Jaarrekening 2020

In de kadernota 2021 - 2024 is er voor de prijsontwikkelingen in 2021 budget vrijgemaakt. Dit zal in de kadernota 2022 - 2025 wederom worden voorgesteld, maar dan in relatie tot de prijsontwikkelingen in 2022. 9. Trainingen en opleidingen Incidenteel voordeel op de lasten ter grootte van €444.000 met betrekking tot de gemeente brede trainingen en opleidingen. In verband met het coronavirus zijn er tijdelijk minder opleidingen, trainingen en seminars gevolgd. 10. Deelnemingen Incidenteel voordeel op de baten ter grootte van €148.000 doordat de dividend opbrengst van Aliander ca. € 225.000 hoger is dan begroot en een nadeel doordat Vitens dit jaar géén dividend heeft uitgekeerd (begroot: € 100.000). Aan de lastenkant is een incidenteel nadeel ten opzichte van de begroting ter grootte van €556.000 als gevolg van de afwaardering van de deelneming in Technofonds B.V. Doordat er een stelselwijziging heeft plaatsgevonden bij Technofonds v.w.b. de waardering van de participaties als gevolg van verliezen op participaties is de waarde van het aandelen kapitaal gedaald. 11. Interne rentedekking – algemeen De op de balans geactiveerde activa worden rechtstreeks aan de specifieke taakvelden toegerekend via de componenten rente- en afschrijvingslasten.

Deze aan taakvelden toegerekende rentelasten kent als tegenhanger de interne rentedekking, die voor een dienovereenkomstig bedrag terugkomt binnen dit taakveld. Op basis van wet- en regelgeving uit het BBV dient het gehanteerde interne rentepercentage gewijzigd te worden van 1% in 0,60%. Het gevolg hiervan is dat er een 'nadeel' ten opzichte van de begroting optreedt binnen dit taakveld ter grootte van € 1.032.000 en tegelijkertijd een dienovereenkomstig 'voordeel' op de diverse overige taakvelden. 12. Interne rentedekking - bouwgrond in exploitatie Over de bouwgronden in exploitatie (BIE) wordt eveneens rente toegerekend, welke als interne rentedekking terugkomt binnen dit taakveld. Bij de jaarrekening is het verplicht om op basis van nacalculatie de daadwerkelijk toe te rekenen rente te bepalen. Het definitieve rentepercentage voor de BIE komt uit op 1,74%, waartegen vervolgens de toe te rekenen rente over de grondexploitaties opnieuw

Jaarrekening 2020

54

is berekend. Doordat het begrote rentepercentage BIE 2% is resulteert dit in een nadeel ten opzichte van de begroting ter grootte van € 249.000. 13. Rentelasten lang geld (> 1jaar) Een incidenteel voordeel op de lasten ter grootte van €293.000 ten opzichte van de begroting door lagere rentelasten behorende bij leningen met een looptijd langer dan één jaar. Door het actief sturen op de kasgeldlimiet en het gunstig herfinancieren van hoogrentende langlopende leningen is een voordeel ontstaat ter grootte van € 293.000 ten opzichte van de begroting. 14. Inkomsten OZB woningen / OZB niet woningen Bij de Inkomsten OZB woningen is er een incidenteel voordeel op de baten ter grootte van €295.000 ten opzichte van de begroting. Dit verschil ontstaat doordat de raming van de OZB woningen is gebaseerd op de verwachte groei van de stad en de realisatie afhankelijk is van de bouwstart en de datum van oplevering van de woningen voor de mate waarin deze woningen meegenomen worden in de realisatie van de opbrengst OZB. Hierdoor is er verschil ontstaan tussen de begrote en gerealiseerde aantal woningen en de hoogte van de waarden waarover de OZB wordt berekend. Bij de OZB niet woningen is er een incidenteel nadeel op de baten ter grootte van €82.000 ten opzichte van de begroting als gevolg van een te hoge inschatting van de verwachte toename aantal nieuwe bedrijfspanden. 15.

Kostenvergoeding bezwaar en beroep Structureel nadeel van €178.000 ten opzichte van de begroting als gevolg van een stijging van het aantal bezwaar- en beroepschriften dat door no cure, no pay-bedrijven is ingediend tegen de bepaling van de Waardering Onroerende Zaken (WOZ). Een voorstel is opgenomen in de Kadernota 2022 om deze structurele kostenstijging in de begroting te dekken. 16. Gevolg van bezwaar- en beroepsprocedures Incidenteel nadeel van €750.000 ten opzichte van de begroting komt voort uit het negatieve resultaat uit voorgaande jaren die wordt veroorzaakt door bezwaar- en beroepsprocedures en als gevolg daarvan het doorvoeren van noodzakelijke ambtshalve verminderingen. Deze procedures kunnen betrekking hebben op diverse jaren (tot maximaal vijf jaren terug). Hierdoor ontstaat er een cumulerend effect waardoor de negatieve bedragen toenemen. 17. Coronacompensatie Incidenteel voordeel van €272.000 op de baten ten opzichte van de begroting vanwege compensatie vanuit het Rijk voor de coronamaatregelen. De compensatie vanuit het Rijk heeft een gedeelte het nadeel bij de parkeeropbrengsten gecompenseerd. Per saldo heeft dit ertoe geleid dat dit taakveld een tekort van €644.000 laat zien. 18.

Opbrengsten parkeren Incidenteel nadeel van €916.000 op de baten ten opzichte van de begroting doordat gedurende de eerste corona maanden van 2020 parkeren gratis is geweest conform besluitvorming. En gedurende de rest van het jaar minder mensen gebruikt hebben gemaakt van de parkeerlocaties binnen de stad. 19. ICL uitkeringen 2020 Incidenteel voordeel op de ontvangen ICL uitkering uit het gemeentefonds ter grootte van €380.000. Bij de in 2018 afgeronde ICL evaluatie is afgesproken dat de ICL uitkering in de aankomende jaren stapsgewijs naar beneden toe wordt bijgesteld - en dit is ook als zodanig meerjarig in de gemeentebegroting verwerkt. Tegelijkertijd zijn er afspraken gemaakt over een jaarlijkse indexatie en een aanvullende reductie van de ICL bijdrage voor iedere inwoner boven de jaarlijks ingeschatte groei van 215 inwoners. De indexatie voor 2020 is reeds aan de uitkering toegevoegd en dat leidt ten opzichte van de begroting tot een voordeel. De reductie van de ICL uitkering die gekoppeld is aan de extra groei van het aantal inwoners is nog niet bekend.

Jaarrekening 2020

55

20. Uitkeringen gemeentefonds 2018 en 2019 Incidenteel voordeel op de ontvangen algemene uitkering uit het gemeentefonds over voorgaande jaren ter grootte van €215.000. De hierboven genoemde maatstaven en de uitkeringsfactor kunnen met terugwerkende kracht worden aangepast op het moment dat er definitieve cijfers beschikbaar worden gesteld door het CBS, wat resulteert in een verrekening in het lopende jaar. Per saldo was er hierdoor in 2020 sprake van een voordelige afwijking ten opzichte van de begroting. 21. Uitkeringen gemeentefonds 2020 Incidenteel voordeel op de ontvangen algemene uitkering uit het gemeentefonds ter grootte van €941.000. De algemene uitkering die gemeenten ontvangen uit het gemeentefonds wordt verdeeld via een groot aantal maatstaven, aan deze maatstaven gekoppelde gewichten (bedragen per eenheid) en de uitkeringsfactor (de voor alle gemeenten gelijke vermenigvuldigingsfactor). Naast deze aan verandering onderhevige variabelen bepaalt ook de ruimte onder het plafond van het BTW compensatiefonds de omvang van het totale bedrag dat gemeenten via de algemene uitkering ontvangen. Per saldo was er in 2020 sprake van een voordelige afwijking ten opzichte van de begroting. 22.

