Document · PDF

BL Post OFGV Afschrift brief Raden en Staten 3e begrotingswijziging 2024 Ontwerpbegroting 2025 OFGV Voorlopige jaarrekening 2023 tav het college

Raadsvergadering 24 september 2024, gemeente LelystadBij agendapunt: 24.262 Zienswijze rekeningresultaat 2023 OFGV22.568 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

€ € € € € € € € € € € € € € €

Meerjarenraming

2026

2027 € € € € € € € € € € € € € € €

2028

2.182.507 1.571.612 787.887 4.976.565 404.747 1.293.096 1.853.433 263.161 1.144.830 837.694 334.377 687.100 167.055 216.235 -

€ € € € € € € € € € € € € € €

2.273.966 1.637.471 820.904 5.185.110 421.708 1.347.284 1.931.102 274.189 1.192.805 872.797 348.389 715.893 174.056 225.296 -

€ 16.720.301 € € 389.000 € 17.109.301

€

17.420.971

€ 18.068.530

€ 18.741.940

€ €

405.301 17.826.272

€ 420.366 € 18.488.896

€ 436.033 € 19.177.973

2.358.492 1.698.338 851.418 5.377.847 437.384 1.397.364 2.002.883 284.381 1.237.143 905.240 361.339 742.504 180.526 233.671 -

€ € € € € € € € € € € € € € €

2.446.392 1.761.635 883.150 5.578.278 453.685 1.449.444 2.077.530 294.980 1.283.251 938.979 374.806 770.177 187.254 242.380 -

LASTEN REGULIER BUDGET

Nummer Post 1 PERSONEEL 1.1a Salarissen 1.1b Samenwerking bedrijfsvoering 1.1c Flexibele schil 1.1d Inhuur bij ziekte Subtotaal personeelskosten 1.2 Opleidingskosten 1.3 Algemene personeelskosten 3 KAPITAALLASTEN 3.1 Afschrijving ICT 3.2 Afschrijving Meubilair 3.3 Afschrijving Verbouwing 4 INDIRECTE KOSTEN 4.1 Huisvesting (pandgebonden) 4.2 Huisvesting (niet-pandgebonden) 4.3 Informatiemanagement 4.4 Wagenpark 4.5 Diverse kosten 4.6 Accountant 4.7 HRM 4.8 Innovatie en ontwikkeling 5 ONVOORZIEN 5.1 Onvoorzien Totaal lasten regulier budget

