Document · PDF

BL Post OFGV Afschrift brief Raden en Staten 3e begrotingswijziging 2024 Ontwerpbegroting 2025 OFGV Voorlopige jaarrekening 2023 tav het college

Raadsvergadering 24 september 2024, gemeente LelystadBij agendapunt: 24.262 Zienswijze rekeningresultaat 2023 OFGV22.568 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

2.3.4. Arbeidsmarkt

ontoereikende Algemene Reserve voor deze implementatiekosten wordt

In de afgelopen jaren is het lastig gebleken om goed gekwalificeerd

verwerkt in de risicoparagraaf van de begroting 2025.

personeel te werven. Met de beoogde ontwikkeling van de OFGV zullen er in de komende jaren ook nog veel vacatures zijn. Er wordt daarom

2.3.3. Beveiliging informatie

uitgebreid ingezet op arbeidsmarktcommunicatie en naamsbekendheid

De BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid) is het risico gebaseerde

van de OFGV. De verwachting is ook dat veel nieuwe medewerkers intern

normenkader op het gebied van informatiebeveiliging voor de gehele

opgeleid moeten worden. Het opleidingsbudget blijft daarom de komende

overheid. Dus ook voor de OFGV. Op basis van een uitgevoerde analyse

jaren op minimaal hetzelfde niveau.

is in 2023 een projectplan BIO opgesteld om te bepalen wat nodig is om op het gewenste niveau van de BIO te komen. Daarvoor zullen

De OFGV streeft ernaar (ook conform de nieuwe cao SGO) zoveel mogelijk

aanvullende organisatorische en technische maatregelen getroffen moeten

personeel in dienst te nemen waardoor de inhuur beperkt kan worden.

gaan worden. In 2023 is een “Draaiboek beveiligingsincidenten” opgesteld

Gelet op de huidige arbeidsmarkt blijft inhuur waarschijnlijk noodzakelijk

en een risico-inventarisatie gedaan.

om de taken voor alle deelnemers goed uit te kunnen voeren.

Inhoudsopgave

3. Financiële kaders 2025

Inhoudsopgave

Bestuurlijke context

Financiële kaders 2025

3.1. Uitgangspunten • De Kadernota 2025 is opgesteld met de bijdragen van de deelnemers doorberekend op basis van de KVS 2024-2025-2026 en verhoogd met de jaarlijkse indexatie. In het jaar 2025 zal de herijking van de KVS plaatsvinden voor de volgende KVS-periode van 2027-2028-2029. Gelet op de beschreven ontwikkelingen zijn dan herverdeeleffecten te verwachten. Deze herijking wordt tevens gebruikt voor een berekening van de kostenstijging als gevolg van de Omgevingswet. • Conform de vigerende Gemeenschappelijke Regeling worden salarissen en kosten van inhuur personeel (ongeveer 80% van het begrotingstotaal) verhoogd met de Loonvoet sector overheid en de overige kosten (circa 20% van het begrotingstotaal) met de prijs overheidsconsumptie, netto materieel uit de “Septembercirculaire gemeentefonds” van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Deze prijsindexen in de septembercirculaire gemeentefonds bedragen 5,8% respectievelijk 1,6% voor 2025.

Inhoudsopgave

• De in deze kadernota genoemde overdracht van wettelijke taken en kwaliteitsverbeteringen zijn zoveel mogelijk verwerkt in het financiële kader. De geraamde kosten betreffen de kosten voor het uitvoeren van de taken inclusief de bijbehorende opslag voor overhead en

Bestuurlijke context

2.2.1.

Asbestmeldingen Blaricum, Laren, Huizen, Wijdemeren

€ 190.000

2.2.1.

Toezicht en vergunningverlening bedrijven Hilversum

€ 675.000

2.2.2.

Casemanagement vergunningen, advisering omgevingsplannen en omgevingstafels

€ 375.000

2.2.3.

Strafrechtelijke handhaving

€ 155.000

2.2.4.

Toezicht energiebesparing

€ 650.000

2.2.5.

Omgevingsveiligheid

€ 101.000

2.2.6.

Circulaire Economie

€ 300.000

2.2.7.

Zeer zorgwekkende stoffen

€ 155.000

2.2.8.

Ketentoezicht

€ 141.000

2.2.9.

Actualiseren vergunningen

€ 155.000

2.2.10.

Overige nieuwe taken

randvoorwaardelijke kosten. Er is gerekend met het verwachte prijspeil op 1 januari 2025. Dit zijn:

Financiële kaders 2025

Totaal alle voorstellen

nnb € 2.897.000

Inhoudsopgave

Bestuurlijke context

Financiële kaders 2025

• Het structurele innovatiebudget is verwerkt in het financiële kader. De verdeling van het bedrag van € 400.000 over de deelnemers is naar rato van deelnemersbijdrage. • De incidentele implementatiekosten voor de aanbestede ICT- en VTHsystemen worden voor 2025 geschat op € 1.000.000. Idealiter worden deze incidentele kosten uit incidentele middelen zoals een positief rekeningresultaat betaald. In deze kadernota is daarom een onttrekking aan de Algemene Reserve opgenomen als dekking. Het risico dat de Algemene Reserve hiervoor niet toereikend is, wordt verwerkt in de risicoparagraaf van de begroting 2025.

Inhoudsopgave

Bestuurlijke context

Financiële kaders 2025

3.2. Financiële doorwerking 2024 In 2024 wordt de 3e begrotingswijziging 2024 doorgevoerd die een financiële doorwerking heeft op de begroting 2025. Deze structurele begrotingswijziging van twee partnerbijdragen gaat voor zienswijzen naar de raden en Staten samen met de ontwerpbegroting 2025 in maart 2024. Dit betekent dat op het moment van het opstellen van deze kadernota, de begrotingswijziging nog geen formele procedure gevolgd heeft. Om een zo actueel mogelijk beeld te geven over het begrotingsjaar 2025 is de begrotingswijziging onder voorbehoud verwerkt in deze kadernota. Dit betreft: • De wijziging van de bijdrage van de provincie Noord-Holland van € 5.250 voor hergebruik stedelijk afvalwaterbeheer, verhoogd met de indexatie voor 2025 naar € 5.513. • De wijziging van de bijdrage van de gemeente Almere van € 100.000 voor extra asbesttoezicht, verhoogd met de indexatie voor 2025 naar € 105.015. In de tabellen onder 3.3. zijn de wijzigingen in 2024 weergegeven. Het financiële kader 2025 is onder 3.4. weergegeven. 28

Inhoudsopgave

Bestuurlijke context

Financiële kaders 2025

3.3. Overzicht 3e Begrotingswijziging 2024 3.3.1. Baten reguliere begroting Ten opzichte van de begroting 2024 na 2e wijziging is de bijdrage van de

hergebruik stedelijk afvalwaterbeheer en is de bijdrage van de gemeente

provincie Noord-Holland gewijzigd met € 5.250 vanwege de nieuwe taak

Almere gewijzigd met € 100.000 vanwege extra asbesttoezicht.

3e BW AB

BATEN REGULIER BUDGET

Begroting na 2e BW

NH stedelijk afvalwater

Almere asbest

Begroting na 3e BW

2024

€ 100.000

€ 2.053.427

Nummer

Post

BIJDRAGEN DEELNEMERS

1.1

Almere

€ 1.953.427

1.2

Lelystad

€ 1.478.662

1.3

Zeewolde

€ 741.289

1.4

Flevoland

€ 4.682.235

1.5

Urk

€ 380.809

1.6

Dronten

€ 1.216.618

1.7

Noordoostpolder

€ 1.743.815

Inhoudsopgave

Bestuurlijke context

Financiële kaders 2025

3e BW AB

BATEN REGULIER BUDGET

Begroting na 2e BW

NH stedelijk afvalwater

Almere asbest

Begroting na 3e BW

2024

Nummer

Post

2024

1.8

Noord-Holland

€ 242.347

€ 5.250

1.9

Gooise Meren

€ 1.077.121

1.10

Hilversum

€ 788.150

1.11

Weesp

1.12

Huizen

€ 314.601

1.13

Wijdemeren

€ 646.463

1.14

Blaricum

€ 157.175

1.15

Laren

€ 203.446

1.16

PM-post bodemtaken*

Subtotaal

€ 15.626.160

ANDERE BIJDRAGEN

2.6

Overige opbrengsten

Totaal baten regulier budget

€ 5.250

€ 247.597

€ 100.000

€ 370.424 € 15.996.584

€ 15.731.410

€ 370.424 € 5.250

€ 100.000

€ 16.101.834

Inhoudsopgave

Bestuurlijke context

Financiële kaders 2025

3.3.2. Lasten reguliere begroting De bijdragen van de provincie Noord-Holland en de gemeente Almere zijn aan de lastenkant als volgt verdeeld:

