Document · PDF

Jaarrekening 2020

Raadsvergadering 6 juli 2021, gemeente LelystadBij agendapunt: 205. Vaststelling jaarstukken 2020 en bestemming Rekening Resultaat 202028.234 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Inhoudsopgave INHOUDSOPGAVE .................................................................................................... 1 INLEIDING ............................................................................................................... 2 1. BALANS .......................................................................................................... 3 2. HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN ............................................................. 6 3. TOELICHTINGEN ............................................................................................... 7 3.1 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING....................... 7 3.2 TOELICHTING OP DE BALANS..................................................................... 12 3.3 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN ............................ 37 3.4 ANALYSE BEGROTINGSAFWIJKINGEN EN BEGROTINGSRECHTMATIGHEID....... 50 BIJLAGE 1: SISA-BIJLAGE ............................................................................... 66 BIJLAGE 2: TAAKVELDEN ................................................................................. 76

Jaarrekening 2020

Inleiding Het jaar 2020 is afgesloten met een positief resultaat van € 6.068.000. Hierna wordt via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2020 gerealiseerde beleid.

Jaarrekening 2020

1. Balans Het jaar 2020 is afgesloten met de volgende balans: Activa (bedragen x € 1.000,·)

31-12-2019 Correcties 31-12-2019 Na correctie begin-balans

31-12-2020

Vaste activa Immateriële vaste activa • Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

• Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief • Bijdrage van activa in eigendom van derden

Totaal immateriële vaste activa

246.525

224.890

1.684

223.206 147

Materiële vaste activa • Investeringen met een economisch nut • Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

• Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut • In erfpacht Totaal materiële vaste activa

1.506

147

3.898

3.765

3.629

136

11.350

263.278

240.152

5.313

234.839

Financiële vaste activa • Kapitaalverstrekking aan:

- deelnemingen

12.170

12.730

250

- openbare lichamen

- woningbouwcorporaties

6.772

7.470

- gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen

• Leningen aan:

12.730

- deelnemingen - overige verbonden partijen

• Overige langlopende leningen • Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer • Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

• Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Totaal financiële vaste activa

Totaal vaste activa

12.148

12.440

31.341

32.889

294.639

273.062

5.313

267.748

Jaarrekening 2020

Activa (vervolg) (bedragen x € 1.000,·)

31-12-2019 Correcties 31-12-2019 Na correctie begin-balans

31-12-2020

Vlottende activa Voorraden

• Grond- en hulpstoffen • Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie • Gereed product en handelsgoederen • Vooruitbetalingen

76.175

82.653

76.175

82.653

• Vorderingen op openbare lichamen • Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen • Overige verstrekte kasgeldleningen • Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar • Rekening-courantverhouding met het Rijk • Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen • Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met eenrentetypische looptijd korter

11.801

9.517

-44

9.562

901

-48

292

-340

• Overige vorderingen • Overige uitzettingen

13.947

12.191

-67

12.258

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

26.649

21.661

180

21.481

Totaal voorraden

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

dan één jaar

Liquide middelen

• Kassaldi • Banksaldi

358

907

-0

907

Totaal liquide middelen

366

914

-0

914

Overlopende activa • De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen

5.269

- Overige Nederlandse overheidslichamen • Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

4.838

1.362

6.104

-6.197

-12.818

6.620

Totaal overlopende activa

16.211

-4.824

-12.818

7.993

Totaal vlottende activa

119.401

100.404

-12.637

113.041

414.040

373.465

-7.324

380.789

- Het Rijk

Totaal generaal

Jaarrekening 2020

Passiva (bedragen x € 1.000,·)

31-12-2019 Na correctie

31-12-2020

Correcties begin-balans

31-12-2019

Vaste passiva Eigen vermogen • Algemene reserve

42.305

47.049

• Bestemmingsreserves • Gerealiseerde resultaat

39.751

40.072

6.068

-2.272

Totaal eigen vermogen

88.124

84.849

• Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's • Voorzieningen ter egalisering van kosten • Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing

12.801

12.129

1.307

1.218

• Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming geboden is

108.420

95.865

Totaal voorzieningen

122.528

109.212

Voorzieningen

wordt geheven

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer • Obligatieleningen

• Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen

124.500

141.860

- binnenlandse bedrijven

- openbare lichamen

- overige binnenlandse sectoren

- buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren

2.286

2.667

- binnenlandse banken en overige financiële instellingen

• Door derden belegde gelden • Waarborgsommen • Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Totaal vaste passiva

126.786

144.527

337.438

338.588

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

• Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen • Overige kasgeldleningen • Banksaldi • Overige schulden

10.533

5.067

-7.213

12.280

Totaal netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

50.533

19.067

-7.213

26.280

Overlopende passiva • Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

13.942

10.093

-66

10.159

40.000

14.000

• de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van:

- Het Rijk

5.992

2.226

- Overige Nederlandse overheidslichamen

5.413

2.582

- Europese overheidslichamen

• Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.

721

910

-45

955

Totaal overlopende passiva

26.069

15.810

-111

15.922

Totaal vlottende passiva

Totaal passiva Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

76.602

34.878

-7.324

42.202

414.040

373.465

-7.324

380.789

350.909

334.862

31.382

32.521

Jaarrekening 2020

2. Het overzicht van baten en lasten Deze tabel laat per taakveld zien wat er geraamd is bij de begroting en wat de daadwerkelijke uitkomsten waren bij de afsluiting van 2020. Het verschil tussen begroting en rekening kan ofwel een voordeel (+) ofwel een nadeel (-) zijn. De analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijzigingen en het overzicht van baten en lasten is per taakveld terug te vinden in het jaarverslag. Raming begrotingsjaar voor wijziging Baten Lasten Saldo 0. Bestuur en ondersteuning 1.000 -16.777 -15.777 1. Veiligheid 96 -8.552 -8.457 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 3.527 -22.866 -19.339 3. Economie 13.000 -16.387 -3.387 4. Onderwijs 5.652 -17.615 -11.963 5. Sport, cultuur en recreatie 548 -18.811 -18.263 6. Sociaal domein 38.301 -117.678 -79.378 7. Volksgezondheid en milieu 1.085 -21.819 -20.734 8. VHROSV 21.678 -27.137 -5.459 Subtotaal programma's 84.887 -267.642 -182.755 Lokale heffingen 47.236 - 47.236 Algemene uitkeringen 153.979 - 153.979 Dividend 780 780 Saldo financieringsfunctie 255 255 Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen 202.250 - 202.250 Kosten overhead 843 -27.695 -26.853 Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerd saldo baten en lasten 287.980 -295.338 -7.357 Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves: 0. Bestuur en ondersteuning 3.597 -1.909 1.688 1. Veiligheid 2.