Begroting na 3e BW

Begroting excl. index

Index

Begroting incl. index

Wijziging I&O budget

Begroting incl. index

2024

2025

Meerjarenraming

2026

2027

2028

€ € € € € € €

12.921.275 40.503 129.619 13.091.397 441.617 610.219

€ € € € € € €

12.921.275 40.503 129.619 13.091.397 441.617 610.219

€ € € € € € €

749.434 2.349 7.518 759.301 7.066 9.764

€ € € € € € €

13.670.709 42.852 137.136 13.850.698 448.683 619.982

€ € € € € € €

13.670.709 42.852 137.136 13.850.698 448.683 619.982

€ € € € € € €

14.326.904 44.909 143.719 14.515.532 455.862 629.902

€ € € € € € €

14.928.633 46.796 149.755 15.125.184 463.155 639.981

€ € € € € € €

15.555.636 48.761 156.045 15.760.442 470.566 650.220

€ € €

125.691 75.819 81.112

€ € €

125.691 75.819 81.112

€ € €

2.011 1.213 1.298

€ € €

127.702 77.032 82.409

€ € €

127.702 77.032 82.409

€ € €

129.745 78.264 83.728

€ € €

131.821 79.517 85.067

€ € €

133.930 80.789 86.428

€ € € € € € € €

181.319 114.049 880.309 128.020 209.349 29.094 75.647 -

€ € € € € € € €

181.319 114.049 880.309 128.020 209.349 29.094 75.647 -

€ € € € € € € €

2.901 1.825 14.085 2.048 3.350 466 1.210 -

€ € € € € € € €

184.220 115.873 894.394 130.069 212.698 29.560 76.858 -

€ € € € € € € €

200.000

€ € € € € € € €

184.220 115.873 894.394 130.069 212.698 29.560 76.858 200.000

€ € € € € € € €

187.168 117.727 908.704 132.150 216.101 30.033 78.087 203.200

€ € € € € € € €

190.163 119.611 923.243 134.264 219.559 30.513 79.337 206.451

€ € € € € € € €

193.205 121.525 938.015 136.412 223.072 31.002 80.606 209.754

€ 58.191 € 16.101.834

€ €

931 807.468

€ 59.122 € 16.909.301

€ €

200.000

€ 59.122 € 17.109.301

€ €

60.068 17.826.272

Begroting na 3e BW

Begroting excl. index

Index

Begroting incl. index

Wijziging I&O budget

Begroting

2024

2025

€ 61.029 € 18.488.896

€ 62.006 € 19.177.973

b. Directe productiekosten DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN Nummer Post 1 BATEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 1.4 Directe productiekosten Flevoland 1.1 Directe productiekosten Almere 1.9 Directe productiekosten Gooise Meren 1.8 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal baten directe productiekosten 6 DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal lasten directe productiekosten

Meerjarenraming

2026

2027

2028

€ € € € €

285.475 1.381 13.327 8.975 309.158

€ € € € €

285.475 1.381 13.327 8.975 309.158

€ € € € €

4.568 22 213 144 4.947

€ € € € €

290.043 1.403 13.540 9.118 314.104

€ € € € €

290.043 1.403 13.540 9.118 314.104

€ € € € €

294.684 1.425 13.757 9.264 319.130

€ € € € €

299.399 1.448 13.977 9.413 324.236

€ € € € €

304.189 1.471 14.200 9.563 329.424

€ € € € €

285.475 1.381 13.327 8.975 309.158

€ € € € €

285.475 1.381 13.327 8.975 309.158

€ € € € €

4.568 22 213 144 4.947

€ € € € €

290.043 1.403 13.540 9.118 314.104

€ € € € €

290.043 1.403 13.540 9.118 314.104

€ € € € €

294.684 1.425 13.757 9.264 319.130

€ € € € €

299.399 1.448 13.977 9.413 324.236

€ € € € €

304.189 1.471 14.200 9.563 329.424

Subsidies

SUBSIDIES Nummer Post 2 OVERIGE BIJDRAGEN - BATEN SUBSIDIES 2.7 Diverse subsidies Totaal baten subsidies 7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN SUBSIDIES 7.5 Diverse subsidies Totaal lasten subsidies

Begroting na 3e BW

Begroting excl. index

Index

Begroting incl. index

Wijziging I&O budget

Begroting

2024

2025

Meerjarenraming

2026

2027

2028

€ €

363.230 363.230

€ €

322.640 322.640

€ €

322.640 322.640

€ €

322.640 322.640

€ €

322.640 322.640

€ €

200.000 200.000

€ €

200.000 200.000

€ €

363.230 363.230

€ €

322.640 322.640

€ €

322.640 322.640

€ €

322.640 322.640

€ €

322.640 322.640

€ €

200.000 200.000

€ €

200.000 200.000

d. Reserves RESERVES Nummer Post 2 OVERIGE BIJDRAGEN - BATEN RESERVES 2.1 Onttrekking bestemmingsreserve I&O Totaal baten reserves 7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN RESERVES 7.1 Implementatiekosten ICT en VTH systemen 7.7 Invoeringskosten Omgevingswet 7.8 Diverse innovatieprojecten Totaal lasten reserves

Begroting na 3e BW

Begroting excl. index

Index

Begroting incl. index

Wijziging I&O budget

Begroting

2024

2025

Meerjarenraming

2026

2027

2028

€ €

594.374 594.374

€ €

1.000.000 1.000.000

€ €

1.000.000 1.000.000

€ €

200.000 200.000

€ €

1.200.000 1.200.000

€ €

€ € € €

211.374 383.000 594.374

€ € € €

1.000.000 1.000.000

€ € € €

1.000.000 1.000.000

€ € € €

200.000 200.000

€ € € €

1.000.000 200.000 1.200.000

€ € €

Bij het opstellen van de begroting 2025 is onder meer uitgegaan van de volgende uitgangspunten: •

Deze begroting is opgesteld met de bijdragen van de deelnemers doorberekend op basis van de Kostenverdeelsystematiek (KVS) voor de periode 2024-2025-2026 en verhoogd met de jaarlijkse indexatie.

