeentelijke afvalstoffenheffing. Waar de huidige nationale heffing op dit moment nog wordt getemperd door een dispensatieregeling, zal deze de komende jaren gaan stijgen, zeker als de Europese commissie in 2026 besluit om het Europese ETS-systeem van toepassing te verklaren op afvalverbranders.

Daarnaast kijken we met belangstelling uit naar de plannen van het Rijk om via maatwerkafspraken met afvalverbranders verduurzaming en de circulaire economie te stimuleren. Wat dit gaat betekenen is nu nog niet in te schatten, maar het is duidelijk dat verdere reductie van restafval door preventie en betere afvalscheiding in de nabije toekomst steeds urgenter wordt.

Tot slot Al met al kijken we met trots en tevredenheid terug op een enerverend jaar dat we, ook financieel, met het aanbieden van dit jaarverslag goed kunnen afronden. We bedanken onze medewerkers die zoals altijd vol enthousiasme en vakbekwaam hun werk hebben verricht. De waardering daarvoor van onze inwoners en gemeenten hebben we gezien en ontvangen. Ook de komende jaren blijven we hard werken aan de realisatie van onze strategische doelen. In het domein afval en grondstoffen gaat het dan vooral om de verdere reductie van

ROVA Jaarverslag 2024

37

restafval en het verhogen van de kwaliteit van ingezamelde grondstoffen. Bij het beheer van de buitenruimte gaat het vooral om het beheersen van kosten en het verhogen van biodiversiteit. De hiervoor benodigde investeringen in kennis en uitvoeringskracht willen we dekken via schaalvergroting door aansluiting van nieuwe BBR-gemeenten. Hiermee willen we de voordelen van samenwerking benutten en de meerwaarde van publiek beheer borgen. Zwolle, april 2025 NV ROVA Holding R.J.M. (Roger) Beuting Algemeen directeur

ROVA Jaarverslag 2024

38

3 Corporate Governance ROVA Jaarverslag 2024

39

3.1 Governance structuur Rechtsvorm en statutaire organen NV ROVA Holding is een naamloze vennootschap naar Nederlands recht. Het gemitigeerd structuurregime is van toepassing. Dit betekent dat de vennootschap beschikt over een raad van commissarissen met statutaire verantwoordelijkheden en dat de medezeggenschap van werknemers in de structuur van de vennootschap is geborgd (ondernemingsraad). De aandeelhouders zijn gemeentelijke overheden met wettelijke zorgtaken op het gebied van huishoudelijk afval en het beheer van de buitenruimte. De zeggenschap van de aandeelhouders wordt langs twee lijnen vormgegeven, namelijk via de lijn van het aandeelhouderschap en via de lijn van het opdrachtgeverschap. De algemene vergadering van aandeelhouders (AvA) stelt de bedrijfsstrategie vast, benoemt de directie, benoemt de leden van de raad van commissarissen (RvC), benoemt de externe accountant en stelt de jaarrekening en jaarlijkse begroting vast waarin de jaarplannen door de directie en RvC worden gepresenteerd. Vertegenwoordigingsbevoegdheid van de vennootschap berust bij de statutair directeur.

Toezicht Het toezicht vindt plaats door een raad van commissarissen bestaande uit vijf leden. De RvC houdt namens de aandeelhouders toezicht op het bestuur, vervult de rol van werkgever en adviseert het bestuur waar wenselijk. Voor de uitoefening van haar taak heeft de RvC uit eigen kring een auditcommissie en een remuneratiecommissie samengesteld. Voor de RvC heeft de AvA een profielschets gemaakt waaraan te benoemen commissarissen moeten voldoen. Commissarissen zijn onafhankelijk en mogen geen andere binding hebben met de vennootschap. Commissarissen worden benoemd voor maximaal drie termijnen van drie jaar.

Compliance De directie is verantwoordelijk voor het opstellen en de uitvoering van de bedrijfsstrategie en de realisatie van de gestelde operationele en financiële doelstellingen. Zij rapporteert hierover aan de RvC en de AvA en verschaft hen tijdig alle informatie die nodig is voor de uitoefening van hun taak. De directie is daarbij verantwoordelijk voor de naleving van alle relevante wet- en regelgeving en het beheersen van de risico’s verbonden aan de ondernemingsactiviteiten. De directie bespreekt en evalueert op vaste tijden met de RvC en de externe accountant het interne risicobeheersings- en controlesysteem. In de Risicoparagraaf worden de gesignaleerde risico’s benoemd en voorzien van een maatregelentabel.

Externe accountant De algemene vergadering van aandeelhouders benoemt op voordracht van de RvC de externe registeraccountant. Deze onderzoekt de door het bestuur opgestelde jaarrekening en brengt daarover verslag uit aan de raad van commissarissen. Binnen ROVA is voorzien in een periodiek overleg tussen RvC, directie en de externe accountant. De RvC heeft de mogelijkheid ieder jaar onderwerpen aan te dragen die speciale aandacht moeten krijgen in de door de externe accountant in te stellen accountantscontrole. In het jaaroverleg tussen RvC, directie en externe accountant worden de bevindingen van de accountant - zoals vastgelegd in de managementletter en in het verslag naar aanleiding van de controle van de jaarrekening - besproken. Op verzoek van de algemene vergadering van aandeelhouders woont de externe accountant de jaarvergadering bij.

ROVA Jaarverslag 2024

40

Diversiteitsbeleid De diversiteitswet stelt eisen aan een evenwichtige verdeling van mannen en vrouwen in het bestuur en in de raad van commissarissen. ROVA hanteert als streefcijfer dat ten minste 30% door vrouwen wordt bezet. Dit streefcijfer is vastgelegd in het reglement voor de RvC en is leidend bij werving en selectie van nieuwe commissarissen. In de RvC van ROVA wordt aan de gestelde norm voldaan. Ook is voldaan aan de verplichte rapportage in het diversiteitsportaal van de SER. In het bestuur is sprake van een eenhoofdigheid van bestuur, waardoor deze verdeling niet toepasbaar is.

Wet bestuur en toezicht In de wet worden verder eisen gesteld aan het maximaal aantal bestuurs- en toezichtfuncties van de betrokken bestuurders en commissarissen. Bij de zittende bestuurders en commissarissen zijn geen strijdigheden met deze norm aangetroffen.

Bezoldiging bestuur en commissarissen De honorering van de directie is vastgesteld door de raad van commissarissen. De bezoldiging bevat géén variabele componenten in de vorm van resultaatafhankelijke beloningen (bonusregeling). Hoewel NV ROVA Holding formeel niet onder de werking van de Wet Normering Topinkomens (WNT) valt, heeft de RvC ervoor gekozen bij de aanstelling van de algemeen directeur de kaders van de WNT aan te houden. De actuele beloning van de bestuurder valt binnen de kaders van de WNT. De directie kan geen aandelen van de vennootschap houden. Voor de leden van de RvC geldt een vergoedingsregeling die is vastgesteld door de Algemene vergadering van Aandeelhouders en eveneens is gekoppeld aan de WNT voor toezichthouders. De honorering van commissarissen is niet afhankelijk van de resultaten van de vennootschap en commissarissen kunnen geen aandelen van de vennootschap houden.