3e BW AB

LASTEN REGULIER BUDGET

Begroting na 2e BW

NH stedelijk afvalwater

Almere asbest

Begroting na 3e BW

2024

€ 4.399

€ 83.784

€ 12.921.275

Nummer

Post

PERSONEEL

1.1a

Salarissen

€ 12.833.092

1.1b

Samenwerking bedrijfsvoering

1.1c

Flexibele schil

€ 40.503

1.1d

Inhuur bij ziekte

€ 128.908

€ 35

€ 676

€ 129.619

Subtotaal personeelskosten

€ 13.002.503

€ 4.434

€ 84.460

€ 13.091.397

1.2

Opleidingskosten

€ 438.062

€ 177

€ 3.378

€ 441.617

1.3

Algemene personeelskosten

€ 607.374

€ 142

€ 2.703

€ 610.219

KAPITAALLASTEN

3.1

Afschrijving ICT

€ 125.691

Inhoudsopgave

Bestuurlijke context

Financiële kaders 2025

3e BW AB

LASTEN REGULIER BUDGET

Begroting na 2e BW

NH stedelijk afvalwater

Almere asbest

Begroting na 3e BW

2024

Nummer

Post

2024

3.2

Afschrijving Meubilair

€ 75.819

3.3

Afschrijving Verbouwing

€ 81.112

INDIRECTE KOSTEN

4.1

Huisvesting (pandgebonden)

€ 181.319

4.2

Huisvesting (niet-pandgebonden)

€ 114.049

4.3

Informatiemanagement

€ 870.353

4.4

Wagenpark

€ 128.020

4.5

Diverse kosten

€ 209.349

4.6

Accountant

€ 29.094

4.7

HRM

€ 75.647

ONVOORZIEN

5.1

Onvoorzien

€ 58.191

Totaal lasten regulier budget

€ 15.996.854

€ 497

€ 5.250

€ 9.459

€ 100.000

€ 880.309

€ 16.101.834

Inhoudsopgave

Bestuurlijke context

Financiële kaders 2025

3.3.3. Baten en lasten directe productiekosten De baten en lasten van directe productiekosten zijn niet gewijzigd. 3e BW AB

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN

Begroting na 2e BW

NH stedelijk afvalwater

Almere asbest

Begroting na 3e BW

2024

Nummer

Post

BATEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN

1.4

Directe productiekosten Flevoland

€ 285.475

1.1

Directe productiekosten Almere

€ 1.381

1.9

Directe productiekosten Gooise Meren

€ 13.327

1.8

Directe productiekosten Noord-Holland

€ 8.975

€ 309.158

Totaal baten directe productiekosten 6

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN

6.1

Directe productiekosten Flevoland

€ 285.475

6.2

Directe productiekosten Almere

€ 1.381

6.3

Directe productiekosten Gooise Meren

€ 13.327

6.4

Directe productiekosten Noord-Holland

€ 8.975

€ 309.158

Totaal lasten directe productiekosten

Inhoudsopgave

Bestuurlijke context

Financiële kaders 2025

3.3.4. Baten en lasten subsidies De baten en lasten van subsidies zijn niet gewijzigd. Onderstaande tabel bevat de subsidie SPUK-THE van € 363.230. 3e BW AB

SUBSIDIES Nummer

Post

OVERIGE BIJDRAGEN - BATEN SUBSIDIES

2.7

Diverse subsidies

Totaal baten subsidies 7

OVERIGE KOSTEN - LASTEN SUBSIDIES

7.5

Diverse subsidies

Totaal lasten subsidies

Begroting na 2e BW

NH stedelijk afvalwater

Almere asbest

Begroting na 3e BW

2024

€ 363.230

Inhoudsopgave

Bestuurlijke context

Financiële kaders 2025

3.3.5. Baten en lasten reserves De baten en lasten van reserves zijn niet gewijzigd. Onderstaande tabel bevat de onttrekkingen voor 2024 die door het bestuur zijn vastgesteld. 3e BW AB

RESERVES Nummer

Post

OVERIGE BIJDRAGEN - BATEN RESERVES

2.1

Onttrekking bestemmingsreserve I&O

Totaal baten reserves

Begroting na 2e BW

NH stedelijk afvalwater

Almere asbest

Begroting na 3e BW

2024

€ 594.374

OVERIGE KOSTEN - LASTEN RESERVES

7.7

Invoeringskosten Omgevingswet

€ 211.374

7.8

Diverse innovatieprojecten

€ 383.000

€ 594.374

Totaal lasten reserves

Inhoudsopgave

Bestuurlijke context

Financiële kaders 2025

3.4. Overzicht van baten en lasten 2025 3.4.1. Baten reguliere begroting De personeelslasten zijn geïndexeerd met 5,8%. De overige materiële budgetten zijn geïndexeerd met 1,6%. Over de totale begroting betreft dit een gewogen indexering van 5,01%. De voorstellen uit deze Kadernota bedragen in totaal € 3,3 mln. De dekking door deelnemersbijdragen wordt nog besproken met de deelnemers alvorens deze voorstellen in de begroting of in begrotingswijzigingen worden verwerkt.

Inhoudsopgave

Bestuurlijke context

Financiële kaders 2025

BATEN REGULIER BUDGET

Begroting na 3e BW

Kader voor wijzigingen

Index

Kader incl. index

Wijzigingen Kadernota

Kader incl. wijzigingen

Nummer

Post

2024

2025

BIJDRAGEN DEELNEMERS

1.1

Almere

€ 2.053.427

€ 102.974

€ 2.156.402

1.2

Lelystad

€ 1.478.662

€ 74.151

€ 1.552.814

1.3

Zeewolde

€ 741.289

€ 37.174

€ 778.463

1.4

Flevoland

€ 4.682.235

€ 234.803

€ 4.917.038

1.5

Urk

€ 380.809

€ 19.097

€ 399.906

1.6

Dronten

€ 1.216.618

€ 61.010

€ 1.277.629

1.7

Noordoostpolder

€ 1.743.815

€ 87.448

€ 1.831.263

1.8

Noord Holland

€ 247.597

€ 12.416

€ 260.013

1.9

Gooise Meren

€ 1.077.121

€ 54.015

€ 1.131.136

1.10

Hilversum

€ 788.150

€ 39.524

€ 827.674

1.12

Huizen

€ 314.601

€ 15.776

€ 330.377

Inhoudsopgave

Bestuurlijke context

Financiële kaders 2025

BATEN REGULIER BUDGET

Begroting na 3e BW

Kader voor wijzigingen

Index

Kader incl. index

Wijzigingen Kadernota

Kader incl. wijzigingen

Nummer

Post

2024

2025

1.13

Wijdemeren

€ 646.463

€ 32.419

€ 378.882

1.14

Blaricum

€ 157.175

€ 7.882

€ 165.057

1.15

Laren

€ 203.446

€ 10.202

€ 213.648

1.16

PM bijdragen deelnemers

€ 3.297.000

€ 15.731.410

€ 788.892

€ 16.520.302

€ 3.297.000

€ 19.817.302

€ 370.424

€ 18.576

€ 389.000

€ 16.101.834

€ 807.468

€ 16.909.302

€ 3.297.000

€ 20.206.302

Subtotaal reguliere bijdrage deelnemers 2

ANDERE BIJDRAGEN

2.6

Overige opbrengsten

Totaal reguliere baten

Inhoudsopgave

Bestuurlijke context

Financiële kaders 2025

3.4.2. Lasten reguliere begroting De personeelslasten zijn geïndexeerd met 5,8%. De overige materiële

uit deze kadernota zijn verwerkt over de budgetten conform de standaard

budgetten zijn geïndexeerd met 1,6%. De toevoeging van de voorstellen

berekeningswijze.