•

Het begrotingstotaal in 2025 wordt geïndexeerd conform de vigerende Gemeenschappelijke Regeling. Salarissen en kosten van inhuur (ongeveer 80% van het begrotingstotaal) worden verhoogd met de Loonvoet sector overheid en de overige kosten (circa 20% van het begrotingstotaal) met de prijs overheidsconsumptie, netto materieel uit de “Septembercirculaire gemeentefonds” van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Deze prijsindexen in de septembercirculaire gemeentefonds bedragen 5,8% respectievelijk 1,6% voor 2025.

•

De basis voor de begroting 2025 is de begroting 2024 na 3e begrotingswijziging. De 3e begrotingswijziging 2024 is voor zienswijzen aan de raden en Staten voorgelegd en gaat voor een besluit naar het AB samen met deze ontwerpbegroting. De begrotingswijziging is alvast verwerkt in deze begroting met als doel om een zo actueel mogelijk beeld te geven over het begrotingsjaar 2025. De wijzigingen gaan in per 1 januari 2024 en hebben betrekking op: a. De structurele verhoging van de partnerbijdrage van Noord-Holland met € 5.250 in verband met de uitvoering van de taak stedelijk afvalwater; b. De structurele verhoging van de partnerbijdrage van Almere met € 100.000 in verband met extra asbesttoezicht.

•

In de kadernota 2025 zijn de inbreng van wettelijke basistaken door afzonderlijke deelnemers en de uitvoering van collectieve basistaken op het juiste kwaliteitsniveau opgenomen. Elke taak wordt uitgewerkt in een voorstel die eerst aan het bestuur wordt voorgelegd en vervolgens als begrotingswijziging voor zienswijzen aan de deelnemende raden en Staten wordt gezonden. Daarom zijn deze taken nog niet in de begroting 2025 verwerkt.

•

In de kadernota 2025 is een structureel innovatie en ontwikkelbudget van € 400.000 opgenomen, dit komt overeen met het gemiddelde budget in de afgelopen jaren. De minimale hoogte volgens het IBP VTH is 1% van het begrotingstotaal. Het Algemeen Bestuur gaf het Dagelijks Bestuur als kader mee om € 200.000 structureel op te nemen in de begroting en het meerdere aan te vullen vanuit de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling.

B.1.2. Toelichting op het overzicht van baten en lasten Baten reguliere begroting Bijdragen deelnemers De bijdragen van de deelnemende partijen aan de begroting van 2025 zijn berekend op basis van de Kostenverdeelsystematiek (KVS) 2024-2025-2026 en verhoogd met de structurele uitbreiding van het takenpakket en de indexering. Het stemrechtpercentage wordt conform artikel 7 lid 1 van de Gemeenschappelijke Regeling OFGV bepaald naar rato van de totale financiële bijdrage per deelnemer van het voorgaande kalenderjaar. De verdeling van de stemmen in 2025 wordt bepaald aan de hand van de jaarcijfers over 2024. 21

Overige inkomsten De post overige inkomsten is het deel van de OFGV begroting dat niet gedekt wordt door de structurele partnerbijdragen, maar wordt gedekt met de overige inkomsten. Dit bedrag van € 389.000 wordt onder andere gerealiseerd door het uitvoeren van extra opdrachten. Lasten reguliere begroting Personeelskosten Het begrotingsbedrag voor personeelskosten bedraagt in 2025 € 13.671.000. Dit bedrag wordt aangewend voor de salarissen van vast personeel, de kosten voor flexibele schil en inhuur bij ziekte. Ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenschijf 2025 uit de begroting 2024 is het bedrag met € 311.000 gestegen. Dat wordt veroorzaakt door de structurele taakuitbreiding en de indexering. Opleidingskosten Het budget voor opleidingskosten is nodig voor de noodzakelijke kwaliteitsverbetering van vergunningverlening, toezicht en handhaving. Ook het bijhouden van bestaande kennis in het kader van aanpassingen in wet- en regelgeving drukken op dit budget. De raming voor 2025 bedraagt € 449.000. Algemene personeelskosten Het budget voor algemene personeelskosten bedraagt € 620.000 en is ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenschijf uit de begroting 2024 verhoogd met € 16.000 in verband met de structurele taakuitbreiding.

