Document · PDF

Jaarrekening 2020

Raadsvergadering 6 juli 2021, gemeente LelystadBij agendapunt: 205. Vaststelling jaarstukken 2020 en bestemming Rekening Resultaat 202028.234 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Visie Lelystad Digitaal 2020 Toekomstkeuzes voor Onderzoek & Statistiek (O&S) Budget motiemarkt Lelypas Uitvoeringsprogramma vrijetijdseconomie Regionale versterking vrijetijdseconomie kust Continuering accountmanagement Warandedreef Fietsenstalling Dukaatpassage Kenniscentra A - luchthaven transport en logistiek Achterstallig onderhoud Oostvaardersdijk 15 Burgerbegroting/buurtfondsen (M9) Versterken pedagogische basis Leefbaarheidsfonds Luchthaven Nationaal Park Nieuwland - poort Lelystad Implementatie Omgevingswet Invoering Omgevingswet Feestverlichting Stadshart Stadshart Ziekenhuisontwikkeling RO en Zorg Stedelijke vernieuwing Lelystad Next Level Stationskwartier incl fietsparkeren station Klimaatadaptatie Sportverkiezingen Kunstgrasveld Batavia pilot CreaKlusklas Dekking AED's Lelystad Lelyarchief Vervangingskalender I-ontwikkelingen 2025 Energietransitie Onderzoek veiligste fietsstad Veiliger fietsoversteek Wold Externe kennis en expertise Aanpassing Bingerden (bij Meanders-Oost) Onderzoek hoofdwegen Lelystad Onderzoek afsluiten middenberm KNRM verplaatsen boot Leadersubsidie Kustontwikkeling Kustontwikkeling Positionering Stadshart Capaciteit bestemmingsplanjuristen Ziekenhuis Lelystad Uitvoering woonbeleid en versnellingsopgave Skaeve Huse Omgevingsvergunning ROS Onbeklemd deel Ruimte Raad Storten begrotingsruimte Totaal mutaties Reserve ontwikkeling stad In de l oop

va n 2021 wordt gekeken wel ke onderdel en zi jn a fgerond.

Jaarrekening 2020

Egalisatiereserve Systeemwijziging Afschrijvingssystematiek. Deze reserve is ingesteld om de resultaateffecten te egaliseren, die samenhangen met de gewijzigde afschrijving systematiek (van annuïtair naar lineair). De systeemwijziging pakt over de gehele periode (2018 – 2061) budgetneutraal uit, maar resulteert wel in een verschuiving van de afschrijvingslasten tussen jaarschijven. Reserve transitiefonds Sociaal Domein Het transitiefonds is primair oorspronkelijk gecreëerd om de transitie binnen de decentralisatiedossiers te bekostigen via incidentele intensiveringen. De raad heeft op 27 oktober 2015 de criteria vastgesteld op basis waarvan bedragen onttrokken kunnen worden. In 2020 is €242.000 onttrokken uit deze reserve voor de uitvoering van de projecten: Betekenisvol Arrangeren, Lelybase en Lage drempels. Egalisatiereserve Re-integratie Deze egalisatiereserve is voor het opvangen van fluctuaties in de kosten van het werkdeel. op te vangen is wenselijk. Met het aanhouden van een egalisatiereserve werkdeel wordt tegemoetgekomen aan de wens van de raad om middelen die via een algemene uitkering worden ontvangen voor een specifiek doel ook daarvoor in te zetten. Uitgangspunt is bij een gemiddeld volume van het werkdeel van €5 mln. per jaar, een marge van 5% egalisatierisico aan te houden. Dat komt uit op een norm van €250.000 ter egalisatie.

In de praktijk komt dat neer op storting uit overschotten op het werkdeel tot een maximum van €250.000. Door een maximum aan saldo voor deze reserve aan te houden worden er niet onnodig middelen gereserveerd en kunnen de positieve saldi in het rekening resultaat worden meegenomen om op die manier de integrale afweging een inzet van middelen weer mogelijk te maken. Egalisatiereserve Voortgezet Onderwijs (VO) In de programmabegroting 2017- 2020 is de egalisatiereserve Voortgezet Onderwijs (VO) ingesteld, vooruitlopend op het uiteindelijke voorstel voor nieuwbouw van de campus en de dekking van de bijbehorende kapitaallasten. Onderdeel van de uitwerking is de vrijval van deze reserve in de periode 2022 tot en met 2025, conform onderstaande bedragen per jaarschijf. • • • •

2022 - €1.743.000 2023 - € 488.000 2024 - € 127.000 2025 - € 56.000

Na de laatste onttrekking verliest deze reserve zijn functie en daarom wordt deze reserve na de laatste onttrekking opgeheven. In de programmabegroting 2019 – 2023 is er voor het jaar 2020 besloten om €909.000 te storten in de egalisatiereserve Egalisatiereserve Parkeren Deze reserve is ingesteld om de huurbaten en kapitaallasten van het parkeergebied kust te egaliseren over een langere periode. Het huurcontract loopt 30 jaar waarbij de kapitaallasten in de eerste jaren hoger zijn dan de ontvangen huurbaten, totdat door indexering van de huurbaten er een omslagpunt wordt bereikt en er meer baten zijn dan lasten. Over de gehele contractperiode zijn de baten per saldo gelijk aan de lasten. In feite is er hier geen sprake meer van een echte exploitatie en horen de lasten en baten integraal onderdeel uit te maken van de gemeentebegroting, net zoals dat is gedaan bij het parkeren Stadshart. In 2020 is er per saldo €33.000 onttrokken. Met ingang van 2021 wordt deze reserve opgeheven. Egalisatiereserve renterisico's De egalisatiereserve renterisico’s is ingesteld bij de Kadernota 2018. Als gevolg van gewijzigde wetgeving (BBV) op het gebied van rente worden de gemeenten gedwongen externe rentelasten strak te begroten. Waar in voorgaande jaren er fors geld werd overgehouden op de rentebudgetten, zijn deze budgetten met ingang van de begroting 2017 structureel naar beneden bijgesteld.

De consequentie van deze wijziging is dat rentestijgingen sneller resulteren in een tekort. Daar komt ook bij dat er in de aankomende jaren forse investeringen zijn gepland op het gebied van onderwijshuisvesting, waarbij de kapitaallasten met ingang van 2021/2022 in de begroting zijn voorzien. De financiering van deze investering dient echter Jaarrekening 2020

al eerder plaats te vinden (in 2018 / 2019 is al gestart met de bouw). Dit maakt dat de gemeente in die jaarschijven geen dekking heeft voor deze rentelasten (afhankelijk van de nog aan te trekken financiering, looptijd en rentestand van dat moment ontstaat er een incidenteel nadeel). Gerealiseerd resultaat: Resultaat Boekjaar voor bestemming Deze reserve brengt het zuivere begrotingssaldo en het rekeningsaldo in beeld. Het begrote saldo vertegenwoordigt het actuele begrotingssaldo uit de meest recente begroting. Het werkelijke saldo vertegenwoordigt het rekeningresultaat van het afgelopen jaar. Nadat de raad het rekening resultaat van het voorgaande jaar heeft bestemd, is het saldo op deze reserve weer €0. Het rekeningresultaat 2020 bedraagt € 6.068.000 positief. Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn opgenomen, de op het moment van opstellen van de jaarrekening voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico’s, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd.

