BL 1. Gewaarmerkte Jaarstukken 2025 inclusief controleverklaring
Tekst van het document
I
Jaarverslag 2025
23
0.7
Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
Hoofdopgave raadsakkoord Portefeuillehouder(s) T. van der Zwan Onderdeel begrotingsmonitor 2025
Ja
Lasten Baten
Begroting
227.630
Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten
Bedrag x €1.000 Verschil 230.813 3.183 V
Gerealiseerd
Wettelijk [0%] [0%]
Context van het taakveld Gemeenten beschikken over verschillende inkomstenbronnen, waarbij de bijdrage die de gemeente ontvangt uit het gemeentefonds veruit de grootste is. Over de inzet van deze middelen hoeft geen verantwoording te worden afgelegd aan de Rijksoverheid, maar de gemeente heeft uiteraard wel de verantwoordelijkheid om uitvoering te geven aan de wettelijke taken die in de overige taakvelden staan beschreven. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In dit taakveld zijn de baten opgenomen die de gemeente ontvangt vanuit de verschillende uitkeringen uit het gemeentefonds: Algemene uitkering De algemene uitkering is de grootste uitkering uit het gemeentefonds. Het totale bedrag dat beschikbaar is voor alle gemeenten wordt verdeeld aan de hand van diverse maatstaven, vanuit het principe dat gemeenten bij gelijke tarieven een gelijkwaardig voorzieningenniveau moeten kunnen bieden. Het verdeelmodel is globaal en kosten georiënteerd en houdt rekening met de belastingcapaciteit en de structuurkenmerken van de verschillende gemeenten. Het verdeelmodel is met ingang van 2023 herijkt en de invoering wordt in eerste instantie tot en met 2025 gefaseerd ingevoerd, inclusief een ingroeimodel. Voor Lelystad zal er uiteindelijk sprake zijn van een nadelig herverdeeleffect ter grootte van €60 per inwoner per jaar.
Er worden momenteel nog vervolgonderzoeken uitgevoerd, wat maakt deze uitkomst nog kan wijzigen. Om die reden is het nadelig effectvoor Lelystad in eerste instantie beperkt tot €22,50 per inwoner per jaar in 2025 en verder. Nadat de genoemde onderzoeken zijn afgerond dient daar nog besluitvorming over plaats te vinden. In het geval Lelystad geconfronteerd wordt met een aanvullend nadelig herverdeeleffect zal dit gefaseerd ingevoerd worden. De jaarlijkse ontwikkeling van de omvang van de algemene uitkering werd tot voor kort vorm gegeven via de zogeheten 'trap op en trap af systematiek', waarbij het totaal onder gemeenten te verdelen bedrag meebeweegt met de ontwikkeling van de brede rijksuitgaven. De krimp of groei van de algemene uitkering als gevolg van deze systematiek wordt het acccres genoemd en werd ieder jaar in de mei- en septembercirculaire meerjarig geactualiseerd. Op basis van de meicirculaire 2024 is meer duidelijk geworden over de nieuwe normeringsystematiek. Voortaan wordt de groei van de algemene uitkering gekoppeld aan de groei van het bbp. Hier wordt overigens nog over gediscussieerd met het Rijk, aangezien de groei van de algemene uitkering in deze systematiek lager uitvalt in vergelijking met de groei van de gemeentelijke uitgaven (denk aan de sterk toenemende kosten als gevolg van vergrijzing).
De bijstellingen uit deze programmabegroting 2025 - 2028 zijn gebaseerd op de informatie uit de mei- en septembercirculaire 2024. Op het moment dat er meer duidelijkheid ontstaat omtrent bovengenoemde onzekerheden worden de effecten betrokken in de gemeentelijke p&c cyclus. Integratie uitkeringen De integratie uitkeringen zijn gekoppeld aan de uitvoering van specifieke taken, maar de gemeente hoeft geen verantwoording af te leggen over de besteding. Op termijn is het de bedoeling dat dit type uitkeringen worden geïntegreerd binnen de algemene uitkering en dus niet langer afzonderlijk zijn te onderscheiden. Decentralisatie uitkeringen Decentralisatie utkeringen zijn vergelijkbaar met integratie uitkeringen, met als voornaamste verschil dat overheveling naar de algemene uitkeringgeen doel op zich is. Met ingang van 2019 wordt de zogeheten ICL uitkering ook uitgekeerd via deze weg en vormt daarmee veruit de grootste decentralisatie uitkering. De middelen die overkomen vanuit het gemeentefonds zijn in principe vrij besteedbaar. Het door de raad vastgestelde uitgangspunt is dat rijksmiddelen die gekoppeld zijn aan een specifiek beleidsterrein daar ook voor worden ingezet. In deze programmabegroting worden om die reden de zogeheten taakgerelateerde mutaties doorvertaald in de gemeentebegroting. Gerelateerde beleidsnota's -
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
Gerelateerde verbonden partijen -
Jaarverslag 2025
24
Financiële afw ijkingen 0.7 Algem ene uitkering en overige uitkeringen gem eentefonds naar onderw erp (bedragen x €1.000)
I of S
Lasten begroting
Baten verschil
realisatie
begroting
Saldo
realisatie
verschil
Exploitatie Algemene uitkering
I
-
-
-
202.063
204.067
2.005 V
ICL uitkering
I
-
-
-
12.026
12.480
454 V
454 V
DU - Compensatie med. soc. ontw ikkelbedrijven
I
-
-
-
-
275
275 V
275 V
2.005 V
AU - Wet versterking regie volkshuisvesting
I
-
-
-
-
167
167 V
167 V
DU - Meerkosten Oekraïne sociaal domein
I
-
-
-
-
145
145 V
145 V
-
-
46
46 V
46 V
-
-
-
13.542
13.633
91 V
91 V
-
-
-
227.630
230.813
3.183 V
3.183 V -
DU - Ondersteuning lokale energiehulp
I
Niet toegelichte kleine verschillen
I
Totaal exploitatie Reserves
-3.811
-3.811
-
-
-
-
Totaal reserves
-3.811
-3.811
-
-
-
-
-
Totaal
-3.811
-3.811
-
227.630
230.813
3.183 V
3.183 V
Niet toegelichte kleine verschillen
I
Algemene uitkering
Incidenteel voordeel op de baten van
2.005
De daadwerkelijke hoogte van de algemene uitkering die een gemeente ontvangt hangt af van diverse variabelen, die voor- of nadelig uit kunnen vallen. Over 2025 gaat het om een voordelige afwijking ter grootte van €2 miljoen (een afwijking van afgerond 1,0%). Er zijn diverse ontwikkelingen van invloed geweest op de uiteindelijke hoogte van de algemene uitkering, zowel voor- als nadelig. Voornaamste oorzaak achter deze positieve afwijking is het naar boven toe bijstellen van de compensatie die wordt ontvangen voor de loon-/prijsontwikkeling in de meicirculaire 2025 (de inschatting in de meicirculaire 2025 lag hoger in vergelijking met de septembercirculaire 2024).