Het budget is bestemd voor de vergoedingen aan personeel zoals reiskosten, piket en overwerk en voor personeelsgerelateerde kosten zoals werkkleding, OR/GO en de personeelsvereniging. Afschrijvingen De raming van de afschrijvingen is als volgt: Activa Verbouwing pand Meubilair ICT hardware (computers, laptops, tablets) Telefoons Totaal afschrijvingen

Termijn 10 jaar 10 jaar 3 jaar 2 jaar

Afschrijving € 82.409 € 77.032 € 85.202 € 42.500 € 287.143

De afschrijven voor de verbouwing van het pand en voor het meubilair zijn het gevolg van de gemaakte keuzes over het plaats-onafhankelijk werken en de inrichting van het pand. De afschrijvingskosten voor de handhavingsschepen van de provincie Flevoland zijn verwerkt in de directe productiekosten. Deze kosten worden niet door overige deelnemers betaald en zijn daarom niet opgenomen onder de reguliere kapitaallasten. Huur en services De pandgebonden huisvestingslasten zijn de huurlasten zoals overeengekomen met de verhuurder. Het huurcontract wordt jaarlijks verhoogd met de CBS-index huurprijzen. Ook bevat deze post andere lasten verbonden aan de huisvesting zoals gas-water-licht, verzekering, belasting, schoonmaak en beveiliging. Het begrotingsbedrag bedraagt € 184.000. Dit bedrag is ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenschijf uit de begroting 2024 verlaagd met € 179.000 omdat de OFGV van vier naar twee verdiepingen huur is gegaan als gevolg van het plaats-onafhankelijk werken. Huisvesting (niet-pandgebonden) De dienstgebonden huisvestingslasten betreffen het budget van € 115.000 voor onderhoud, 22

inrichting, catering en dergelijke. Dit bedrag is ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenschijf uit de begroting 2024 verlaagd met € 39.000 omdat de OFGV van vier naar twee verdiepingen huur is gegaan als gevolg van het plaats-onafhankelijk werken. Informatiemanagement De kosten voor informatiemanagement betreffen de kosten voor hardware, software, onderhoud en dergelijke. Het budget bedraagt € 894.000 en is ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenschijf uit de begroting 2024 verhoogd met € 3.000 als gevolg van de structurele taakuitbreiding en de indexering. Wagenpark Het budget voor het wagenpark van € 130.000 is bestemd voor de leasekosten van handhavingsvoertuigen. Diverse kosten Het budget voor diverse kosten bedraagt € 213.000 en is bestemd voor kosten zoals porti, kantoorartikelen, telefoonkosten, verzekeringen en dergelijke. Accountant Het budget is bestemd voor de accountantscontrole en bedraagt € 30.000. HRM Het budget van € 77.000 is bestemd voor diverse kosten op het gebied van HRM zoals arbo en integriteit. Innovatie en ontwikkeling Het budget van € 200.000 is bestemd voor innovatieprojecten en ontwikkelingen en is een vereiste vanuit het IBP VTH. Het budget wordt aangevuld tot € 400.000 vanuit de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling. De innovatieagenda voor 2025 bevat de onderstaande projecten.

Voor elk innovatieproject wordt een voorstel aan het DB voorgelegd. Innovatieagenda 1. Circulaire economie 2. Strafrechtelijke handhaving opstarten 3. Pilot financiële zekerheid 4. Wijzigingen Woo 5. Ketentoezicht opstarten 6. Locatiebestand op orde 7. Actualiseren vergunningen opstarten 8. Visitatie 2025 9. Altijd actuele digitale vergunning 10. Casemanagement opstarten Totaal

2024 2025 € 180.000 € 55.000 € 35.000 € 20.000 € 25.000 € 100.000 € 38.000 € 100.000 € 30.000 € 20.000 € 80.000 € 100.000 € 383.000 € 400.000

Onvoorzien Het bedrag voor onvoorzien bedraagt in 2025 € 59.000. Het budget onvoorzien maakt deel uit van het weerstandsvermogen en is bestemd voor risico’s in de bedrijfsvoering.

Directe productiekosten Directe productiekosten zijn budgetten van deelnemers die nodig zijn voor het uitvoeren van specifieke taken. Deze directe productiekosten worden niet procentueel verdeeld over alle deelnemers maar worden door de specifieke deelnemers overgedragen aan de Omgevingsdienst. De specificatie is als volgt: DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN PROVINCIE FLEVOLAND Groene handhaving kapitaallasten vaartuigen Groene handhaving vaartuigen Handhaving groen en buitengebied Advertenties milieuwetten Extern advies vergunningverlening Extern advies handhaving Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden Beheer grondwatermeetnet Subtotaal Legesheffing vergunningen (ontgrondingen grondwater) Legesheffing vergunningen (milieu) Vergoeding groene handhaving randmeren Totaal Provincie Flevoland