Privacy ROVA verzamelt en verwerkt persoonsgegevens in het kader van haar rol als werkgever en in het kader van haar dienstverlening aan gemeenten. Daarbij hanteert ROVA de uitgangspunten zoals vastgelegd in de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG). In een openbare privacyverklaring legt ROVA uit welke gegevens zij verwerkt, met welk doel en hoe ROVA met deze persoonsgegevens omgaat.

Gedragsregels Binnen ROVA gelden heldere gedragsregels voor directie en medewerkers. Deze gedragsregels zijn vastgelegd in bedrijfsreglementen die directie, ondernemingsraad en raad van commissarissen hebben ondertekend. De naleving hiervan is onderdeel van de normale functievervulling waarop het bestuur en management binnen de organisatie toeziet. Jaarlijks worden de gedragsregels geëvalueerd door directie, ondernemingsraad en RvC. Belangrijke onderdelen die daarbij worden getoetst zijn het voorkomen van fraude en het voorkomen van belangenverstrengeling. Maatregelen om fraude te voorkomen zijn onder andere het terugdringen van contant geld verkeer, toezicht op de milieubrengstations en dubbele autorisaties bij betalingsverkeer.

ROVA Jaarverslag 2024

41

In het kader van toezicht op belangenverstrengeling zijn alle medewerkers, leden van de directie en leden van de RvC verplicht hun nevenactiviteiten te rapporteren, zodat deze voortdurend kunnen worden getoetst op mogelijke tegenstrijdige belangen met de organisatie. In het verslagjaar zijn geen tegenstrijdige belangen aangetroffen.

Klokkenluidersregeling De organisatie beschikt over een klokkenluidersregeling. Het doel van deze regeling is de integriteit van ROVA te waarborgen en erop toe te zien dat medewerkers op een adequate en veilige manier melding kunnen doen van eventuele (vermoedens van) misstanden in de organisatie. In het verslagjaar is geen gebruik gemaakt van de klokkenluidersregeling.

Openbare informatie De reglementen van de RvC en van de audit- en remuneratiecommissie, de klokkenluidersregeling en de governancestructuur worden als openbare informatie beschouwd en worden om die reden op de website van ROVA gepresenteerd.

3.2 Verslag van de raad van commissarissen Aan onze aandeelhouders Hierbij bieden wij u het jaarverslag aan van NV ROVA Holding over het boekjaar 2024. In dit verslag beschrijven wij de ontwikkelingen binnen ROVA en haar gemeenten en rapporteren we over het behalen van onze strategische doelen. Dit jaarverslag bevat uiteraard ook de jaarrekening over 2024. Deze is voorzien van een goedkeurende controleverklaring van Forvis Mazars Accountants NV in overeenstemming met artikel 24 van onze statuten. Hier treft u het voorstel aan voor de resultaatbestemming. Wij stellen de Algemene vergadering van Aandeelhouders voor om het hierbij aangeboden jaarverslag inclusief jaarrekening vast te stellen en akkoord te gaan met het voorstel omtrent de resultaatbestemming. Ook stellen wij de Algemene vergadering van Aandeelhouders voor om de directie te dechargeren voor het in 2024 gevoerde bestuur en de leden van de raad van commissarissen te dechargeren voor het over 2024 gehouden toezicht.

ROVA gaat verder Het jaar 2024 stond voor de commissarissen vooral in het teken van strategievorming en strategie-implementatie. Na een jaar vol boeiende strategiesessies met directie, gemeenten en externe deskundigen, is in de algemene vergadering van aandeelhouders in mei 2024 het strategisch plan voor de periode 2025-2030 vastgesteld. Daarin zijn tal van externe ontwikkelingen benoemd die de komende jaren onze aandacht vragen omdat ze raken aan de koers van de organisatie en aan de positie van gemeenten. Wat te denken van de vele kostenontwikkelingen die op de organisatie en op gemeenten afkomen en maken dat we soms stevige keuzen moeten maken. Wat te denken van de ontwikkelingen op de inzamelmarkt die er voor zorgen dat meerdere gemeenten op zoek gaan naar een nieuw inzamelbedrijf en daarom overwegen zich aan te sluiten bij publieke afvalbedrijven zoals ROVA. Een ander onderwerp waar ROVA volop op inzet is de transitie van afvalinzamelaar naar grondstoffenleverancier. Met een duidelijke visie op toekomstig afvalbeheer investeert ROVA in nieuwe vormen van afvalinzameling om meer grip te krijgen op de kwaliteit van de ingezamelde grondstoffen. Als raad van commissarissen zijn we nauw betrokken bij deze strategische overwegingen en bij de investeringen die dit van ROVA vraagt.

ROVA Jaarverslag 2024

42

Toezicht Deze ontwikkelingen zijn voortdurend onderwerp van gesprek geweest in onze reguliere overlegvergaderingen en in de maandelijkse bilaterale gesprekken tussen voorzitter RvC en algemeen directeur. Als toezichthouders zijn we ervan overtuigd dat we onze rol en verantwoordelijkheid adequaat hebben kunnen uitvoeren, mede dankzij alle contactmomenten met directie en management en de toegang tot relevante bedrijfsinformatie. In 2024 vergaderde de RvC regulier vier keer. Bij alle vergaderingen was de RvC compleet en was de directie vertegenwoordigd. Daarnaast zijn er aparte strategiebijeenkomsten geweest en extra vergaderingen van de auditcommissie en de remuneratiecommissie. Ook hebben we een speciale vergadering gewijd aan de herijking van de interne managementstructuur in het kader van de doorontwikkeling van de organisatie volgend uit de actualisatie van de meerjarenstrategie.

De belangrijkste onderwerpen in deze vergaderingen waren: de herijking van het strategisch plan 2030; de wijzigingen in het managementteam na het vertrek van de directeur Financiën en Middelen; het goedkeuren van het jaarverslag en de jaarrekening over 2023 en het goedkeuren van de begroting voor 2025, de voortgang van bouwplannen; de uitbreiding van de BBR-samenwerking bij bestaande ROVAgemeenten; de ontwikkelingen in het programma Kwaliteit Grondstoffen; de ontwikkelingen in de markt voor afvalinzameling en de mogelijke toetreding van nieuwe gemeenten; de voortgang van reguliere bedrijfsvoering en het managen van risico’s daarin; arbeidsmarkt ontwikkelingen en de ontwikkeling van UPV-wetgeving.