Verkeer, vervoer en waterstaat 506 -217 289 3. Economie 572 572 4. Onderwijs 5. Sport, cultuur en recreatie 12 12 6. Sociaal domein 1.790 -1.413 377 7. Volksgezondheid en milieu 140 -115 25 8. VHROSV 1.637 1.637 Subtotaal mutaties reserves 8.253 -3.653 4.600 Gerealiseerde resultaat 296.234 -298.991 -2.757

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Realisatie begrotingsjaar

Baten Lasten Saldo 1.000 -10.018 -9.017 96 -8.767 -8.671 3.852 -22.301 -18.449 16.755 -20.160 -3.405 7.736 -20.083 -12.346 1.117 -19.883 -18.765 38.795 -128.102 -89.307 1.073 -22.380 -21.307 18.981 -24.011 -5.029 89.406 -275.704 -186.297 46.930 - 46.930 157.918 - 157.918 780 780 255 255 205.883 - 205.883 1.911 -29.944 -28.033 297.201 -305.648 -8.447

Baten Lasten Saldo 2.155 -11.443 -9.288 144 -8.601 -8.456 4.748 -21.927 -17.179 6.051 -7.514 -1.462 5.249 -17.437 -12.188 1.101 -19.807 -18.706 57.429 -143.184 -85.755 936 -22.578 -21.642 20.716 -23.832 -3.116 98.529 -276.323 -177.793 46.726 - 46.726 159.613 - 159.613 928 928 300 300 207.568 - 207.568 1.845 -28.344 -26.499 307.942 -304.667 3.275

15.230 -9.046 35 -22 478 -237 492 103 -24 332 -557 3.345 -2.968 545 -135 1.929 -814 22.490 -13.802 319.691 -319.450

6.185 14.972 -9.255 13 35 -35 241 413 -293 492 416 -2.282 80 103 -51 -225 312 -557 378 2.995 -3.046 410 395 -21 1.115 1.818 -3.126 8.688 21.458 -18.665 241 329.401 -323.333

5.717 120 -1.865 52 -245 -51 374 -1.309 2.793 6.068

Jaarrekening 2020

3. Toelichtingen 3.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op 3 december 2019 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balansonderdeel anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen in het jaar van vaststelling. Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan.

Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling, die doorgaans is opgenomen in de september circulaire van het boekjaar. Indien de gemeente afwijkt van deze stellige uitspraak dan voornoemde tekst opnemen en aanvullend toelichten welke circulaire en/of aanvullende informatie in de jaarrekening is verwerkt. Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2018 van de commissie BBV het volgende. Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie. Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is.

Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. De gemeente zal deze onzekerheid in de jaarstukken moeten noemen, ook al ligt de oorzaak niet bij de gemeente. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Jaarrekening 2020

Balans Vaste activa Immateriële vaste activa Algemeen De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Eventuele van derden verkregen specifieke investeringsbijdragen worden in mindering gebracht op het geactiveerde bedrag (artikel 62 lid 2 BBV). Hierbij wordt de verkregen bijdrage als bate te worden verantwoord. Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven gedurende de restant looptijd van de betrokken geldlening. Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Bijdragen aan activa in eigendom van derden Bijdragen aan activa van derden is vooralsnog geen balanspost bij de gemeente Lelystad. Materiële vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten.

De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct toe te rekenen salariskosten. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. In de nota Activeren en Afschrijven 2019 zijn onderstaande afschrijvingstermijnen vastgesteld en is de wijziging van de afschrijvingssystematiek van Annuïtair naar Lineair bekrachtigd. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren staan in de onderstaande tabel: Activasoort

Categorie

Gronden en terreinen Gronden Erfpachtgronden Woonruimten Woningen Bedrijfsgebouwen Bedrijfsgebouwen ₁ Extra lokalen Noodlokalen Semipermanente lokalen Grond-, weg- en Riolering waterbouwkundige werken Begraafplaatsen Vervoermiddelen

Verbijzondering

Vervanging riolering Druk- en vacuümriolering Mechanisch, elektrisch en pompen GRP-plan Urnenmuur/tuin Begraafplaatsen

Bedrijfsauto

Afschrijvingstermijn niet afschrijven niet afschrijven 40 jaar 40 jaar Looptijd bestaand gebouw 5 jaar 40 jaar 60 jaar 30 jaar 15 jaar 5 jaar 15 jaar 30 jaar 6 jaar

Jaarrekening 2020

Activasoort

Categorie

Verbijzondering

Afschrijvingstermijn

Machines, apparaten en installaties

Automatisering klantsysteem

Werkstation/ thin clients Laptop Monitor Tablets Vaste Telefonie Mobiele telefonie Servers Datacenter Netwerk componenten Back-up componenten Implementatie kosten systemen Software Technische installaties gebouwen Technische installaties parkeergarages Diverse apparaten en machines

5 jaar 3 jaar 4 jaar 3 jaar 5 jaar 3 jaar 3 jaar 10 jaar 5 jaar 3 jaar 5 jaar 10 jaar 30 jaar 10 jaar 5 jaar 10 jaar

Automatisering centraal systeem

ICT Installaties

Overige materiële vaste activa

Apparaten/ machines Meubilair Inventaris en leermiddelen onderwijs

10 jaar

Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. De verplichting om alle investeringen te activeren geldt volgens het BBV vanaf 2018. Daarvoor hadden gemeenten nog de keuze om investeringen in maatschappelijk nut niet te activeren. Daarom zijn alleen de investeringen van deze categorie vanaf 2018 zichtbaar op de balans van de gemeente Lelystad. In erfpacht uitgegeven gronden Voor in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwigdurende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij te gunste van het resultaat.

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn – tenzij hierna anders is vermeld – opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. De gemeente Lelystad heeft geen obligatieportefeuille. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.