€ € € € € € € € € €

35.068 64.056 100.364 40.913 20.923 20.923 86.097 79.503 447.848 151.960

€ €

5.845 290.043

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE ALMERE Geluidsmeter Totaal Gemeente Almere

€ €

1.403 1.403

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE GOOISE MEREN Algemeen uitbesteed werk Totaal Gemeente Gooise Meren

€ €

13.540 13.540

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN PROVINCIE NOORD-HOLLAND Advertentie-, onderzoek en kadasterkosten Totaal Provincie Noord-Holland

€ €

9.118 9.118

In overleg met de provincie Flevoland is nog geen raming opgenomen van de legesopbrengsten voor omgevingsvergunningen. In de loop van 2024 worden op basis van ervaringscijfers de legesopbrengsten geëxtrapoleerd voor het jaar 2025 en worden afspraken gemaakt over de financiële verwerking daarvan. Subsidies Het in deze begroting geraamde bedrag voor de subsidies van € 323.000 in 2025 betreft de Specifieke Uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparing (SPUK-THE). Deze subsidie loopt van 2022 tot en met 2026 en is in de meerjarenschijf 2026 verwerkt. Voor 2027 en verder is de stelpost van € 200.000 geraamd. Reserves Voor 2025 zijn twee onttrekkingen aan de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling geraamd. Dit betreft de implementatiekosten van ICT en VTH systemen zoals ook genoemd in de risicoparagraaf en de onttrekking voor innovatieprojecten zoals ook genoemd in het voorwoord van deze begroting. Zodra het AB besluit over het ontwikkelplan, zal een begrotingswijziging worden voorgelegd om ook de eenmalige kosten van het ontwikkelplan aan de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling te onttrekken. B.1.3. Algemene dekkingsmiddelen De OFGV ontvangt geen algemene dekkingsmiddelen.

B.1.4. Kosten van overhead De specificatie van de overhead is als volgt: Specificatie overhead Personele lasten overhead personeel Overige personeelskosten Afschrijvingen Facilitair Informatiemanagement Financiën Totaal

Realisatie 2023 2.723.679 1.641.967 172.580 605.352 571.196 34.045 5.748.819

Begroting 2024 2.411.589 1.127.483 282.622 632.737 690.309 29.094 5.173.835

Begroting 2025 2.664.437 1.145.523 287.143 642.861 704.394 29.560 5.473.917

Meerjarenraming 2026 2027 2028 2.792.330 2.909.608 3.031.811 1.163.851 1.182.473 1.201.393 291.737 296.405 301.147 653.147 663.597 674.214 718.704 733.243 748.015 30.033 30.513 31.002 5.649.802 5.815.839 5.987.583

De personele overhead mag maximaal 24% bedragen. De OFGV blijft hier onder. Percentage personele overhead Personele lasten overhead personeel Personele lasten direct personeel % personele overhead

Realisatie 2023 2.723.679 9.259.615 22,7%

Begroting 2024 2.411.589 10.679.808 18,4%

Begroting 2025 2.664.437 11.186.262 19,2%

Meerjarenraming 2026 2027 2028 2.792.330 2.909.608 3.031.811 11.723.202 12.215.577 12.728.631 19,2% 19,2% 19,2%

De vergelijkende cijfers van de realisatie 2023 betreffen de cijfers uit de voorlopige jaarrekening vóór accountantscontrole. B.1.5. Stelposten, vennootschapsbelasting en onvoorzien De OFGV heeft geen stelposten in de begroting 2025. Het bedrag voor onvoorzien bedraagt € 59.000 en is toegelicht op pagina 22. De OFGV hoeft geen vennootschapsbelasting te betalen, omdat resultaten behaald worden als gevolg van de wettelijke taak of zonder winstopslag. B.1.6. Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten betreffen posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden en dus een tijdelijk karakter hebben. De begroting 2025 is incidenteel verhoogd met de implementatiekosten van ICT en VTH systemen ad € 1.000.000 en de kosten voor innovatieprojecten ad € 200.000. Deze worden incidenteel onttrokken aan de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling.