ICL uitkering
Incidenteel voordeel op de baten van
454
Lelystad ontvangt al geruime tijd de zogenaamde Interdepartementale Commissie Lelystad (ICL)bijdrage. De bijdrage die de gemeente over 2025 heeft ontvangen ligt €454.000 hoger dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Dit bedrag zal in latere jaren nog defintief afgerekend worden. Hierbij zal er nog gecorrigeerd worden voor loon-/ prijsontwikkeling (voordelig effect) en de feitelijke ontwikkeling van het inwoneraantal (nadelig effect). In verband met de sterk opgelopen prijzen in de afgelopen jaren loopt er nog een discussie met het Rijk over deze compensatie, welke onderdeel uitmaakt van de evaluatie van de ICL bijdrage.
DU - Compensatie med. soc. ontwikkelbedrijven
Incidenteel voordeel op de baten van
275
Medewerkers van sociaal ontwikkelbedrijven ondervinden nadelige gevolgen van de fiscale maatregelen uit het Belastingplan 2025. In het belastingplan voor 2026 is er een oplossing voor het financiële nadeel gevonden, waardoor deze problematiek zich met ingang van 2026 niet meer voor zal doen. Via de decembercirculaire 2025 is in totaal €40 miljoen beschikbaar gesteld om deze medewerkers compensatie te bieden voor de nadelige gevolgen in 2025. Lelystad heeft als grootste gemeente van het samenwerkingsverband de financiële middelen ontvangen. Voor 2025 resulteert dit binnen taakveld 0.7 in een niet begroot voordelig effect ter grootte van €275.411. Tegelijkertijd is er sprake van een dienovereenkomstig nadelig effect binnen taakveld 6.4 Wsw en beschut werk.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
Jaarverslag 2025
25
AU - Wet versterking regie volkshuisvesting Incidenteel voordeel op de baten van
167
Met de inwerkingstreding van het wetsvoorstel 'Versterking regie volkshuisvesting' ontstaan extra werkzaamheden voor medeoverheden. Het Rijk heeft laten onderzoeken wat de financiële gevolgen zijn voor gemeenten in de vorm van incidentele en structurele uitvoeringslasten. Ter compensatie van de incidentele uitvoeringslasten is een bedrag van €48,3 miljoen aan de algemene uitkering toegevoegd via de decembercirculaire 2025. Voor Lelystad betekent dat een niet begroot voordelig effect ter grootte van €167.000 in 2025. Via de bestemming van het jaarrekeningresultaat wordt de raad voorgesteld deze middelen voor besteding beschikbaar te stellen in 2026.
DU - Meerkosten Oekraïne sociaal domein Incidenteel voordeel op de baten van
145
De verantwoordelijkheid voor de zorg en ondersteuning vanuit de Wmo, de Jeugdwet en de Wet publieke gezondheid voor de uitvoering van het basistakenpakket Jeugdgezondheidszorg, het Rijksvaccinatieprogramma en het prenataal huisbezoek ligt voor Oekraïense ontheemden bij gemeenten. Gemeenten zijn hiervoor via de decemberciruclaire 2025 gecompenseerd, wat voor 2025 resulteert dit in een niet begroot voordelig effect ter grootte van €144.553.
DU - Ondersteuning lokale energiehulp
Incidenteel voordeel op de baten van
46
Met de middelen uit de bestaande specifieke uitkering 'Energiearmoede' hebben gemeenten al een lokale aanpak op energiearmoede opgezet. Via de decembercirculaire 2025 hebben gemeenten een aanvullende decentralisatie uitkering ontvangen met als doel de lokale hulp voor huishoudens met een hoge energierekening en laag inkomen te intensiveren. Voor Lelystad betekent dat een niet begroot voordelig effect ter grootte van €45.860 in 2025. Via bestemming van het jaarrekeningresultaat wordt de raad gevraagd deze middelen voor besteding beschikbaar te stellen in 2026.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
Jaarverslag 2025
26
0.8
Overige baten en lasten
Begroting -3.528 -
Lasten Baten
Hoofdopgave raadsakkoord Portefeuillehouder(s) T. van der Zwan Onderdeel begrotingsmonitor 2025
Gerealiseerd -1.249 -
Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten
Nee
Bedrag x €1.000 Verschil 2.279 V -
Gemeentelijk [0%] [0%]
Context van het taakveld Dit taakveld heeft een technisch karakter en bevat alle baten en lasten die niet toe te rekenen zijn aan de overige specifieke taakvelden in de gemeentebegroting. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In dit taakveld zijn de lasten en baten opgenomen die verband houden met de volgende concern brede begrotingsonderdelen: Stelposten en taakstellingen Stelposten zijn reserveringen die in een later stadium worden doorvertaald naar de overige taakvelden, in afwachting van nadere informatie. Zo is er een stelpost voor lonen / sociale lasten, kapitaallasten, financiële verschillen en frictie. Taakstellingen zijn nog te concretiseren bezuinigingen, die niet rechtstreeks te koppelen zijn aan één of meerdere taakvelden en om die reden centraal worden geadministreerd. Onvoorzien Voor het opvangen van onvoorziene, onvermijdbare en onuitstelbare lasten, die ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet waren voorzien is er een structureel budget beschikbaar van €10.000. In 2025 is er geen gebruik gemaakt van dit budget. Voormalig personeel De gemeente is eigenrisicodrager voor de WW, wat betekent dat de gemeente verantwoordelijk is voor de WW-uitkering van werkzoekende exmedewerkers en verplicht zijn hen aantoonbaar te begeleiden bij het vinden van een passende baan.