Jaarrekening 2020

Vlottende activa Voorraden: Grond en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, wordt afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. Onderhanden werk, gronden in exploitatie De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken) alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratieen beheerskosten. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: baten en lasten – en het daaruit vloeiende resultaat –worden toegerekend aan de periode waarin deze zijn gerealiseerd. Bij meerjarige projecten betekent dit dat (de verwachte) winst niet pas aan het eind van het project als gerealiseerd moet worden beschouwd, maar gedurende de looptijd van het project tot stand komt en ook als zodanig moet worden verantwoord. Het verantwoorden van tussentijdse winst is daarmee geen keuze maar een verplichting die voortvloeit uit het realisatiebeginsel. Bij het bepalen van de tussentijdse winst is het wel noodzakelijk de nodige voorzichtigheid te betrachten.

Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid en dient er winst te worden genomen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat. 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht. 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Indien er sprake is van winst, wordt deze berekend op basis van de eindwaarde van het project, conform de notitie ‘Nadere uitleg Winstnemen 2018’ van de commissie BBV. Gereed product Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Uitzettingen met een renteypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Jaarlijks worden vorderingen die oninbaar zijn afgeboekt op de getroffen voorziening.

Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Jaarrekening 2020

Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rent typische looptijd van één jaar of langer. Verplichting voortvloeiend uit leasing De gemeente Lelystad heeft geen verplichtingen voortvloeiend uit leasing. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

Jaarrekening 2020

3.2

Toelichting op de balans

3.2.1 Activa Vaste activa Immateriële vaste activa De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in: Boekwaarde per 31-12-2020 Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Bijdrage van activa in eigendom van derden Totaal

Boekwaarde per 31-12-2019 -

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2020:

Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

Boek waarde 31-12-2019

Bijdrage van activa in eigendom van derden Totaal

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

Boek waarde 31-12-2020

Er zijn geen investeringen of desinvesteringen geweest in de immateriële vaste activa gedurende 2020. Materiële vaste activa Materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: 31-12-2019 Na correctie

Boekwaarde per 31-12-2020

Correcties beginbalans

31-12-2019

Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

246.525

224.890

1.684

223.206

1.506

147

3.898

3.765

3.629

136

In erfpacht uitgegeven gronden

11.350

263.278

240.152

5.313

234.839

De Investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde per 31-12-2020 Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

31-12-2019 Na correctie

Correcties beginbalans

31-12-2019

32.284

37.598

5.313

32.284 -

194.704

166.206

166.206 3.629

3.629

102

123

17.082

18.421

18.426

2.352

2.544

2.539

246.525

224.890

1.684

223.206

Jaarrekening 2020

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut weer: Boek waarde 31-12-2019

Gronden en terreinen

32.284

Correctie beginbalans

Boek waarde 31-12-2019 na correctie 5.313 37.598

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

Boek waarde 31-12-2020

5.313

166.206

36.063

6.495

1.070

194.704

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

3.629

-3.629

123

102

Machines, apparaten en installaties

18.426

-5

18.421

910

2.249

17.082

Woonruimten Bedrijfsgebouwen

Overige materiële vaste activa Totaal

2.539

2.544

201

393

223.206

1.684

224.890

37.175

9.158

1.070

32.284

2.352

5.313

246.525

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardevermindering. De belangrijkste investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Werkelijk besteed in 2020

Beschikbaar gesteld krediet

Cumulatief besteed t/m 2020

Nieuwbouw SVOL campuszone

64.592

32.812

46.727

MFA Warande, 2e fase

3.485

2.780

3.088

Financieel systeem

1.000

559

Totaal

69.077

35.669

50.374

Onderstaand wordt een korte toelichting per krediet gegeven: Nieuwbouw SVOL campuszone In 2017 is het proces gestart om een nieuwe school te realiseren op de locatie nabij de Rietlanden. In 2019 is begonnen met de nieuwbouw van de SVOL campuszone, de bouw zal in 2021 verder uitgevoerd gaan worden. Mede hierdoor is er nog maar een gedeelte van het krediet benut. MFA Warande, 2e fase Dit is de 2e fase van de ontwikkeling van de MFA Warande. Sinds 2018 is dit project in ontwikkeling en het project loopt af eind 2021. Financieel systeem De uitrol van het nieuwe financieel systeem heeft grotendeels in 2019/2020 plaatsgevonden. Het systeem is nog niet helemaal opgeleverd waardoor het krediet in 2021 doorloopt.

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde per 31-12-2020

31-12-2019 Na correctie

Correcties beginbalans

31-12-2019

Gronden en terreinen

Woonruimten

130

147

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Vervoermiddelen

1.377

Bedrijfsgebouwen

Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

1.506

147

Jaarrekening 2020

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer: Boek waarde 31-12-2019 -

Gronden en terreinen Woonruimten

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen -

Boek waarde 31-12-2020 -

147

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

1.377

147

1.377

1.506

Bedrijfsgebouwen

Overige materiële vaste activa Totaal

130 -

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De belangrijkste investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Beschikbaar gesteld krediet

Werkelijk besteed in 2020

Cumulatief besteed t/m 2020

Ondergronds afvalinzamelsysteem

1.465

1.377

Totaal

1.465

1.377

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde per 31-12-2020

31-12-2019 Na correctie

Correcties beginbalans

31-12-2019

Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

3.898

3.765

3.629

136

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

3.898

3.765

3.629

136

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Totaal

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop: Boek waarde 31-12-2019

Gronden en terreinen

Boek waarde 31-12-2019 na correctie -

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

136

3.629

3.765

2.091

104

1.854

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

136

3.629

3.765

2.091

104

1.854

3.898

Totaal

Correctie beginbalans

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

Boek waarde 31-12-2020

3.898

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Jaarrekening 2020

Beschikbaar gesteld krediet Herinrichting Promesse Middenweg infra

Cumulatief besteed t/m 2020 191

300

191

2.170

700

190

3.170

233

477

E-bike route Totaal

Werkelijk besteed in 2020

Onderstaand wordt een korte toelichting per krediet gegeven: Herinrichting Promesse Het krediet is beschikbaar gesteld voor infrastructurele aanpassingen aan de Middenweg. Dit krediet loopt nog tot 2021. Dit krediet wordt 50% gedekt uit een Provinciale subsidie en 50% door eigen middelen. E-bike route en Middenweg infra De investeringen E-bike route en Middenweg infra worden grotendeels gedekt uit bijdragen derden. Deze bijdragen zijn vooruit ontvangen. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2020 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:

Kapitaalverstekking aan:

• deelnemingen • gemeenschappelijke regelingen • overige verbonden partijen

Boek waarde 31-122019

Investeringen

Afschrijvingen

Afwaarderingen

Boek waarde 31-12-2020

12.730

568

250

Leningen aan:

• • • •

Desinvesteringen

12.170

openbare lichamen

woningbouwcorporaties

7.470

697

6.772

deelnemingen

overige verbonden partijen

Overige langlopende leningen

12.440

1.533

1.825

12.148

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd > 1 jaar

Uitzettingen in vorm van Nederlandse schuldpapier met een looptijd > 1 jaar

Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar

32.889

1.542

568

2.523

31.341

Totaal

Op de balans is de volgende indeling gemaakt in de post kapitaalverstrekkingen: deelnemingen en overige verbonden partijen. Bij kapitaalverstrekkingen aan verbonden partijen is altijd sprake van een bestuurlijk belang. Van een bestuurlijk belang is sprake indien de gemeente rechtstreeks invloed heeft op de besluitvorming binnen de verbonden partij.