B.2. Financiële positie en toelichting B.2.1. Uitgangspunten en ontwikkelingen ten opzichte van 2024 De wijzigingen ten opzichte van de meerjarenschijf 2025 in de begroting 2024 hebben betrekking op de structurele taakuitbreiding, de verlaging van huisvestingskosten als gevolg van plaats-onafhankelijk werken en de indexering. Het innovatie en ontwikkelbudget is met ingang van 2025 voor een bedrag van € 200.000 structureel in de begroting geraamd. Daarnaast wordt de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling aangewend voor het aanvullen van dit budget en voor de implementatiekosten van ICT en VTH-systemen. B.2.2. Geprognosticeerde eindbalans De balansprognose tot en met 2028 is als volgt: Balans Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Balanstotaal activa Algemene reserve Bestemmingsreserves Voorzieningen Vlottende passiva Balanstotaal passiva

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

1.792.794 6.064.027 7.856.821 839.372 1.427.397 69.443 5.520.610 7.856.821

1.037.924 6.237.743 7.275.667 839.372 1.666.908 69.443 4.699.944 7.275.667

1.037.924 4.692.743 5.730.667 839.372 121.908 69.443 4.699.944 5.730.667

Voor de raming van de vaste activa en vlottende passiva is gebruikgemaakt van het gemiddelde van de jaarrekeningcijfers van de drie voorafgaande jaren. Het eigen vermogen is gebaseerd op bekende reservemutaties en een nihil rekeningresultaat. De vergelijkende cijfers over 2023 betreffen de cijfers uit de voorlopige jaarrekening vóór accountantscontrole. B.2.3. Jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen De formatie bedraagt begin 2024 165 fte. Ruimte in het salarisbudget wordt ingezet voor de flexibele schil en samenwerking op de bedrijfsvoering. B.2.4. Investeringen in vaste activa De OFGV heeft geen investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Investering Verbouwing pand Meubilair ICT hardware (computers, laptops, tablets) Telefoons Handhavingsschepen Totaal investeringen

Afschrijvingstermijn 10 jaar - 2023 10 jaar - 2023 3 jaar - 2024 2 jaar - 2024 30 jaar - 2045

€ € €

2023 800.000 475.000 100.735

€ 1.375.735

2024

2025

2026

2027

2028

€ €

150.000 142.500

€ €

222.753 147.096

€ €

157.316 -

€

151.841

€

292.500

€

369.850

€

157.316

€

151.841

De OFGV vervangt de activa pas op het moment dat het nodig is. Dit betekent dat de activa langer mee kan gaan dan de afschrijvingstermijn en soms juist eerder worden aangeschaft als dat voordelen oplevert. De niet uitgegeven kredieten schuiven door naar latere jaren. Op basis van de afschrijvingstermijn worden in 2025 geen investeringen gedaan. De afschrijvingstermijnen stemmen overeen met de termijnen in de Financiële Verordening. Alle kosten als gevolg van de afschrijving op genoemde investeringen zijn structureel in de begroting verankerd. B.2.5. Financiering De begroting van de OFGV wordt grotendeels gedekt uit de bijdragen van de deelnemers. De OFGV stuurt voorafgaand aan elk kwartaal een voorschotnota van 25% van deze bijdrage aan de deelnemer. Daarom heeft de OFGV geen leningen nodig voor haar reguliere 26

taakuitvoering. De OFGV neemt deel aan het wettelijk verplichte schatkistbankieren: overtollige middelen tot € 500.000 worden aangehouden in rekening-courant bij de BNG, het meerdere wordt aangehouden in de schatkist. B.2.6. Reserves en voorzieningen Algemene Reserve De omvang van de algemene reserve bedraagt begin 2024 € 839.000. In 2025 zijn geen onttrekkingen aan de reserve voorzien. Eventuele rekeningresultaten worden in eerste instantie afgewikkeld met de algemene reserve. Die heeft een ondergrens van € 0 en een bovengrens van 5% van de omzet. Het maximum van de algemene reserve van deze begroting is € 887.000. Gezien het benodigde weerstandsvermogen is de algemene reserve toereikend en hoeft deze niet verhoogd te worden tot het maximum. Innovatiereserve De bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling wordt gevoed vanuit rekeningresultaten van boekjaren waarin meer inkomsten zijn ontvangen dan de taakstelling. Met betrekking tot de bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling heeft het AB in februari 2020 de spelregels van de bestemmingsreserve bepaald: de reserve wordt aangevuld vanuit het overschot op de overige inkomsten. Hierbij wordt een plafond van maximaal € 300.000 voor onbestemde middelen gehanteerd met als peildatum 31 december om te monitoren of dat plafond al dan niet wordt overschreden.