Investeringen in activa De komende vijf tot tien jaar staat ROVA voor stevige investeringen in activa, zowel rollend materieel als onroerend goed. De ambitie om in 2030 de uitstoot van CO2 emissies met 70% te verlagen, vraagt vooral de overgang naar fossielvrij transport. Dat betekent elektrificatie van het wagenpark die in de huidige marktomstandigheden voor flink hogere kosten zorgt. Daarnaast heeft ROVA bouw- en verbouwplannen op tenminste drie bedrijfslocaties (Amersfoort, Lichtenvoorde en Zwolle). Deze locatieplannen gaan gepaard met stevige investeringen en vragen veel tijd en energie van de organisatie. Voor de herhuisvesting van de bedrijfslocatie Amersfoort worden we daarbij geconfronteerd met de uitdagingen waar de hele Nederlandse bouw mee te maken heeft namelijk de beperkingen rondom de uitstoot van stikstof en de knelpunten in de energievoorziening.

Remuneratiecommissie De remuneratiecommissie heeft zich vooral bezig gehouden met de werving en selectie van twee nieuwe commissarissen. In mei 2025 nemen Liesbeth Kaashoek en Tijs Breukink na negen jaar definitief afscheid vanwege het bereiken van de maximale zittingstermijn. Voor hun opvolging is in mei 2024 de werving en selectie gestart. Voor een van de vacatures heeft de RvC nauw samengewerkt met de ondernemingsraad omdat de OR voor deze vacature een aanbeveling wilde doen (de OR-commissaris). De voordracht van de ondernemingsraad is door de raad van commissarissen overgenomen waarna in de algemene vergadering van aandeelhouders van 11 december 2024 mevrouw Ghislaine Aarts is benoemd als opvolger van Liesbeth Kaashoek. Voor de opvolging van Tijs Breukink wordt door de RvC een voordracht gedaan aan de algemene vergadering van 21 mei 2025. De remuneratiecommissie heeft zich in het verslagjaar tevens gebogen over de bezoldiging van commissarissen. Op voorstel van de RvC heeft de algemene vergadering van aandeelhouders op 11 december 2024 besloten deze voortaan te koppelen aan de WNT voor toezichthouders zodat een objectieve waarderingsgrondslag ontstaat.

ROVA Jaarverslag 2024

43

Auditcommissie De auditcommissie is in het verslagjaar meerdere malen bijeen geweest om met directie, management en de externe accountant te spreken over de financiële ontwikkelingen. Bij de afronding van de interim-controle door Forvis Mazars Accountants NV heeft de auditcommissie ook met de externe accountant en de directie kunnen spreken over de bevindingen van de accountant ten aanzien van de planning en control-cyclus, de automatiseringsomgeving en de opbrengst- en kostenallocaties van de verschillende activiteiten. Naast de reguliere bedrijfsvoering betrof dat ook nadrukkelijk de financiering van toekomstige investeringen en van de verduurzamingsopgave. Daarnaast is de auditcommissie een aanbestedingsprocedure gestart voor de accountantsdienstverlening. Na ruim tien jaar goede samenwerking met Forvis Mazars Accountants NV achten directie en raad van commissarissen de tijd rijp voor een accountantswisseling. In de aandeelhoudersvergadering van mei 2025 wordt op voordracht van de RvC een nieuwe accountant benoemd. De auditcommissie is nauw betrokken geweest bij de werving en selectie van de nieuwe manager Financiën en ICT. Na het aanstellen van de nieuwe manager heeft de auditcommissie met hem een ‘100 dagen gesprek’ gevoerd. Dit is als zeer nuttig en informatief ervaren.

De daarin besproken onderwerpen zullen terugkomen in de reguliere voortgangsgesprekken tussen auditcommissie, bestuur en management.

Zelfevaluatie raad van commissarissen Aan het eind van het jaar is aan de hand van een vooraf opgestelde vragenlijst teruggekeken op het afgelopen jaar. Bij dat gesprek was naast de voltallige RvC ook het in december door de AvA benoemde inkomende lid Ghislaine Aarts aanwezig. De RvC is tevreden over de onderlinge samenwerking. De onderlinge relaties zijn goed en de diverse commissies zijn goed gepositioneerd. Daarmee werkt de raad als een hecht team. Bij de opvolging van de directeur Financiën en Middelen heeft de RvC haar betrokkenheid gehad zoals die volgens de interne governancestructuur aan de RvC is toegekend, door samen met de bestuurder te kijken naar profiel en het werving- en selectieproces. Het werkbezoek aan de ROVA-vestiging in Winterswijk is goed bevallen. Het geeft zichtbaarheid aan de RvC en geeft meer inzage in het reilen en zeilen van de organisatie. De medewerkers waarderen deze aandacht. In de komende jaren zal de raad regelmatiger werkbezoeken afleggen en/of op ROVA-locaties vergaderen, waarbij het een wens is ook met MT-leden in contact te komen. Bijvoorbeeld door te vragen naar verdieping op bepaalde thema’s. Naast de intensieve interactie met de OR rondom de voordracht van een nieuwe commissaris, is een delegatie van de RvC aanwezig geweest bij twee overlegvergaderingen met de ondernemingsraad.

De raad constateert dat het halfjaarlijks bijwonen van een formeel overleg tussen OR en directie vanuit de RvC gezien een enigszins statische activiteit is. De wens voor volgend jaar is om hierin meer interactie te zoeken. Op basis van de evaluatie heeft de RvC haar jaarfocus 2025 opgesteld. Het voornemen is om in 2025 weer een uitgebreidere zelfevaluatie te doen met het vernieuwde team van RvC leden.

Governance Het bewaken van good governance is een van de vaste onderwerpen in de RvC. ROVA volgt zoveel mogelijk de aanbevelingen uit de Nederlandse Corporate Governance Code. De afwijkingen daarin worden verantwoord in een apart document dat op de website van ROVA is gepubliceerd. In navolging van best practice bepaling 2.1.10 van de

ROVA Jaarverslag 2024

44

governance code stellen we vast dat alle commissarissen volledig onafhankelijk van enig deelbelang hebben kunnen functioneren en dat de RvC daarmee voldoet aan de eisen voor onafhankelijkheid, zoals bedoeld in de best practice bepalingen 2.1.7, 2.1.8 en 2.1.9 van de governance code.

Slotwoord ROVA heeft wederom een uitdagend jaar achter de rug die we met het aanbieden van dit jaarverslag positief afsluiten. Er is veel werk verzet en een mooie basis gelegd voor de doorontwikkeling in de komende jaren. De raad van commissarissen bedankt de medewerkers van ROVA, de directie en de ondernemingsraad voor hun getoonde inzet.