Uitkeringen voormalig personeel Een incidenteel voordeel op de lasten ter grootte van €203.000 als gevolg van een wijziging in de uitkering van bovenwettelijke en na-wettelijke WW en doordat er meer uitkeringen WW verwacht werden dan er uiteindelijk zijn gerealiseerd. Voor 2020 waren er transitievergoedingskosten verwacht, echter de uitbetaalde vergoedingen in verband met aflopen contracten voor bepaalde tijd, zijn ten laste van de betreffende taakvelden gebracht. Daarbij hebben hoge transitievergoedingen in verband met beëindiging van contracten voor onbepaalde tijd (bv. via UWV of rechter) die ten laste van dit budget komen, in 2020 niet plaatsgevonden. De laatste maanden is wel weer een stijging in de WW kosten van voormalig personeel zichtbaar, wat maakt dat wordt ingeschat dat het gaat om een incidentele afwijking 23. Niet toegelichte kleine verschillen Taakveld 0.1 Deze worden niet toegelicht. 24. Niet toegelichte kleine verschillen Taakveld 0.2 Deze worden niet toegelicht. 25. Niet toegelichte kleine verschillen Taakveld 0.3 Deze worden niet toegelicht. 26. Niet toegelichte kleine verschillen Taakveld 0.4 Deze worden niet toegelicht. 27. Niet toegelichte kleine verschillen Taakveld 0.5 Deze worden niet toegelicht. 28. Niet toegelichte kleine verschillen Taakveld 0.61 Deze worden niet toegelicht. 29.

Niet toegelichte kleine verschillen Taakveld 0.62 Deze worden niet toegelicht. 30. Niet toegelichte kleine verschillen Taakveld 0.63 Deze worden niet toegelicht. 31. Niet toegelichte kleine verschillen Taakveld 0.64 Deze worden niet toegelicht. 32. Niet toegelichte kleine verschillen Taakveld 0.7 Jaarrekening 2020

56

Deze worden niet toegelicht. 33. Niet toegelichte kleine verschillen Taakveld 0.8 Deze worden niet toegelicht. 34. Niet toegelichte kleine verschillen Taakveld 0.9 Deze worden niet toegelicht.

1. Veligheid 35. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 1.1 Deze worden niet toegelicht. 36. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 1.2 Deze worden niet toegelicht.

2. Verkeer, vervoer en waterstaat 37. Afschrijvingen en rente Incidenteel voordeel van €217.000 op de lasten ten opzichte van de begroting met als oorzaak een vertraging van diverse projecten (E-bikeroute - Ontsluiting Campuszone - Doorstroming Middenweg). Deze projecten zijn nog in voorbereiding, waardoor de reeds begrote kapitaallasten niet zijn doorbelast. 38. Civielbestekken DO Incidenteel voordeel van €158.000 op de lasten ten opzichte van de begroting als gevolg van vertraging van een nieuwe aanbesteding in 2020 van alle civiele onderhoudsbestekken. Door afstemmingsproblemen bij vooral het opstarten van deze bestekken zijn er vertragingen opgetreden in de uitvoering van werkzaamheden. 39. Personeelskosten Incidenteel voordeel van €163.000 ten opzichte van de begroting door lagere personele kosten. Voornamelijk als gevolg van openstaande vacatureruimte (medewerkers treden uit dienst, maar vacature kan niet direct worden ingevuld, behoedzaamheid bij het invullen van vacatureruimte en het simpelweg niet kunnen vinden van de juiste medewerkers). 40. Parkeeronderhoudskosten Incidenteel voordeel van €181.000 op de lasten ten opzichte van de begroting als gevolg van de coronapandemie waardoor er minder gebruik is gemaakt van de parkeerfaciliteiten zoals abonnementen, vergunningen, ontheffingen en beheer op straat- en locatie wat heeft geleid tot lagere verwerkingskosten ad.

€ 86.000. Ook zijn er minder kosten gemaakt voor het onderhoud van de verschillende parkeervoorzieningen ad €95.000. 41. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 2.1 Deze worden niet toegelicht. 42. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 2.2 Deze worden niet toegelicht. 43. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 2.3 Deze worden niet toegelicht. 44. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 2.4 Deze worden niet toegelicht. 45. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 2.5 Deze worden niet toegelicht.

3. Economie Jaarrekening 2020

57

46. Gebouwenbeheer Incidenteel nadeel van €178.000 op de lasten ten opzichte van de begroting als gevolg van het vervangen van de verlichting door energiezuinigere LED verlichting in de Waaggarage en de kosten die gepaard gaan met de uitkoop en verplaatsing van de Toko. 47. Dotatie voorziening City Marketing Lelystad Incidenteel voordeel van €79.000. Door de ontvlechting van City Marketing Lelystad (CML) en Stichting Lelypas, waarover de raad is geïnformeerd middels een informatienota, heeft CML de restant middelen ad. € 79.000 die bedoeld waren voor de ontwikkeling van de Lelypas in 2018 en 2019, in 2020 teruggestort naar de gemeente. Op grond van besluitvorming bij de Decembernota 2020 is het voor de Lelypas terugontvangen bedrag van €79.000 in 2020 toegevoegd aan de Reserve Ontwikkeling Stad, zodat deze middelen beschikbaar blijven voor de verdere ontwikkeling van de Lelypas in 2021. 48. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 3.1 Deze worden niet toegelicht. 49. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 3.2 Deze worden niet toegelicht. 50. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 3.3 Deze worden niet toegelicht. 51. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 3.4 Deze worden niet toegelicht.

4. Onderwijs 52. Gas, Elektra & Water Structureel nadeel van €197.000 op de lasten ten opzichte van de begroting door gestegen kosten van gas en een verhoging van de opslagen. 53. Schoonmaakkosten MFA’s en gymzalen Incidenteel nadeel van €166.000 op de lasten ten opzichte van de begroting door extra schoonmaak kosten en het ter beschikking stellen van ontsmettingsmiddelen als gevolg van de coronamaatregelen. 54. Toegerekende rentelasten taakveld Het BBV schrijft voor dat investeringen worden geactiveerd op de balans en dat de kapitaallasten in de vorm van rente en afschrijving jaarlijks in de begroting worden opgenomen binnen de inhoudelijke taakvelden. Enerzijds door lagere boekwaarden dan begroot en anderzijds door aanpassing van het interne rentepercentage is een voordeel ontstaan van €363.000 op de aan dit taakveld toegerekende rentelasten. Het interne rentepercentage wordt gebruikt om de daadwerkelijk betaalde rentelasten, zoals begroot op taakveld 0.5 Treasury, toe te rekenen aan de inhoudelijke taakvelden. In de begroting 2020 werd uitgegaan van een intern rentepercentage van 1%, daar waar de realisatie in de praktijk uitkomt op een lager percentage van 0,6%. Het BBV schrijft voor dat dit percentage aangepast moet worden, wat resulteert in een voordeel op de aan dit taakveld toegerekende rentelasten.

Binnen taakveld 0.5 Treasury is sprake van een dienovereenkomstig nadeel, waarmee deze wijziging op rekeningbasis een budget neutrale uitwerking heeft. 55. Verhuur gymzalen Incidenteel nadeel van €90.000 op de baten ten opzichte van de begroting. Vanwege de coronamaatregelen zijn de inkomsten uit de verhuur van gymzalen achtergebleven.