Bijbehorende kosten zijn in de begroting voorzien, zijn niet toe te delen aan een van de overige taakvelden en maken om die reden eveneens onderdeel uit van dit taakveld. De lasten binnen dit taakveld zijn zeer beperkt beïnvloedbaar en hebben een min of meer onontkoombaar karakter. Wel kan er op rekeningbasis sprake zijn van een afwijking ten opzichte van de begroting, bijvoorbeeld wanneer een eerder gereserveerde stelpost nog niet (volledig) is ingezet in het boekjaar. Gerelateerde beleidsnota's Financiële afw ijkingen 0.8 Overige baten en lasten naar onderw erp (bedragen x €1.000)
Gerelateerde verbonden partijen -
I of S
Lasten begroting
Baten verschil
realisatie
begroting
Saldo
realisatie
verschil
Exploitatie Stelpost kapitaallasten
I
-1.841
-
1.841 V
-
-
-
Stelpost hogere kapitaallasten
I
-453
-
453 V
-
-
-
453 V
Stelpost tijdelijke sporthal
I
-300
-
300 V
-
-
-
300 V 131 N
1.841 V
Voormalig personeel
I
-1.039
-1.170
131 N
-
-
-
Spaarverlof
S
-
-79
79 N
-
-
-
79 N
Niet toegelichte kleine verschillen
I
105
-0
106 N
-
-
-
106 N
-3.528
-1.249
2.279 V
-
-
-
2.279 V 300 N
Totaal exploitatie Reserves Stelpost tijdelijke sporthal Niet toegelichte kleine verschillen Totaal reserves Totaal
Stelpost kapitaallasten
I
-
-
-
300
-
300 N
-305
-305
-
494
494
-
-
-305
-305
-
794
494
300 N
300 N
-3.833
-1.554
2.279 V
794
494
300 N
1.979 V
Incidenteel voordeel op de lasten van
1.841
De in de gemeentebegroting geraamde kapitaallasten worden periodiek geactualiseerd op basis van de investeringsbegroting. De datum waarop investeringen worden opgeleverd is daarbij bepalend: kapitaallasten worden namelijk pas in de begroting opgenomen in het jaar ná opleveringen. Voor 2025 resulteert dit in een incidenteel voordeel ter grootte van €1.841.465.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
Jaarverslag 2025
27
Stelpost hogere kapitaallasten
Incidenteel voordeel op de lasten van
453
In de gemeentebegroting wordt rekening gehouden met de doorwerking van stijgende lonen en prijzen. Reeds gereserveerde investeringskredieten worden ook jaarlijks geactualiseerd op basis van het stijgend prijspeil, wat zich vertaalt in hogere structurele kapitaallasten. Hiervoor zijn middelen gereserveerd in de vorm van een stelpost. De gereserveerde middelen waren in 2025 nog niet volledig benodigd, maar worden in de komende jaren wel benut (bijvoorbeeld voor actualisatie van de - reeds geraamde investeringskredieten van zaken als de nieuwe sporthal, de rondweg Lelystad Zuid en nieuwbouw Corneel. Voor 2025 resulteert dit in een incidenteel voordeel ter grootte van €456.000.
Stelpost tijdelijke sporthal
Incidenteel voordeel op de lasten van
300
In de gemeentebegroting is - via een onttrekking aan de reserve ontwikkeling stad - een bedrag van €300.000 gereserveerd onder de noemer 'Tijdelijke sporthal'. De raad is via voorstel 26.075 geïnformeerd over de (on)mogelijkheden om te komen tot een kwalitatieve tijdelijke voorziening voor bewegingsonderwijs in Zuiderhage. Op basis van de bevindingen heeft de raad besloten af te zien van deze tijdelijke voorziening en de middelen vrij te laten vallen (de nieuwe sporthal Rietlanden III zal voorzien in de toekomstige behoefte). Voor 2025 resulteert dit in een incidenteel voordeel op de lasten ter grootte van €300.000 en een dienovereenkomstig nadeel op de baten, omdat de eerder begrote onttrekking uit de reserve vanzelfsprekend ook niet plaats heeft gevonden.
Voormalig personeel
Incidenteel nadeel op de lasten van
-131
De gemeente is eigenrisicodrager voor de WW, wat betekent dat de gemeente verantwoordelijk is voor de WW-uitkering van werkzoekende ex-medewerkers en verplicht zijn hen aantoonbaar te begeleiden bij het vinden van een passende baan. Per saldo is er in 2025 sprake van een nadeel ter grootte van €131.000.