Jaarrekening 2020

Kapitaalverstrekking aan Kapitaalverstrekkingen

Deelnemingen Alliander N.V. BNG N.V. OMAGC CV Ontwikkeling maatschappij Airport Lelystad/Almere N.V. Technofonds Flevoland B.V Vitens N.V. Werkbedrijf Lelystad B.V N.V. Sportbedrijf Lelystad HVC N.V. Coöperatie Parkeerservice Totaal deelnemingen Overige verbonden partijen Stichting Uiver Constellation Totaal overige verbonden parijten Totaal kapitaalverstrekkingen

Boek waarde 31-12-2019

Mutaties

Boek waarde 31-12-2020

1.195 13 25 1.000 1.011 98 0 9.198 4 185 12.730

-568 9 -559

1.195 13 25 1.000 443 98 0 9.198 4 194 12.170

250 250 12.980

-559

250 250 12.420

Deelnemingen Alliander N.V. De gemeente Lelystad is aandeelhouder van Alliander. Het belang van deze deelneming kan worden omschreven als het zekerstellen van een continue energievoorziening en het streven naar zo laag mogelijke tarieven. Het aandeelhouderschap in Alliander is ontstaan na de splitsing van NV Nuon. De balanswaarde van Alliander is, conform richtlijnen van het BBV, gebaseerd op de historische kostprijs van de oude Nuon. De gemeente Lelystad heeft 873.863 aandelen Alliander. BNG N.V. De gemeente Lelystad is aandeelhouder van de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De BNG is een bank voor overheidsinstanties. De BNG is dan ook volledig in handen van Nederlandse overheden. Lelystad is voor 0,009% aandeelhouder van BNG. OMAGC CV In 2008 is de OMALA NV opgericht om slagvaardig te kunnen inspelen op de bedrijfsontwikkelingen nabij de luchthaven Lelystad. Het gaat hier om een gelijke deelneming van de gemeenten Almere, Lelystad en de provincie Flevoland in deze NV. Vooruitlopend op de oprichting van Ontwikkeling Maatschappij Airport Garden City CV (hierna: OMAGC CV) is door ieder van de deelnemende partijen een lening van € 1.000.000 verstrekt aan OMALA NV. Bij het aangaan van de geldlening is bepaald dat na oprichting van OMAGC CV de geldlening direct wordt afgelost en is omgezet in aandelenkapitaal van OMAGC CV. Ontwikkeling maatschappij Airport Lelystad/Almere N.V.

In 2008 is de OMALA NV opgericht (zie ook OMAGC C.V). Het gaat hierom een gelijke deelneming via de C.V. van de gemeenten Almere, Lelystad en de provincie Flevoland in deze NV, ieder tot een bedrag van € 25.000. Technofonds Flevoland B.V. De doelstelling van het fonds is het in het kader van het regionale technologiebeleid verstrekken van risicodragend kapitaal, in de vorm van participatie in het aandelenkapitaal en/of het verstrekken van achtergestelde leningen, aan startende en doorstartende ondernemingen in het Midden- en Klein Bedrijf in Flevoland, waarbij het gaat om ontwikkelingen bij bedrijven op technologisch-innovatief terrein.

Jaarrekening 2020

Bij het Technofonds heeft in 2019 een stelselwijziging heeft plaats gevonden voor wat betreft de waardering van de participaties. Vanaf 2019 vond waardering door het Technofonds plaats tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. De waardering tegen actuele waarde die tot en met vorig jaar werd gehanteerd is lastig vanwege het ontbreken van een transparante markt voor deze participaties en de waardering bevatte teveel subjectieve elementen. Bovendien is de waardering tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde gebruikelijk in de branche. Op basis van deze stelselwijziging van het Technofonds is het aandeel van de gemeente Lelystad naar rato afgewaardeerd. Vitens N.V. De gemeente Lelystad is aandeelhouder van Vitens N.V. Het belang van de deelneming kan worden omschreven als het zekerstellen van een continue watervoorziening ten behoeve van inwoners en bedrijven (waar onder een adequaat leidingennet) en het streven naar zo laag mogelijke tarieven. Werkbedrijf Lelystad B.V. (geen aandelenkapitaal op de balans) De gemeente Lelystad is 100% aandeelhouder van het Werkbedrijf Lelystad B.V. Doel van het Werkbedrijf is het realiseren van een optimale uitstroom vanuit de Participatiewet naar werk. N.V. Sportbedrijf Lelystad N.V. Sportbedrijf Lelystad is van start gegaan op 1 februari 1999; is eigenaar van en beheert en exploiteert bijna alle sportaccommodaties in Lelystad.

Tevens verzorgt het Sportbedrijf sportstimuleringsactiviteiten en het sportsteunpunt is er ondergebracht. De gemeente Lelystad heeft met het Sportbedrijf Lelystad een dienstverleningsovereenkomst voor het uitvoeren van het gemeentelijk sportbeleid. HVC N.V. Het publieke belang dat door HVC N.V. wordt gediend, is het reguleren van de afvalverwerking in Lelystad. Er is sprake van een aandeelhouderschap voor onbeperkte duur. Coöperatie Parkeerservice De gemeente Lelystad heeft een financieel belang in de coöperatie vanuit kapitaalstortingen sinds 2017 van totaal € 194.000 zijn gedaan ter verhoging van het weerstandsvermogen en ter bekostiging van het transitieproces. Overige verbonden partijen Stichting Uiver Constellation In 2012 hebben KLM, Schiphol en de gemeente Lelystad de stichting Uiver Constellation opgericht. In de stichting is het recht ondergebracht om de vliegtuigen Uiver en Constellation te behouden en te exploiteren, waaronder het recht om de vliegtuigen aan een derde ter beschikking te stellen, in dit geval aan Libéma, de huidige exploitant van het Aviodrome. De oprichting van de stichting heeft bijgedragen aan het behoud van Aviodrome voor Lelystad.