Jaarrekening 2020

58

56. Verzekeringspremies Structureel nadeel van €257.000 op de lasten ten opzichte van de begroting als gevolg van de aanbesteding zijn de verzekeringspremies verhoogd door indexatie van WOZ-waarden en de makelaars fee. 57. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 4.1 Deze worden niet toegelicht. 58. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 4.2 Deze worden niet toegelicht. 59. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 4.3 Deze worden niet toegelicht.

5. Sport, cultuur en recreatie 60. Dagelijkse onderhoud groen Incidenteel nadeel van €163.000 op de lasten ten opzichte van de begroting als gevolg van marktwerking en prijsstijgingen vallen de onderhoudskosten hoger uit dan begroot. 61. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 5.1 Deze worden niet toegelicht. 62. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 5.2 Deze worden niet toegelicht. 63. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 5.3 Deze worden niet toegelicht. 64. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 5.4 Deze worden niet toegelicht. 65. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 5.5 Deze worden niet toegelicht. 66. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 5.6 Deze worden niet toegelicht. 67. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 5.7 Deze worden niet toegelicht.

6. Sociaal domein 68. Welzijn in de wijk Incidenteel voordeel op de jaarlijkse bijdrage van de gemeente van €231.000 in de huurlasten voor de MFA's. Dit voordeel compenseert het nadeel op de kosten dagelijks onderhoud van de MFA’s voor extra schoonmaakkosten door coronamaatregelen (zie taakveld 4.2). 69. Armoedebeleid Incidenteel nadeel op het onderdeel armoedebeleid komt over 2020 uit op €430.000. Deze is opgebouwd uit 2 delen: het preventieve en curatieve deel. Op het preventieve deel is een incidenteel voordeel van €40.000 op de lasten ontstaan. Conform de besluitvorming bij de decembernotitie 2020 zal dit voordeel bij de jaarrekening nog doorgeschoven worden naar 2021. Het curatieve deel laat een incidenteel nadeel op de lasten zien van €470.000. Het curatieve deel - de bijzondere bijstand - is een vergoeding voor noodzakelijke bijzondere kosten voor inwoners die niet in staat zijn deze kosten zelf te voldoen. Er is hierop voor afgerond €411.000 meer beroep gedaan. Vooral de kosten voor bewindvoering en Individuele Inkomenstoeslag (IIT) zijn toegenomen. Dat laatste is te verklaren doordat rechthebbende inwoners in 2020 actief benaderd zijn. Daarnaast blijven de geraamde baten uit opgelegde terugvorderingen €59.000 achter op de verwachtingen. Een terugvordering ontstaat voornamelijk door het verstrekken van leenbijstand.

Deze twee redenen zorgen voor een budgetoverschrijding op het onderdeel minimabeleid / inkomensondersteuning van totaal is €470.000. 70. Voorziening dubieuze debiteuren Incidenteel nadeel van € 445.000 op de lasten ten opzichte van de begroting als gevolg van een extra storting in de voorziening dubieuze debiteuren. Met deze extra storting is het toekomstige risico van het Jaarrekening 2020

59

financieel op kunnen vangen van het verwachte oninbare deel op de vorderingen debiteuren in het sociale domein beperkt 71. Personele inzet TOZO De uitvoering van TOZO is belegd bij het Zelfstandigen Loket die ook de uitvoering doet voor een aantal andere gemeenten. Deze kosten worden gedekt door een bijdrage vanuit het Rijk voor de uitvoeringskosten. Deze bijdrage is gebaseerd op basis van een vast bedrag per verwerkte aanvraag. Deze bijdrage is ook bestemd voor de toekomstige inzet de komende jaren.. Dat deel van de middelen dat nog niet is ingezet voor uitvoering is ruim € 5 mln. Voor deze toekomstige inzet is een voorziening getroffen voor een bedrag van €5 miljoen en bestaat voor een deel uit middelen van de gemeente Lelystad en grotendeels uit middelen van andere deelnemende gemeenten. Inclusief deze voorziening is het saldo in 2020 op deze personele inzet 0. 72. Aandeel werkbedrijf Lelystad Incidenteel voordeel van €546.000 op de lasten als gevolg van verminderde activiteiten door de coronapandemie. Door het Werkbedrijf Lelystad (WBL) is er minder uitgegeven dan vooraf was ingeschat en opgenomen in het Programmaplan Sociaal Domein onderdeel Participatie. Vanwege de coronapandemie konden niet alle werkzaamheden volledig uitgevoerd worden en zijn niet alle activiteiten doorgaan. 73. Subsidie toelichting langdurig werklozen Incidenteel voordeel van €200.000 op de lasten.

Op basis van de P-nota 2020 is er een extra bijdrage opgenomen ten behoeve van langdurig werklozen van €200.000,-. De bijhorende kosten zijn echter reeds in 2019 verantwoord. 74. Taakstelling Digitaal 2020 Incidenteel voordeel van € 248.000 op de lasten ten opzichte van de begroting, omdat in aanloop naar de invulling van de opgelegde taakstelling visie digitaal 2020 zeer behoudend met middelen is omgegaan. Vanuit de visie digitaal 2020 is er een taakstelling op het sociaal domein gelegd voor €200.000. In 2021 zal de taakstelling technisch verwerkt worden ten laste van dit budget. 75. Teruggave btw compensatiefonds Incidenteel voordeel van € 248.000 op de lasten ten opzichte van de begroting, omdat in aanloop naar de invulling van de opgelegde taakstelling visie digitaal 2020 zeer behoudend met middelen is omgegaan. Vanuit de visie digitaal 2020 is er een taakstelling op het sociaal domein gelegd voor €200.000. In 2021 zal de taakstelling technisch verwerkt worden ten laste van dit budget. 76. Regiotaxi Incidenteel voordeel op de lasten van €327.000. Het gebruik van het Wmo vervoer ligt door de coronapandemie lager dan verwacht. Voor de lockdown-perioden in 2020 is gewerkt met continuïteitsbijdragen waarbij 80% van de geplande ritten vergoed werd. Door deze bijzondere situatie zijn de lasten lager dan verwacht en liggen ook de eigen bijdragen op een lager niveau.

Daarnaast zijn in 2020 de eerste effecten zichtbaar van de aanbesteding die in 2020 heeft plaatsgevonden. Per saldo is sprake van een positieve afwijking van €327.000. 77. BUIG – Rijksbijdrage Incidenteel voordeel op de Rijksbijdrage BUIG van €1,22 mln. Gemeenten ontvangen van het Rijk een gebundelde uitkering (BUIG) voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie (LKS). De Rijksbijdrage is bij de definitieve vaststelling in oktober 2020 naar boven bijgesteld. De oorzaak hiervan is de landelijke trend van stijgende klantenaantallen, o.a. vanwege de corona crisis. De bijstelling betekent een voordeel van €1,22 mln. ten opzichte van de begroting.

Jaarrekening 2020

60

78. BUIG – Terugvorderingen uitkering Incidenteel nadeel van €485.000 op de baten ten opzichte van de begroting als gevolg van een lager aantal opgelegde terugvorderingen in 2020 dan werd verwacht. 79. BUIG – Uitkeringslast Incidenteel voordeel uitkeringslast BUIG. In de begroting 2020 is uitgegaan van een gemiddeld aantal klanten van 2.180 (inclusief LKS klanten) met een gemiddelde prijs van ca. €14.669,- per klant (bron: Ministerie SZW). Totaalbedrag verwachte uitkeringslast €33.32.835.183,-. Gedurende 2020 is reeds gemeld dat het aantal klanten lager uitvalt in 2020. De realisatie 2020 is gemiddeld 2.115 klanten exclusief LKS. Er is in totaal 1,23 mln. aan loonkostensubsidie verstrekt. Het totale voordeel op de BUIG uitkeringen bedraagt hiermee €1,11 mln. 80. TOZO – Rijksbijdrage Alle TOZO uitkeringen worden vanuit het Rijk 1 op 1 vergoed. In de begroting was nog geen rekening gehouden met deze inkomsten. In totaal is 11,8 miljoen aan TOZO gelden ontvangen voor de uitkeringen en leningen. 81. TOZO – Uitkeringslast In de begroting 2020 is geen rekening gehouden met de invoering van de TOZO. Deze uitgaven zijn 1 op 1 gekoppeld aan de ontvangsten vanuit het Rijk. Als een gedeelte van de kredieten terug wordt ontvangen moet dit bedrag betaald worden aan het Rijk. Hiernaast is het nog zeer onzeker of deze kredieten terug betaald gaan worden.