De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de geformuleerde kwaliteitseisen. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: Art.44.1 a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten; b. bestaande risico's op balansdatum ten aanzien van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is; c. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie; d. de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven. Art. 44.2 Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (lees: niet voor bijdragen van het Rijk of provincie met een specifiek bestedingsdoel, deze worden op de balans opgenomen als vooruit ontvangen bedragen). Het verloop van de voorzieningen in 2020 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:

Jaarrekening 2020

Voor verplichtingen, verliezen en risico's Pensioenen wethouders

Boek waarde 31-12-2019

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

Boek waarde 31-12-2020

6.614 1.847

426

231

6.808

Alternatief FLO

530

1.403

Voorziening planschade

3.668

522

4.190

400

Voorziening juridisch geschil Ter egalisering van kosten

1.218

1.670

1.581

1.307

Voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven Niet van toepassing

GO gemeentelijke gebouwen

Voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is Kunstwerken/hoge routes

13.450

1.966

1.159

14.258

Riolering

41.975

3.483

645

44.813

GO stadhuis

2.100

236

2.336

Voorziening GO Bovengronds

38.340

10.176

6.651

41.865

5.098

109.212

24.114

10.798

122.528

VZ Begraafplaats

Uitvoeringskosten Tozo regeling ZLF

In de kolom “Vrijval” zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Voor verplichtingen, verliezen en risico’s (BBV art. 44.1a en 1b): Pensioenen wethouders De pensioenen voor (oud) wethouders worden vooralsnog in eigen beheer uitgevoerd en gemeenten zijn eigen risicodrager. Op grond van verslagleggingsregels moet de voorziening de pensioenverplichting van alle opeisbare overdraagbare pensioenen bevatten. De omvang van de voorziening is gebaseerd op actuariële berekeningen die jaarlijks worden geactualiseerd naar volledigheid van rechten en berekend volgens de (officieel voorgeschreven) rekenrente van het Rijk. De omvang van de voorziening is €6.808.000 per 31-12-2020. Alternatief FLO: Functioneel leeftijdsontslag brandweerpersoneel Deze voorziening is gevormd in verband met de verplichting voortvloeiend uit een uitvoeringsovereenkomst met de Veiligheidsregio Flevoland. Deze regeling geldt voor 12 personen die een repressieve dienst vervullen en door deze regeling vanaf de leeftijd van 59 jaar met vervroegd pensioen kunnen, waarbij de gemeente een deel van de bezoldiging aanvult. De voorziening is voor meer dan 70% van de totale verplichting gevuld.

Omdat er nog keuze vrijheid is die de totale verplichting kan beïnvloeden is niet het volledige bedrag voorzien. Jaarlijks wordt de voorziening herijkt gebaseerd op opeisbare rechten en keuzes van medewerkers. Er is in 2020 € 530.000 aan de voorziening onttrokken en €86.000 toegevoegd. Voorziening Planschade Deze voorziening is getroffen bij de jaarrekening 2018 ten behoeve van een planschadetegemoetkoming voor de ‘horeca’ panden aan De Stelling en De Schans (in de volksmond het ‘horecapleintje’). In 2004 heeft de gemeente een juridisch geschil met 2 ondernemers over het gebruik van een aantal percelen op de groene velden. Begin 2021 heeft de rechtbank in hoger beroep bij de raad van State bepaald dat de gemeente ca €4.2 mln. aan planschadevergoeding en wettelijke rente moet betalen. In 2019 is hiervoor reeds een voorziening opgenomen van €3.7 mln. De voorziening is in 2020 aangevuld met €522.000.

Jaarrekening 2020

Voorziening juridisch geschil Deze voorziening is getroffen bij de jaarrekening 2020 ten behoeve van een juridisch geschil dat zou kunnen ontstaan als gevolg van het abrupt beëindigen van lopende contracten. Ter egalisering van kosten (BBV art. 44.1c): Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen Deze voorziening is ingesteld om schommelingen in het meerjarig groot onderhoud van de overige gemeentelijke gebouwen op te vangen. Stortingen in en onttrekkingen aan deze voorzieningen worden gedaan op basis van onderhoudsplannen (MJOB*). Er heeft in 2020 een dotatie aan de voorziening gemeentelijke gebouwen plaatsgevonden van €1.670.000 en is er € 1.581.000 onttrokken conform het groot onderhoudsplan. Voorziening begraafplaats Deze voorziening is ingesteld om schommelingen in het onderhoud van de begraafplaats op te vangen. Er heeft in 2020 een dotatie aan de voorziening begraafplaats plaatsgevonden van €210.000 en is er €159.000 onttrokken. Voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven (BBV art. 44.1d): De Gemeente Lelystad heeft geen voorzieningen voor toekomstige vervangingsinvesteringen waar een heffing voor wordt geheven. Voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is (BBV art.

44.2): Voorziening GO kunstwerken / hoge routes De voorziening kunstwerken dient ter dekking van het toekomstig groot onderhoud aan bouwkundige werken zoals bruggen, tunnels, viaducten en bouwkundige elementen in het water zoals Bataviahaven en zware damwanden. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de lange termijn onderhoudsplanning zoals blijkt uit de Meerjaren-Raming 2015. De stortingen bedragen € 1.966.000. De onttrekking bedraagt € 1.159.000 conform het groot onderhoudsplan, waardoor het saldo van de voorziening in 2020 met € 807.000 is toegenomen. De Voorziening Kunstwerken/hoge routes loopt over de jaren heen redelijk vlak ondanks dat op basis van de leeftijdsopbouw van Lelystad een piek in groot onderhoud wordt voorzien vanaf 2025. Mogelijke tekorten spelen op de langere termijn. Bijstellingen in de begroting vinden plaats bij de periodieke actualisatie van de Meerjarenraming KSP. Voorziening GO riolering De voorziening riolering is gevormd uit geoormerkte middelen vanuit de rioolheffing. Stortingen en onttrekkingen zijn gebaseerd op het vastgestelde GRP(gemeentelijk rioleringsplan) en dient ter dekking van het toekomstig groot onderhoud voor het riool. In 2020 is € 3.483.000 aan de voorziening gedoteerd. Conform het groot onderhoudsplan is ca. 0,6 miljoen euro aan de voorziening onttrokken. Per saldo is de voorziening met ruim 2,8 miljoen euro toegenomen.

De voorziening Riolering laat een stijgende lijn zien. Dit is ook nodig als dekking van de kosten van grote investeringen in de toekomst, welke gebaseerd zijn op het Gemeentelijk Rioleringsplan en de daarin opgenomen verwachte levensduur van 80 jaar. Voorziening groot onderhoud stadhuis Deze voorziening is ingesteld om schommelingen in het meerjarig groot onderhoud van het stadhuis op te vangen. De bekostiging voor het onderhoud van het stadhuis gaat deels via de ICL bijdrage van het Rijk. In 2020 is er € 236.000 gestort in deze voorziening. Jaarrekening 2020

Voorziening GO Bovengronds De voorziening bovengronds dient ter dekking van het integraal beheer en onderhoud van de openbare ruimte (groen, wegen, spelen en openbare verlichting) met uitzondering van gebouwde kunstwerken. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de lange termijn onderhoudsplanning zoals blijkt uit de Meer jaren Raming 2015. De stortingen bedragen € 10.176.000. De onttrekking bedraagt € 6.651.000 conform het groot onderhoudsplan, waardoor het saldo van de voorziening in 2020 met € 3.525.000 is toegenomen. De Voorziening GO Bovengronds loopt over de jaren heen redelijk vlak ondanks dat op basis van de leeftijdsopbouw van Lelystad een piek in groot onderhoud wordt voorzien vanaf 2025. Mogelijke tekorten spelen op de langere termijn. Bijstellingen in de begroting vinden plaats bij de periodieke actualisatie van de Meerjarenraming KSP. Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt: In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan één jaar over het jaar 2020: Boekwaarde 31-12-2019 na correctie per 31-12-2020 Obligatieleningen