Jaarrekening 2020

Leningen aan Leningen aan

Deelnemingen Sportbedrijf Lelystad Ontwikkeling Maatschappij Airport Lelystad/Almere (Omala) Totaal leningen aan deelnemingen Overige langlopende leningen Applaus BV Batavia overbruggingskrediet Stichting Dierenweides Lelystad Stichting voor Voortgezet Onderwijs Lelystad (lening Rietlanden) Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Kredietbank Nederland Verstrekte hypotheken eigen personeel New England Orthodontics BV Totaal overige langlopende leningen Totaal leningen aan

Boek waarde 31-12-2019

Mutaties

Boek waarde 31-12-2020

1.516 5.953 7.470

-97 -600 -697

1.419 5.353 6.772

138 17 11 60 10.837 1.200 177 12.440 19.910

-15 -17 -3 -60 -882 -17 702 -292 -989

123 8 9.955 1.200 160 702 12.148 18.920

Deelnemingen Ontwikkeling Maatschappij Airport Lelystad/Almere (Omala) Het doel van Ontwikkeling Maatschappij Airport Lelystad Almere is het versterken van de sociaaleconomische structuur en bevorderen van werkgelegenheid in Flevoland in samenhang met de ontwikkeling van Lelystad Airport door het realiseren van een hoogwaardig Businesspark. Belangrijkste activiteiten zijn: het verwerven van de noodzakelijke gronden, deze ontwikkelen en uitgeven aan luchtvaart gerelateerde en andere bedrijven. In 2020 is er € 600.000 afgelost. Ultimo 2020 staat er een saldo open van € 5.353.000. Sportbedrijf Lelystad In 2002 is € 2.723.000 verstrekt aan het Sportbedrijf Lelystad voor de bouw van het racketcentrum. De lening loopt tot en met 2031. Aanvullend is in 2015 een lening verstrekt voor de aanschaf en exploitatie van een nieuw te plaatsen houtsnipperkachel voor een bedrag van € 435.000. In 2020 is er € 97.000 afgelost op de leningen conform afspraken. Overige langlopende leningen Applaus BV Deze lening is in 2014 verstrekt om een betalingsachterstand in te lossen. De hoogte van de lening bedraagt € 123.000 op 31 december 2020. Batavia overbruggingskrediet De lening is in 2006 verstrekt voor de tweede tranche van een ondersteuningstraject. De lening had een looptijd van 13 jaar en is in 2020 volledig afgelost.

Stichting Dierenweides Lelystad In 2013 is er een lening verstrekt van € 27.400. Dit om de financiële gevolgen als gevolg van de fraude te kunnen dragen, terwijl een derde daarvoor verantwoordelijk is. De aflossing zal in overleg met de stichting in redelijke termijn worden betaald. Gedurende 2020 is € 2.740 afgelost en het openstaande saldo per 31-12-2020 bedraagt € 8.220. Stichting voor Voortgezet Onderwijs Lelystad (lening Rietlanden) Aan Stichting voor Voortgezet Onderwijs Lelystad is een lening verstrekt van € 600.000. De ingangsdatum van de lening was 1 augustus 2007 en is in 2020 volledig afgelost. De lening was verstrekt voor een goede financiële afwikkeling van de bestuurlijke fusie tussen het bestuur van de Stichting voor Interconfessioneel Voortgezet Onderwijs in Lelystad en omstreken en het bestuur van het openbaar voortgezet onderwijs.

Jaarrekening 2020

Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting voert voor de gemeente Lelystad de leningen uit die zijn bestemd voor particuliere woning verbetering en voor starters op de woningmarkt. Hieronder vallen de volgende leningen: Gemeenterekening Lelystad, Startersfonds Lelystad, VROM Startersfonds Lelystad, Energiebesparingsfonds Lelystad en Asbestleningen. De gemeente Lelystad heeft een bijdrage verstrekt van € 10.856.000. Van dit bedrag is voor € 9.955.000 aan leningen verstrekt. Het resterende saldo staat verantwoord onder de nog te ontvangen bedragen. Kredietbank Nederland In 2014 is een bedrag van € 1.200.000 aan werkkapitaal aan de Kredietbank Nederland verstrekt. Verstrekte hypotheken eigen personeel De post verstrekte hypotheken aan eigen personeel neemt af door aflossingen van bestaande leningen. De gemeente verstrekt geen nieuwe hypotheekleningen meer. New England Orthodontics BV Begin 2020 is de tweede verdieping van de zorgplint aan de Haagwinde verkocht aan New England Orthodontics BV. De lening wordt in 10 jaar lineair afgelost na een aanbetaling van 30%.

Jaarrekening 2020

Vlottende activa Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: Boekwaarde per 31-12-2020 Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen Totaal

Boekwaarde per 31-12-2019 -

76.175

82.653

76.175

82.653

Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2020 het volgende overzicht worden weergegeven: Boekwaarde 31-12-2019

Theaterkwartier (0.0.1)

2.394

Zilverpark Oost (0.0.4)

Investeringen

Larserpoort (7.8.1)

2.082

989 113 241 538 84 59 47 282 65 106 38 189 69 50 4 477 57 24 120 65 33 50 14 22 270 3.290 656 842 93

Totaal

95.804

8.884

Parkwijk (0.0.5)

485

Kop van de Veste (0.2.1)

-1.331

Campus midden (0.3.0)

Eureka (0.3.03) Zuiderzeewijk Waddenlaan (1.1.1.) Atolwijk Kustrif (1.2.1.)