Als op 31 december blijkt dat daarmee het plafond voor onbestemde middelen van € 300.000 wordt overschreden, dan wordt het meerdere alsnog direct uitbetaald aan de deelnemers. Het saldo van de innovatiereserve betreft het saldo in de jaarrekening 2023 minus de geraamde onttrekkingen in 2024 en 2025. Aangezien de bestemde innovatieprojecten, de kosten voor het ontwikkelplan en de implementatiekosten voor ICT en VTH systemen dit saldo overschrijden, zal bij de bestemming van het rekeningresultaat van 2023 worden voorgesteld de innovatiereserve maximaal te vullen en de bestemmingsreserve Weesp op te heffen. In de onderstaande tabel zijn de kosten voor het ontwikkelplan en de bestemming van het rekeningresultaat 2023 ter indicatie verwerkt. Hierover moet het Algemeen Bestuur nog beslissen en volgt na het besluit een regulier begrotingswijzigingsproces. In de begroting 2025 bedraagt het onbestemde saldo van de innovatiereserve daarmee € 72.000. Reserves Algemene Reserve Bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling Bestemmingsreserve Weesp uittreding uit de GR OFGV Totaal reserves

Saldo Toevoeging Onttrekking 31-12-2022 2023 2023 € 668.600 € 170.772 € 725.893 € 654.023 € 376.787 € 237.069 € 76.313 € 1.631.562 € 824.795 € 453.100

Saldo Toevoeging 31-12-2023 2024 € 839.372 € 1.003.129 € 1.588.153 € 160.756 € 2.003.257 € 1.588.153

Onttrekking 2024

Saldo Toevoeging Onttrekking Saldo 31-12-2024 31-12-2025 2025 2025 € 839.372 € 839.372 € 944.374 € 1.646.908 €0 € 1.575.000 € 71.908 € 160.756 €0 €0 € 1.105.130 € 2.486.280 € 0 € 1.575.000 € 911.280

Voorzieningen De OFGV heeft een verplichte voorziening voor verlofsparen. Het is onbekend hoeveel medewerkers in de loop van 2024 en 2025 kiezen voor verlofsparen. De waarde van de voorziening is gelijk aan de waarde in de jaarrekening 2023 en bedraagt € 69.000. B.2.7. EMU-saldo Het EMU-saldo is het totaal van inkomsten minus uitgaven. Conform het Europese stabiliteitsen groeipact is de macronorm voor lidstaat Nederland een maximaal EMU-saldo van -0,5% van het bruto binnenlands product. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Alle gemeenten, provincies en waterschappen moeten deze informatie aanleveren bij het CBS. Bij gemeenschappelijke regelingen vindt een steekproef plaats wanneer deze een exploitatie van € 20 mln of meer hebben. De OFGV valt hier buiten.

Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Lelystad Postbus 91 8200 AB LELYSTAD

Verzenddatum 14-03-2024

Bijlagen 6

Kenmerk 2024 OFGV ivw04

Onderwerp: Afschrift brief raden en Staten: 3e begrotingswijziging 2024; Ontwerpbegroting 2025 OFGV Voorlopige jaarrekening 2023 Geacht college, Hierbij ontvangt u in afschrift de brieven die ik heden zond aan de raden en Staten van de deelnemende partijen aan de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek (OFGV). Met de brief, met het kenmerk 2024 OFGV ivw02, ontvangen raden en Staten het verzoek zienswijze in te brengen op de de 3e Begrotingswijziging 2024 en de ontwerpbegroting 2025. Bij deze brief zijn de volgende documenten gevoegd: • • •

Het voorstel 3e begrotingswijziging 2024 De ontwerpbegroting 2025 Ter informatie: de vastgestelde Kadernota 2025 (AB-OFGV op 7/02/2024)

Met de brief, met het kenmerk 2024 OFGV ivw01, informeer ik de raden en Staten over de voorlopige jaarrekening 2023 van de OFGV. Op de jaarrekening wordt geen zienswijze of reactie gevraagd. Die mogelijkheid wordt in het zomer/najaar geboden als het definitieve resultaat bekend is en er een voorstel wordt gedaan ter bestemming van het rekeningresultaat 2023. Bij deze brief is de Voorlopige jaarrekening 2023 gevoegd.

Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek

dhr. A.Y Sprong Voorzitter Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek Deze brief is automatisch aangemaakt en daarom niet ondertekend

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Lelystad&id=0b390828-c984-4359-911c-2fbf7450c0a5