Correcties beginbalans

31-12-2019

Onderhandselenngen:

• Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen • Binnenlandse banken en overige financiële instellingen • Binnenlandse bedrijven • openbare lichamen • overige binnenlandse sectoren • buitenlandse instellingen Subtotaal

124.500

141.860

124.500

141.860

2.286

2.667

Door derden belegde gelden Waarborgsommen

126.786

144.527

Overige leningen Totaal

Vermeerderingen

Saldo 31-12-2019 Obligatieleningen Onderhandselenngen Door derden belegde gelden Waarborgsommen Overige leningen

Saldo 31-12-2020

Aflossingen

141.860

17.360

124.500

2.667

441

2.286

144.527

17.801

126.786

De totale rentelast voor het jaar 2020 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 3.566.999. De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.

Jaarrekening 2020

Vlottende passiva Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2020 per 31-12-2019 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één

50.533

19.067

Overlopende passiva

26.069

15.810

Totaal

76.602

34.878

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden Overige kasgeldleningen

Boekwaarde 31-12-2019 na Correcties per 31-12-2020 correctie beginbalans -

31-12-2019 -

40.000

14.000

Overige schulden

10.533

5.067

-7.213

12.280

Totaal

50.533

19.067

7.213

26.280

Banksaldi

14.000

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde 31-12-2019 na per 31-12-2020 correctie

Correcties beginbalans

31-12-2019

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

13.942

10.093

-66

10.159

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

11.405

4.807

721

910

-45

955

26.069

15.810

111

15.922

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen. Totaal

Jaarrekening 2020

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd: Saldo Toevoegingen per 31-12-2019 Europese overheidslichamen

Ontvangen bedragen

Saldo per 31-12-2020

2.226

7.994

4.227

5.992

E-bike route station - Lelystad Airport

540

Infrastructuur Middenweg

250

Slimme laadpleinen

128

SPUK

3.380

750

2.644

Het Rijk

RMC Onderwijsachterstandenbeleid

1.268

4.477

3.073

2.673

Vergoeding gederfde leges omgevingsvergunningen

2.582

62.130

59.299

5.413

Verkeerseducatie /-veiligheid

823

1.336

823

1.336

Collectief vervoer

Regioplan windenergie

675

325

350

1.062

60.249

58.128

3.183

-76

Voedselbank

overige vooruitontvangen bedragen

522

4.807

70.124

Provincie

Bijdrage Zelfstandigenloket (alle deelnemende gemeenten) MRA

Totaal

522 63.526

11.405

Waarborgen en garanties Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden: Aard / omschrijving Waarborgfonds Sociale Woningbouw Mixed Hockey Club Lelystad Mixed Hockey Club Lelystad Totaal

Oorspronkelijk bedrag 350.841 34

Percentage Garantiebedrag Garantiebedrag borgstelling 31-12-2020 31-12-2019 nvt 350.841 334.780 50% 32 38 50%

77 350.952

350.909

334.862

Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte garanties bestaat uit de volgende garantstellingen: Aard / omschrijving Huisvuilcentrale HVC

Oorspronkelijk bedrag 19.006

Percentage Garantiebedrag Garantiebedrag borgstelling 31-12-2020 31-12-2019 100% 19.006 19.540 100% 5.048 5.150

Plaats 1

8.500

Stichting Flevomeer Bibliotheek

4.000

100%

622

889

Maatschappelijke dienstverlening Flevoland

1.800

100%

1.800

Stichting Eerstelijnszorg Lelystad

1.620

100%

454

528

Sportbedrijf Lelystad

4.622

100%

3.322

3.450

Sportbedrijf Lelystad

500

100%

433

467

Sportbedrijf Lelystad

547

100%

547

Interkerkelijk Diaconaal Overleg

100

100%

100

Mobiel erfgoed Fleur de Lis

100%

31.382

32.521

Totaal

40.744

In 2020 is voor een bedrag van € 0 daadwerkelijk betaald uit hoofde van aanspraken op de verleende borg- en garantstellingen.

Jaarrekening 2020

Langlopende financiële verplichtingen De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hierna volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW) Het WEW borgt de leningen die burgers hebben afgesloten voor het kopen van een huis onder de Nationale Hypotheek Garantie (NHG). In het geval de leningnemer niet aan zijn financiële verplichtingen kan voldoen kunnen financiers het WEW aanspreken voor de restschuld bij gedwongen verkoop. Het Rijk en gemeenten vormden tot eind 2010 een gezamenlijke achtervang indien het garantievermogen van het WEW ontoereikend bleek. Het Rijk heeft deze taak voor leningen die vanaf 2011 zijn afgesloten volledig overgenomen. De achtervang houdt in dat het Rijk en de gemeenten renteloze leningen verstrekken aan het WEW. De mogelijke schade die de gemeente in dat geval lijdt is de rente die we zelf wel moeten betalen voor het aantrekken van de gelden. Het WEW geeft jaarlijks een prognose af over de ontwikkeling van het fondsvermogen met een doorkijk van 5 jaar. Het aantal verliezen uit hoofde van de garantstellingen zal vanaf 2019 afnemen, het fondsvermogen zal zich vanaf dan verder herstellen. De 5-jaars prognose laat zien dat het fondsvermogen t/m 2025 voldoende is om de voorspelde verliezen op te vangen.

Er wordt daarmee geen aanspraak op de achtervang verwacht. Verlofrechten Het aantal verlofuren van het gemeentelijk personeel bedroeg op balansdatum 57.371,58 uur. De waarde van dit verlof is becijferd op € 1.520.657,95 exclusief de sociale lasten. Het restant (verlof)uren en de waarde hiervan is € 269.148,51 gestegen ten opzichte van 2019. Het uitbetalen van verlofuren is niet afdwingbaar. Het aantal openstaande verlofuren ligt gemiddeld op 92,24 uur per persoon en daarmee beneden de norm. In verband met. de corona is er meer verlof blijven staan dan in een regulier jaar. Europese aanbestedingen Uit de controle van de EU- aanbestedingen is aan onrechtmatige contracten € xxx toekomstige fout (verwachte uitgaven 2020 op deze in 2019 als onrechtmatig aangemerkte contracten) gebleken. Financiële derivaten De gemeente Lelystad hanteert geen financiële derivaten. Corona compensatiepakket rijksoverheid Het rijk heeft voor gemeenten een pakket aan financiële maatregelen getroffen ter (gedeeltelijke)dekking van de coronakosten/-effecten die gemeenten ondervinden. In de decembercirculaire 2020 is een totaaloverzicht van het “compensatiepakket coronacrisis medeoverheden” opgenomen. Voor enkele maatregelen is alleen het landelijk plafond vermeld en is de concrete verdeelsleutel nog niet bekend en/of is de verdeling afhankelijk van de werkelijke cijfers over 2020.