Spaarverlof
structureel nadeel op de lasten van
-79
Medewerkers hebben op basis van de CAO - onder voorwaarden - de mogelijkheid om niet benut verlof op te sparen in een zogeheten 'spaarverlof', wat in de financiële verantwoording wordt verwerkt als voorziening op de balans. Dit in 2025 opgebouwde spaarverlof resulteert in een nadeel ter grootte van €79.000.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
Jaarverslag 2025
28
0.9
Vennootschapsbelasting (Vpb)
Hoofdopgave raadsakkoord Portefeuillehouder(s) T. van der Zwan Onderdeel begrotingsmonitor 2025
Begroting
Lasten Baten
Gerealiseerd -2.707 -
-
Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten
Nee
Bedrag x €1.000 Verschil 2.707 N -
Wettelijk [0%] [0%]
Context van het taakveld Met ingang van 1 januari 2016 zijn gemeenten belastingplichtig voor wat betreft de vennootschapsbelasting (Vpb). Gemeenten dienen binnen dit taakveld een raming te maken van de fiscale winst, die per saldo wordt gerealiseerd op ondernemersactiviteiten in het betreffende begrotingsjaar, na eventuele verrekening van fiscale verliezen uit eerdere begrotingsjaren. Met ingang van het boekjaar 2022 is voor het eerst sprake van feitelijk te betalen vennootschapsbelasting. De te betalen vennootschapsbelasting wordt gedekt uit het resultaat grondexploitaties. Ook voor de daaropvolgende jaren zal, op basis van de huidige inzichten, sprake zijn van te betalen vennootschapsbelasting. Per boekjaar is de hoogte van het te betalen bedrag aan vennootschapsbelasting moeilijk in te schatten. Dit als gevolg van wijzigende omstandigheden zoals: ontwikkelingen in de markt (vraag, prijsontwikkeling en bouwcapaciteit), het beleid van de belastingdienst, wetgeving en jurisprudentie. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? Per boekjaar is de hoogte van het te betalen bedrag aan vennootschapsbelasting moeilijk in te schatten. Dit als gevolg van wijzigende omstandigheden zoals: ontwikkelingen in de markt (vraag, prijsontwikkeling en bouwcapaciteit), het beleid van de belastingdienst, wetgeving en jurisprudentie.
Gerelateerde beleidsnota's Financiële afw ijkingen 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb) naar onderw erp (bedragen x €1.000)
Gerelateerde verbonden partijen I of S
Lasten begroting
realisatie
Baten verschil
begroting
Saldo
realisatie
verschil
Exploitatie Afrekening VPB 2023
I
-
806
806 V
-
-
-
806 V
Voorschot VPB 2024
I
-
-1.250
1.250 N
-
-
-
1.250 N
Voorschot VPB 2025
I
-
-2.263
2.263 N
-
-
-
2.263 N
Totaal exploitatie
-
-2.707
2.707 N
-
-
-
2.707 N
Totaal
-
-2.707
2.707 N
-
-
-
2.707 N
De in 2025 ontvangen en betaalde vennootschapsbelasting heeft voor €806.000 (voordelig) betrekking op het belastingjaar 2023. Voor de jaren 2024 en 2025 zijn voorlopige aanslagen opgelegd van respectievelijk €1.250.000 en €2.263.000. De aanslagen worden gedekt uit het positieve resultaat vanuit de grondexploitaties. Op basis van de huidige inzichten zal ook in de komende jaren sprake zijn van te betalen vennootschapsbelasting. De hoogte hiervan is per boekjaar lastig te ramen, als gevolg van onder meer marktontwikkelingen (vraag, prijs en bouwcapaciteit), wijzigingen in wet- en regelgeving, jurisprudentie en het beleid van de Belastingdienst.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
Jaarverslag 2025
29
0.10
Mutaties reserves
Hoofdopgave raadsakkoord Portefeuillehouder(s) T. van der Zwan Onderdeel begrotingsmonitor 2025
Lasten Baten
Nee
Begroting -8.540 19.234
Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten
Gerealiseerd -8.845 15.512
Bedrag x €1.000 Verschil 305 N 3.721 N
Gemeentelijk [0%] [0%]
Context van het taakveld Op dit taakveld worden alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves begroot- en vervolgens dienovereenkomstig geboekt, op basis van in het verleden genomen raadsbesluiten. Het betreft hier de technische verwerking van de reservemutaties binnen alle andere taakvelden, met uitzondering van taakveld '0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten'. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? De financiële mutaties op de reserves worden toegelicht binnen de taakvelden waar de betreffende lasten en / of baten worden veroorzaakt. Gerelateerde beleidsnota's Nota reserves en voorziening 2024
Gerelateerde verbonden partijen -
De tabel op de volgende pagina geeft per taakveld de mutaties weer. De reserves worden toegelicht binnen de taakvelden waar de lasten / baten betrekking op hebben.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
Jaarverslag 2025
30
0. Bestuur en ondersteuning bedragen x €1.000
Begroting primitief
Lasten 0.4 Overhead 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.3 Inkomensregelingen 6.4 WSW en beschut werk 6.5 Arbeidsparticipatie 6JGD Jeugdzorg - integraal 8.1 Ruimte en leefomgeving 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 8.3 Wonen en bouwen Totaal Lasten Baten 0.1 Bestuur 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 1.2 Openbare orde en veiligheid 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.5 Openbaar vervoer 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.3 Inkomensregelingen 6.4 WSW en beschut werk 6.5 Arbeidsparticipatie 6WMO WMO integraal 7.1 Volksgezondheid 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 8.1 Ruimte en leefomgeving 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 8.3 Wonen en bouwen Totaal Baten Eindtotaal
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