LASTEN REGULIER BUDGET

Begroting na 3e BW

Kader voor wijzigingen

Index

Kader incl. index

Wijzigingen Kadernota

Kader incl. wijzigingen

Nummer

Post

2024

2025

PERSONEEL

1.1a

Salarissen

€ 12.921.275

€ 749.434

€ 13.670.709

€ 2.462.450

€ 16.133.159

1.1b

Samenwerking bedrijfsvoering

1.1c

Flexibele schil

€ 40.503

€ 2.349

€ 42.852

1.1d

Inhuur bij ziekte

€ 129.619

€ 7.518

€ 137.136

€ 18.106

€ 155.243

Subtotaal personeelskosten

€ 13.091.397

€ 759.301

€ 13.850.698

€ 2.480.556

€ 16.331.255

1.2

Opleidingskosten

€ 441.617

€ 7.066

€ 448.683

€ 90.531

€ 539.214

1.3

Algemene personeelskosten

€ 610.219

€ 9.764

€ 619.982

€ 72.425

€ 692.407

KAPITAALLASTEN

3.1

Afschrijving ICT

€ 125.691

€ 2.011

€ 127.702

Inhoudsopgave

Bestuurlijke context

Financiële kaders 2025

LASTEN REGULIER BUDGET

Begroting na 3e BW

Kader voor wijzigingen

Index

Kader incl. index

Wijzigingen Kadernota

Kader incl. wijzigingen

Nummer

Post

2024

2025

3.2

Afschrijving Meubilair

€ 75.819

€ 1.213

€ 77.032

3.3

Afschrijving Verbouwing

€ 81.112

€ 1.298

€ 82.410

INDIRECTE KOSTEN

4.1

Huisvesting (pandgebonden)

€ 181.319

€ 2.901

€ 184.220

4.2

Huisvesting (niet-pandgebonden)

€ 114.049

€ 1.825

€ 115.873

4.3

Informatiemanagement

€ 880.309

€ 14.085

€ 894.394

€ 253.488

€ 1.147.881

4.4

Wagenpark

€ 128.020

€ 2.048

€ 130.069

4.5

Diverse kosten

€ 209.349

€ 3.350

€ 212.698

4.6

Accountant

€ 29.094

€ 466

€ 29.560

4.7

HRM

€ 75.647

€ 1.210

€ 76.858

4.8

Innovatie en ontwikkeling

€ 400.000

ONVOORZIEN

5.1

Onvoorzien

€ 58.191

€ 931

€ 59.122

€ 16.101.834

€ 807.468

€ 16.909.302

€ 3.297.000

€ 20.206.302

Totaal reguliere lasten

Inhoudsopgave

Bestuurlijke context

Financiële kaders 2025

3.4.3. Baten en lasten directe productiekosten De materiële budgetten zijn geïndexeerd met 1,6%. DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN

Begroting na 3e BW

Kader voor wijzigingen

Index

Kader incl. index

Wijzigingen Kadernota

Kader incl. wijzigingen

Nummer

Post

2024

2025

BATEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN

1.1

Directe productiekosten Flevoland

€ 285.475

€ 4.568

€ 290.043

1.1

Directe productiekosten Almere

€ 1.381

€ 22

€ 1.403

1.9

Directe productiekosten Gooise Meren

€ 13.327

€ 213

€ 13.540

1.8

Directe productiekosten Noord-Holland

€ 8.975

€ 144

€ 9.118

€ 309.158

€ 4.947

€ 314.104

Totaal baten directe productiekosten 6

LASTEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN

6.1

Directe productiekosten Flevoland

€ 285.475

€ 4.568

€ 290.043

6.2

Directe productiekosten Almere

€ 1.381

€ 22

€ 1.403

6.3

Directe productiekosten Gooise Meren

€ 13.327

€ 213

€ 13.540

6.4

Directe productiekosten Noord-Holland

€ 8.975

€ 144

€ 9.118

€ 309.158

€ 4.947

€ 314.104

Totaal lasten directe productiekosten

Inhoudsopgave

Bestuurlijke context

Financiële kaders 2025

3.4.4. Baten en lasten subsidies Het subsidiebedrag voor 2025 betreft de SPUK-THE.

SUBSIDIES Nummer

Post

ANDERE BIJDRAGEN - BATEN SUBSIDIES

2.7

Diverse subsidies

Totaal baten subsidies 7

OVERIGE KOSTEN - LASTEN SUBSIDIES

7.5

Diverse subsidies

Totaal lasten subsidies

Begroting na 3e BW

Kader voor wijzigingen

Index

Kader incl. index

Wijzigingen Kadernota

Kader incl. wijzigingen

2024

2025

€ 363.230

€ 322.640

€ 363.230

€ 322.640

€ 363.230

€ 322.640

€ 363.230

€ 322.640

Inhoudsopgave

Bestuurlijke context

Financiële kaders 2025

3.4.5. Baten en lasten reserves De implementatiekosten voor ICT en VTH-systemen zijn vooralsnog geraamd als onttrekking aan de Algemene Reserve.

RESERVES

Begroting na 3e BW

Kader voor wijzigingen

Index

Kader incl. index

Wijzigingen Kadernota

Kader incl. wijzigingen

2024

2025

Nummer

Post

OVERIGE BIJDRAGEN - BATEN RESERVES

2.1

Onttrekking bestemmingsreserve I&O

€ 594.374

2.2

Directe productiekosten Flevoland

€ 1.000.000

€ 594.374

€ 1.000.000

Totaal lasten reserves 7

OVERIGE KOSTEN - LASTEN RESERVES

7.7

Invoeringskosten Omgevingswet

€ 211.374

7.8

Diverse innovatiekosten

€ 383.000

7.1

Implementatiekosten ICT en VTH systemen

€ 1.000.000

€ 594.374

€ 1.000.000

Totaal baten reserves

Ontwerpbegroting 2025

Colofon Auteur:

Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek Botter 14-15 Postbus 2341 8203 AH LELYSTAD T. 088-6333 000 E. info@ofgv.nl W. www.ofgv.nl

Opdracht:

Begroting OFGV 2025

Versie: Datum:

Concept voor Dagelijks Bestuur 8 maart 2024 2

Inhoudsopgave Voorwoord ................................................................................................................................. 4 Inleiding.................................................................................................................................... 6 A. Beleidsbegroting 2025 ............................................................................................................ 7 A.1. Programmaplan Milieu en Leefomgeving ................................................................................. 7 A.1.1. Wat willen we bereiken? ......................................................................................... 7 A.1.2. Wat gaan we daarvoor doen? .................................................................................. 7 A.1.3. Wat mag het kosten? ............................................................................................. 8 A.2. Paragrafen .......................................................................................................................... 9 A.2.1. Lokale heffingen .................................................................................................... 9 A.2.2. Weerstandsvermogen ............................................................................................. 9 A.2.3.

Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................. 15 A.2.4. Financiering ........................................................................................................ 15 A.2.5. Bedrijfsvoering .................................................................................................... 16 A.2.6. Verbonden partijen .............................................................................................. 16 A.2.7. Grondbeleid ........................................................................................................ 17 A.2.8 Rechtmatigheid..................................................................................................... 17 A.2.9 Openbaarheid Woo ................................................................................................ 17 B. Financiële begroting 2025 ...................................................................................................... 18 B.1. Overzicht van baten en lasten en de toelichting ..................................................................... 18 B.1.1. Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2028 ...................................................... 18 B.1.2. Toelichting op het overzicht van baten en lasten ...................................................... 21 B.1.3.

Algemene dekkingsmiddelen ................................................................................. 24 B.1.4. Kosten van overhead ............................................................................................ 25 B.1.5. Stelposten, vennootschapsbelasting en onvoorzien................................................... 25 B.1.6. Incidentele baten en lasten ................................................................................... 25 B.2. Financiële positie en toelichting ........................................................................................... 26 B.2.1. Uitgangspunten en ontwikkelingen ten opzichte van 2024 ......................................... 26 B.2.2. Geprognosticeerde eindbalans ............................................................................... 26 B.2.3. Jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen ......................................... 26 B.2.4. Investeringen in vaste activa ................................................................................. 26 B.2.5. Financiering ........................................................................................................ 26 B.2.6. Reserves en voorzieningen .................................................................................... 27 B.2.7.