Mochten deze kredieten niet terugbetaald worden hoeft er ook niks betaald te worden aan het Rijk. Dit maakt dat wij als gemeente hierop geen risico lopen. 82. Jeugd – Jeugdbescherming en reclassering In 2020 is zowel het aantal jeugdreclassering als kinderbeschermingsmaatregelen meer gestegen dan begroot. Het tekort bedraagt een structureel nadeel van € 459.000. De doorwerking hiervan is via de aanpak sociaal domein reeds meegenomen in de begroting 2021 en verder. 83. Jeugd – Niet toegelichte kleine verschillen Deze worden niet toegelicht. 84. Jeugd - Regie en administratie jeugdhulp Er zijn i.v.m. de afbouw van JGT en opbouw van Jeugd BV meer uitvoeringskosten gemaakt. Overschrijding bedraagt € 73.000. 85. Jeugd – Zorg in Natura Totaal incidenteel voordeel van € 1.047.000 met name veroorzaakt door afwikkelingsverschillen uit voorgaande jaren waardoor de nadelen op Zorg in natura worden gecompenseerd. Het betreft de volgende onderdelen: - Begeleiding en behandeling: incidenteel voordeel van € € 1.742.000 Het zichtbare rendement van de toetser was nagenoeg toereikend om de verdere toename van cliënten - met name via de medische verwijzers - te compenseren. Per saldo is het voordeel van € 2.339.000 ten opzichte van de begroting. Daarnaast is er sprake van een vordering door onverschuldigd betaalde kosten 2019 en 2020 op samenwerkingsverband verblijf van € 597.000.

Per saldo resteert hierdoor een voordeel van € 1.742.000 ten opzichte van de begroting. - Jeugd GGZ: Vanwege de Corona hebben de bezuinigingsmaatregelen -betere samenwerking met huisartsen, praktijkondersteuners en verbetering van de verbinding met het onderwijs- vertraging opgelopen. Ook zien we een toename van verwijzingen via de medische verwijzers. Deze overall toename resulteert in een overschrijding van € 970.000. Dit nadeel wordt grotendeels gecompenseerd door een vordering door onverschuldigd betaalde kosten 2019 en 2020 op samenwerkingsverband verblijf van € 170.000. Per saldo resteert hierdoor een nadeel van € 800.000 ten opzichte van de begroting. - Continuïteitsbijdrage Corona, incidenteel nadeel van €325.000. Jaarrekening 2020

61

-

-

-

-

In het kader van bieden van financiële zekerheid en ruimte tijdens Corona tijd heeft de gemeente in totaal een continuïteitsbijdrage + meerkosten van € 325.000 uitbetaald aan jeugdhulpaanbieders. JGT. Er is een incidenteel voordeel van € 16.000 LTA incidenteel voordeel van €263.000 Deze hoog specialistische hulp is duur en vooraf moeilijk nauwkeurig voorspelbaar. Het budget bedraag € 1.000.000 per jaar. Door een positief afwikkelingsverschil voorgaande jaren is sprake van een incidenteel voordeel van € 263.000. Niet gecontracteerde zorg, incidenteel nadeel van €500.000 Intentie is het gecontracteerd aanbod te respecteren en beter te benutten en daarmee niet gecontracteerd aanbod af te bouwen; de realisatie 2020 bleef achter bij de planning. Door verbeterde sturing vanaf april 2020 is de verwachting dat de afbouw op termijn alsnog lukt en het nadeel van € 500.000 incidenteel is. PGB, incidenteel voordeel van €700.000: Er is sprake van een structurele afname tot ca. € 400.000 per jaar. Omdat hier in de jaarrekening 2019 nog niet op geanticipeerd was, is er een incidenteel voordelig afwikkelingsverschil 2019 van 300.000. Ook in 2020 was nog € 800.000 begroot voor PGB kosten. Samen met het positief afwikkelingsverschil van 2019 is er sprake van een voordeel 2020 van € 700.000. Overige kleine verschillen € 49.000 nadelig.

86. Jeugd – Zorg in Natura met verblijf Er is een overschrijding van € 1.775.000 omdat meer jeugdigen (totaal ca. 300) zijn aangewezen op een verblijfsvoorziening. Het met ingang van 2019 afgesloten lumpsum contract voor verblijf resulteert vooralsnog niet in beheersing van de kosten. De via arbitrage vastgestelde nacalculatie 2019 blijkt voor Lelystad € 524.000 nadelig. Daarnaast is er door afboeking oninbare vorderingen oude jaren een nadeel van 213.000. De autonome ontwikkelingen 2020 (een groeiende instroom en stagnerende uitstroom) resulteren per saldo in een extra lasten van 864.000. Van de overschrijding op verblijf 2020 werkt ca. € 500.000 structureel door en is nog niet in de begroting meegenomen. Een voorstel tot budgetactualisatie voor 2022 zal – indien nodig - in samenhang met andere aspecten worden bezien. 87. Wmo – Afrekening Beschermd wonen Incidenteel voordeel op de lasten van € 811.000. Vanwege de tekorten binnen de Wmo worden hier geen uitgaven op gedaan maar wordt dit betrokken bij het totaal resultaat Wmo. Incidenteel voordeel op de baten. Over 2019 is een afrekening ontvangen van centrumgemeente Almere. Dit betreft een overschot op het regionale Wmo onderdeel Beschermd Wonen. Ultimo 2019 is voor de omvang hiervan een inschatting gemaakt, maar de uiteindelijke afrekening was €104.000 hoger. Dit saldo wordt betrokken bij het jaarrekeningresultaat Wmo. 88.

Wmo – Huishoudelijke hulp Structureel nadeel en incidenteel voordeel op afwikkeling 2019. Het gebruik van huishoudelijke ondersteuning is gedurende 2020 verder toegenomen. De raad is hierover geïnformeerd via de reguliere planning en control cyclus. Deze toename wordt, net als bij andere maatwerkvoorzieningen, veroorzaakt door de vergrijzing, extramuralisering en de aanzuigende werking die van het abonnementstarief uit gaat. De uitgaven huishoudelijke hulp stijgen hierdoor en komen in 2020 hoger uit dan het bedrag dat hiervoor is gereserveerd. De overschrijding over 2020 komt uit op afgerond €688.000. Daar staat tegenover dat er bij de jaarrekening 2019 een veilige inschatting is gemaakt voor nakomende kosten met betrekking tot 2019, waardoor hier een incidenteel voordeel van €202.000 ontstaat. Per saldo is hiermee sprake van een overschrijding van €486.000. 89. Wmo – Woningaanpassingen, scootmobielen, rolstoelen, e.d. De realisatiecijfers voor het gebruik van rolstoelen, scootmobielen, woningaanpassingen, -diensten en overige hulpmiddelen zijn verdeeld over taakveld 6.6 en 6.71 opgenomen i.v.m. de splitsing tussen pgb en zin. Op totaalniveau (zin en pgb) is er sprake van een nadeel op de lasten van afgerond €1.426.000. De raad is gedurende 2020 via de reguliere cyclus geïnformeerd dat er een toename zichtbaar is in de kosten.