26 40

Buitenhof (1.7.7)

2.452

Oostervaart-Oost (1.8.3)

3.355

Kempenaar 15 Centrada (2.2.2A) HanzePark (2.2.4) Groene schouw (2.2.7) Suydersee Boulevard (2.3.1) Lelystad Noord West (2.2/2.3) Bataviahaven (havenkwartier 2.3.1) Punter / Aldi (2.3.2) Bataviastad (Kust Museaal 2.5.1)

-22 8.136 60 -622 41 10.938 881

Houtribhoogte (2.5.2)

5.230

Schoener-Zuidwest (2.4.7)

1.257

Werkeiland (3.5.3)

677

Noordersluis (3.8.0)

2.109

Noordersluis-Zuidoost (3.8.1)

812

Rivierenbuurt (4.2.5)

473

Larserplein (4.7.8)

-1.212

Warande Deelgebied 1 (5.0.0)

33.216

Flevopoort (5.8.0)

15.900

Flevokust Noord (7.1.8) Binnendijks

8.427

Opbrengsten

Winstuitname

Boekwaarde Voorziening Boekwaarde 31-12-2020 verlieslatend 31-12-2020 complex

392 22 52 597 593 1.082 7 487 138 24 248 658 127 212 185 11.619 917 51 2.467

5 244 55 33 250 218 219 7 -16 14 -31 4 611 146 1 27 14 1.217

2.991 92 679 -550 84 59 -469 -237 1.685 3.671 16 8.325 -139 -565 -108 11.391 -177 874 5.349 668 709 2.643 761 496 -1.099 24.886 15.653 9.219 924

395 7.829 1.725 498 509 699 -

2.597 92 679 -550 84 59 -469 -237 1.685 3.671 16 495 -139 -565 -108 9.666 -177 874 4.851 668 200 2.643 761 496 -1.099 24.187 15.653 9.219 924

19.878

3.019

87.830

11.656

76.175

Jaarrekening 2020

Boekwaarde 31-12-2020

Geraamde nog te maken kosten

Theaterkwartier (0.0.1)

2.991

5.970

8.630

331

Zilverpark Oost (0.0.4)

917

1.035

Parkwijk (0.0.5)

679

5.005

5.862

178

109

Kop van de Veste (0.2.1)

550

388

162

163

Campus midden (0.3.0)

4.322

4.849

443

385

Eureka (0.3.03)

1.986

3.006

961

919

Zuiderzeewijk Waddenlaan (1.1.1.)

469

276

196

195

Atolwijk Kustrif (1.2.1.)

Geraamde nog te realiseren opbrengsten

Geraamd resultaat (nominale waarde)

Geraamd resultaat (contante waarde) 395

237

199

Buitenhof (1.7.7)

1.685

233

2.340

422

369

Oostervaart-Oost (1.8.3)

3.671

1.366

6.581

1.544

1.425

8.325

2.315

2.712

7.928

7.829

Groene schouw (2.2.7)

139

233

556

462

454

Suydersee Boulevard (2.3.1)

565

394

171

170

Kempenaar 15 Centrada (2.2.2A) HanzePark (2.2.4)

Lelystad Noord West (2.2/2.3) Bataviahaven (havenkwartier 2.3.1)

108

376

291

11.391

4.079

13.829

1.641

1.725

Punter / Aldi (2.3.2)

177

112

Bataviastad (Kust Museaal 2.5.1)

874

1.501

3.372

997

938

5.349

2.518

7.404

463

498

668

949

2.695

1.078

1.031

Houtribhoogte (2.5.2) Schoener-Zuidwest (2.4.7) Werkeiland (3.5.3)

709

253

446

516

509

Noordersluis (3.8.0)

2.643

758

5.530

2.129

1.987

Noordersluis-Zuidoost (3.8.1)

761

196

2.036

1.079

1.032

Rivierenbuurt (4.2.5)

496

679

1.501

326

291

Larserplein (4.7.8)

1.099

1.734

868

233

217

Warande Deelgebied 1 (5.0.0)

24.886

37.968

63.011

157

699

Flevopoort (5.8.0)

15.653

8.393

29.366

5.320

4.084

Flevokust Noord (7.1.8) Binnendijks

9.219

26.461

36.839

1.159

992

924

1.211

3.367

1.232

1.154

87.830

110.792

206.159

7.537

4.431

Larserpoort (7.8.1) Totaal

Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting op het taakveld 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur en taakveld 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) en de paragraaf grondbeleid.

Jaarrekening 2020

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde 31-12-2019 na per 31-12-2020 correctie Vorderingen op openbare lichamen

Correcties beginbalans

31-12-2019

11.801

9.517

-44

9.562

Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen

Overige verstrekte kasgeldleningen

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Rekening-courantverhouding met het Rijk Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met eenrentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen Totaal

901

-48

292

-340

13.947

12.191

-67

12.258

26.649

21.661

180

21.481

Vorderingen openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen bestaat uit twee componenten, namelijk 1. Btw Compensatiefonds en 2. Overige vorderingen op openbare lichamen. De vordering op het btw Compensatiefonds is ten opzichte van 2019 met € 1.777.805 gestegen. Deze afrekening vindt één keer per jaar plaats. De overige vorderingen op openbare lichamen zijn ten opzichte van 2019 met € 506.195 gestegen. Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen De leningen vanuit het Startersfonds en de duurzaamheidsleningen etc. die de gemeente Lelystad verstrekt, worden uitgevoerd door het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN). De verstrekte leningen staan verantwoord onder financiële vaste activa. Het saldo aan nog te verrekenen leningen bedraagt € 901.000. Overige vorderingen Overige vorderingen (bedragen x €1.000)

Debiteuren algemeen Debiteuren belastingen Debiteuren Werk en Inkomen Debiteuren ZLF Totaal Overige vorderingen

31-12-2020

31-12-2019 Correcties 31-12-2019 na correctie beginbalans

5.004 1.389 3.628 3.927 13.947

3.440 2.723 4.191 1.838 12.191

44 -111 0 -67

3.396 2.834 4.191 1.838 12.258

Debiteuren algemeen De debiteuren algemeen bestaat uit de openstaande debiteuren gecorrigeerd met de voorziening dubieuze debiteuren. Debiteuren algemeen (bedragen x €1.000)

31-12-2020

2.843 1.296 649 1.793 1.025 5.555 551 5.004

minder dan 1 maand 1 tot 3 maanden 3 tot 6 maanden 6 maanden en ouder *Af: Debiteuren Openbaar Lichaam Subtotaal Voorziening dubieuze debiteuren Totaal Debiteuren algemeen