Het betreft de volgende landelijke maatregelen/onderdelen en bedragen: • • • •

Compensatie inkomstenderving na 1 juni (€ 100 miljoen, extra beschikbaar inkomstenderving (€ 150 miljoen)); Afvalinzameling (€ 32 miljoen) Zwembaden en ijsbanen (€100 miljoen) Verlenging steun sportverenigingen (1 okt t/m 31 dec) (€ 60 miljoen)

voor

Het ontbreken van een exacte verdeling/verdeelsleutel van de compensatie per gemeente betekend dat wij voor onze gemeente geen voldoende nauwkeurige en betrouwbare schatting/berekening kunnen maken van het bedrag waarop onze gemeente over 2020 aanspraak kan maken. In overeenstemming met de uitspraak van de commissie BBV verwerken wij het financiële effect van deze onderdelen/maatregelen uit het aanvullende compensatiepakket in de jaarrekening 2021.

Jaarrekening 2020

3.3

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

3.3.1 Analyse afwijkingen begroting en de jaarstukken 0 - Bestuur en ondersteuning Realisatie 2020 Baten

192.694

Begroting 2020 na wijziging 190.978

Begroting Incidenteel 2020 voor gerealiseerd wijziging 2020 186.183 797

Lasten

-39.788

-39.962

-44.472

-8.598

Saldo

152.906

151.017

141.711

-7.801

-97

-200

152.906

150.920

141.511

-7.801

Onvoorzien Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen / onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat

5.717

6.185

1.688

6.143

158.623

157.105

143.198

-1.658

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 0. Bestuur en ondersteuning

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

Wachtgelden vm. wethouders Wethouders pensioenen Personele kosten Toegerekende rentelasten taakveld Verkoop (erfpacht)grond Afschrijvingen Dubieuze debiteuren Langlopende contracten ICT Trainingen en opleidingen Deelnemingen Interne rentedekking - algemeen Interne rentedekking - bouwgrond in exploitatie Rentelasten lang geld ( > 1 jaar) Inkomsten OZB woningen Kostenvergoeding bezwaar en beroep Gevolg van bezwaar- en beroepsprocedures Coronacompensatie Opbrengsten parkeren ICL uitkering 2020 Uitkeringen gemeentefonds 2018 en 2019 Uitkeringen gemeentefonds 2020 Uitkeringen voormalig personeel Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 0.1 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 0.2 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 0.3 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 0.4 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 0.5 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 0.61 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 0.62 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 0.63 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 0.64 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 0.7 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 0.8 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 0.9

-170 -160 836 386 594 344 -232 -262 444 -407 -1.032 -249 293 295 -178 -756 272 -916 380 215 941 203 -102 107 176 381 91 -224 -82 5 159 68 -

Jaarrekening 2020

1 - Veiligheid Realisatie 2020 Baten

168

Begroting 2020 na wijziging 167

Lasten

-8.601

-8.767

-8.552

-35

Totaal saldo van baten en lasten

-8.433

-8.600

-8.386

-35

-8.433

-8.587

-8.386

-35

Toevoegingen / onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat

Begroting Incidenteel 2020 voor gerealiseerd wijziging 2020 167 -

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 1. Veiligheid

35 36

Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 1.1 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 1.2

-25 179

2 - Verkeer, vervoer en waterstaat Realisatie 2020 Baten

4.748

Begroting 2020 na wijziging 3.852

Lasten

-21.927

-22.301

-22.866

231

Totaal saldo van baten en lasten

-17.179

-18.449

-19.339

231

120

241

289

153

-17.060

-18.208

-19.050

385

Toevoegingen / onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat

Begroting Incidenteel 2020 voor gerealiseerd wijziging 2020 3.527 -

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 2. Verkeer, vervoer en waterstaat

37 38 39 40 41 42 43 44 45

Afschrijvingen en Rente Civielbestekken DO Personeelskosten Parkeeronderhoudskosten Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 2.1 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 2.2 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 2.3 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 2.4 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 2.5

217 158 163 181 325 147 -15 -28

3 -Economie

Baten

6.300

Begroting 2020 na wijziging 17.074

Lasten

-7.514

-20.160

-16.387

-589

Totaal saldo van baten en lasten

-1.214

-3.086

-2.974

1.466

Toevoegingen / onttrekking aan reserves

-1.865

492

572

-1.865

Gerealiseerde resultaat

-3.079

-2.594

-2.402

-400

Realisatie 2020

Begroting Incidenteel 2020 voor gerealiseerd wijziging 2020 13.413 2.055

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 3. Economie

46 47 48 49 50 51

Gebouwenbeheer Dotatie voorziening City Marketing Lelystad Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 3.1 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 3.2 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 3.3 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 3.4

-159 -400 -197 10 90 171

Jaarrekening 2020

4 – Onderwijs Realisatie 2020 Baten

5.249

Begroting 2020 na wijziging 7.736

Lasten

-17.437

-20.083

-17.615

Totaal saldo van baten en lasten

-12.188

-12.346

-11.963

-12.136

-12.267

-11.963

Toevoegingen / onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat

Begroting Incidenteel 2020 voor gerealiseerd wijziging 2020 5.652 2

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 4. Onderwijs

56 57 58 59 60 61 62 63

Gas, Elektra & Water Schoonmaakkosten MFA's en gymzalen Toegerekende rentelasten taakveld Verhuur gymzalen Verzekeringspremies Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 4.1 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 4.2 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 4.3

-197 -166 363 -159 -257 105 441

5 - Sport, cultuur en recreatie

Baten

1.101

Begroting 2020 na wijziging 1.117

Lasten

-19.807

-19.883

-18.811

Totaal saldo van baten en lasten

-18.706

-18.765

-18.263

-312

-245

-225

-245

-18.951

-18.990

-18.251

-557

Realisatie 2020

Toevoegingen / onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat

Begroting Incidenteel 2020 voor gerealiseerd wijziging 2020 548 100 -412

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 5. Sport, cultuur en recreatie

64 65 66 67 68 69 70 71

Dagelijks onderhoud groen Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 5.1 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 5.2 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 5.3 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 5.4 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 5.5 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 5.6 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 5.7

-163 46 13 45 -7 105

Jaarrekening 2020

6 - Sociaal domein Realisatie 2020 Baten

57.429

Begroting 2020 na wijziging 38.795

Lasten

-143.184

-128.102

-117.678

-19.504

Totaal saldo van baten en lasten

-85.755

-89.307

-79.378

682

-51

378

377

-51

-85.806

-88.930

-79.000

631

Toevoegingen / onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat

Begroting Incidenteel 2020 voor gerealiseerd wijziging 2020 38.301 20.186

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 6. Sociaal domein

68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95

240 -430 -445 391 546 200 248 1.127 327 1.224 -485 1.110 11.830 -11.830 -459 -86 -73 1.047 -1.775 915 -486 -1.426 459 363 86 111 282 115

Welzijn in de Wijk Armoedebeleid Voorziening dubieuze debiteuren Personele inzet TOZO Aandeel werkbedrijf Lelystad Subsidie toelichting langdurig werklozen Taakstelling digitaal 2020 Teruggave btw compensatiefonds Regiotaxi BUIG - Rijksbijdrage BUIG - Terugvorderingen uitkering BUIG - Uitkeringslast TOZO - Rijksbijdrage TOZO - Uitkeringslast Jeugd - Jeugbeschrerimg en reclassering Jeugd - Niet toegelichte kleine verschillen Jeugd - Regie en administratie jeugdhulp Jeugd - Zorg in natura Jeugd - Zorg in natura met verblijf Wmo - Afrekening Beschermd Wonen Wmo - Huishoudelijke hulp Wmo - Woningaanpassingen, scootmobielen, rolstoelen, e.d. Wmo - Niet toegelichte kleine verschillen Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 6.1 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 6.3 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 6.4 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 6.5 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 6.81