EMU-saldo ........................................................................................................... 27

Voorwoord Voor u ligt de begroting 2025 van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek (OFGV), opgesteld aan de hand van de kaders die het Algemeen Bestuur van de OFGV op 7 februari 2024 meegaf. In de kadernota 2025 is een stevige ontwikkelopgave opgenomen. Deze ontwikkelopgave komt voort uit het Interbestuurlijk programma Versterking VTH-stelsel (IBP VTH), het opvolgen van de in 2022 uitgevoerde visitaties en de opdracht van het bestuur aan de nieuwe directeur om te komen tot een toekomstbestendige dienst die alle basistaken op een adequaat niveau uitvoert. Het doel is dat de OFGV uiterlijk 1 april 2026 voldoet aan de landelijk vastgestelde criteria voor robuustheid. Het Algemeen Bestuur heeft de opdracht aan het Dagelijks Bestuur gegeven om de kadernota te vertalen naar begrotingsvoorstellen en een met een voorstel te komen voor gefaseerde invoering van de gevolgen van de kadernota. Bovenstaande betekent dat afzonderlijke deelnemers nog wettelijke basistaken op het gebied van asbest, toezicht en vergunningverlening bij bedrijven en toezicht op energiebesparing zullen inbrengen.

Daarnaast zal de OFGV voorstellen doen voor het op het juiste kwaliteitsniveau uitvoeren van collectieve basistaken zoals strafrechtelijke handhaving, ketentoezicht, het actualiseren van vergunningen en advisering over onder andere circulaire economie, omgevingsveiligheid en zeer zorgwekkende stoffen. De financiële consequenties van deze basistaken zijn indicatief in de kadernota 2025 opgenomen. Elke taak wordt uitgewerkt in een voorstel dat eerst aan het bestuur wordt voorgelegd en vervolgens als begrotingswijziging voor zienswijzen aan de deelnemende raden en Staten wordt gezonden. Voor 2025 zal de eerste overdracht van basistaken door individuele deelnemers in juni 2024 aan het Algemeen Bestuur worden voorgelegd en worden de andere inbreng van basistakentaken, strafrecht, circulaire economie en het actualiseren van vergunningen in november 2024 aan het Algemeen Bestuur voorgelegd. Voor 2026 zijn dat casemanagement en ketentoezicht. De overige voorstellen worden voor 2027 en verder uitgewerkt. Dit valt samen met de nieuwe periode van de kostenverdeelsystematiek 20272029. Daarom zijn deze taken zowel beleidsmatig als financieel nog niet in de begroting 2025 verwerkt.

Voor het structurele innovatie en ontwikkelbudget volgt het Dagelijks Bestuur de kaders die het Algemeen Bestuur op 7 februari 2024 stelde, dit budget is in de begroting 2025 verlaagd van € 400.000 naar € 200.000. Het budget wordt vervolgens aangevuld vanuit de Bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling. De ontwikkeling van de OFGV gaat verder dan het inbrengen van basistaken door de deelnemers. In het ontwikkelplan zijn naast deze opgave nog zes andere ontwikkelopgaven benoemd op het vlak van organisatie, dienstverlening en bedrijfsvoering. Dit zijn onder andere het investeren in samenwerking met de deelnemers, het verbeteren van werkprocessen en het optimaliseren van datagedreven werken. Ook speelt dat de ICT en VTH-systemen vervangen moeten worden, de verwachting is dat de aanbesteding en implementatie in 2025 plaatsvindt. Daarnaast wordt in 2025 de financieringssystematiek samen met de deelnemers geëvalueerd. In de evaluatie wordt de gewijzigde taakuitvoering als gevolg van de Omgevingswet betrokken en wordt onderzocht of spelregels dusdanig aangepast kunnen worden zodat de financiering meebeweegt met wijzigingen in taken en ambities. De ambities van deelnemers inzake het beschermen van de fysieke leefomgeving met betrekking tot de milieutaken in het werkgebied van de OFGV zijn opgenomen in de Regionale Uitvoerings- en Handhavingsstrategie 2024-2027.

De OFGV heeft samen met de deelnemers outcomegerichte doelstellingen geformuleerd. De verdere doorvertaling van 4

beleid naar uitvoering in de Big 8 cyclus wordt samen met de deelnemers vormgegeven. De doelstellingen zijn tekstueel verwerkt in de begroting 2025. Met de grote uitdagingen en ontwikkelingen (en bijbehorende bestuurlijke ambities) op het gebied van milieu, klimaat, energie en gezondheid is een uitvoeringspartner nodig die in staat is om deze vraagstukken adequaat voor de deelnemers op te pakken en daarover te adviseren. Met deze lijn van doorontwikkeling (doorvertaling kadernota naar begroting en ontwikkelplan) verwachten we dat de OFGV zich kan ontwikkelen tot een slagvaardige robuuste toekomstbestendige dienst die de taken op het gebied van de fysieke leefomgeving kwalitatief, effectief en efficiënt kan uitvoeren. Lelystad, 28 juni 2024 de Voorzitter

de Secretaris

Inleiding De begroting 2025 van de OFGV sluit aan bij de kaders die het Algemeen Bestuur (AB) heeft vastgesteld. Leeswijzer Deze programmabegroting bevat de volgende onderdelen: Hoofdstuk A1: Het programmaplan Dit hoofdstuk geeft antwoord op de vragen: wat willen we bereiken, hoe gaan we dat realiseren, welke kosten zijn daaraan verbonden en welke risico’s lopen we? Hierbij is van belang dat de relatie tussen beleid en uitvoering en de bijdragen van deelnemers onderwerp is van het ontwikkelplan en komende jaren doorontwikkeling behoeft. Hoofdstuk A2: De paragrafen In de paragrafen wordt behandeld hoe het weerstandsvermogen is opgebouwd, welke financieringsrisico’s de OFGV loopt en wat de uitdagingen in de bedrijfsvoering zijn. De paragraaf risico’s en weerstandsvermogen bevat ook de wettelijk verplichte kengetallen over solvabiliteit en liquiditeit. Hoofdstuk B1: Baten en lasten Dit hoofdstuk bevat de begroting en meerjarenraming, inclusief een toelichting op de verschillende begrotingsposten. De wijzigingen ten opzichte van 2024 zijn per begrotingspost weergegeven. Hoofdstuk B2: Financiële positie In dit hoofdstuk wordt aandacht besteed aan balansposities (activa en reserves) en aan terugkerende verplichtingen voor het personeel. Inclusief een geprognosticeerde eindbalans van de activa en passiva.

Proces De conceptversie van de programmabegroting 2025 is op 8 maart 2024 door het Dagelijks Bestuur (DB) vastgesteld. Vervolgens is deze, samen met de voorgestelde begrotingswijzigingen 2024, aangeboden aan de raden en Staten van de 14 deelnemende partijen. Zij kunnen tot 7 juni 2024 zienswijzen indienen. In het DB van 30 mei 2024 worden de binnengekomen zienswijzen en de mogelijke wijzigingen van de begroting besproken. De begroting 2025 wordt vervolgens, inclusief zienswijzen en een reactie van het DB, ter vaststelling voorgelegd aan het AB. In haar vergadering van 28 juni 2024 besluit het AB over de begroting 2025.

A. Beleidsbegroting 2025 A.1. Programmaplan Milieu en Leefomgeving A.1.1. Wat willen we bereiken? De algemene doelstelling van de OFGV is het behouden dan wel verbeteren van de kwaliteit van de fysieke leefomgeving (veiligheid, gezondheid, leefbaarheid en duurzaamheid) in Flevoland en de regio Gooi en Vechtstreek. De doelstellingen afkomstig uit de Regionale Uitvoerings- en Handhavingsstrategie 20242027 zijn: • Bevorderen van de naleving van wet- en regelgeving en vergunningvoorschriften door bedrijven in het werkgebied. • Verbeteren van de bodemkwaliteit en voorkomen van de aanwezigheid van schadelijke stoffen in de bodem en het grondwater door toe te zien op bodembedreigende activiteiten en het toepassen van bodembeschermende maatregelen. • Bevorderen van omgevingsveiligheid en minimaliseren van risico's voor mens, milieu en infrastructuur. • Beperken van geluidsoverschrijdingen en overmatige hinder. • Verminderen van het energiegebruik en stimuleren van alternatieve energiebronnen in de regio. • Voorbereiden op en bijdragen aan een circulaire economie in 2050. • Tegengaan van ondermijning en milieucriminaliteit door verbeterde detectie, preventie en handhaving. • Voorkomen of beperken van Zeer Zorgwekkende Stoffen (ZZS) in de leefomgeving. • Voorkomen van gezondheidsrisico’s als gevolg van asbest door het beperken van asbestvezels in de lucht, bodem en water.