3.3 Medezeggenschap in 2024 ROVA volop in beweging Uiteraard is binnen NV ROVA Holding de medezeggenschap goed gestructureerd. Directie en Ondernemingsraad voeren regelmatig overleg met elkaar over actuele ontwikkelingen in de organisatie. Al sinds jaar en dag is er sprake van een open en constructieve samenwerking waarbij directie en OR elkaar actief opzoeken en ontwikkelingen delen. In het verslagjaar zijn zeven overlegvergaderingen gehouden. Bij twee van deze vergaderingen was ook een delegatie van de raad van commissarissen aanwezig. Relevante onderwerpen die hierbij aan de orde waren zijn met name: de actualisatie van de bedrijfsstrategie 2025-2030; de doorontwikkeling van onze BBR-praktijk en de gevolgen daarvan voor onze organisatie; de bouw- en verbouwplannen voor onze bedrijfslocaties in Amersfoort, Lichtenvoorde en Zwolle; diverse arbo-technische aangelegenheden zoals het uitvoeren van een preventief medisch onderzoek en het actualiseren van de RI&E; de positie van ROVA op de arbeidsmarkt en de invulling van openstaande vacatures; CAO-ontwikkelingen en de actualisatie van bedrijfsregelingen; de resultaten van een medewerkersonderzoek naar de tevredenheid van medewerkers en de beleving rondom diversiteit en inclusie; de voorbereidingen op de impactrapportage in het kader van de CSRD.

In het kader van de formele medezeggenschap is de Ondernemingsraad in de gelegenheid gesteld advies uit te brengen over verschillende organisatorische veranderingen die te maken hebben met de doorontwikkeling van ROVA (mede volgend uit de actualisatie van de strategische doelstellingen).

ROVA Jaarverslag 2024

45

Samenstelling Ondernemingsraad NV ROVA Holding Naam

Kieskring

W. (Willem) van Schoot, voorzitter

Holding

G. (Geralt) Weijdeman, vicevoorzitter

Regio Zwolle

R. (Rianne) van Lenthe, secretaris

Holding

A. (Annelies) Bonnink

Regio Achterhoek

M. (Marinus) Heldoorn

Regio Zwolle

G.M. (Gert) Nijhof

Regio Zwolle

J. (Jan) Schoonhoven

Regio Zwolle

C.J. (Cor) Taam

Regio Zwolle

T. Wierenga

Regio Eemland

3.4 Risicoparagraaf In dit hoofdstuk schetsen we ons risicomanagementsysteem en geven we in de risicotabel een overzicht van de grootste risico’s die we voor onze organisatie zien. Daarbij benoemen we tevens welke beheersmaatregelen we treffen om deze risico’s te ondervangen. Het risicomanagementsysteem is opgebouwd uit verschillende lagen. Het geheel zorgt ervoor dat onze organisatie ‘in control’ is en we onze doelstellingen weten te realiseren: Strategische profilering: Het risicoprofiel is afgestemd op het zijn van een maatschappelijke organisatie. We vervullen een publieke taak en worden indirect betaald vanuit gemeentelijke belastingen. Dat dwingt ons tot zoveel mogelijk efficiënt en risicomijdend ondernemen en transparantie in kosten en prestaties. Gedragen kernwaarden: Professionaliteit, gedrag en integriteit van medewerkers zijn bepalend voor het functioneren van de

Figuur 1. Risicomanagementmodel ROVA

organisatie. Veiligheid: Bescherming van mensen, middelen en data zijn randvoorwaardelijk voor een uitvoeringsorganisatie als ROVA. Continue ontwikkeling: Vakmanschap en actuele (vak)kennis zijn cruciaal in alle disciplines van de organisatie. Scholing en ontwikkeling van medewerkers wordt voortdurend gestimuleerd.

ROVA Jaarverslag 2024

46

PDCA-cyclus: In de plan-do-check-act cyclus (PDCA) monitoren wij op structurele basis de voortgang van bedrijfsactiviteiten op verschillende niveaus in de organisatie. Interne audits en externe certificeringen: Interne en externe audits worden ingezet om te toetsen of ons handelen voldoet aan gemaakte afspraken. Stakeholder management: Betrokkenheid van en openheid naar belanghebbenden is essentieel om risico’s tijdig te onderkennen en in te schatten. In de risicotabel worden de belangrijkste risico’s benoemd en voorzien van een risicoscore. De omvang van het risico wordt bepaald door de mate van beïnvloedbaarheid en de impact ervan. Onder impact verstaan we de invloed op de organisatie alsmede de financiële consequenties, op een schaal van 1 tot 5 (1 is laag, 5 is hoog). Het overzicht benoemt per risico de ingerichte beheersmaatregelen. Onder risico’s verstaan wij: “alle voorzienbare risico's waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal, de financiële positie of de missie”. Deze risico’s betreffen dus de resterende risico’s die niet in begroting en jaarrekening of in de strategie van ROVA zijn verwerkt.

ROVA Jaarverslag 2024

47

Risicotabel Risico

Beheersmaatregelen

Impact

1. Veiligheid voor medewerkers en inwoners

•

5

Tijdens de uitvoering van onze werkzaamheden wordt gebruik gemaakt van zwaar materieel en machines. Dit leidt tot veiligheidsrisico’s voor onze medewerkers en voor de omgeving waarin wij werkzaam zijn.

bronaanpak en preventieve maatregelen (RI&E, plan van aanpak volgend uit RI&E). • Vergroten van veiligheidsbewustzijn door training en voorlichting. • Zorgdragen voor goed en veilig materieel.

Vermijden van veiligheids- en gezondheidsrisico’s door

• Preventieve maatregelen bij planning van werkzaamheden en indeling routes (bijv. inzameling in buurt van scholen niet rond aanvangs- of eindtijden). • Voor aansprakelijkheid richting derden is een verzekering afgesloten. 2. Tegenvallende kosten voor afdekken en opleveren stortplaats De totale voorziening voor eindafwerking en nazorg van de stortplaats bedraagt € 18,2 mln., zijnde het herberekende

• Kosten voor afdekken en opleveren worden met ondersteuning van externe adviseurs periodiek technisch onderbouwd en opnieuw gecalculeerd aan de hand van langjarige

risicodeel voor de vorming van het doelvermogen voor nazorg (€ 4,9 mln.) plus de geraamde kosten van de pre-nazorg en de eindafwerking (€ 13,3 mln.). Risicofactoren in de periode tot 2036 zijn met name de verwachte renteontwikkeling, inflatie en de levensduur van bovenafdichting.

parameters voor rendementsverwachting, inflatie en verwachte levensduur van de afdichting. • We calculeren periodiek aan de hand van scenario’s onze potentiële risico’s en houden daarvoor voldoende weerstandsvermogen aan.

3. Informatiebeveiliging Veranderende regelgeving (onder andere AVG en NIS2), het risico op datalekken en datakwaliteit in combinatie met een toenemend

• Uitvoeren periodieke risico-inventarisaties aan de hand van een structureel plan van aanpak. • Uitvoeren van het opgestelde bedrijfscontinuïteitsplan.