Het gebruik van hulpmiddelen neemt toe en er is sprake van stijgende kosten voor Jaarrekening 2020

62

woningaanpassingen. Als oorzaken hiervan wordt gezien de invoering van het abonnementstarief waarvan een aanzuigende werking uit gaat alsook de verdere vergrijzing en het feit dat ouderen steeds langer zelfstandig blijven wonen. Daarnaast zijn er vaker relatief duurdere woningaanpassingen doordat een passende andere woning moeilijk gevonden kan worden door krapte op de woningmarkt. Er wordt daarbij overigens steeds gezocht naar de goedkoopste adequate oplossing. Door de toenemende vraag en de krapte op de woningmarkt, is het budget ontoereikend om de toename in het gebruik op te vangen. Zie voor een integrale toelichting op het resultaat van de gehele Wmo taakveld 6.1. 90. Wmo – Niet toegelichte kleine verschillen Deze worden niet toegelicht. 91. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 6.1 Deze worden niet toegelicht. 92. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 6.3 Deze worden niet toegelicht. 93. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 6.4 Deze worden niet toegelicht. 94. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 6.5 Deze worden niet toegelicht. 95. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 6.81 Deze worden niet toegelicht.

7. Volksgezondheid en milieu 96. Inkomsten afvalstoffen Incidenteel voordeel op de baten van €160.000 doordat de inkomsten uit de afvalstoffenheffing hoger uitvallen dan begroot. Dit komt door een groter aantal huishoudens en een verschuiving in de omvang van de huishoudens. Bovendien viel het aantal kwijtscheldingen mee: dit komt tot uiting in taakveld 6.3 Inkomensregelingen. 97. Inzamelen en verwerken afvalstoffen Incidenteel nadeel van € 659.000 doordat de hoeveelheden aangeboden afval, zowel het huis aan huis aanbod als het aanbod op het afval-brengstation, in 2020 explosief zijn gestegen. Een eventuele compensatie door het Rijk zal pas in 2021 bekend worden gemaakt. Een incidenteel nadeel op de baten van € 164.000 is mede te wijten aan lagere papieropbrengsten en lagere opbrengsten door onder andere lagere metaalprijzen. 98. Duurzaamheid Een incidenteel voordeel op de lasten van €349.000 doordat de uitvoering van een aantal projecten als gevolg van de grote beperkingen door corona vertraging heeft opgelopen. Ook de wisselingen in het college hebben er toe geleid dat de planningen zijn uitgelopen. In 2021 wordt daar alsnog uitvoering aangegeven met als gevolg dat een deel van het budget middels het VB jaarstukken 2020 wordt doorgeschoven naar 2021. 99. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 7.1 Deze worden niet toegelicht. 100.

Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 7.2 Deze worden niet toegelicht. 101. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 7.3 Deze worden niet toegelicht. 102. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 7.4 Deze worden niet toegelicht. Jaarrekening 2020

63

103. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 7.5 Deze worden niet toegelicht.

8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 104. Afwikkeling Planschade Groene Velden Incidenteel nadeel van €522.000 op de lasten. In 2004 heeft de gemeente een juridisch geschil met 2 ondernemers over het gebruik van een aantal percelen op de groene velden. Begin 2021 heeft de rechtbank in hoger beroep bij de raad van State bepaald dat de gemeente ca €4.2 mln. aan planschadevergoeding en wettelijke rente moet betalen. In 2019 is hiervoor reeds een voorziening opgenomen van €3.7 mln. en voor €0,625 mln. een risico meegenomen in de risicoparagraaf. Dat betekent dat er voor €522.000 nog aan lasten moet worden genomen en het risico in de risicoparagraaf hiermee vervalt. 105. Omgevingsvergunningen Incidenteel voordeel op de baten van € 990.000. In 2020 zijn meer en grotere aanvragen voor omgevingsvergunningen binnengekomen dan verwacht; de legeskosten die daarmee samenhangen zijn daardoor ook hoger uitgevallen dan begroot. 106. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 8.1 Deze worden niet toegelicht. 107. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 8.2 Deze worden niet toegelicht. 108. Niet toegelichte kleine verschillen – Taakveld 8.3 Deze worden niet toegelicht.

Jaarrekening 2020

64

Analyse begrotingsrechtmatigheid In de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening moet een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening worden gemaakt (artikel 28, onderdeel a BBV). Deze verplichte analyse is ook prima geschikt om een analyse inzake de begrotingsrechtmatigheid te vervaardigen. De Kadernota Rechtmatigheid 2018 en het door de raad vastgestelde controleprotocol dienen hierbij als handvat. Hieronder wordt per begrotingsafwijking geconcludeerd of de afwijking wel of niet meetelt voor het oordeel van de accountant:

Rechtmatig is een kostenoverschrijding op programmaniveau die: RA geheel of grotendeels wordt gecompenseerd door direcht daaraan gerelateerde inkomsten; RB past binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig kon worden gesignaleerd; RC bij het opmaken van de jaarrekening bekend is geworden nadat de overhead is toegerekend, mits op de kostenplaatsen geen overschrijdingen voorkomen en past binnen het geformuleerde beleid; RD het gevolg is van een hoger investeringsbedrag in een voorgaand jaar. Onrechtmatig is een kostenoverschrijding op programmaniveau die: OA past binnen het bestaande beleid, maar die ten onrechte niet tijdig is gesignaleerd; OB niet past binnen het bestaande beleid en waarvoor geen begrotingswijziging is ingediend; OC gevolg is van een activiteit die achteraf als onrechtmatig moet worden beschouwd; OD leidt tot kosten binnen de begroting, waarvoor minder prestaties zijn geleverd.

Cluster 6. Sociaal Domein 7.Volksgezondheid en milieu

Criteria begrotingsrechtmatigheid RA RB RC RD OA OB OC OD -15.358 X -198 X

Afwijjking

Analyse begrotingsrechtmatigheid investeringskredieten Wij hebben de investeringskredieten en de uitputting ervan beoordeeld. De investeringen hebben plaatsgevonden binnen de hierdoor de raad geautoriseerde kredieten en zijn daarmee rechtmatig tot stand gekomen.

Jaarrekening 2020

65

Bijlage 1: SiSa-bijlage Jaarlijks dient middels een bijlage bij de jaarrekening verantwoording te worden afgelegd over de besteding van een aantal specifieke uitkeringen aan de verstrekkers van deze uitkeringen. In deze bijlage zijn hiertoe een aantal kengetallen c.q. bedragen opgenomen. De exact in te vullen gegevens per regeling worden door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties via haar website beschikbaar gesteld.

FIN

B1

Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 18 maart 2021 Regeling specifieke uitkering Aantal gedupeerden (met Besteding (jaar T) van Cumulatieve besteding (t/m jaar Besteding (jaar T) van onderdeel Cumulatieve besteding (t/m jaar Eindverantwoording (Ja/Nee) gemeentelijke hulp overlegbare bevestigingsbrief onderdelen a, b en d. (artikel 3) T) van onderdelen a, b en d c (artikel 3) T) van onderdeel c (artikel 3) gedupeerden van Belastingdienst/Toeslagen (artikel 3) toeslagenproblematiek

Gemeenten

0

Aard controle R Indicator: B1/01

€0

Aard controle R Indicator: B1/02

€0

Aard controle n.v.t. Indicator: B1/03

Jaarrekening 2020

€0

Aard controle R Indicator: B1/04

€0

Aard controle n.v.t. Indicator: B1/05

Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: B1/06

BZK

C1

Regeling specifieke uitkering Totaal ontvangen bedrag Reductie Energiegebruik beschikking

Gemeenten

Aard controle R Indicator: C1/01

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: C1/02

€ 55.000 Ja Projectnaam/nummer per project Besteding (jaar T) per project

Bestedingen (jaar T) komen overeen met ingediende projectplan (Ja/Nee)

Besteding (jaar T) aan afwijkingen.