• Bijdragen aan een betere luchtkwaliteit en verminderen van geuroverlast. A.1.2. Wat gaan we daarvoor doen? De algemene activiteiten van de OFGV betreffen regulering van, toezicht en handhaving op en advisering en voorlichting geven over milieubelastende activiteiten in samenwerking met deelnemers en ketenpartners. • Zorgdragen voor actuele en goed handhaafbare vergunningen waarin specifieke eisen worden gesteld ter bescherming van de fysieke leefomgeving. • Beoordelen van meldingen, rapportages en onderzoeken. • Uitvoeren van effectieve risicogerichte en informatiegestuurde inspecties en interventies. • Handhaven op overtredingen. • Afhandelen van klachten binnen de gestelde termijnen. • Verstrekken van specialistische en juridische adviezen. • Informeren van bedrijven over wet- en regelgeving. • Vertegenwoordigen van de OFGV en de deelnemers in bezwaar- en beroepsprocedures. De aanvullende activiteiten afkomstig uit de Regionale Uitvoerings- en Handhavingsstrategie 2024-2027 zijn: • Beoordelen van bodem- en grondwateronderzoeken om de aanwezigheid en concentratie van schadelijke stoffen te identificeren en te monitoren. • Identificeren van en passend reageren op niet-gemelde activiteiten die de bodem- of grondwaterkwaliteit kunnen bedreigen, zoals grondverzet, lozingen en aanleg van ondergrondse systemen. 7

• • • • • • • • • •

Het invullen en actueel houden van het Register Externe Veiligheid. Het uitvoeren van geluidcontroles en geluidmetingen. Het informeren van bedrijven en instellingen over de voordelen en mogelijkheden van energiebesparing en duurzame energieopwekking. Het verzamelen van energiegebruiksgegevens van bedrijven en instellingen in de regio teneinde inzicht te krijgen in het aantal bedrijven dat moet voldoen aan de informatieverplichting, de energiebesparingsplicht en de onderzoekplicht. Het gebruiken van data-analyses om regionale trends en patronen in het energiegebruik te identificeren. Het informeren van bedrijven over circulaire mogelijkheden waaronder het beperken van het gebruik van grondstoffen en het stimuleren van het hergebruik van afvalstoffen. Het meedenken over aanpassingen in afvalstoffenwetgeving, het Circulair Materialen Plan, het inzetten van het VTH-instrumentarium ten behoeve van circulaire economie en einde-afvalstatus oordelen. Het inzichtelijk maken van de omvang van het dreigingsbeeld en type milieucriminaliteit. Het ontwikkelen van indicatoren die het zicht op Zeer Zorgwekkende Stoffen in grondstofstromen en bij bedrijven vergroot. Het uitvoeren van projecten en vrije veldcontroles om illegale asbestsaneringen op te sporen.

In de uitvoeringsprogramma’s van de deelnemers neemt de OFGV specifieke activiteiten en projecten op die bijdragen aan de doelstellingen. Samen met de deelnemers worden indicatoren benoemd waar de OFGV per deelnemer over rapporteert. Naast de reguliere taken voert de OFGV in 2025 vijf innovatieprojecten uit. De specificatie hiervan vindt u op pagina 23. A.1.3. Wat mag het kosten? De specificatie van de baten en lasten staat in hoofdstuk B van deze begroting. Het totaaloverzicht van de lasten en baten inclusief de 3e begrotingswijziging 2024 is als volgt: Overzicht baten en lasten 2025 Programma Milieu en Leefomgeving Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Saldo van baten en lasten Onttrekking reserves Resultaat

Totaal baten Totaal directe lasten Totaal overhead Totaal onvoorzien Saldo van baten en lasten Onttrekking reserves Resultaat

Baten Lasten Saldo € 17.746.045 € 13.413.006 € 4.333.039 € € 17.746.045 € 1.200.000 € 18.946.045

€

5.473.917

€ 59.122 € 18.946.045 € € 18.946.045

-5.473.917

€ -59.122 € -1.200.000 € 1.200.000 € 0

Begroting na 3e BW

Begroting excl. Index

Index

Begroting incl. index

Wijziging I&O budget

Begroting incl. index

2024 € 16.774.222 € 12.136.570 € 5.173.835 € 58.191 € -594.374 € 594.374 € -

2025 € 16.733.632 € 12.501.606 € 5.173.835 € 58.191 € -1.000.000 € 1.000.000 € -

2025 812.415 511.401 300.082 931 -

2025 € 17.546.046 € 13.013.007 € 5.473.917 € 59.122 € -1.000.000 € 1.000.000 € -

2025 200.000 200.000 200.000

2025 17.746.045 13.413.006 5.473.917 59.122 -1.200.000 1.200.000 -

€ € € € € € €

Meerjarenraming

€ € € € € € €

2026 18.468.042 12.847.726 5.560.248 60.068 -

€ € € € € € €

2027 19.013.132 13.237.558 5.714.545 61.029 -

€ € € € € € €

2028 19.707.397 13.771.722 5.873.670 62.006 -

A.2. Paragrafen A.2.1. Lokale heffingen De OFGV is niet bevoegd om lokale belastingen op te leggen. Deze bevoegdheid ligt bij de gemeenten en provincies. De OFGV legt wel leges op voor vergunningen namens de provincie Flevoland. Het legestarief wordt bepaald door Provinciale Staten van Flevoland. A.2.2. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de risico's waarvoor geen specifieke maatregelen zijn getroffen enerzijds, en de capaciteit van middelen en mogelijkheden (weerstandscapaciteit) die de organisatie heeft om niet begrote kosten op te vangen anderzijds. Het beleid over het weerstandsvermogen is door het AB vastgesteld middels de Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement. Het beleid bevat het risicoprofiel van de OFGV, het doel en de hoogte van de Algemene Reserve en overig weerstandsvermogen en de methode voor het kwantificeren van risico’s. Risicobeleid Risicoprofiel Het risicoprofiel bestaat uit de hoeveelheid risico’s die een organisatie kan of wenst te accepteren. In de Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement is vastgelegd dat de OFGV een variabele ratio (norm) tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit hanteert met een bandbreedte van 0,8 tot 1,2. Het hanteren van een variabele ratio leidt tot minder schommelingen in de mutaties van de reserves.

De gekwantificeerde risico’s mogen samen niet hoger zijn dan de beschikbare middelen in de weerstandscapaciteit. Bij de daling van een feitelijk ratio onder 0,8 wordt tijdig gekeken naar mogelijkheden om weer richting de bandbreedte te komen. Weerstandsvermogen Tot de weerstandscapaciteit worden de volgende bestanddelen gerekend: Bestanddeel Algemene Reserve Bestemmingsreserves (voor zover niet bestemd) Onvoorzien Begrotingsruimte Stille reserves Kostenreductie (bezuinigingen)

Incidentele Weerstandscapaciteit X

Structurele weerstandscapaciteit

X X X X X

De Algemene Reserve is bedoeld als buffer om fluctuaties in de exploitatie en onverwachte tegenvallers in de toekomst op te kunnen vangen. Het rekeningresultaat wordt met de Algemene Reserve verrekend. Wanneer de maximale hoogte van 5% van het begrotingstotaal wordt overschreden, wordt in het voorstel tot resultaatbestemming een voorstel gedaan tot bestemming van dat meerdere. Bestemmingsreserves en voorzieningen worden gebruikt om substantiële risico’s respectievelijk voorziene uitgaven die verstorend werken op het begrotingsevenwicht te dekken. Een bestemmingsreserve of voorziening heeft een concreet doel. Het gaat om bestedingen voor niet-reguliere taken. Het instellen van een bestemmingsreserve of voorziening gaat gepaard met spelregels over het bestedingsdoel, de verwachte looptijd en een boven- en ondergrens van de hoogte van de reserve of voorziening. De begrotingspost “onvoorzien” is bedoeld om onvoorziene uitgaven op het gebied van 9