7 - Bestuur en ondersteuning Realisatie 2020 Baten

16.640

Begroting 2020 na wijziging 16.600

Lasten

-22.578

-22.380

-21.819

-395

Totaal saldo van baten en lasten

-5.938

-5.781

-5.207

-234

374

410

374

-5.564

-5.371

-5.182

140

Toevoegingen / onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat

Begroting Incidenteel 2020 voor gerealiseerd wijziging 2020 16.611 160

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 7. Volksgezondheid en milieu

100 101 102 103 104 105 106 107

Inkomsten afvalstoffen Inzamelen en verwerken afvalstoffen Duurzaamheid Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 7.1 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 7.2 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 7.3 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 7.4 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 7.5

160 -823 349 31 58 114 -80 -3

Jaarrekening 2020

8 -Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Realisatie 2020 Baten

23.616

Begroting 2020 na wijziging 20.881

Lasten

-23.832

-24.011

-27.137

-216

-3.129

-3.559

228

Toevoegingen en onttrekking aan reserves

-1.309

1.115

1.637

-1.309

Gerealiseerde resultaat

-1.525

-2.014

-1.922

-1.081

Totaal saldo van baten en lasten

Begroting Incidenteel 2020 voor gerealiseerd wijziging 2020 23.578 2.568 -2.340

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 8. VHROSV

108 109 110 111 112

Afwikkeling Planschade Groene velden Omgevingsvergunningen Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 8.1 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 8.2 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 8.3

-522 990 84 30 -92

Jaarrekening 2020

Algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen De gemeente Lelystad kent de volgende niet-bestedingsgebonden gemeentelijke heffingen: Realisatie 2020

1 Onroerende zaakbelasting 2 Afvalstoffenheffing 3 Hondenbelasting 4 Rioolheffing 5 Leges 6 Marktgelden 7 Lijkbezorgingsrechten 8 Parkeerbelasting 9 Precariobelasting 10 Bedrijveninvesteringszone

23.332

Begroting 2020 na wijziging 23.912

Begroting Incidenteel 2020 voor gerealiseerd wijziging 2020 23.912 -

9.319

9.158

653

651

591

5.992

5.921

3.553

2.629

2.529

137

159

Totaal

392

447

1.274

1.918

2.190

1.768

1.760

112

254

46.532

46.716

46.922

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 1. Onroerendezaakbelastingen Er is een negatief resultaat uit voorgaande jaren ontstaan, dat wordt veroorzaakt door bezwaaren beroepsprocedures met als gevolg daarvan noodzakelijk ambtshalve verminderen van belastingaanslagen. 2. Afvalstoffenheffing De inkomsten uit de afvalstoffenheffing vallen hoger uit door een groter aantal huishoudens en een verschuiving in de omvang van de huishoudens. 5. Leges Het verschil wordt met name veroorzaakt door meer-inkomsten worden met name veroorzaakt door enkele grote projecten. 8. Parkeerbelastingen De achterblijvende parkeerinkomsten zijn voornamelijk het gevolg van het feit dat vanwege de coronapandemie een deel van het jaar geen parkeerbelasting is geheven. Door de pandemie zijn er ook minder bezoekers in de stad geweest.

Jaarrekening 2020

Algemene uitkering gemeentefonds De algemene uitkering die gemeenten ontvangen uit het gemeentefonds wordt verdeeld via een groot aantal maatstaven, aan deze maatstaven gekoppelde gewichten (bedragen per eenheid) en de uitkeringsfactor (de voor alle gemeenten gelijke vermenigvuldigingsfactor). Naast deze aan verandering onderhevige variabelen bepaalt ook de ruimte onder het plafond van het BTW compensatiefonds de omvang van het totale bedrag dat gemeenten via de algemene uitkering ontvangen. De verantwoording van de algemene uitkering die de gemeente ontvangt uit het gemeentefonds is gebaseerd op de ten tijde van opstellen van de jaarrekening 2020 bekende circulaires en betaalspecificaties. Per saldo was er in 2020 sprake van een voordelige afwijking ten opzichte van de begroting. De raad is gedurende het afgelopen boekjaar geïnformeerd over de ontwikkelingen op dit gebied via de begrotingsmonitor. Dividend Verantwoord zijn de navolgende dividenden: Realisatie 2020

Begroting 2020 na wijziging

Incidenteel gerealiseerd 2020

BNG

Vitens

100

Huisvuilcentrale *

201

180

Alliander

726

500

Totaal

928

780

∗

Begroting 2020 voor wijziging

Garantstellingsprovisie

Saldo financieringsfunctie

Baten

3.122

Begroting 2020 na wijziging 4.397

Lasten

-3.567

-3.660

-4.360

Totaal

-445

737

Realisatie 2020

Begroting Incidenteel 2020 voor gerealiseerd wijziging 2020 4.421 -

Met ingang van 2017 zijn de waarderings- en verslagleggingsregels ten aanzien van ‘rente toerekening’ aangescherpt. Deze aanscherping is vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Vanaf 2017 moet de ‘reële’ (omslag) rente in de begroting en jaarrekening worden verwerkt. Omdat de werkelijke rentelasten in euro’s, die over een jaar aan taakvelden waren doorbelast meer dan 25% afwijken van de rentelasten in euro’s die op basis van de voor gecalculeerde renteomslag aan de taakvelden hadden moeten worden toegerekend, is de toegerekende renteomslag verlaagd van 1% naar 0,6%. Het hierdoor ontstane nadeel op de financieringsfunctie binnen dit deelprogramma wordt opgeheven door een voordeel op de diverse taakvelden waarbij evenredig lagere rentellasten voor kapitaalgoederen worden doorbelast (per saldo nagenoeg budgettair neutraal). In de paragraaf Financiering wordt inzicht gegeven in de rentelasten, het renteresultaat en de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend.

Jaarrekening 2020

Overige algemene dekkingsmiddelen De gemeente rekent rentelasten aan de diverse programma’s toe, zodat die programma’s een integraal beeld geven van de kosten die met de uitvoering gemoeid zijn. Daarbij wordt ook rente gecalculeerd over het werkzame eigen vermogen van de gemeente. Aangezien de gecalculeerde rente over het eigen vermogen niet daadwerkelijk betaald hoeft te worden, vloeit deze terug in de gemeentelijke baten. De rente over de vrije componenten van het eigen vermogen wordt daarbij als algemeen dekkingsmiddel verantwoord. Kosten overhead Realisatie 2020

Begroting 2020 na wijziging

Begroting 2020 voor wijziging

Incidenteel gerealiseerd 2020

Baten

1.845

1.911

843

Lasten

-28.344

-29.944

-27.695

Totaal

-26.499

-28.033

-26.853

Heffing vennootschapsbelasting Realisatie 2020

Begroting 2020 na wijziging

Begroting 2020 voor wijziging

Incidenteel gerealiseerd 2020

Verschuldigde belasting over het boekjaar. Verrekend recht verliescompensatie

Lasten

Totaal

Per 1 januari 2016 zijn gemeenten belastingplichtig voor activiteiten waarmee de gemeente deelneemt aan het economisch verkeer en in concurrentie treedt met de private sector. De invoering van de vennootschapsbelastingplicht leidt tot een verplichte afdracht over winstgevende activiteiten, zoals grondexploitaties. Op basis van deze activiteiten zijn voor de boekjaren 2016 (verlies van € 1,6 mln.), 2017 (verlies van € 6,4 mln.), 2018 (winst van € 3,8 mln.) en 2019 (winst van € 3,0 mln.) de aangiftes ingediend. De definitieve aanslagen zijn nog niet ontvangen. Gebaseerd op de cijfers tot en met 2019, daarbij uitgaande van de toekomstige verwachte resultaten en rekening houdend met de opgebouwde compensabele verliezen ( € - 1,2 mln.), is de verwachting dat pas rond 2024 feitelijk vennootschapsbelasting betaald moet worden.