Jaarrekening 2020

De coronacrisis en de onzekerheden die daarbij horen heeft veel impact voor de inwoners, bedrijven en verenigingen van Lelystad. Daarom zijn in 2020 een aantal verplichtingen van huurders van gemeentelijke panden tijdelijk opgeschort. Tegelijkertijd is extra aandacht uitgegaan naar de inbaarheid van de openstaande vorderingen. De voorziening Dubieuze Debiteuren is vanuit het voorzichtigheidsprincipe daarom opgehoogd met €209.000. Debiteuren belastingen De post openstaande debiteuren belastingen bestaat uit debiteuren gecombineerde aanslag, marktgelden, parkeerbelastingen, rioolrecht en de getroffen voorziening dubieuze debiteuren belastingen. Het totale saldo debiteuren belastingen is ten opzichte van 2019 met € 1.333.996 afgenomen. Debiteuren Sociale Zaken (Soza) De debiteuren sociale zaken bestaan uit Debiteuren Werk, Inkomen en Zorg (WIZ), Debiteuren Zelfstandigen Loket Flevoland (ZLF) en de voorzieningen dubieuze debiteuren WIZ en ZLF. De Debiteuren WIZ zijn in 2020, onder aftrek van de getroffen voorziening, met € 563.000 afgenomen. Met de getroffen voorziening voor dubieuze debiteuren van € 7.754.000 is 68,1% van het debiteuren saldo voorzien. De beoordeling op individueel niveau is een continue proces en heeft in 2020 aanleiding gegeven om de voorziening op te hogen met € 445.000.

Bij de Debiteuren ZLF is sprake van een toename van € 2.089.000 De getroffen voorziening van € 1.152.000 is 22,7% van het openstaande debiteurensaldo. Beoordeling is op individueel niveau volgens een eenduidige methodiek. Het risico van dubieuze debiteuren wordt net als voorheen nog steeds grotendeels door het Rijk gedragen. Schatkistbankieren Decentrale overheden zijn gerechtigd om een bepaald bedrag aan middelen buiten de schatkist aan te houden. Gerekend over een heel kwartaal mag het op dag basis buiten de schatkist aangehouden bedrag gemiddeld niet hoger zijn dan het drempelbedrag, conform artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden. Het drempelbedrag wordt berekend naar 0,75% van het begrotingstotaal per 1 januari 2020. Dit bedrag voor 2020 waarover verantwoording wordt afgelegd bedraagt € 2.237.889. Uit de volgende tabel blijkt dat het gemiddelde banksaldo niet boven het drempelbedrag uitkwam in 2020.

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

2.030.916

1.797.306

974.693

714.208

1.263.196 -

1.523.681 -

Drempelbedrag

2.237.889

Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

206.973 -

440.583 -

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

Kassaldi

Banksaldi

358

907

Totaal

366

914

Jaarrekening 2020

EMU - saldo in de jaarrekening EMU saldo Jaarrekening 2020 (bedragen x €1.000)

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Jaarrekening 2020

Prim itieve Begroting 2020

verschil tov prim itieve begroting

-3.275

7.357

-10.633

2. Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

9.278

9.886

-608

3. Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

24.788

18.317

6.471

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans w orden geactiveerd

51.996

12.820

39.176

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die 5. niet op de exploitatie zijn verantw oord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

1.373

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in 6 (im)materiele vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantw oord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw -, w oonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)

5.357

16.317

-10.960

Baten bouw grondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantw oord

18.699

27.440

-8.741

Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen

10.798

15.704

-4.906

Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief 10. fondsen en dergelijke) w orden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten

nee

-17.288

18.159

-35.447

11 -

Verkoop van effecten: a) Gaat u effecten verkopen ? (ja/nee) b) Zo ja w at is bij verkoop de verw achte boekw inst op de exploitatie ?

Berekend EMU saldo

Jaarrekening 2020

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van:

Boekwaarde per 31-12-2020

- Europese overheidslichamen

31-12-2019 na correctie

Correcties beginbalans

31-12-2019

- Het Rijk

5.269

11 -

- Overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

4.838

1.362

6.104

-6.197

-12.818

6.620

Totaal

16.211

-4.824

-12.818

7.993

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd: Saldo Toevoegingen per 31-12-2019

Ontvangen bedragen

Saldo per 31-12-2020

Europese overheidslichamen

Project arbeidskansen en Flevoland 1 (ESF)

Het Rijk

5.269

Regeling TOZO

5.054

BBZ

WI trajecten

SPUK 2020

Overige rijksbijdrage

1.362

4.838

1.362

4.838

Bijdrage gemeente Almere beschermd wonen

811

Bijdrage gemeente Almere zelfstandigenloket

108

782

108

782

Bijdrage gemeente Dronten zelfstandigenloket

499

Bijdrage gemeente Zeewolde zelfstandigenloket

Bijdrage gemeente Noordoostpolder zelfstandigenloket

Bijdrage gemeente Urk zelfstandigenloket

121

851

121

851

951 767

Overige Nederlandse overheidslichamen

Rijksvergoeding ZLF Belastingdienst inzake Btw reintegratie

951

Samenwerkingsverband inzake ZIN ambulant

767

Maatschappelijke begeleiding statushouders

1.037

GGZ problematiek in de wijk Doorbelaste kosten gemeente Dronten voor werkzaamheden Stedebouwers en Windenergie Projectmiddelen provincie Flevoland JGT huur 2018-2020 Totaal

1.373

10.107

1.373

10.108

Jaarrekening 2020

3.2.2 Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

Algemene reserves

42.305

47.049

Bestemmingsreserves

39.751

40.072

Gerealiseerde resultaat

6.068

-2.272

Totaal

88.124

84.849

Het verloop in 2020 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven: Boek Toevoegwaarde ingen 31-12-2019

Onttrekking

Bestemming Vermindering VerschuiBoek resultaat ter dekking vingen waarde vorig van 31-12-2020 boekjaar afschrijvingen 7.000 3.405 28.044

Algemene reserve AD

38.036

413

Egalisatiereserve grondexploitatie Reserve bestemd resultaat

9.012

5.249

3.732

2.455

1.996

Reserve ontwikkeling stad

8.749

1.288

2.365

7.000

4.000

22.684

1.106

Dekkingsres inzet weerstandsvermogen Egal.res.syst.wijz.Afschrijv. systematiek Transitiefonds voor het sociale domein Arbeidsplaatsenregeling Flevokust Egalisatiereserve Reintegratie Egalisatiereserves VO Egalisatiereserve Parkeren Egalisatiereserve Renterisico's Resultaat boekjaar voor bestemming Totaal

14.261

4.191

-1.000

8.672

3.000

3.483

19.201

242

942

388

250

1.505

909

2.414

659

273

240

693

1.000

-2.272

4.935

-3.405

6.068

84.849

22.600

19.325

88.124

Onder “Bestemming resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder de afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd.