5

4

risico op cyberaanvallen, vragen om voortdurende alertheid binnen • Inrichten en borgen processen rondom AVG en cybersecurity. het domein informatiebeveiliging. Omdat de organisatie steeds • Privacyproof maken en houden van ondergrondse meer afhankelijk is van data en beschikbaarheid van systemen, inzamelvoorzieningen. bestaat het risico dat de voortgang van werk in het geding komt. • Aanstellen van een information security officer (CISO functie). • Aanscherpen en actueel houden van het informatiebeveiligingsbeleid. 4. Kostenstijgingen door hoge inflatie hebben een drukkend effect op het resultaat

• Waar mogelijk nog strakker managen op kosten (versoberen waar het kan zonder onze ambities geweld aan te doen).

Door de bijzondere omstandigheden in de wereld worden we geconfronteerd met sterke stijging van kosten voor onder andere personeel, brandstoffen, energie en materieel. Deze kosten worden niet altijd direct gecompenseerd door indexatie van omzet en kunnen maar beperkt opgevangen worden door interne

• Tijdig gesprekken voeren met leveranciers om impact in te schatten en waar nodig in te dammen. • Open dialoog met onze gemeenten over de consequenties van deze effecten op lopende begrotingen, tarieven en te verwachten dividenduitkeringen.

4

efficiency maatregelen. 5. Risico van schade en uitval Met name door verkeerd afdanken van batterijen, accu’s en

• We zoeken de samenwerking met branchegenoten om aandacht te vragen voor het op de juiste wijze verwijderen van

lachgascilinders door inwoners neemt het aantal brandincidenten in de afvalsector steeds verder toe. De gevolgen van deze (en andere) incidenten zijn groot. Naast potentiële uitval van voertuigen en gebouwen, zorgen deze incidenten ervoor dat de premiedruk voor verzekeringen toeneemt.

batterijen en accu’s (communicatie en voorlichting, mediaexposure). • We blijven scherp op het voorkomen van schades (thema veiligheid). • Specifiek op brandveiligheid wordt getoetst bij de op- en overslag van afval. • We treffen technische voorzieningen voor branddetectie en – bestrijding. • We bewaken voortdurend scherp de grens tussen het accepteren van premies en het nemen van eigen risico’s bij schades. • We bewaken voortdurend scherp de grens tussen het accepteren van premies en het nemen van eigen risico’s bij schades.

ROVA Jaarverslag 2024

48

4

Risico

Beheersmaatregelen

Impact

6. Beschikbaarheid personeel

•

3

Bij de werving van nieuwe medewerkers zien we dat krapte ontstaat in geschoold personeel. Dit levert een risico voor de continuïteit van ons werk.

ROVA als aantrekkelijke werkgever. • We voeren actief beleid op het gebied van duurzame inzetbaarheid (boeien en binden). • Actieve scholing van medewerkers. • Deelname aan traineeprogramma van de NVRD om jonge

Door een actieve arbeidsmarktbenadering positioneren we

professionals te werven voor de branche. 7. Kwaliteit grondstoffen De kwaliteit van ingezamelde grondstoffen laat regelmatig te

• We werken gestructureerd aan kwaliteitsverbetering via ons Programma Kwaliteit Grondstoffen dat drie sporen kent:

3

wensen over. Risico van toenemende vervuiling is dat de • We sturen planmatig op kwaliteit van ingezameld ingezamelde grondstoffen minder bruikbaar zijn voor recycling en materiaal door samen met gemeenten actief in te zetten op dat daardoor de kosten toenemen. Hierbij speelt een rol dat steeds gedragsbeïnvloeding (van informatievoorziening tot en met meer grondstofstromen onder een UPV-regeling komen te vallen handhaving). waarbij gemeenten een zekere kwaliteit moeten garanderen om • Inzet van nieuwe technieken bij de inzameling en actief deze stromen af te kunnen zetten tegen een afgesproken vergoeding van producentenorganisaties.

acceptatieprotocol op onze overslaglocaties. • Dialoog in de sector over sturen op kwaliteit.

8. Digitalisering en datagedreven werken

•

De behoefte aan meer datagedreven werken stelt hoge eisen aan onze werkprocessen, beschikbare ICT-systemen en aan de digitale vaardigheden van medewerkers.

applicaties. • Kennisontwikkeling en training van medewerkers. • Beschikbaar hebben van een bedrijfscontinuïteitsplan voor IT infrastructuur. • Uitvoeren van ons programma Procesgericht werken.

9. Positie als (kennis)partner voor gemeenten We ervaren een groter verloop van medewerkers bij onze gemeenten. Hierdoor lopen we het risico dat kennis over onze

• We investeren in een werkrelatie op diverse niveaus binnen de 3 gemeentelijke organisatie, gebaseerd op inhoud, partnership en transparantie, en we ‘zwaluwstaarten’ met gemeenten om beleid

relatie en ons vakgebied (tijdelijk) afneemt. Daarnaast merken we dat de afhankelijkheid van kennis ook in onze eigen organisatie steeds groter wordt. Om ook in de toekomst van toegevoegde waarde te blijven voor onze gemeenten moeten we hierop acteren.

vorm te geven, te implementeren en te optimaliseren. • We onderhouden een intensieve overlegstructuur op meerdere niveaus binnen de gemeenten. • We investeren in kennis en in samenwerking in de sector en met ketenpartners.

Voortdurend up-to-date houden van IT-infrastructuur en

3

• We investeren in kennisontwikkeling voor alle keyplayers in de organisatie om ontwikkelingen in het vakgebied up-to-date te houden. 10. Veranderingen in verhoudingen sector • We onderhouden nauwe contacten met ketenpartners in de Steeds meer afvalstromen vallen onder het systeem van sector, zowel publiek als privaat, en volgen ontwikkelingen Uitgebreide Producentenverantwoordelijkheid (UPV). Hierdoor nauwgezet en anticiperen daarop. ontstaan andere verhoudingen over zeggenschap en financiering in • We stimuleren samenwerking tussen gemeenten en de afvalsector. Daarnaast zien we een terugtrekkende beweging gemeentelijke uitvoeringsorganisaties om het publieke belang te

3

van private afvalbedrijven bij de inzameling van huishoudelijk afval. borgen. Voorbeeld daarvan zijn de grondstoffenalliantie CirkelWaarde. • Strategische afweging zelf doen of uitbesteden. • Strategisch aanbesteden om voldoende interessante werkpakketten in de markt te kunnen zetten. •

Groei in aantal deelnemende gemeenten.

11. Onvoorziene kosten BBR Klimaatinvloeden leiden steeds zichtbaarder tot onvoorziene

• Duidelijke afbakening van producten en diensten in kader- en taakbladen.

werkzaamheden die veelal acuut om onderhoudsmaatregelen vragen. Voorbeelden daarvan zijn: kortstondige wateroverlast, droogte waardoor planten bewaterd moeten worden of waardoor we te maken hebben met planten die dood gaan en vervangen moeten worden (meer inboet), bestrijding invasieve exoten, etc.