Jaarrekening 2020

3.3.2 Aanwending onvoorzien Onvoorzien In de primitieve begroting is in cluster 0 Bestuur en ondersteuning een post voor onvoorziene uitgaven opgenomen ad € 200.000. Bij de programmabegroting is het budget door de raad verlaagd naar €100.000. In het begrotingsjaar zijn de volgende begrotingswijzigingen ten laste van de onvoorziene uitgaven gebracht:

Aanlichten dak stadhuis campagne Orange the World Totaal

Besloten in colleegevergadering d.d. 17 november 2020

Bedrag 3.500 3.500

1. Aanlichten dak stadhuis campagne Orange the World In het kader van de campagne Orange the World het dak van het stadhuis oranje te verlichten en daarvoor € 3.500,- ter beschikking te stellen uit college onvoorzien.

Jaarrekening 2020

3.3.3 Incidentele baten en lasten per programma Overzicht incidentele baten en lasten Hiervoor is reeds op diverse plaatsen via een kolom “incidenteel gerealiseerd in het boekjaar” aangegeven dat er sprake was van incidentele baten en lasten. Door de hierna opgenomen vergelijking van de realisatie van de incidentele baten en lasten met de begrotingscijfers ontstaat een (totaal)inzicht in de feitelijke afwijking van wat werd begroot en ook in wat alsnog – na einde van het begrotingsjaar - bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers als een incidentele bate dan wel last is gesignaleerd. De BBV schrijft voor welke lasten en baten als incidenteel moeten worden gekenmerkt. De overzichten hierna zijn dus gebaseerd op deze officiële richtlijnen. Realisatie 2020

Incidentele baten

797

0 - Bestuur en ondersteuning

Begroting 2020 na wijziging

Begroting 2020 voor wijziging

1 - Veiligheid

2 - Verkeer, vervoer en waterstaat

2.055

3 -Economie 4 - Onderwijs 5 - Sport, cultuur en recreatie 6 - Sociaal domein 7. Volksgezondheid en milieu 8 -Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Algemene dekkingsmiddelen

Totaal incidentele baten

100

20.186

160

2.568

25.866

Deze incidentele baten betreffen: Gerealiseerde incidentele baten

Bedrag

Verkoop (erfpacht)grond Uitkeringen voormalig personeel Resultaat bedrijventerreinen (POC) Verordening reclamebelasting en subsidie Kunstgrasveld Batavia TOZO - Rijksbijdrage Personele inzet TOZO rijskbijdrage Buig Inkomsten afvalstoffen POC Woningen Omgevingsvergunningen Totaal incidentele baten

594.000 203.000 2.203.000 -148.000 100.000 11.830.000 7.132.000 1.224.000 160.000 1.578.000 990.000 25.866.000

Jaarrekening 2020

Realisatie 2020

Incidentele lasten 0 - Bestuur en ondersteuning

8.598

Begroting 2020 na wijziging 11.748

Begroting 2020 voor wijziging -20

2 - Verkeer, vervoer en waterstaat

-231

239

266

3 -Economie

589

492

572

4 - Onderwijs

-2

103

412

332

19.504

3.345

1.790

395

545

140

2.340

1.929

1.137

31.639

18.768

3.897

1 - Veiligheid

5 - Sport, cultuur en recreatie 6 - Sociaal domein 7. Volksgezondheid en milieu 8 -Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Algemene dekkingsmiddelen

Totaal incidentele lasten

Deze incidentele lasten betreffen de volgende onderdelen: Begrote incidentele lasten Onttrekkingen uit reserves zijn in principe altijd incidenteel met uitzondering van de onttrekkingen uit de egalisatiereserves. De hieraan gerelateerde lasten zijn daarom ook incidenteel. Gerealiseerde incidentele lasten

Bedrag

Afschrijvingen Coronacompensatie Dotatie voorziening pensioenen wethouders Wachtgelden vm. wethouders Dubieuze debiteuren Deelnemingen Gevolg van bezwaar- en beroepsprocedures Parkeeronderhoudskosten Civielbestekken DO Verordening reclamebelasting en subsidie Lelypas Dotatie voorziening City Marketing Lelystad Personele inzet TOZO Kunstgrasveld Batavia Teruggave btw compensatiefonds Wmo - Afrekening Beschermd Wonen Aandeel werkbedrijf Lelystad Taakstelling digitaal 2020 Subsidie toelichting langdurig werklozen meerkosten coronacompensatie Voorziening dubieuze debiteuren Personele inzet TOZO TOZO - Uitkeringslast Afwikkelimng Planschade Totaal incidentele lasten

344.000 272.000 -160.000 -170.000 -232.000 -407.000 -756.000 246.000 158.000 148.000 79.000 -400.000 105.000 -100.000 1.127.000 915.000 546.000 248.000 200.000 60.000 -445.000 -7.329.000 -11.830.000 -522.000 -17.903.000

Jaarrekening 2020

3.3.4 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begroting 2019 na wijziging -9.046

Toevoegingen aan de reserves

Waarvan structureel

Realisatie 2020

Waarvan structureel

-7.909

-9.255

1 - Veiligheid

-22

-35

2 - Verkeer, vervoer en waterstaat

-237

-217

-293

-273

3 -Economie

-2.282

4 - Onderwijs

-24

-51

5 - Sport, cultuur en recreatie

-557

0 - Bestuur en ondersteuning

-7.909

-2.968

-3.046

7. Volksgezondheid en milieu

-135

-115

-21

8 -Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Algemene dekkingsmiddelen

-814

-3.126

6 - Sociaal domein

Totaal toevoegingen aan de reserves

-13.802

-8.240

-18.665

-8.182

Dit betreffen alle toevoegingen in de egalisatiereserves (met uitzondering van de egalisatiereserve grondexploitaties, deze wordt door de BBV gezien als incidenteel) Begroting 2019 na wijziging 5.467

Onttrekkingen aan de reserves 0 - Bestuur en ondersteuning

Waarvan structureel

Realisatie 2020

Waarvan structureel

7.483

13.340

1 - Veiligheid

2 - Verkeer, vervoer en waterstaat

663

240

565

240

3 -Economie

541

419

4 - Onderwijs

202

5 - Sport, cultuur en recreatie 6 - Sociaal domein 7. Volksgezondheid en milieu

7.483

102

4.218

4.571

288

272

8 -Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Algemene dekkingsmiddelen

1.638

1.630

Totaal onttrekkingen aan de reserves

13.156

7.722

21.088

7.722

Dit betreffen alle onttrekkingen in de egalisatiereserves (met uitzondering van de egalisatiereserve grondexploitaties, deze wordt door de BBV gezien als incidenteel)