bedrijfsvoering te dekken. Samen met ruimte in de begroting zijn dit structurele (jaarlijks terugkomende) onderdelen van de weerstandscapaciteit. Soorten risico’s De OFGV onderscheidt operationele, tactische en strategische risico’s. Operationele risico’s zijn risico’s in de financiële bedrijfsvoering die binnen de AO/IC van beheersmaatregelen zijn voorzien. Tactische risico’s zijn risico’s in de operationele processen zoals imagoschade, informatiebeveiliging en aansprakelijkheid. Beheersmaatregelen hiervoor zijn onder andere het uitvoeren van integriteitsbeleid, informatiebeveiligingsbeleid en het afsluiten van verzekeringen. Kenmerkend aan strategische risico's is dat er sprake is van niet of nauwelijks beïnvloedbare (externe) risico's. De OFGV verstaat onder strategische risico’s onder meer: a. Exploitatieverlies door kostenstijging; b. Exploitatieverlies door opbrengstendaling; c. Schaalnadeel door taakverandering; d. Productiviteitsverlies door ziekteverzuim; e. Productiviteitsverlies door inefficiëntie. Risicokwantificatie De risico’s met een ingeschatte waarde van € 50.000 en hoger zijn benoemd en opgenomen in een risicoregister. Kleinere risico’s vormen een onderdeel van de reguliere bedrijfsvoering. Per risico worden de beheersmaatregelen geformuleerd en uitgevoerd.

Het doel hiervan is de risico’s en de impact van deze risico’s (welk bedrag is er mee gemoeid) te verkleinen. De vermenigvuldiging van de wegingsfactoren voor kans en impact levert de kwantificatie van het risico op. Dit is het benodigd weerstandsvermogen voor het risico. De tabel op de volgende pagina bevat het totaaloverzicht van alle risico’s met hun wegingsfactoren voor kans en impact. De tabel bevat de optelsom van de benodigde weerstandscapaciteit. Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit 2025 Aanwezige weerstandscapaciteit Vrije weerstandscapaciteit Algemene Reserve Onvoorzien

Totaal vrije weerstandscapaciteit Niet vrije weerstandscapaciteit Bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling Bestemmingsreserve Weesp uittreding uit de GR OFGV

Totaal niet vrije weerstandscapaciteit

Saldo 2025 € 839.372 € 58.191

€ 897.563 € 71.908 €0

€ 71.908

De vrij beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt in 2025 € 897.563. De benodigde weerstandscapaciteit komt uit op € 972.500. De verhouding tussen de vrije en benodigde weerstandscapaciteit is 0,9 en valt binnen de afgesproken bandbreedte van 0,8 – 1,2 conform de Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement van de OFGV.

Tabel risico’s en benodigd weerstandsvermogen In de begroting zijn de belangrijkste (financiële) risico’s voor de OFGV vermeld. In deze begroting is het model voor risicobeoordeling en kwantificering aanbevolen door het Ministerie van BZK gehanteerd conform de Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement. Bij het opstellen van elk planning & control document worden de risico’s beoordeeld. Op de volgende pagina’s is de stand van zaken weergegeven. Omschrijving risico

Effect

Indexering Implementatiekosten ICT & VTH systemen

Datagericht werken

Functiewaardering Ontwikkelingen op arbeidsmarkt

Beheersmaatregel

Exploitatieverlies kosten

Exploitatieverlies opbrengsten

Overige opbrengsten

Eisen aan de taakuitvoering

Ziekteverzuim

Productiviteitsverlies

Kostenbesparing inkoop Vacatures niet of later invullen Rekeningresultaat 2023 hiervoor aanwenden Programma van eisen aanbesteding VTH systemen Structurele ophoging van het salarisbudget Arbeidsmarktcommunicatie Werving en selectie Inzicht uitvoering takenpakket Wet- en regelgeving volgen Uniforme uitvoering in PDC Uniforme U&H strategie Verzuimbeleid Flexibele schil

Financieel

Klasse Impact

€ 348.468

€ 625.000

0,20

€ 125.000

€ 1.000.000

€ 625.000

0,50

€ 312.500

€ 200.000

€ 175.000

0,50

€ 87.500

€ 350.000

€ 625.000

0,50

€ 312.500

€ 100.000

€ 75.000

0,50

€ 37.500

€ 370.424

€ 625.000

0,10

€ 62.500

€0

0,20

€0

€ 136.278

€ 175.000

0,20

Financieel

Wegingsfactor

< 50.000

€ 25.000

50.001 – 100.000

€ 75.000

100.001 – 250.000

€ 175.000

250.001 – 1.000.000

€ 625.000

> 1.000.000

€ 1.000.000

€ 35.000

€

Totaal benodigde weerstandscapaciteit

Klasse/ Impact

Benodigde Wegingsfactor Klasse Wegingsfactor weerstandsFrequentie Frequentie Impact capaciteit

Klasse/ Kans Frequentie

972.500

Wegingsfactor

1 1 keer per 10 jaar of minder

0,10

2 1 keer per 5-10 jaar

0,20

3 1 keer per 2-5 jaar

0,50

4 1 keer per 1-2 jaar

0,75

5 1 keer per jaar of meer

1,00

1. Indexering In de Gemeenschappelijke Regeling heeft het AB afspraken gemaakt rondom de indexering van de OFGV begroting. Conform de Gemeenschappelijke Regeling wordt jaarlijks bij het vaststellen van de begroting voor 80% van de begroting een indexering toegepast gebaseerd op de Loonvoet sector overheid en voor 20% van de begroting een indexering gebaseerd op de Prijs overheidsconsumptie, netto materieel uit de “Septembercirculaire gemeentefonds” van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Desondanks blijft de OFGV, als gemeenschappelijke regeling, financieel afhankelijk van de deelnemende partijen en beperkt in het mogen aanhouden van reserves. Dat maakt de organisatie extra kwetsbaar als de werkelijke kostenstijging hoger uitvalt dan in de begroting voorzien en loopt de OFGV risico. Begroting 2025 De kans dat de indexering van de budgetten in 2024 en 2025 onvoldoende is om de kosten te dekken blijft aanwezig. Het salarisbudget is in 2024 met 4,8% geïndexeerd terwijl het akkoord van de cao-onderhandelingen leidt tot een salarisverhoging van in totaal 6%. De materiële budgetten zijn in 2024 met 2,4% geïndexeerd terwijl diverse leveranciers hun tarieven met ongeveer 5% hebben verhoogd. De OFGV heeft het risico van een te lage indexering voor 2025 berekend als 2% van de lasten.

Door kostenbesparing op de inkoop en het langer openstaan van diverse vacatures is de kans ten opzichte van de begroting 2024 verlaagd. 2. Implementatie ICT en VTH-systemen In 2025 vinden naar waarschijnlijkheid de aanbestedingen plaats voor de ICT-infrastructuur en VTH-systemen. De implementatiekosten van de nieuwe systemen worden geschat op € 1 mln. Idealiter worden deze incidentele kosten uit incidentele middelen zoals een positief rekeningresultaat betaald. In deze begroting is een onttrekking aan de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling voorzien die zonder extra toevoegingen niet toereikend is. Begroting 2025 De OFGV zal voorstellen de incidentele implementatiekosten te dekken uit het rekeningresultaat 2023. Wanneer het rekeningresultaat 2023 aan de bestemmingsreserve wordt toegevoegd, is deze toereikend voor zowel de implementatiekosten van ICT en VTHsystemen als voor de incidentele kosten voortvloeiend uit het ontwikkelplan. Het AB besluit over de bestemming van het rekeningresultaat in november 2024. Daarom is de kans op het risico gemiddeld. 3. Datagericht werken Er is een toenemende vraag naar informatie over de effecten van de werkzaamheden van de OFGV en het beleid van de deelnemers.