• Vooraf afstemming met gemeentelijke opdrachtgevers over kosten doorberekening en goede registratie van uitgevoerde werken. • Werken met uniform verrekenmodel. • Opbouw van reserve voor C-aandeelhouders.

Het risico bestaat dat de hiervoor te maken kosten niet automatisch worden gedekt door lopende DVO’s.

•

ROVA Jaarverslag 2024

Zoeken naar klimaatbestendige beplanting.

49

2

Risico

Beheersmaatregelen

Impact

12. Bezuinigingen gemeenten

•

2

De gemeentefinanciën staan de komende jaren zwaar onder druk. Dit kan gemeenten dwingen tot nieuwe beleidskeuzen en/of bezuinigingen die ook het werkveld van ROVA raken.

werkzaamheden en begrotingen en baseren daarop onze jaarbegrotingen. • We zorgen voor voldoende flexibiliteit in organisatie en uitvoering om mutaties in werkzaamheden op te kunnen vangen. • DVO mutaties worden altijd vooraf met gemeenten afgestemd

We onderhouden nauwe contacten met gemeenten over

en financieel verrekend. • Over eventuele desinvesteringen voeren we het gesprek met onze gemeenten. 13. Ontwikkeling organisatie De realisatie van de strategische doelstellingen vraagt andere kwaliteiten en competenties van het management en vraagt doorontwikkeling en scholing van medewerkers.

• Investeren in kennisontwikkeling en waar nodig in instroom, doorstroom en uitstroom. • Veel aandacht voor toekomst en richting, samenwerking en leiderschap. • Management-ontwikkelprogramma; training leiderschap. •

14. Niet-gedekte kosten PMD inzameling en verwerking De kosten voor de gescheiden inzameling en verwerking van PMD

2

Strategische personeelsplanning per afdeling.

• We participeren in de landelijke netwerken waar de afspraken met het verpakkend bedrijfsleven worden vormgegeven.

2

worden voor gemeenten gedekt uit de vergoedingsbijdragen van • We kiezen zorgvuldig onze positie om zo veel mogelijk de producentenorganisatie Verpact. VNG en Verpact hebben op dit verschoond te blijven van de gevolgen van negatieve moment nog geen nieuwe Ketenovereenkomst gesloten waardoor marktontwikkelingen in de kunststofketen (geen eigen verwerking). het risico bestaat dat er geen of onvoldoende dekking volgt voor de • We werken actief aan verbetering van kwaliteit om afkeur kosten. zoveel mogelijk te voorkomen. • We bereiden ons voor op scenario’s waarin gemeenten en publieke bedrijven zelf verantwoordelijkheid moeten nemen. • We onderhouden actief contact met onze gemeentelijke opdrachtgevers over de actuele ontwikkelingen. 15. Innovatie De snel veranderende (sociaal maatschappelijke, ecologische, technologische en politieke) omgeving vereist dat wij op tijd meebewegen en de juiste keuzes maken. Het risico bestaat dat we

• Het nadenken over de dag van morgen is ‘top of mind’ binnen de organisatie. • In het management van ROVA is een speciale functie ingericht voor strategie en ontwikkeling.

onvoldoende tijdig innoveren en inspelen op de behoeften in onze markt.

• Periodiek herijken strategische visie met stakeholders. In 2024 hebben we ons strategisch plan herijkt voor de periode tot 2030. • Actieve implementatie van onze strategische verbeterprojecten en de monitoring daarvan in directie en RvC.

16. Draagvlak voor afvalscheiding Door vele veranderingen in korte tijd in overheidsbeleid wordt veel van de inwoners gevraagd. Door maatschappelijke discussies over bijvoorbeeld bron- of nascheiden, recyclebaarheid en vervuiling

• We geven feitelijke informatie richting gemeenten, raadsleden 2 en inwoners over nut en noodzaak van afval scheiden en over de resultaten die we daarmee behalen. • We zijn beschikbaar en benaderbaar voor gemeenten,

van verpakkingen, statiegeld of niet, enzovoorts, dreigt een inwoners en media voor vragen over afval scheiden. negatieve weerslag te ontstaan op de acceptatie van afvalscheiding • We faciliteren de afvalscheiding zo goed mogelijk en zoeken door inwoners. Dit vormt een bedreiging voor het realiseren van de actief naar optimalisaties in inzamelsystemen. gemeentelijke doelstellingen.

ROVA Jaarverslag 2024

50

2

4 Jaarrekening ROVA Jaarverslag 2024

51

Geconsolideerde balans per 31 december, na verwerken voorstel winstbestemming Bedragen x €1.000

Activa

NB

2024

2023

Gebouwen en terreinen

15.976

15.962

Machines en installaties

5.254

5.712

Containers

16.283

15.799

Wagenpark

20.363

18.021

Andere vaste bedrijfsmiddelen

1.599

1.165

Activa in uitvoering

830

1.581

60.305

58.240

Uitgegeven lening

64

94

Actieve belastinglatentie

367

304

Totaal

431

398

Voorraden

588

561

Belastingen en premies

595

586

3.174

4.001

6.854

5.495

35.939

33.729

Totaal

47.150

44.372

Totaal Activa

107.886

103.010

Vaste activa Materiële vaste activa

1

Totaal Financiële vaste activa

2

Vlottende activa

Debiteuren

3

Overige vorderingen Liquide middelen

ROVA Jaarverslag 2024

4

52

Bedragen x €1.000

Passiva

2024

2023

Gestort en opgevraagd kapitaal

1.325

1.325

Agio reserve

2.347

2.347

Overige reserves

37.122

35.676

Uit te keren dividend

3.375

3.672

Totaal

44.169

43.020

6

22.535

21.242

7

9.590

9.590

Crediteuren

11.554

6.734

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.455

2.380

15.903

18.777

Overlopende passiva

1.680

1.267

Totaal

31.592

29.158

Totaal Passiva

107.886

103.010

Groepsvermogen

5

Voorzieningen Voorzieningen Langlopende schulden Achtergestelde lening Kortlopende schulden