Jaarrekening 2020

3.3.5 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) WNT-verantwoording 2019 Gemeente Lelystad De WNT is van toepassing op Gemeente Lelystad. Het voor Gemeente Lelystad toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000, de gemeente Lelystad valt onder 1. Algemeen bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. N. Versteeg

A. Schepers

Gemeente secretaris

2020

2019

2020

2019

Aanvang en einde functievervulling in 2019

1/1 - 17/2

1/1 - 31/12

1/10 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

18.936 2.659

€ 124.997 € 20.557

€ 29.848 € 4.942

Wet normering topinkomens 2020 Functiegegevens

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ €

Subtotaal

€

21.594

€ 145.554

€ 34.790

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

25.512

€ 201.000

€ 48.899

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

€

Totaal bezoldiging

€

21.594 €

145.554

€

34.790

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

nvt

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

nvt

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

nvt

Wet normering topinkomens 2020

N.A. Mosterman

H.F. Riepma

Griffier

Waarnemend griffier

2020

2019

2020

2019

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019

1/1 - 31/12

3/1 - 17/2

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 90.392 € 17.305

€ 91.043 € 16.212

€ €

€ 10.314 € 1.760

Subtotaal

€ 107.697

€ 107.254

€

€ 12.074

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 201.000

€ 194.000

€

€ 24.449

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

€

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Totaal bezoldiging

€

107.697 €

107.254 €

€

12.074

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

nvt

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

nvt

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

nvt

Jaarrekening 2020

3.4

Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid

In het algemeen geldt dat een budgetafwijking die betrekking heeft op bestaand beleid en tijdig is gemeld aan de raad, rechtmatig is. De afwijking wordt bij goedkeuring door de raad, ook rechtmatig als deze niet tijdig is gemeld, maar exogeen, ontontkoombaar en/of onvoorzien is. Afwijkingen die niet tijdig zijn gemeld en/of niet passen in het beleid zijn onrechtmatig. De begrotingsafwijkingen van minimaal 0,1 miljoen euro worden toegelicht.

0. Bestuur en ondersteuning 1. Veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 3. Economie 4. Onderwijs 5. Sport, cultuur en recreatie 6. Sociaal domein 7. Volksgezondheid en milieu 8. VHROSV Subtotaal programma's Lokale heffingen Algemene uitkeringen Dividend Saldo financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Kosten overhead Heffing vennootschapsbelasting Totaal saldo baten en lasten 0. Bestuur en ondersteuning 1. Veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 3. Economie 4. Onderwijs 5. Sport, cultuur en recreatie 6. Sociaal domein 7. Volksgezondheid en milieu 8. VHROSV Subtotaal mutaties reserves Gerealiseerde resultaat

Raming begrotingsjaar ná wijziging Baten Lasten Saldo 1.000 -10.018 -9.017 96 -8.767 -8.671 3.852 -22.301 -18.449 16.755 -20.160 -3.405 7.736 -20.083 -12.346 1.117 -19.883 -18.765 38.795 -128.102 -89.307 1.073 -22.380 -21.307 18.981 -24.011 -5.029 89.406 -275.704 -186.297 46.930 - 46.930 157.918 - 157.918 780 780 255 255 205.883 - 205.883 1.911 -29.944 -28.033 297.201 -305.648 -8.447 15.230 -9.046 6.185 35 -22 13 478 -237 241 492 492 103 -24 80 332 -557 -225 3.345 -2.968 378 545 -135 410 1.929 -814 1.115 22.490 -13.802 8.688 319.691 -319.450 241

Realisatie begrotingsjaar

Begrotingsafwijking

Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo 2.155 -11.443 -9.288 -1.155 1.426 271 144 -8.601 -8.456 -49 -166 -215 4.748 -21.927 -17.179 -896 -374 -1.270 6.051 -7.514 -1.462 10.704 -12.646 -1.942 5.249 -17.437 -12.188 2.488 -2.646 -158 1.101 -19.807 -18.706 17 -76 -59 57.429 -143.184 -85.755 -18.633 15.081 -3.552 936 -22.578 -21.642 137 198 335 20.716 -23.832 -3.116 -1.735 -179 -1.913 98.529 -276.323 -177.793 -9.123 619 -8.504 46.726 - 46.726 204 204 159.613 - 159.613 -1.695 - -1.695 928 928 -148 -148 300 300 -44 -44 207.568 - 207.568 -1.684 - -1.684 1.845 -28.344 -26.499 66 -1.600 -1.534 307.942 -304.667 3.275 -10.742 -981 -11.722 14.972 -9.255 5.717 259 209 468 35 -35 13 13 413 -293 120 65 56 122 416 -2.282 -1.865 76 2.282 2.357 103 -51 52 28 28 312 -557 -245 20 20 2.995 -3.046 -51 350 78 429 395 -21 374 150 -115 36 1.818 -3.126 -1.309 112 2.312 2.424 21.458 -18.665 2.793 1.032 4.863 5.895 329.401 -323.333 6.068 -9.710 3.882 -5.827

Jaarrekening 2020

Analyse begrotingsafwijkingen Cluster (bedragen x €1.000) 0. Bestuur en ondersteuning

1. Veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat

3. Economie

Financiele analyse op hoofdlijnen 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51

Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 2.1 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 2.2 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 2.3 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 2.4 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 2.5 Gebouwenbeheer Dotatie voorziening City Marketing Lelystad Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 3.1 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 3.2 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 3.3 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 3.4

Afwijking -170 -160 836 386 594 344 -232 -262 444 -407 -1.032 -249 293 295 -178 -756 272 -916 380 215 941 203 -102 107 176 381 91 -224 -82 5 159 68 -25 179 217 158 163 181 325 147 -15 -28 -159 -400 -197 10 90 171

Jaarrekening 2020

Cluster (bedragen x €1.000) 4. Onderwijs

5. Sport, cultuur en recreatie

6. Sociaal domein

7. Volksgezondheid en milieu

8. VHROSV

Financiele analyse op hoofdlijnen (vervolg) 52 Gas, Elektra & Water 53 Schoonmaakkosten MFA's en gymzalen 54 Toegerekende rentelasten taakveld 55 Verhuur gymzalen 56 Verzekeringspremies 57 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 4.1 58 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 4.2 59 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 4.3 60 Dagelijks onderhoud groen 61 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 5.1 62 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 5.2 63 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 5.3 64 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 5.4 65 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 5.5 66 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 5.6 67 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 5.7 68 Welzijn in de Wijk 69 Armoedebeleid 70 Voorziening dubieuze debiteuren 71 Personele inzet TOZO 72 Aandeel werkbedrijf Lelystad 73 Subsidie toelichting langdurig werklozen 74 Taakstelling digitaal 2020 75 Teruggave btw compensatiefonds 76 Regiotaxi 77 BUIG - Rijksbijdrage 78 BUIG - Terugvorderingen uitkering 79 BUIG - Uitkeringslast 80 TOZO - Rijksbijdrage 81 TOZO - Uitkeringslast 82 Jeugd - Jeugbeschrerimg en reclassering 83 Jeugd - Niet toegelichte kleine verschillen 84 Jeugd - Regie en administratie jeugdhulp 85 Jeugd - Zorg in natura 86 Jeugd - Zorg in natura met verblijf 87 Wmo - Afrekening Beschermd Wonen 88 Wmo - Huishoudelijke

hulp 89 Wmo - Woningaanpassingen, scootmobielen, rolstoelen, e.d. 90 Wmo - Niet toegelichte kleine verschillen 91 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 6.1 92 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 6.3 93 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 6.4 94 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 6.5 95 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 6.81 96 Inkomsten afvalstoffen 97 Inzamelen en verwerken afvalstoffen 98 Duurzaamheid 99 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 7.1 100 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 7.2 101 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 7.3 102 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 7.4 103 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 7.5 104 Afwikkeling Planschade Groene velden 105 Omgevingsvergunningen 106 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 8.1 107 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 8.2 108 Niet toegelichte kleine verschillen - Taakveld 8.3 Totaal afwijkingen Begroot saldo Gerealiseerd rekening resultaat 2020