Jaarverslag 2025
Begrotingswij zigingen
Begroting
Realisatie
Vrije ruimte
25 650 424 1.099
3.811 280 4 135 139 533 300 2.175 63 7.441
3.811 305 4 135 790 533 424 300 2.175 63 8.540
187 3.811 305 135 810 533 424 403 2.175 63 8.845
-187 4 -20 -103 -305
-1.902 -56 -105 -141 -100 -445 -25 -250 -535 -12 -45 -50 -1.367 -1.255 -508 -369 -1.633 -8.798 -7.699
-297 -35 -931 -738 38 -579 -12 23 -1.564 6 -75 263 -130 -102 -174 -100 17 -66 -62 -199 -284 -169 -10 -20 -842 -823 -2.906 -663 -10.436 -2.995
-297 -35 -931 -1.902 -794 -67 -720 -12 -77 -2.009 -25 -244 -75 -272 -142 -102 -174 -100 -28 -50 -66 -1.429 -1.454 -284 -169 -10 -20 -1.349 -1.193 -2.906 -2.296 -19.234 -10.694
-68 -124 -574 -1.902 -494 -49 -440 -12 -88 -1.688 -24 -101 -195 -142 -82 -21 -32 -20 -844 -1.440 -251 -131 -0 -7 -1.176 -847 -2.822 -1.938 -15.512 -6.667
-229 89 -357 -300 -18 -280 11 -321 -1 -143 -75 -77 -102 -93 -100 -8 -18 -46 -585 -14 -33 -38 -10 -12 -174 -346 -85 -358 -3.721 -4.027
31
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
Hoofdopgave raadsakkoord Portefeuillehouder(s) T. van der Zwan Onderdeel begrotingsmonitor 2025
Nee
Lasten Baten
Begroting
-
Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten
Gerealiseerd -28.971 -
Bedrag x €1.000 Verschil 28.971 N -
Wettelijk [0%] [0%]
Context van het taakveld Op dit taakveld wordt het begrotingssaldo van alle andere taakvelden begroot- en geboekt, inclusief de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Het betreft hier de technische verwerking van het begrote resultaat over de gehele gemeentebegroting: het saldo van baten en lasten binnen dit taakveld komt overeen met de eindstand van de programmabegroting 2025 - 2028 (na besluitvorming in de raad). Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? Op dit taakveld wordt het saldo van alle andere taakvelden geboekt, inclusief de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Het hier gepresenteerde "nadelige" resultaat van €28.655.000 is de tegenhanger van, het per saldo, positieve resultaten op alle overige taakvelden. Kortom dit is de technische verwerking van het positieve rekeningresultaat. In het hoofdstuk Analyse op hoofdlijnen wordt op clusterniveau weergegeven op welke onderdelen er sprake is van een afwijking ten opzichte van de begroting. Gerelateerde beleidsnota's -
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
Gerelateerde verbonden partijen -
Jaarverslag 2025
32
1. Veiligheid (Alle) bedragen x €1.000
Lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid Totaal Lasten Baten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid Totaal Baten Eindtotaal
Begroting primitief
Begrotingswij zigingen
Begroting
Realisatie
Vrije ruimte
6.838 6.959 13.797
53 1.278 1.331
6.890 8.237 15.128
7.009 6.636 13.646
-119 1.601 1.482
-101 -2.713 -2.814 10.983
-1.101 -1.101 229
-101 -3.815 -3.916 11.212
-125 -2.280 -2.405 11.240
24 -1.534 -1.510 -28
De taakvelden binnen het cluster ‘1. Veiligheid’ hebben betrekking op crisisbeheersing en brandweer, openbare orde en veiligheid. In de tabel hierboven wordt per taakveld inzicht geboden in de bijbehorende lasten en baten. In de tabellen hieronder wordt vervolgens per taakveld aanvullende informatie geboden, bijvoorbeeld over de aard van de activiteiten, de beïnvloedbaarheid van de budgetten en de verantwoordelijke portefeuillehouder(s). Vervolgens wordt er verantwoording afgelegd over wat er bereikt is in 2025 binnen het taakveld. Hierna vindt de financiële verantwoording plaats voor afwijkingen > €200.000. Na de beschrijving van deze taakvelden worden de bij ministeriële regeling verplicht op te nemen beleidsindicatoren gepresenteerd, aangevuld met een aantal lokale beleidsindicatoren.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
Jaarverslag 2025
33
Verantwoording taakvelden binnen dit cluster
1.1
Crisisbeheersing en brandweer
Begroting -6.890 101
Lasten Baten
Gerealiseerd -7.009 125
Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten
Hoofdopgave raadsakkoord 9. Openbare Orde & Veiligheid Portefeuillehouder(s) A.E.H. Baltus Onderdeel begrotingsmonitor 2025 Nee
Bedrag x €1.000 Verschil 119 N 24 V
Wettelijk [ 0 % - 20 %] [0%]
Context van het taakveld Op basis van artikel 2 van de Wet veiligheidsregio's is het college van burgemeester en wethouders belast met de organisatie van de brandweerzorg, rampenbestrijding, crisisbeheersing en geneeskundige hulpverlening. Op grond van artikel 8 en 9 zijn gemeenten vervolgens verplicht via een gemeenschappelijke regeling diverse taken en bevoegdheden op dit gebied over te dragen aan het bestuur van de veiligheidsregio. Lelystad maakt samen met de gemeenten Almere, Dronten, Noordoostpolder, Urk en Zeewolde onderdeel uit van de veiligheidsregio Flevoland. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? Versterken van de Crisisbeheersing De crises van de afgelopen jaren hebben laten zien dat de complexiteit van de aard van crises toeneemt. Het is daarom van groot belang dat de crisisbeheersing is versterkt. Deze noodzaak wordt vanuit het Rijk onderschreven. Het Rijk heeft daarom structureel extra geld beschikbaar gesteld om de crisisbeheersing en de daaraan gerelateerde informatievoorziening te versterken. Dit is een doorlopend proces. Inrichten Meldkamer Midden Nederland De nieuwe meldkamer is gerealiseerd en bevindt zich in Hilversum. Zij levert haar diensten aan Veiligheidsregio’s Utrecht, Flevoland en Gooi en Vechtstreek.