Alleen invullen bij akkoord ministerie. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: C1/03 Indicator: C1/04 1 2019-0000618539 € 55.000 Ja 2 Kopie projectnaam/nummer Cumulatieve totale bestedingen Toelichting (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: C1/05

Aard controle R Indicator: C1/06

Project afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie

BZK

C31

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C1/08 Indicator: C1/10 Indicator: C1/07 Indicator: C1/09 Nee 1 2019-0000618539 € 55.000 2 Regeling vaststelling regels Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m Jaar Besteding (jaar T) aan projecten Eventuele toelichting op niet Eindverantwoording (Ja/Nee) verstrekken eenmalige T) die niet zijn opgenomen in de volgens plan/aanvraag specifieke uitkering aan toezegging uitgevoerde projecten gemeenten huisvesting kwetsbare doelgroepen Verplicht als bij indicator 03 een bedrag is ingevuld Gemeenten Aard controle R Aard controlen n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C31/01 Indicator: C31/02 Indicator: C31/03 Indicator: C31/04 Indicator: C31/05 € 75.000 € 75.000 €0 Nee

Jaarrekening 2020

OCW

D8

Onderwijsachterstandenbelei Besteding (jaar T) aan d 2019-2022 (OAB) voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 166, eerste lid WPO)

Gemeenten

Aard controle R Indicator: D8/01

€ 1.741.449 Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

1

Aard controle n.v.t. Indicator: D8/05

Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)

Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO)

Aard controle R Indicator: D8/02

Aard controle R Indicator: D8/03

€ 1.330.731 Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid Bedrag

Aard controle R Indicator: D8/06

€ 8.035 Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Aard controle n.v.t. Indicator: D8/07

Jaarrekening 2020

Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)

Aard controle R Indicator: D8/04

€ 1.268.410 Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid Bedrag

Aard controle R Indicator: D8/08

IenW

E1

Regeling specifieke uitkering Naam per concessie zoals beschikbaarheidsvergoeding gedefinieerd in artikel 1 en regionale OV-bedrijven 2020 benoemd in bijlage 1 van de regeling

Concessieverleners

Naam concessiehouder zoals gedefinieerd in artikel 1 en benoemd in bijlage 1 van de regeling

Besteding (jaar T) ivm “Kosten van de concessiehouder in verband met de uitvoering van het openbaar vervoer in de periode van 1 maart 2020 tot en met 31 december 2020” zoals in bijlage 2 vd regeling is opgenomen

Besteding (jaar T) ivm “Tussen concessieverlener en concessiehouder overeengekomen maatregelen in de periode van 1 maart 2020 tot en met 31 december 2020 ter voorkoming van verdere verspreiding van het virus dat COVID-19 veroorzaakt” zoals in bijlage 2 van de regeling is opgenomen.

Subsidies concessieverlener conform concessie” zoals in bijlage 3 van de regeling is opgenomen verleend (Ja/Nee)?

Totale opbrengsten conform bijlage 3 (5A OCW-contract studentenkaart) van de regeling

Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t Aard controle R Aard controle n.v.t Indicator: E1/04 Indicator: E1/05 Indicator: E1/03 Indicator: E1/02 Indicator: E1/01 €0 €0 1 Stadsvervoer Lelystad Arriva Personenvervoer €0 Ja Nederland BV Kopie naam concessiehouder Totale opbrengsten conform Totale opbrengsten conform Komt de concessiehouder voor Het totaal bedrag in (jaar T) aan bijlage 3 (5B Directe bijlage 3 (5C Andere deze concessie in aanmerking teruggevorderd voordeel opbrengsten van reizigers) van voor de 2% extra vergoeding? opbrengsten) van de regeling de regeling (Ja/Nee)

Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t Indicator: E1/09 Indicator: E1/07 Indicator: E1/08 1 Arriva Personenvervoer €0 €0 Ja Nederland BV Kopie naam concessiehouder Het bedrag benoemd in de Het bedrag benoemd in de subsidieverleningsbeschikking subsidievaststellingsbeschikking van de ontvanger van de van de ontvanger van de specifieke uitkering aan de specifieke uitkering aan de concessiehouder voor de concessiehouder voor de periode 15 mrt t/m aug 2020 periode 15 mrt t/m aug 2020 (artikel 10 lid 1 sub a van de minus het bedrag dat regeling spuk) verantwoord is bij indicator 11 (artikel 10 lid 1 sub b van de regeling spuk)

Aard controle n.v.t Indicator: E1/12 1 Arriva Personenvervoer € 966.900 Nederland BV Eindverantwoording (Ja/Nee)

Nee

Aard controle R Indicator: E1/13

€0

Aard controle R Indicator: E1/14

Aard controle n.v.t. Indicator: E1/15

Jaarrekening 2020

Aard controle R Indicator: E1/10

€0

Aard controle R Indicator: E1/11

Aard controle R 5Indicator: E1/06

IenW

E13

Slimme laadpleinen

Projectnaam/nummer

Besteding (jaar T)

Project afgerond in (jaar T) (Ja/Nee)?

Toekenningsbeschikking Gemeenten en provincies

IenW

E20

Besteding (jaar T) (gedeeltelijk) verantwoord o.b.v. voorlopige toekenningen?

Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E13/03 Indicator: E13/04 Indicator: E13/02 Indicator: E13/01 Ja Nee € 127.563 1 IENW/BSK-2019/254600 2 Regeling stimulering Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar Cumulatieve cofinanciering (t/m Project afgerond (alle verkeersmaatregelen 2020T) jaar T) maatregelen) in (jaar T) (Ja/Nee) 2021 Provincies en Gemeenten

Aard controle R Indicator: E20/01

€0 Naam/nummer per maatregel

Aard controle n.v.t. Indicator: E20/02

€0 Per maatregel, maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: E20/05 1 aanbrengen van kant- en Nee asmarkering op fietspaden Nee 2 verplaatsen lichtmast 3 aanbrengen attentieverhogende Nee markeringen 4 saneren van verticale Nee stoepranden en hoogteverschillen tussen verharding en berm 5 verbreden van fietspaden Nee 6 drempel op fietskruispunt Nee GOW/ETW - solitair fietspad 7 vrijliggend fiets-/bromfietspad Nee =3,5 meter 8 links afslaan verbieden door Nee aanleg van middengeleiders 9 aanleg van een fietsoversteek Nee (middeneiland), alleen bij een kruispunt

Aard controle n.v.t. Indicator: E20/06

Aard controle R Indicator: E20/03

€0 De hoeveelheid van de op te leveren en de opgeleverde verkeersveiligheidsmaatregelen per type maatregel (m1, m2, aantallen )

0

Aard controle n.v.t. Indicator: E20/07

0 0 0

0 0 0 0 0

Jaarrekening 2020

Aard controle n.v.t. Indicator: E20/04

Nee Eventuele toelichting, mits noodzakelijk

Aard controle n.v.t. Indicator: E20/08

Toelichting op niet-afgeronde projecten

Aard controle n.v.t. Indicator: E13/05

IenW

E51

Vergoeding kosten omgevingsvergunningen Gemeente Lelystad

Besteding (jaar T)

Aard controle R Indicator: E51/01

EZK

F9

€0 Regeling specifieke uitkering Projectnaam/nummer Extern Advies Warmtetransitie

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: E51/02

Nee Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen

Cumulatieve besteding ten laste Project afgerond in (jaar T)? van Rijksmiddelen (t/m jaar T) (Ja/Nee)