Afwijking -197 -166 363 -159 -257 105 441 -163 46 13 45 -7 105 240 -430 -445 391 546 200 248 1.127 327 1.224 -485 1.110 11.830 -11.830 -459 -86 -73 1.047 -1.775 915 -486 -1.426 459 363 86 111 282 115 160 -823 349 31 58 114 -80 -3 -522 990 84 30 -92 5.827 241 6.068

Voordeel ten opzichte van de begroting Nadeel ten opzichte van de begroting

Jaarrekening 2020

Hiervoor is ook reeds per programma en voor de algemene dekkingsmiddelen ingegaan op de verschillen tussen de realisatie en de begrotingscijfers voor en na wijziging. Bij dit totaaloverzicht wordt aanvullend nog de volgende toelichting gegeven:

0. Bestuur en ondersteuning 1. Wachtgelden voormalig wethouders Een incidenteel nadeel van €170.000 ten opzichte van de begroting in verband met wisselingen in het college en de daarmee ontstane wachtgeldverplichtingen 2. Wethouders pensioenen Incidenteel nadeel van €320.000 ten opzichte van de begroting in verband met een verplichte dotatie aan de voorziening wethouderpensioenen. De voorziening dient op de balans de omvang te hebben die de actuele waarde van de pensioenverplichting vertegenwoordigt. Deze pensioenverplichting is gebaseerd op individuele overdrachtswaarden van de wethouderpensioenen en worden in hoge mate bepaald door de te hanteren rekenrente. In de Staatscourant van december 2020 is deze rekenrente neerwaarts bijgesteld (van 0,29% op 1 januari 2020 tot 0,082% op 1 januari 2021). Het directe gevolg hiervan is dat de aan te houden voorziening moet worden opgehoogd om de omvang van de voorziening naar de actuele waarde van de pensioenverplichting te brengen. Daarnaast is er sprake van een incidenteel voordeel op de baten ter grootte van €160.000 in verband met de uitkering van een overlijdensrisicoverzekering. 3. Personele kosten Taakveld 0.4: Incidenteel voordeel van €589.000 ten opzichte van de begroting door lagere personele kosten.

Voornamelijk als gevolg van openstaande vacatureruimte (medewerkers treden uit dienst, maar vacature kan niet direct worden ingevuld, behoedzaamheid bij het invullen van vacatureruimte en het simpelweg niet kunnen vinden van de juiste medewerkers). Taakveld 0.3: Een incidenteel voordeel van €247.000 op de lasten als gevolg van een hogere inzet van de planeconomen en de vastgoedjuristen op de grondexploitaties bedrijventerreinen en wonen waardoor een verschuiving van de lasten is ontstaan naar de taakvelden 3.2 en 8.2. 4. Toegerekende rentelasten taakveld Taakveld 0.3: Incidenteel voordeel van €143.000 op toegerekende rentelasten aan materiele vaste activa).Het BBV schrijft voor dat investeringen worden geactiveerd op de balans en dat de kapitaallasten in de vorm van rente en afschrijving jaarlijks in de begroting worden opgenomen als lasten binnen de inhoudelijke taakvelden. De toegerekende rente wordt voorcalculatorisch bepaald bij de begroting. Jaarlijks wordt bij de jaarrekening bepaald of de toerekening op basis van werkelijk betaalde rente aangepast moet worden. In de begroting 2020 werd uitgegaan van een intern rentepercentage van 1%, de realisatie komt uit op 0,6%. Het BBV schrijft voor dat dit percentage aangepast moet worden, wat resulteert in een voordeel op de aan dit taakveld toegerekende rentelasten.

Binnen taakveld 0.5 Treasury is sprake van een dienovereenkomstig nadeel, waarmee deze wijziging op rekeningbasis een budget neutrale uitwerking heeft. Tegelijkertijd hebben door de lagere boekwaarden dan begroot en anderzijds door aanpassing van het interne rentepercentage een voordelig effect van €143.000 op de -aan dit taakveld toegerekende- rentelasten. Dit onderdeel van de toerekening is niet budgetneutraal. Taakveld 0.4: Het BBV schrijft voor dat investeringen worden geactiveerd op de balans en dat de kapitaallasten in de vorm van rente en afschrijving jaarlijks in de begroting worden opgenomen binnen de inhoudelijke taakvelden. Enerzijds door lagere boekwaarden dan begroot en anderzijds door aanpassing van het interne rentepercentage is een voordeel ontstaan van €242.000 op de aan dit taakveld toegerekende rentelasten. Het interne rentepercentage wordt gebruikt om de daadwerkelijk betaalde rentelasten, zoals begroot op taakveld 0.5 Treasury, toe te rekenen aan de inhoudelijke taakvelden. In de begroting 2020 werd uitgegaan van een intern rentepercentage van 1%, daar waar de realisatie in de praktijk uitkomt op een lager percentage van 0,6%. Het BBV schrijft voor dat dit percentage aangepast moet worden, wat resulteert in een voordeel op de aan dit taakveld toegerekende rentelasten.

Binnen taakveld 0.5 Treasury is sprake van een dienovereenkomstig nadeel, waarmee deze wijziging op rekeningbasis een budget neutrale uitwerking heeft. Jaarrekening 2020

5. Verkoop (erfpacht)grond Incidenteel voordeel van €608.000 op de baten als gevolg van de verkoopopbrengsten van erfpachtgronden waarvan het blooteigendom verkocht is en de verkoopopbrengst van grond alsmede de afwikkeling van de boekwaarden. Het betreft onder meer de locaties Voorstraat 282, Nikkelstraat 51, Betonstraat en Hondsdraf 58. Voorgesteld zal worden om de opbrengst onder aftrek van de boekwaarde (per saldo €594.000) conform de bestendige gedragslijn te storten in de egalisatiereserve Grondexploitaties. 6. Afschrijvingen Incidenteel voordeel van €343.000 op de lasten ten opzichte van de begroting. Als gevolg van uitgestelde ICT investeringen starten de afschrijvingen een jaar later. 7. Dubieuze debiteuren Incidenteel nadeel op de lasten ter grootte van €232.000. Jaarlijks wordt de mate van inbaarheid van de vorderingen beoordeeld om de hoogte van de voorziening dubieuze debiteuren te bepalen. Uit analyse is gebleken dat een ophoging van de voorziening dubieuze debiteuren noodzakelijk was. 8. Langlopende contracten ICT Structureel nadeel op de lasten ter grootte van €262.000 in verband met stijgende kostenniveaus met betrekking tot diverse langlopende contracten. De materiële budgetten in de gemeentebegroting zijn al een aantal jaar niet gecorrigeerd voor inflatie. Doordat leveranciers de tarieven jaarlijks wel indexeren ontstaat een scheefheid in de begroting.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Lelystad&id=ae6021b6-a8dc-48b9-a15b-f164dbc24d07