Jaarrekening 2020

Algemene reserve: De algemene reserves dienen om minimaal die risico’s op te kunnen vangen waarvan het aannemelijk is dat ze zich op korte termijn voor kunnen doen en die niet zodanig te voorzien zijn dat ze via bijstelling van beleid of in het begrotingsproces gedekt kunnen worden (acute risico’s). Aanzuivering van de algemene reserves (volgens de watervalsystematiek), wanneer deze zich onder het normbedrag bevindt, is overigens ook de eerste prioriteit bij de bestemming van een voordelig jaarrekeningresultaat. De reserves ‘’Algemene reserve AD’’ en ‘’Egalisatiereserve grondexploitatie’’ vallen onder de algemene reserves van de gemeente Lelystad. Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

Algemene reserve AD

28.044

38.036

Egalisatiereserve grondexploitatie

14.261

9.012

Totaal

42.305

47.049

Algemene reserve AD De door de raad vastgestelde norm voor het weerstandsvermogen is bepaald op 1,5 maal het totaal van het benodigd risicobedrag. Deze rekensom komt uit op een benodigde weerstandsvermogen ter grootte van afgerond €29.764.000 (zijnde 1,5 maal het benodigde risicobedrag ter grootte van €19.842.000). De door de raad vastgestelde ondergrens voor het weerstandsvermogen komt uit op afgerond €23.811.000 (zijnde 1,2 maal het benodigde risicobedrag ter grootte van €19.842.000). De door de raad vastgestelde bovengrens voor het weerstandsvermogen komt uit op afgerond €35.716.000 (zijnde 1,8 maal het benodigde risicobedrag ter grootte van €19.842.000). De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt € 42.305.000. Dit houdt in dat er op dit moment voldoende weerstandsvermogen aanwezig is om de geïnventariseerde risico’s af te dekken. In de aankomende jaren neemt de beschikbare weerstandscapaciteit af als gevolg van de besluitvorming in de programmabegroting 2020 – 2023: teneinde de jaarschijven 2020, 2021 en 2022 sluitend te maken heeft de raad besloten in totaal €7 miljoen vrij te laten vallen vanuit de algemene reserve, ten gunste van het begrotingssaldo van die jaren Egalisatiereserve grondexploitatie De reserve die is bestemd ter vereffening van winsten en verliezen bij de ontwikkeling van gronden.

Deze egalisatiereserve is nadrukkelijk bedoeld voor dekking van lasten die buiten de risico-inschatting van de grondexploitaties vallen, maar wel een directe relatie hebben met de (oorspronkelijke) activiteiten van de gronden. Met ingang van de nota reserves en voorzieningen 2019 (3 december 2019) wordt dat bij een eventueel positief saldo deze middelen gereserveerd blijven voor dekking van eventuele verliezen op Grondexploitaties in de toekomst. Daarmee is deze reserve onderdeel va de weerstandscapaciteit. (zie ook de beheer verordening Grond- en Grondontwikkeling art.9 en de Nota Risicomanagement en weerstandsvermogen 2019). Naast gronden die in exploitatie zijn genomen (BIE), heeft de gemeente Lelystad ook nog voorraad grond aangemerkt als zogenoemde voormalige “Niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG)”, waarvan de benaming NIEGG per 1-1-2016 door het BBV is opgeheven. Deze gronden zijn per die datum ondergebracht bij Materiële vaste activa (MVA). Conform de BBV mag de boekwaarde van deze gronden niet hoger zijn dan de marktwaarde Bestemmingsreserves: Reserve bestemd resultaat De reserve bestemd resultaat is voornamelijk gevormd uit doorgeschoven budgetten uit Decembernotitie(s) die voorheen werden gedekt uit incidentele exploitatiebudgetten. Om deze middelen gedurende de resterende looptijd van het project beschikbaar te houden wordt deze reserve gebruikt.

Jaarlijks worden deze budgetten geactualiseerd bij de decembernotitie. Is het project beëindigd, dan valt dit deel van de reserve vrij in het rekeningresultaat.

Jaarrekening 2020

Reserve ontwikkeling stad Bij de kadernota 2017 – 2020 heeft de raad de oorspronkelijke doelstelling achter de reserve ontwikkeling stad (ROS) verbreed, zodat intensiveringen met een incidenteel karakter eruit gedekt kunnen worden. In het raadsprogramma 2018 – 2022 is het uitgangspunt nogmaals bekrachtigd: incidentele intensiveringen worden bij voorkeur incidenteel gedekt vanuit de reserve ontwikkeling stad. Het onderscheid tussen structurele- en incidentele dekking wordt daarmee duidelijker zichtbaar en de besluitvorming over de inzet van incidentele middelen wordt daarmee transparanter en meer integraal. In het onderstaande overzicht zijn de stortingen en onttrekkingen uit 2020 weergegeven. Reserve ontwikkeling stad

Bedrag Gerealiseerd tot Gerealiseerd Restant beklemming besluitvorming en met 2019 2020 Balans 31-12-2020 -1.554 -666 -188 -700 -150 -53 -57 -40 -172 -112 -1 -59 -140 -110 79 -109 -1.265 -578 -69 -618 -495 -54 -124 -317 -196 -61 -135 -65 -33 -15 -18 -112 -56 -18 -38 -40 -20 -20 -40 -4 -36 -50 -38 -12 -700 -615 -85 -350 -147 -39 -165 -1.000 -40 -25 -935 -1.910 -64 -715 -1.131 -250 -170 -80 -70 -60 -10 -304 -152 -72 -80 -158 -33 -22 -103 -775 -429 -346 -871 -159 126 -838 -150 -141 -9 -50 -50 -48 -12 -36 -300 -300 -41 -41 -155 -45 -110 -20 -20 -1.020 -1.020 -1.068 -100 -968 -60 -60 -100 -100 -80 -80 -25 -25 -178 -178 -20 -20 -50 -50 -100 -80 -20 -30 -30 -120 -120 -40 -40 -180 -84 -96 -180 -87 -93 -200 -200 -124 -124 -11 -11 -1.051 -327 -725 -278 22 -300 3.100 500 1.045 1.555 -1.076 -8.672

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Lelystad&id=ae6021b6-a8dc-48b9-a15b-f164dbc24d07