Toelichting

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie

Aard controle R Indicator: F9/01 € 20.660 1 EAW-20-00202488 Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle R Indicator: F9/02

€ 20.660

Aard controle n.v.t. Indicator: F9/03

Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: F9/05

Aard controle n.v.t. Indicator: F9/04

Aard controle n.v.t. Indicator: F9/05

SZW

G2

Ja Gebundelde uitkering op Besteding (jaar T) algemene grond van artikel 69 bijstand Participatiewet_gemeentede el 2020 Gemeente Alle gemeenten verantwoorden I.1 Participatiewet (PW) hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr

Aard controle R Indicator: G2/01

€ 28.238.237 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAZ

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

Gemeente I.1 Participatiewet (PW)

Gemeente I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Gemeente I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Gemeente I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Gemeente I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle R Indicator: G2/02

€ 613.228 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud

Aard controle R Indicator: G2/03

€ 1.929.503 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

€ 14.577 Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet Gemeente I.7 Participatiewet (PW)

Gemeente Gemeente Gemeente I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2/07 Indicator: G2/08 Indicator: G2/09 € 294.202 € 52.785 €0 € 1.231.143

Jaarrekening 2020

Aard controle R Indicator: G2/04

Aard controle R Indicator: G2/10

Aard controle R Indicator: G2/05

€ 81.611 Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (excl. Rijk) Gemeente I.7 Participatiewet (PW)

€ 1.639

Aard controle R Indicator: G2/11

Aard controle R Indicator: G2/06

€ 658 Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)

Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: G2/12

SZW

G3

Besluit bijstandverlening Besteding (jaar T) zelfstandigen 2004 (exclusief kapitaalverstrekking levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeentedeel 2020 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr. Aard controle R Indicator: G3/01

€ 82.700 Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)

Ja

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Rijk)

€ 1.965

Aard controle R Indicator: G3/02

Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

€ 92.440

Aard controle R Indicator: G3/03

Aard controle n.v.t. Indicator: G3/07

Jaarrekening 2020

Besteding (jaar T) Bob

€0

Aard controle R Indicator: G3/04

Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

€0

Aard controle R Indicator: G3/05

Besteding (jaar T) uitvoeringsen onderzoekskosten artikel 56, eerste en tweede lid, Bbz 2004 (exclusief Bob)

€ 17.101

Aard controle R Indicator: G3/06

SZW

G4

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) _gemeentedeel 2020 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Tozo (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr

Welke regeling betreft het?

Besteding (jaar T) levensonderhoud

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) levensonderhoud

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig)

Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4/04 Indicator: G4/05 Indicator: G4/01 Indicator: G4/02 Indicator: G4/03 € 14.938 € 1.029 € 6.097.718 € 1.024.316 € 68.923 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) € 514 € 258 € 565.075 € 14.623 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober € 2.301.330 2020) € 251.040 € 6.296 €0 €0 3 Tozo 3 (1 oktober t/m 31 € 1.679.078 december 2020) Kopie regeling Aantal besluiten Aantal besluiten Totaal bedrag vorderingen Volledig zelfstandige uitvoering levensonderhoud (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 (Ja/Nee) (i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozo-aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020)

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: G4/07 Indicator: G4/08 Indicator: G4/09 Indicator: G4/10 Indicator: G4/11 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 1.470 142 € 61.512 Ja 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 589 90 2020) Ja 3 Tozo 3 (1 oktober t/m 31 468 34 december 2020) Ja Kopie regeling Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Baten (jaar T) Uitvoeringskosten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo kapitaalverstrekking Tozo kapitaalverstrekking Tozo uitvoering Tozo buitenland buitenland (gemeente buitenland (gemeente buitenland (gemeente (gemeente Maastricht) Maastricht) Maastricht), aflossing Maastricht), overig

Aard controle n.v.t. Indicator: G4/12 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) 3 Tozo 3 (1 oktober t/m 31 december 2020)

Aard controle R Indicator: G4/13

Aard controle R Indicator: G4/14

Jaarrekening 2020

Aard controle R Indicator: G4/15

Aard controle R Indicator: G4/16

Aard controle R Indicator: G4/06

VWS

H4

Regeling specifieke uitkering Ontvangen Rijksbijdrage (jaar T) Overig (jaar T) ten opzichte van ontvangen Rijksbijdrage stimulering sport automatisch ingevuld Gemeenten Aard controle R. Indicator: H4/01

€ 891.603 Projectnaam/nummer

Aard controle n.v.t. Indicator: H4/02

-€ 3.461.214 Totale aanvraag per project (jaar Verrekening (jaar T) Onroerende T) ten laste van Rijksmiddelen zaken (sportaccommodaties) per project ten laste van Rijksmiddelen

Aard controle n.v.t. Indicator: H4/03 1 project 1.1 Sportbedrijf € 522.308

Aard controle R Indicator: H4/04

€ 522.308

Aard controle R Indicator: H4/05

Verrekening (jaar T) Roerende zaken sportbeoefening en sportstimulering per project ten laste van Rijksmiddelen

€0

Aard controle R Indicator: H4/06

Verrekening (jaar T) overige Toelichting kosten per project ten laste van Rijksmiddelen

€0

2 project 1.2 Sportbedrijf

€ 240.320

€ 240.320

€0

€0

3 project 1.3 Sportbedrijf

€ 1.033.629

€ 282

€ 1.033.347

€0

4 project 2.1 Sportbedrijf

€ 45.457

€ 37.377

€ 8.080

€0

5 project 2.2 Sportbedrijf

€ 550.094

€0

€ 550.094

€0

Jaarrekening 2020

Aard controle R Indicator: H4/07

Aard controle n.v.t. Indicator: H4/08 betreft bruto gerealiseerde kosten incl. btw cat 1.1 gemeentelijk Sportbedrijf. De verantwoorde bestedingen zijn onzeker als gevolg van "geen zekerheid btw- positie Sportbedrijf" betreft bruto gerealiseerde kosten incl. btw cat 1.2 gemeentelijk Sportbedrijf. De verantwoorde bestedingen zijn onzeker als gevolg van "geen zekerheid btw- positie Sportbedrijf" betreft bruto gerealiseerde kosten incl. btw cat 1.3 gemeentelijk Sportbedrijf. De verantwoorde bestedingen zijn onzeker als gevolg van "geen zekerheid btw- positie Sportbedrijf" betreft bruto gerealiseerde kosten incl. btw cat 2.1 gemeentelijk Sportbedrijf. De verantwoorde bestedingen zijn onzeker als gevolg van "geen zekerheid btw- positie Sportbedrijf" betreft bruto gerealiseerde kosten incl. btw cat 2.2 gemeentelijk Sportbedrijf. De verantwoorde bestedingen zijn onzeker als gevolg van "geen zekerheid btw- positie Sportbedrijf"

VWS

H8

Regeling Sportakkoord

6 project 2.3 Sportbedrijf

€ 527.923

€0

€ 587.923

€0

7 project 3.3 Sportbedrijf

€ 385.983

€0

€0

€ 385.983

8 project 1.1 Gemeente 9 project 1.3 Gemeente 10 project 2.2 Gemeente 11 Kopie projectnaam/nummer

€ 125.797 € 149.008 € 712.298

€ 125.797 €0 €0

€0 € 149.008 € 712.298

€0 €0 €0

Totale besteding (jaar T) per project ten lasten van Rijksmiddelen (automatische berekening)