Toekomstbestendige brandweerorganisatie Bij de vaststelling van het huidige dekkingsplan heeft het Algemeen Bestuur van de veiligheidsregio Flevoland de opdracht gegeven om de impact van de groei en ontwikkelingen op de brandweerzorg inzichtelijk te maken en de maatregelen in kaart te brengen die nodig zijn om de kwaliteit van brandweerzorg te behouden. Dit heeft geresulteerd in het rapport Toekomstverkenning Flevoland 2050. De belangrijkste ontwikkeling is de grootschalige woningbouw in Flevoland, waarbij de prognose wordt gemaakt dat het inwoneraantal tot 2050 met ruim 160.000 inwoners zal groeien tot ongeveer 620.000 inwoners. En door de klimaatverandering zullen er vaker langere periodes van droogte zijn, waardoor het risico op natuurbranden toeneemt. Daarnaast besteedt de brandweer aandacht aan de energietransitie. Wijkbrandweer In 2025 is in Flevoland de inzet van de wijkbrandweer verder uitgerold. De Wijkbrandweer draagt bij aan de integrale veiligheid in de wijk. Ook in Lelystad is de wijkbrandweer actief ingezet. Gerelateerde beleidsnota's Integraal Veiligheidsplan Lelystad 2023 - 2026 Beleidsplan Veiligheidsregio Financiële afw ijkingen 1.1 Crisisbeheersing en brandw eer naar onderw erp (bedragen x €1.000)
Gerelateerde verbonden partijen Veiligheidsregio Flevoland
I of S
Lasten begroting
Baten
realisatie
verschil
begroting
Saldo
realisatie
verschil
Exploitatie Actualisatie verplichting Alternatief FLO
I
-
-129
129 N
-
-
-
129 N
Niet toegelichte kleine verschillen
I
-6.890
-6.881
10 V
101
125
24 V
34 V
Totaal exploitatie
-6.890
-7.009
119 N
101
125
24 V
95 N
Totaal
-6.890
-7.009
119 N
101
125
24 V
95 N
Actualisatie verplichting Alternatief FLO
Incidenteel nadeel op de lasten van
-129
De voorziening voor het Functioneel leeftijdsontslag brandweerpersoneel is gevormd in verband met de verplichting voortvloeiend uit een uitvoeringsovereenkomst met de Veiligheidsregio Flevoland. Deze regeling geldt voor 5 personen die een repressieve dienst vervullen en door deze regeling vanaf de leeftijd van 59 jaar met vervroegd pensioen kunnen, waarbij de gemeente een deel van de bezoldiging aanvult. Vanaf 2024 wordt jaarlijks met 4% indexatie rekening gehouden en dit is gelijk aan het percentage waarmee bij de Veiligheidsregio wordt gerekend. Op basis van werkelijk gebruik vindt afrekening in enig jaar plaats.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
Jaarverslag 2025
34
1.2
Openbare orde en veiligheid
Begroting -8.237 3.815
Lasten Baten
Gerealiseerd -6.636 2.280
Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten
Hoofdopgave raadsakkoord 9. Openbare Orde & Veiligheid Portefeuillehouder(s) A.E.H. Baltus Onderdeel begrotingsmonitor 2025 Nee
Bedrag x €1.000 Verschil 1.601 V 1.534 N
Wettelijk [ 0 % - 20 %] [0%]
Context van het taakveld De gemeente heeft veiligheid hoog in het vaandel staan. Veiligheid is één van de belangrijkste levensbehoeften van onze inwoners. Een veilig Lelystad vraagt een doeltreffende aanpak van criminaliteit, overlast en onveilige situaties. We willen samen met inwoners en veiligheidspartners ervoor zorgen dat het veiligheidsgevoel toeneemt en de overlast afneemt. De regie hierop is de verantwoordelijkheid van de gemeente. Hoe dit vorm te geven staat in het door de gemeenteraad vastgestelde Integraal veiligheidsplan 2023-2026. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? Er wordt uitvoering gegeven aan het integraal veiligheidsplan (IVP) 2023-2026 met daarin focus op de prioriteiten: cybercriminaliteit, aanpak ondermijning, jeugd en veiligheid en zorg en veiligheid. Verder is uitvoering gegeven aan het landelijke programma Preventie met Gezag. Veiligheid is een veelomvattend beleidsveld. Het gaat om jeugdoverlast, veilig uitgaan, handhaving, aanpak van ondermijning, evenementen, veilige buurten, aanpak drugsoverlast, mensenhandel, prostitutiebeleid, huiselijk geweld en crisisbeheersing. Het gaat ook om het veiligheidsgevoel van burgers zoals dit mede wordt beïnvloed door de inrichting van de openbare ruimte en beleid inzake jeugd, gezondheidszorg, wonen, werk en onderwijs.
Deze onderwerpen hebben invloed op de veiligheid en het veiligheidsgevoel, maar zijn niet binnen het team veiligheid georganiseerd. Het IVP beschrijft meer dan honderd activiteiten waaraan doorlopend uitvoering aan wordt gegeven. 1. Cybercrimininaliteit: De samenwerking tussen de Flevolandse gemeenten en lokale partners op gebied van digitale veiligheid is geïntensiveerd. Verder zijn diverse bewustwordingscampagnes gehouden en trainingen gegeven aan inwoners en ondernemers ter bevordering van de digitale weerbaarheid. 2. Ondermijning: In 2025 zijn we onverminderd doorgegaan met controles bij bedrijven en op illegale prostitutie. In 2025 was een hele lichte stijging (4) zichtbaar ten aanzien van de bestuurlijke rapportages Excessief geweld door de politie. Waar kan, treden we bestuurlijk op. Deze bestuurlijke resultaten op de aanpak van ondermijning zijn omvat in een factsheet. Er is een werkgroep van verschillende ketenpartners samengesteld die zich bezighoudt met de aanpak van ondermijning op Lelystad Airport. Ook zijn er bewustwordingscampagnes georganiseerd om de maatschappelijke en interne weerbaarheid te vergroten. 3. Jeugd en Veiligheid: In 2025 is het programma Preventie met Gezag voortgezet. Daarnaast is de aanvraag voor de nieuwe programmaperiode (jun 2026 t/m dec 2029) ingediend en goedgekeurd door ministerie J&V.