Daarnaast biedt het gebruik van data over bijvoorbeeld milieubelastende activiteiten en het combineren van die data met gegevens over vastgoed, bedrijven en topografie de mogelijkheid voor effectievere en efficiëntere taakuitvoering. Dat vraagt om meer specialisatie en differentiatie in de gebruikte informatiesystemen en meer aandacht voor afspraken over dataverzameling, datakwaliteit en datamodellering. Tegelijkertijd dient de data beschermd te worden volgens de Baseline Informatiebeveiliging Overheden. Het risico bestaat dat het beschikbare budget niet toereikend is voor deze kwaliteitsverbetering. Begroting 2025 De OFGV heeft het risico berekend op € 200.000 voor het inrichten van een eigen datawarehouse en het upgraden van beveiligingscertificaten. De eisen en wensen over datakwaliteit en het combineren daarvan met andere databases worden verwerkt in het programma van eisen van de aanbestedingen ICT en VTH-systemen. Daarom is de kans op het risico gemiddeld. 4. Functiewaardering Sinds de start van de OFGV in 2013 hebben er veranderingen plaatsgevonden in de werkzaamheden van medewerkers terwijl die niet (volledig) zijn verwerkt in de 12

functieomschrijvingen. Ten opzichte van andere omgevingsdiensten zijn een aantal functies lager ingeschaald, waardoor de concurrentiepositie van de OFGV op de arbeidsmarkt is verslechterd. In 2024 onderzoekt de OFGV of de werkzaamheden nog aansluiten bij de functiewaardering volgens het functieboek HR21 en de kwaliteitscriteria. Het risico bestaat dat functies hoger ingeschaald zullen worden. Begroting 2025 De OFGV acht de kans reëel dat 35 functies hoger ingeschaald worden tegen een gemiddelde van € 10.000 per functie. Daarmee is het risico berekend op € 350.000. De kans op het risico is gemiddeld. 5. Ontwikkelingen op arbeidsmarkt Als gevolg van de aantrekkende economie is het voor de specialistische functies uiterst moeilijk personeel te werven. Ook het behouden van het huidige personeel bij de huidige arbeidsmarkt vraagt meer aandacht en inzet dan voorheen. De groeiende krapte op de arbeidsmarkt heeft als reëel gevolg dat voor specialistische functies een hogere inschaling nodig is. Begroting 2025 De genoemde risico’s blijven aanwezig, zowel op het vinden en behouden van personeel als op de ‘concurrentiestrijd’ ingezet door hogere waardering in functies of arbeidsmarkttoelages. Het risico is geraamd op het plaatsen van 10 functies in een hogere schaal, waarmee het risico is berekend op € 100.000. 5.

Overige opbrengsten De begroting van de OFGV bevat de post overige opbrengsten die jaarlijks door de OFGV wordt ingevuld met het behalen van de overige inkomsten. Deze opbrengsten worden gegenereerd door meer taken voor de deelnemers uit te voeren en door het organiseren van opleidingen voor andere overheden. Het risico is dat de OFGV deze extra opbrengsten niet kan behalen. Begroting 2025 Het begrote bedrag voor de overige opbrengsten bedraagt in 2025 € 389.000. Ondanks het vertrek van de ODNL Academie waardoor de OFGV geen opbrengsten meer zal genereren door het organiseren van opleidingen, verwacht de OFGV ook in 2025 voldoende extra inkomsten te genereren door het uitvoeren van meerwerkopdrachten voor de deelnemende partijen. Daarom is de kans op het risico laag. 7. Eisen aan de taakuitvoering De begroting is gebaseerd op een uniforme VTH-procesgang. Afwijkende situaties per deelnemer (zoals de beleidsvrijheid en bestuurlijke afwegingsruimte in de Omgevingswet of het stellen van afwijkende eisen) zetten de efficiencydoelstellingen onder druk. Begroting 2025 In de Producten- en Dienstencatalogus (PDC) zijn standaard producten en diensten aangeboden die voor alle deelnemers gelijk zijn. Afwijkende eisen zijn toegestaan, maar worden apart geprijsd.

Door het vaststellen van de Regionale Uitvoerings- en Handhavingsstrategie 2024-2027 gaat de OFGV uit van uniforme taakuitvoering voor de deelnemers. Daarom is het risico op nihil gezet. 8. Ziekteverzuim In de begroting is een budget opgenomen van 1% van de salarissom voor inhuur ter vervanging van langdurig zieken. In geval van een hoger ziekteverzuim is er sprake van productiviteitsverlies. 13

Begroting 2025 Het risicobedrag is bepaald op 2% van de salarissom minus het beschikbare inhuurbudget en bedraagt € 136.278. De OFGV blijft aandacht besteden aan verzuimpreventie door middel van gesprekken, trainingen, het verstrekken van informatie over gezondheid en vitaliteit en het focussen op wat de medewerker nog wél kan bij ziekte. Dit alles om het risico zo veel mogelijk te beperken en laag houden. Kengetallen De paragraaf weerstandvermogen en risicobeheersing bevat vijf financiële kengetallen. De berekenwijze van de kengetallen is vastgelegd in een ministeriële regeling. Mede op basis van deze kengetallen geeft deze paragraaf bestuurders inzicht in de financiële positie van de OFGV. De indicatoren zijn te grofmazig om een volwaardige uitspraak te kunnen doen over de financiële positie van een organisatie.

Kengetallen Netto schuld quote Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

Indicatoren OFGV Realisatie Begroting Begroting 2023 2024 2025 -4% -4,4% 2,3% -4% -4,4% 2,3% 44% 34% 21% nvt nvt nvt 4,9% 0% 0% nvt nvt nvt

Netto schuld quote en netto schuld quote gecorrigeerd voor alle leningen De netto schuld quote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de OFGV ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. De tabel presenteert hiernaast ook de schuldquote gecorrigeerd voor de leningen die de OFGV heeft uitstaan (deze middelen vloeien immers op termijn terug). Op beide indicatoren scoort de OFGV goed. Dit omdat de OFGV geen leningen heeft en dus ook geen rente en aflossingen betaalt. Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de bezittingen (balanstotaal) zijn gefinancierd uit eigen middelen (eigen vermogen). Dit geeft inzicht in de mate waarin de OFGV in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De OFGV scoort op begrotingsbasis 21% op deze indicator. Volgens de VNG-norm is 50% een gezonde indicator, dat wil zeggen dat de helft van de balans uit eigen middelen bestaat. De OFGV scoort lager omdat de OFGV conform het door het AB vastgestelde risicobeleid beperkt is in het aanhouden van reserves. Dit heeft direct invloed op het percentage. Grondexploitatie Het financiële kengetal 'grondexploitatie' geeft aan hoe groot de investeringen in grondposities (boekwaarde) zijn ten opzichte van de jaarlijkse baten.

Deze indicator is niet van toepassing omdat de OFGV geen grondposities heeft. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Voorbeelden van structurele baten zijn de partnerbijdragen. Bij structurele lasten zijn dat bijvoorbeeld de personeelslasten en kapitaallasten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. De indicator 'structurele exploitatieruimte' geeft aan hoe groot de 14

structurele vrije ruimte is. Dit laat zien in hoeverre de OFGV in staat is om structurele tegenvallers op te vangen. Volgens de VNG-norm is 0,6% een gezonde indicator, dat wil zeggen dat er structureel 'geld over' is op de begroting. De OFGV scoort nihil omdat de bijdragen van de deelnemende partijen en die uit overige opbrengsten gelijk zijn aan de structurele uitgaven. Belastingcapaciteit Het financiële kengetal 'belastingcapaciteit' geeft aan hoe belastingtarieven zich verhouden tot het landelijk gemiddelde. Deze indicator is niet van toepassing omdat de OFGV geen belastingen heft. A.2.3. Onderhoud kapitaalgoederen De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen bevat op grond van het BBV in ieder geval de volgende kapitaalgoederen: wegen, riolering, water, groen en gebouwen. Voor de OFGV is geen van deze onderdelen van toepassing. Het gebouw waarin de OFGV is gevestigd wordt gehuurd. Voor de activa van de OFGV en de steunpunten groene handhaving is een meerjarig onderhoudsplan opgesteld. A.2.4. Financiering Gegeven de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) is elke overheid of Gemeenschappelijke Regeling (GR) verplicht om een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarrekening op te nemen.

Daarin worden de ontwikkelingen aangegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de rente-risiconorm, de verwachte toeen/of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van treasury. De randvoorwaarden waarbinnen de treasury zich kan en mag bewegen zijn geformuleerd in het treasurystatuut. Uiteraard valt dit binnen het wettelijke kader zoals gesteld door de Wet FIDO. Het treasurystatuut is aangepast naar het wettelijk verplichte schatkistbankieren: overtollige middelen tot € 500.000 worden aangehouden in rekening-courant bij de BNG, het meerdere wordt aangehouden bij de schatkist. Rentevisie Tijdens het opstellen van deze conceptbegroting heeft de OFGV geen leningen lopen en worden geen leningen voorzien. Koers -en valutarisico Koersrisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. De OFGV bezit geen derivaten, daardoor is er geen sprake van koersrisico. Valutarisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen, uitgedrukt in eigen valuta, afwijkt van wat er verwacht werd op het beslissingsmoment. De OFGV bezit geen vreemde valuta, daardoor is er geen sprake van valutarisico.