Percentage besteed (jaar T) per project ten opzichte van aanvraag ten laste van Rijksmiddelen (automatische berekening)

betreft bruto gerealiseerde kosten incl. btw cat 2.3 gemeentelijk Sportbedrijf. De verantwoorde bestedingen zijn onzeker als gevolg van "geen zekerheid btw- positie Sportbedrijf" betreft bruto gerealiseerde kosten incl. btw cat 3.3 gemeentelijk Sportbedrijf. De verantwoorde bestedingen zijn onzeker als gevolg van "geen zekerheid btw- positie Sportbedrijf"

Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: H4/10 Indicator: H4/11 Indicator: H4/09 € 522.308 59% 1 project 1.1 Sportbedrijf 27% € 240.320 2 project 1.2 Sportbedrijf 3 project 1.3 Sportbedrijf € 1.033.629 116% 5% € 45.457 4 project 2.1 Sportbedrijf 5 project 2.2 Sportbedrijf € 550.094 62% 59% 6 project 2.3 Sportbedrijf € 587.923 7 project 3.3 Sportbedrijf € 385.983 43% € 125.797 14% 8 project 1.1 Gemeente 17% 9 project 1.3 Gemeente € 149.008 80% 10 project 2.2 Gemeente € 712.298 11 Besteding aanstellen Besteding uitvoering Cumulatieve besteding Cumulatieve besteding Eindverantwoording (Ja/Nee) sportformateur (jaar T) sportakkoord (jaar T) aanstellen sportformateur (t/m uitvoering sportakkoord (t/m jaar jaar T) T) Gerealiseerd

€ 15.000

Gerealiseerd

Gerealiseerd Aard controle R Indicator: H8/01

€ 37.245

Aard controle R Indicator: H8/02

€ 15.000

Aard controle n.v.t. Indicator: H8/03

Jaarrekening 2020

Gerealiseerd

€ 37.245

Aard controle n.v.t. Indicator: H8/04

Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: H8/05

Bijlage 2: Taakvelden Op grond van artikel 66 dient de gemeente in de jaarrekening een verplichte bijlage taakvelden op te nemen. Begroting

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VPB) 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 1 - Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid 2 - Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens 2.5 Openbaar vervoer 3 -Economie 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie

Begroting na wijziging

Baten

Lasten

Saldo

82 892 899 843 1.035 11.550 12.362 2.190 2.351 153.979

-3.504 -3.315 -1.068 -27.695 -615 -1.184 -

1 8.253 2.757

Baten

Realisatie Lasten

Saldo

Verschil begroting na wijziging met realisatie Baten Lasten Saldo

-4.353 -3.423 -862 -28.344 -1.006 -1.599 -5 -

-4.036 -2.587 965 -26.499 222 9.709 12.024 1.274 2.416 159.613

-235 55 -928 66 -193 -258 837 644 -9 -1.695

318 -254 -232 -1.600 1.497 364 5 -

83 -199 -1.160 -1.534 1.304 107 837 644 -5 -1.695

21.458 3.405

-196 -18.665 -9.474

-196 2.793 -6.068

1 1.032 -

-272 4.863 5.827

-271 5.895 5.827

-6.014 -2.586

128 39

-6.167 -2.434

-6.039 -2.394

-37 37

62 -228

25 -192

-16.901 -2.615 -234 -2.550

-16.134 -2.137 -155 -23

569 602 81 3.496

-15.823 -2.307 -250 -3.547

-15.254 -1.705 -169 -51

198 -124 -1 -969

-1.079 -308 15 997

-881 -432 15 28

-613 -16.661 -576 -2.310

-587 -31 -257 -2.210

-54 6.004 248 101

-706 -3.982 -402 -2.424

-760 2.022 -153 -2.323

79 10.625 71 -1

93 -12.679 -174 114

172 -2.054 -104 113

Lasten

Saldo

-3.423 82 -2.423 892 -169 899 -26.853 1.911 421 1.035 10.366 11.050 12.362 12.862 2.190 1.918 2.351 2.411 153.979 157.918

-4.035 -3.677 -1.094 -29.944 490 -1.234 -

-3.953 317 -2.785 837 -195 1.827 -28.033 1.845 1.526 1.228 9.816 11.308 12.862 12.024 1.918 1.274 2.411 2.420 157.918 159.613

-7.092 -3.653 -

-7.091 -

1 22.490 3.405

-468 -13.802 -3.646

-467 8.688 -241

91 76

-6.221 -2.332

-6.130 -2.256

91 76

-6.105 -2.662

616 441 80 2.390

-17.619 -2.561 -234 -2.451

-17.003 -2.120 -154 -61

767 478 80 2.527

25 12.975 413 -

-651 -13.002 -556 -2.178

-626 -27 -143 -2.178

25 16.630 319 100

Jaarrekening 2020

Baten

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Vervolg 4. Onderwijs 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 5 - Sport, cultuur en recreatie 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 6 - Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorziening (WMO) 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81 Ge-escaleerde zorg 18+ 6.82 Ge-escaleerde zorg 187. Volksgezondheid en milieu 7.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8 -Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 8.3 Wonen en bouwen

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Verschil begroting na wijziging met realisatie Baten Lasten Saldo

1.491 4.160

-10.055 -7.560

-8.564 -3.400

1.853 5.883

-10.210 -9.873

-8.357 -3.990

1.933 3.315

-10.601 -6.836

-8.667 -3.521

-80 2.568

391 -3.037

311 -469

286 262

-215 -3.747 -4.704 -2.367 -7.778

-215 -3.747 -4.417 -2.367 -7.517

55 514 286 262

-271 -4.599 -4.785 -2.367 -7.860

-216 -4.085 -4.499 -2.367 -7.598

52 571 157 321

-223 -4.643 -4.601 -2.375 -7.966

-170 -4.072 -4.444 -2.375 -7.645

3 -57 130 -59

-49 43 -185 7 106

-46 -13 -55 7 48

256 37.449 520 75 -

-10.605 -2.969 -46.184 -6.429 -6.208 -2.808 -14.404 -25.053 -509 -2.510

-10.348 -2.969 -8.734 -6.429 -6.208 -2.808 -13.884 -25.053 -434 -2.510

116 37.109 102 651 816 -

-10.956 -2.825 -46.579 -7.533 -6.875 -3.549 -15.125 -30.440 -1.426 -2.794

-10.840 -2.825 -9.469 -7.533 -6.773 -3.549 -14.474 -30.440 -609 -2.794

174 1 55.478 141 683 952 -

-10.232 -2.745 -63.691 -7.422 -4.083 -4.250 -15.673 -31.303 -530 -3.253

-10.058 -2.744 -8.213 -7.422 -3.943 -4.250 -14.990 -31.303 421 -3.253

-58 -1 -18.368 -38 -32 -135 -

-724 -79 17.113 -111 -2.792 701 548 863 -895 459

-783 -81 -1.256 -111 -2.830 701 516 863 -1.030 459

5.948 10.091 126 447

-3.643 -5.625 -7.721 -4.633 -197

-3.643 323 2.370 -4.507 250

5.948 10.091 114 447

-3.785 -5.662 -7.848 -4.883 -203

-3.785 286 2.243 -4.768 244

20 6.026 10.130 70 392

-3.724 -5.682 -8.436 -4.469 -266

-3.704 344 1.694 -4.399 126

-20 -79 -39 44 54

-60 20 588 -414 63

-81 -58 549 -369 117

1.550 20.108 1.920

-4.536 -20.114 -2.487

-2.986 -5 -567

384 18.597 1.900

-3.151 -18.624 -2.236

-2.766 -27 -336

360 20.349 2.907

-3.528 -18.034 -2.269

-3.169 2.315 637

25 -1.752 -1.007

377 -590 34

402 -2.342 -973

De clusters en taakvelden worden bij de gemeente Lelystad ook gehanteerd als indeling van de programma’s. Jaarrekening 2020