Een aantal ontwikkelingen vanuit Preventie met Gezag zijn geborgd in het reguliere beleidsterrein jeugd & veiligheid, waaronder het afstemmingsoverleg voor overlastgevende Jeugd in de Openbare Ruimte (JOR) en het Signaalpunt Jeugd&Veiligheid. Doorlopend wordt er ingezet op School & Veiligheid en Persoonsgerichte aanpak. De aanpak voor kwetsbare meiden en jongens die te maken krijgen met o.a. seksuele uitbuiting is geborgd in de S|HE aanpak. 4. Zorg en Veiligheid: Er is op procesniveau ingezet op de doorontwikkeling van de Persoonsgerichte Aanpak. Daarnaast wordt de casuïstiek besproken in het Zorg- en Veiligheidshuis Flevoland en binnen het Stedelijk Integraal Team. Er zijn twee buurtschouwen gehouden en er is in twee wijken een integrale aanpak toegepast op overlast. Gerelateerde beleidsnota's Integraal Veiligheidsplan 2023-2026 Beleidsplannen rond Vergunningen Toezicht en Handhaving (VTH) Regionale Veiligheidsstrategie tussen 39 gemeenten, politie en OM Evenementenbeleid Nota prostitutie en seksbranche Financiële afw ijkingen 1.2 Openbare orde en veiligheid naar onderw erp (bedragen x €1.000)
I of S
Gerelateerde verbonden partijen Omgevingsdienst
Baten
Lasten begroting
verschil
realisatie
begroting
Saldo
realisatie
verschil
Exploitatie SPUK Preventie met gezag
I
-3.463
-1.976
1.487 V
3.463
Wegslepen voertuigen
S
-37
-143
106 N
-
2.015
1.448 N
39 V
-
106 N
Samen Lelystad Oost - SPUK Kansrijke Wijken
I
-242
-100
142 V
242
100
142 N
-
Niet toegelichte kleine verschillen
I
-4.495
-4.417
78 V
110
165
56 V
134 V
-8.237
-6.636
1.601 V
3.815
2.280
1.534 N
67 V 18 V
Totaal exploitatie Reserves Niet toegelichte kleine verschillen Totaal reserves Totaal
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
I
-
-
-
67
49
18 N
-
-
-
67
49
18 N
18 N
-8.237
-6.636
1.601 V
3.882
2.329
1.552 N
49 V
Jaarverslag 2025
35
Incidenteel voordeel op de lasten van Incidenteel nadeel op de baten van
SPUK Preventie met gezag
1.487 -1.448
De gemeente heeft voor het programma Preventie met Gezag van het ministerie van Justitie & Veiligheid een voorschot ontvangen van in totaal €5.754.729 voor de eerste programmaperiode 2022 - 2025. Formeel loopt deze periode tot en met 31 mei 2026. Begin 2025 bedroeg het nog niet besteedde budget €3,5 miljoen. In 2025 is zo'n €2 miljoen besteed aan het programma. De resterende €1,5 miljoen is bedoeld voor de financiering van de resterende periode in 2026. De prognose is dat het totale budget wordt besteed binnen de daarvoor bestemde programmaperiode. Per 1 juni 2026 gaat de nieuwe SPUK Preventie met Gezag in voor de periode juni 2026 tot en mem december 2029, waarvoor weer nieuwe middelen beschikbaar worden gesteld. De baten uit de SPUK zijn direct verbonden met de in 2025 gemaakte kosten. Omdat deze lager zijn, zijn ook de baten lager. Hierbij is een klein verschil ontstaan tussen de baten en lasten van €39.000 op dit taakveld omdat er in de SPUK baten zijn verantwoord waarvan de corresponderende (loon)kosten op een ander taakveld zijn geboekt.
Wegslepen voertuigen
structureel nadeel op de lasten van
-106
In 2025 zijn uitvoeringskosten gemaakt voor het wegslepen van voertuigen. Hiervoor was geen structureel budget beschikbaar. Daarnaast zijn op dit onderwerp incidentele kosten van €67.000 gemaakt voor de aanschaf van een sleutelkast en incidentele softwarekosten voor BOA’s (Sigmax). Gezien het beleid omtrent voertuigen is de verwachting dat de uitvoeringskosten voor wegslepen in de komende jaren blijft. Daarom wordt in de programmabegroting 2027-2030 een aanvraag voor structurele middelen van €60.000 gedaan voor de wegsleepkosten van voertuigen en €46.000 voor softwarekosten.