Renterisico’s Renterisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de rentelasten van het vreemd vermogen hoger en/of de renteopbrengsten van activa lager zijn dan geraamd. De Wet FIDO hanteert voor de beheersing van het renterisico de kasgeldlimiet en de rente risiconorm. De wet normeert via percentages het maximale risico dat een gemeenschappelijke regeling mag lopen op de vaste (de rente risiconorm) en de vlottende schuld (de kasgeldlimiet).

Rente-risiconorm Aangezien de OFGV geen langlopende schulden heeft, is er geen sprake van een mogelijk risico. Uit de liquiditeitenplanning blijkt dat de OFGV het hele jaar een positief banksaldo heeft. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag dat een overheid mag financieren met kortlopende geldleningen. De toegestane kasgeldlimiet 2025 betreft het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 8,2% * het begrotingstotaal ad € 17.576.046 = € 1.455.176. Aangezien de OFGV geen kortlopende schulden heeft, wordt de norm niet overschreden. Financieringssystematiek Deze begroting is opgesteld met de bijdragen van de deelnemers berekend op basis van de herijkte Kostenverdeelsystematiek (KVS). De KVS geldt voor de partnerbijdragen in de jaren 2024-2026. A.2.5. Bedrijfsvoering •

In 2025 evalueert de OFGV het gebruik van de kantoor- en vergaderruimtes middels een nulmeting en een enquête onder de medewerkers. Hieruit moet blijken of de inrichting van het pand voldoet aan alle wensen omtrent werken, ontmoeten en verbinden.

•

De OFGV werkt volgens de Europese kwaliteitsmanagementstandaard EFQM. De OFGV wil de kwaliteit van de uitvoering borgen in de werkprocessen, in systemen en in het handelen van medewerkers. In 2025 voert de OFGV audits op de werkprocessen uit met als doel de doelmatigheid en doeltreffendheid van de VTH-taken te vergroten.

•

De KVS wordt in 2025 samen met de deelnemers geëvalueerd. In de evaluatie wordt de gewijzigde taakuitvoering als gevolg van de Omgevingswet betrokken en wordt onderzocht of spelregels dusdanig aangepast kunnen worden zodat de financiering meebeweegt met wijzigingen in taken en ambities. Ook wordt onderzocht of de KVS nog aanpassing behoeft als gevolg van de aanbevelingen vanuit het IBP VTH omtrent de financieringssystematiek van omgevingsdiensten. De uitkomsten van de evaluatie dienen als input voor de volgende KVS periode 2027-2029.

•

Voor de werving en selectie van medewerkers is het van belang dat de OFGV zichtbaar is voor potentiële nieuwe medewerkers. In 2025 ligt de nadruk op het uitvoeren van activiteiten uit het strategisch wervings- en mediaplan en arbeidscommunicatie. Daarnaast blijft de OFGV inzetten op het opleiden van nieuwe medewerkers middels een traineeprogramma en het stimuleren van doorstroming binnen de organisatie.

•

In 2025 voert de OFGV opnieuw een medewerkerstevredenheidsonderzoek uit. De OFGV pakt acties op die bijdragen aan het boeien en binden van medewerkers.

•

In 2025 vinden aanbestedingen plaats voor de ICT-infrastructuur en VTH-systemen. De implementatie van de nieuwe systemen start in 2025. De ICT-infrastructuur moet plaatsonafhankelijk werken optimaal ondersteunen en voldoen aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid. Voor de VTH-systemen ligt de nadruk op datagericht werken ter ondersteuning van een effectievere en efficiëntere taakuitvoering.

A.2.6. Verbonden partijen De Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek is een samenwerkingsverband tussen de gemeenten Almere, Blaricum, Dronten, Gooise Meren, 16

Hilversum, Huizen, Laren, Lelystad, Noordoostpolder, Urk, Wijdemeren en Zeewolde, de provincie Flevoland en de provincie Noord-Holland. De OFGV heeft zelf geen verbonden partijen. A.2.7. Grondbeleid Het grondbeleid omvat het instrumentarium dat een gemeente of provincie ter beschikking heeft om de vastgestelde ruimtelijke en deels ook economische doelstellingen te realiseren. De OFGV is niet bevoegd om een (eigen) grondbeleid op te stellen. A.2.8 Rechtmatigheid De OFGV heeft zijn bedrijfsvoeringsprocessen op het gebied van financiën, inkoop en HRM beschreven in een Administratieve Organisatie volgens de 6-w methode: wat is de processtap, wie voert die uit, waarom wordt dat gedaan, waarmee wordt de stap uitgevoerd, wanneer wordt de stap uitgevoerd en waartoe leidt dat? In de processen zijn beheersmaatregelen opgenomen om mogelijke risico’s te ondervangen. Elk jaar worden deze processen geëvalueerd en worden de Administratieve Organisatie en het Interne Controle Plan geüpdatet. De interne controle ondersteunt de rechtmatigheidsverantwoording door het Dagelijks Bestuur. Jaarlijks legt de OFGV een frauderisicoanalyse aan het Algemeen Bestuur voor. A.2.9 Openbaarheid Woo Onder de Omgevingswet heeft de OFGV geen mandaat om zelfstandig Woo-verzoeken te beantwoorden.

Voor de komende periode hanteren we de huidige praktijk met betrekking tot Woo verzoeken en komt de OFGV met een voorstel hoe Woo-verzoeken in de toekomst te organiseren. Hierover wordt gecommuniceerd met de bevoegde gezagen. De prognose voor 2025 (gebaseerd op het gemiddelde van de jaren 2021-2022-2023) is het behandelen van tien Woo-verzoeken. De Woo-verzoeken worden voornamelijk ingediend door omwonenden die klachten hebben over specifieke bedrijven. Zij vragen dan alle informatie op over het bedrijf, zoals de vigerende vergunningen, verslagen van uitgevoerde controles, handhavingszaken, klachten en overige correspondentie.

B. Financiële begroting 2025 B.1. Overzicht van baten en lasten en de toelichting B.1.1. Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2028 a. Regulier budget

BATEN REGULIER BUDGET

Nummer Post 1 BIJDRAGEN DEELNEMERS 1.1 Almere 1.2 Lelystad 1.3 Zeewolde 1.4 Flevoland 1.5 Urk 1.6 Dronten 1.7 Noordoostpolder 1.8 Noord Holland 1.9 Gooise Meren 1.10 Hilversum 1.12 Huizen 1.13 Wijdemeren 1.14 Blaricum 1.15 Laren 1.16 PM-post bodemtaken* Subtotaal 2 ANDERE BIJDRAGEN 2.6 Overige opbrengsten Totaal baten regulier budget

€ € € € € € € € € € € € € € €

Begroting na 3e BW

Begroting excl. index

Index

Begroting incl. index

Wijziging I&O budget

Begroting

2024

2025

2.053.427 1.478.662 741.289 4.682.235 380.809 1.216.618 1.743.815 247.597 1.077.121 788.150 314.601 646.463 157.175 203.446 -

€ € € € € € € € € € € € € € €

102.974 74.151 37.174 234.803 19.097 61.010 87.448 12.416 54.015 39.524 15.776 32.419 7.882 10.202 -

€ € € € € € € € € € € € € €

2.156.401 1.552.814 778.463 4.917.038 399.906 1.277.629 1.831.263 260.013 1.131.136 827.674 330.377 678.882 165.057 213.648

€ € € € € € € € € € € € € €

26.106 18.799 9.424 59.527 4.841 15.467 22.170 3.148 13.694 10.020 4.000 8.219 1.998 2.586

€ 15.731.410

€

788.892

€ 16.520.301

€

200.000

€ 370.424 € 16.101.834

€ €

18.576 807.468

€ 389.000 € 16.909.301

€ €

200.000

2.053.427 1.478.662 741.289 4.682.235 380.809 1.216.618 1.743.815 247.597 1.077.121 788.150 314.601 646.463 157.175 203.446 -

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Lelystad&id=0b390828-c984-4359-911c-2fbf7450c0a5