Overige schulden

ROVA Jaarverslag 2024

8

53

Geconsolideerde winst- en verliesrekening Bedragen x €1.000

NB

2024

2023

Netto omzet publieke taken Afval en Grondstoffen

9

72.659

71.014

Netto omzet publieke taken BBR

9

32.712

30.591

Netto omzet brenglocaties

10

3.092

3.041

Netto omzet stortplaatsen

12

976

985

Overige bedrijfsopbrengsten

13

1.757

2.314

111.196

107.945

Som der bedrijfsopbrengsten Uitbesteed werk en externe kosten

13

34.268

34.919

Personeelskosten

14

40.030

36.268

Afschrijvingen op materiële vaste activa

15

9.986

9.355

Materieelkosten

16

13.245

14.131

Overige bedrijfskosten

17

8.625

8.899

106.155

103.572

5.041

4.373

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

573

81

Rentelasten en soortgelijke kosten

-823

-820

-250

-739

4.791

3.634

29

1.750

4.820

5.384

Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat

Financiële baten en lasten

18

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

19

Resultaat na belastingen

ROVA Jaarverslag 2024

54

Geconsolideerd kasstroomoverzicht Bedragen x €1.000

2024

2023

5.041

4.373

Mutaties in voorzieningen

1.293

3.682

Vennootschapsbelasting

-35

1.446

Afschrijvingen

9.987

9.355

Totaal

11.245

14.483

Toe-/afname vorderingen

-542

-1.471

Toe-/afname voorraden

-27

52

Toe-/afname kortlopende schulden

2.433

-7.167

Totaal

1.864

-8.586

Kasstroom uit operationele activiteiten

18.150

10.270

Materiële vaste activa

-12.160

-12.848

Financiële vaste activa

0

0

109

8

-12.051

-12.840

Storting op aandelen

0

0

Ontvangsten uit langlopende vorderingen

31

0

Ontvangen interest

573

81

Betaalde interest

-821

-820

Uitgekeerd dividend

-3.672

-3.229

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-3.889

-3.968

Mutatie geldmiddelen

2.210

-6.538

Stand liquide middelen per 1 jan.

33.729

40.267

Stand liquide middelen per 31 dec.

35.939

33.729

Mutatie geldmiddelen

2.210

-6.538

Bedrijfsresulaat Aanpassing voor:

Mutaties in werkkapitaal

Investeringen in:

Desinvesteringen in: Materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

ROVA Jaarverslag 2024

55

Geconsolideerd overzicht totaal resultaat Bedragen x €1.000

Geconsolideerd nettoresultaat na belastingen toekomend aan de rechtspersoon Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de rechtspersoon Totaalresultaat van de rechtspersoon

ROVA Jaarverslag 2024

56

2024

2023

4.820

5.384

0

0

4.820

5.384

Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening Algemeen NV ROVA Holding en de 100% deelnemingen NV ROVA Gemeenten en NV ROVA Afvalverwerking zijn opgericht op 1 juni 1996. Deze bedrijven richten zich op de publieke afvalverwijderingstaken, het beheer van buitenruimten en het beheer van stortplaatsen. In 1998 zijn in het kader van de verdere organisatieontwikkeling ROVA Activa Beheer BV en ROVA Regie BV opgericht. Beiden zijn een 100% deelneming van NV ROVA Holding. In 2008 is ROVA Duurzaam BV opgericht. Binnen ROVA Duurzaam BV zijn de activiteiten op het gebied van grondstoffen, energie en duurzaamheid ondergebracht. Zowel NV ROVA Holding als haar deelnemingen zijn statutair gevestigd op Steinfurtstraat 2, 8028 PP te Zwolle. NV ROVA Holding is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel te Zwolle onder nummer 05057813. Voor de integrale tekst van de statutaire doelstellingen verwijzen wij naar 5.5 statutaire doelstellingen. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de bepalingen volgens Boek 2, Titel 9 van het Burgerlijk Wetboek, alsmede de bepalingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Toepassing van artikel 402 boek 2 BW De financiële gegevens van de onderneming zijn in de geconsolideerde jaarrekening verwerkt. Derhalve vermeldt de enkelvoudige winst-en-verliesrekening conform artikel 402 Boek 2 BW slechts het aandeel in het resultaat van vennootschappen waarin wordt deelgenomen na belastingen en het overige resultaat na belastingen.

Grondslagen van de jaarrekening Algemeen

De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord indien alle belangrijke risico’s zijn overgedragen. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de onderneming. Alle financiële informatie in euro’s is afgerond op het dichtstbijzijnde duizendtal. Gebruik van schattingen

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze

ROVA Jaarverslag 2024

57

schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Grondslagen voor consolidatie

De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de onderneming en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarop op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd. In de geconsolideerde jaarrekening 2024 zijn naast NV ROVA Holding tevens de jaarrekeningen van de volgende groepsmaatschappijen opgenomen: NV ROVA Gemeenten, NV ROVA Afvalverwerking, ROVA Activa Beheer BV, ROVA Regie BV en ROVA Duurzaam BV. Het belang van NV ROVA Holding in bovenstaande vennootschappen bedraagt 100%. Bij deze groepsmaatschappijen zijn dezelfde waarderingsgrondslagen toegepast als bij de moedermaatschappij.

NV ROVA Holding heeft zich hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor de uit rechtshandelingen voortvloeiende schulden van de vennootschappen NV ROVA Gemeenten, NV ROVA Afvalverwerking, ROVA Regie BV, ROVA Activa Beheer BV en ROVA Duurzaam BV. Hierbij is het bepaalde in artikel 403 lid 1 sub f van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek in aanmerking genomen. Voor wat betreft de verslaglegging van de genoemde groepsmaatschappijen is gebruikgemaakt van de vrijstellingen ex artikel 403 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Financiële instrumenten

Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de ‘Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen’. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Verstrekte leningen

Verstrekte leningen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen, voor zover van toepassing. Debiteuren

De debiteuren bestaan voornamelijk uit vorderingen op aandeelhoudende gemeenten uit hoofde van de dienstverlening en worden gewaardeerd op kostprijs. Deze waardering komt, gegeven de effectieve rentevoet van 0%, overeen met de nominale waarde. Op deze vorderingen wordt geen kredietrisico gelopen.

ROVA Jaarverslag 2024

58

Opgenomen leningen

De opgenomen leningen bestaan uit door aandeelhoudende gemeenten verstrekte achtergestelde leningen met vaste rentepercentages en vaste looptijden. De leningen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Crediteuren

De crediteuren bestaan voornamelijk uit schulden aan leveranciers uit hoofde van de normale bedrijfsactiviteiten en worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Deze waardering komt, gegeven de effectieve rentevoet van 0%, overeen met de nominale waarde. Op deze schulden wordt geen kredietrisico gelopen.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Er wordt geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Kosten voor periodiek groot onderhoud worden geactiveerd. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen: 4 - 7% Machines en installaties: 5 - 20% Containers: 5 - 20% Wagenpark: 12,5 - 20% Andere vaste bedrijfsmiddelen: 20 - 33%. Financiële vaste activa

De niet-geconsolideerde deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van NV ROVA Holding. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor de schulden van de desbetreffende deelneming, respectievelijk de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening gevormd. Bij het bepalen van de omvang van deze voorziening wordt rekening gehouden met reeds op vorderingen op de deelneming in mindering gebrachte voorzieningen voor oninbaarheid. Latente belastingvorderingen

Latente belastingvorderingen worden opgenomen voor verrekenbare fiscale verliezen en voor verrekenbare verschillen tussen de waarde van de activa en passiva volgens fiscale voorschriften enerzijds en de in deze jaarrekening gevolgde waarderingsgrondslagen anderzijds, met dien verstande dat latente belastingvorderingen alleen worden opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er toekomstige fiscale winst zal zijn waarmee de tijdelijke verschillen kunnen worden verrekend en verliezen kunnen worden gecompenseerd. De berekening van de latente belastingvorderingen voor verrekenbare verliezen geschiedt tegen de op het einde van het verslagjaar ROVA Jaarverslag 2024

59

geldende belastingtarieven en de latente belastingvorderingen voor tijdelijke verschillen tegen de in komende jaren geldende tarieven, voor zover deze al bij wet zijn vastgesteld. Latente belastingvorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde. Voorraden

De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien de opbrengstwaarde per balansdatum lager is dan de voornoemde waardering, worden voorraden gewaardeerd tegen deze lagere opbrengstwaarde. De waardering van de voorraden komt tot stand op basis van fifo prijzen. Vorderingen

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen

De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen

Voorzieningen met een langjarig karakter worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de toekomstige uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen. De voorziening voor eindafwerking van de stortplaats betreft een voorziening met een overwegend langlopend karakter inzake de verplichting tot eindafwerking die NV ROVA Holding heeft met betrekking tot de stortplaats Bovenveld. De voorziening wordt berekend op contante waarde gebaseerd op een disconteringsfactor van 2%. De voorziening personeel en organisatiekosten betreft de personeelskosten die voortvloeien uit reeds ingegane verplichtingen uit hoofde van het eigen risico voor werkloosheidsverplichtingen alsmede een suppletie op de arbeidsongeschiktheidsverzekering. Voorts bestaat zij uit een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. Deze voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen en is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd, gebaseerd op een disconteringsfactor van 2%. Pensioenen

De pensioenen uit hoofde van de pensioenregeling zijn ondergebracht bij Stichting Pensioenfonds ABP. Het betreft een collectieve regeling waarbij meerdere werkgevers zijn aangesloten en zijn in wezen toegezegdpensioenregelingen, waarbij de pensioenuitkering gebaseerd is op de lengte van het dienstverband en het gemiddelde salaris van de werknemer gedurende dit dienstverband. De pensioenregelingen kunnen worden aangemerkt als ‘multi-employer funds’. Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Op grond van RJ 271.3 Personeelsbeloningen – Pensioenen heeft ROVA geen pensioenvoorziening opgenomen in de jaarrekening, dit aangezien ROVA geen verplichting heeft tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij bedrijfstakpensioenfonds ABP anders dan

ROVA Jaarverslag 2024

60

het voldoen van hogere premies in de toekomst. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. De dekkingsgraad van het ABP bedraagt ultimo 2024 111,9% (2023: 110,5 %). Aangezien de dekkingsgraad van het ABP per ultimo 2024 lager was dan de vereiste 125,8% heeft het ABP een herstelplan opgesteld. Het herstelplan is een berekening die aan moet tonen dat de dekkingsgraad binnen 10 jaar vanaf eind 2021 groeit naar het vereiste niveau, eventueel met minder verhogen of verlagen van pensioenen. Voor pensioenfondsen die eind 2020 een dekkingsgraad van 90% of hoger hadden, bestond de mogelijkheid om gebruik te maken van de vrijstellingsregeling van minister Koolmees om een pensioenverlaging te voorkomen. ABP heeft gebruikgemaakt van die mogelijkheid. Dit betekent dat de hersteltermijn in het herstelplan mag worden verlengd van 10 naar 12 jaar. Langlopende en kortlopende schulden

Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Omzet publieke taken Afval en BBR

De vergoedingen voor de uitvoering van publieke taken worden met een maandelijks voorschot aan gemeenten gefactureerd. De afrekening inzake publieke taken Afval en Grondstoffen vinden plaats op basis van het aantal aansluitingen, het aantal gerealiseerde containerledigingen en de verwerkte tonnages per afvalsoort tegen de feitelijke verwerkingstarieven (zowel positief als negatief) en wordt verantwoord in het boekjaar waarop de afrekening betrekking heeft. De afrekening inzake BBR (Beheer Buitenruimte) bestaat uit een vaste vergoeding voor de afgesproken beeldkwaliteit van de buitenruimte en een variabele vergoeding voor overige verrichte werkzaamheden. De omzet wordt verminderd met kortingen en omzetbelasting. Omzet brenglocaties en overige bedrijfsopbrengsten

De netto-omzet betreft de in het boekjaar verrichte prestaties, bestaande uit de totale omzet verminderd met kortingen en omzetbelasting. Omzet stortplaats

De netto-omzet is gebaseerd op de in het boekjaar aangevoerde tonnages op de stortplaats Bovenveld, tegen de geldende storttarieven. Op de omzet is de afvalstoffenbelasting en de omzetbelasting in mindering gebracht. Kosten

De kosten worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. De afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode vanaf de datum van ingebruikname van de betreffende investering. Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten

Hieronder zijn begrepen de direct aan de netto-omzet toerekenbare kosten.

ROVA Jaarverslag 2024

61

Rentebaten en rentelasten

De rentebaten en rentelasten in de verslagperiode betreffen de van derden ontvangen respectievelijk aan derden betaalde interest. Belastingen

Vennootschapsbelasting Met ingang van 1 januari 2016 zijn Nederlandse publiekrechtelijke rechtspersonen zoals ROVA belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. In de afgelopen jaren zijn met de Belastingdienst op brancheniveau intensieve gesprekken gevoerd over de reikwijdte van vrijstellingen en de berekening van verschuldigde vennootschapsbelasting voor samenwerkingsverbanden. Deze gesprekken hebben geleid tot een vaststellingsovereenkomst tussen de Belastingdienst en ROVA voor de jaren 2016-2020. In deze vaststellingsovereenkomst valt het grootste deel van de activiteiten van ROVA binnen de vrijstellingen. Over deze activiteiten is dan geen vennootschapsbelasting verschuldigd. Een klein deel van de activiteiten valt niet onder de vrijstellingen. Over het behaalde resultaat op deze activiteiten zal vennootschapsbelasting afgedragen moeten worden. Inmiddels is de vaststellingsovereenkomst verlengd voor de periode 2021-2025. Wij zien hiermee ons standpunt bevestigd dat door ROVA en haar gemeenten slechts op kleine schaal fiscaal belaste activiteiten uitgevoerd worden. Er zijn inmiddels aangiften ingediend en afgewikkeld over de jaren 20162023. Aandeel in het resultaat van niet-geconsolideerde ondernemingen waarin wordt deelgenomen

Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij NV ROVA Holding geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Bij deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, wordt het dividend als resultaat aangemerkt. Verwerking hiervan vindt plaats onder de financiële baten en lasten. Subsidies