Samen Lelystad Oost - SPUK Kansrijke Wijken
Incidenteel nadeel op de lasten van Incidenteel voordeel op de baten van
142 -142
Doordat binnen SPUK-onderdeel Veerkracht en weerbaarheid een aantal programma- onderdelen later zijn gestart dan oorspronkelijk was gepland, is een deel van de beschikbare middelen niet in 2025 besteed. Voor deze middelen is akkoord gevraagd en ontvangen van het ministerie voor doorschuif richting 2026. Verwachting is dat de middelen in 2026 volledig benut worden. In lijn met de lagere lasten dan begroot, zijn ook de baten (subsidieopbrengsten) evenredig lager.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
Jaarverslag 2025
36
2. Verkeer, vervoer en waterstaat (Alle) bedragen x €1.000
Begroting primitief
Lasten 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en waterwegen 2.5 Openbaar vervoer Totaal Lasten Baten 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.5 Openbaar vervoer Totaal Baten Eindtotaal
Begrotingswij zigingen
Begroting
Realisatie
Vrije ruimte
22.270 2.646 246 160 25.323
877 59 0 -47 889
23.147 2.705 246 113 26.212
22.134 2.681 220 10 88 25.133
1.013 24 27 -10 25 1.079
-410 -536 -80 -1.026 24.297
-476 -476 412
-886 -536 -80 -1.502 24.709
-1.358 -528 -103 -1.988 23.145
471 -8 23 486 1.564
De taakvelden binnen het cluster ‘2. Verkeer, vervoer en waterstaat’ hebben betrekking op verkeer en vervoer, parkeren, recreatieve havens en openbaar vervoer. In de tabel hierboven wordt per taakveld inzicht geboden in de bijbehorende lasten en baten. In de tabellen hieronder wordt vervolgens per taakveld aanvullende informatie geboden, bijvoorbeeld over de aard van de activiteiten, de beïnvloedbaarheid van de budgetten en de verantwoordelijke portefeuillehouder(s). Vervolgens wordt er verantwoording afgelegd over wat er bereikt is in 2025 binnen het taakveld. Hierna vindt de financiële verantwoording plaats voor afwijkingen > €200.000. Na de beschrijving van deze taakvelden worden de bij ministeriële regeling verplicht op te nemen beleidsindicatoren gepresenteerd, aangevuld met een aantal lokale beleidsindicatoren.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
Jaarverslag 2025
37
Beschrijving taakvelden binnen dit cluster 2.1
Verkeer en vervoer
Begroting -23.147 886
Lasten Baten
Hoofdopgave raadsakkoord 1. Bereikbaarheid Portefeuillehouder(s) T. van der Zwan Onderdeel begrotingsmonitor 2025
Gerealiseerd -22.134 1.358
Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten
Nee
Bedrag x €1.000 Verschil 1.013 V 471 V
Wettelijk [ 0 % - 20 %] [0%]
Context van het taakveld Op basis van de Nationale Omgevingsvisie, Wegenwet, de Wegenverkeerswet, het reglement verkeersregels en verkeerstekens 1990, de Planwet verkeer en vervoer, het Besluit administratieve bepalingen inzake het wegverkeer en het Burgerlijk Wetboek is de gemeente verantwoordelijk voor de uitvoering van een verscheidenheid aan wettelijke taken op het gebied van verkeer en vervoer. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? Op basis van de Wegenverkeerswet en het burgerlijk wetboek is de gemeente als wegbeheerder en/of als eigenaar verantwoordelijk voor inrichting en beheer van het openbaar gebied. De kwaliteitsniveaus die de gemeente hierbij hanteert zijn gebaseerd op de op 28 april 2020 vastgestelde kwaliteitskaders uit het Kwaliteits StructuurPlan (KSP). De realisatie van bermverhardingen Polderwegen heeft als gevolgen van capaciteitsproblemen en het in de voorbereiding van de uitvoering combineren van werkzaamheden vertraging opgelopen, maar is in 2025, op 2 locaties na afgerond. Conform de afspraken in het raadsakkoord is uitvoering gegeven aan de lobby voor infrastructurele verbeteringen. Zo is het onderzoek naar het station Lelystad Zuid afgerond en zijn met het rijk afspraken gemaakt over de multimodale bereikbaarheid van de woningbouw in Zuiderhage.
Ook is het Masterplan Lelylijn afgerond waarin de haalbaarheid en financieringsmogelijkheden van de spoorlijn zijn gepresenteerd aan het nieuwe kabinet. Er zijn diverse verkeersveiligheidsonderzoeken gedaan en -maatregelen getroffen, zoals naar het afsluiten van de middenberm Larserdreef – Delfland. Daarnaast heeft 1 basisschool het verkeersveiligheidslabel ontvangen en zijn er infrastructurele maatregelen uitgevoerd bij vier basisscholen. Verder zijn de verkeerseffecten van het verhogen van de snelheid op de buitenring gepresenteerd aan de raad. Dit is een vervolg op de raadsakkoord afspraken over de hoofdwegenstructuur en het verkeerscirculatieplan Stationsgebied. De herinrichting van het Stationsgebied Oost wordt uitgevoerd en het nieuwe busstation inclusief busbaan zijn opgeleverd. Gerelateerde beleidsnota's Herijking kwaliteitskaders KSP; 28 april 2020 Beleidsplan Openbare verlichting 2005 Bewegwijzering in Lelystad 2016 Gladheidbestrijdingsplan Mobiliteitsvisie en Visie Fietsen in Lelystad
Financiële afw ijkingen 2.1 Verkeer en vervoer naar onderw erp (bedragen x €1.000)
Gerelateerde verbonden partijen -
I of S
Lasten begroting
Baten
realisatie
verschil
begroting
Saldo
realisatie
verschil
Exploitatie Dagelijks onderhoud Wegen
I
-12.737
-12.553
184 V
-
-
-
184 V
Leges Kabels en Leidingen
I
-
-
-
287
487
201 V
201 V
UPV Wegw erpplastic/SUP zw erfavalvergoeding
I
-2.910
-2.449
461 V
506
672
166 V
626 V
Openbare verlichting
I
-1.399
-1.044
355 V
-
-
-
355 V
-
-
-
54
133
80 V
80 V
I
-1.175
-992
183 V
-
-
-
183 V
Lichtmastreclame en verhaal bovengrondse schad I Verkeer Personeelskosten
I
-3.480
-3.613
133 N
-
-
-
133 N
Actieplan Stadshart - 2e uur gratis parkeren
I
-138
-65
73 V
-
-
-
73 V
Niet toegelichte kleine verschillen
I
-1.308
-1.418
110 N
40
65
25 V
84 N
-23.147
-22.134
1.013 V
886
1.358
471 V
1.484 V
Totaal exploitatie Reserves Actieplan Stadshart - 2e uur gratis parkeren
I
-
-
-
138
65
73 N
73 N
Niet toegelichte kleine verschillen
I
-
-
-
582
375
207 N
207 V
Totaal reserves Totaal
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
-
-
-
720
440
280 N
280 N
-23.147
-22.134
1.013 V
1.606
1.797
191 V
1.205 V
Jaarverslag 2025
38
Dagelijks onderhoud Wegen
Incidenteel voordeel op de lasten van
184
De begroting voor het dagelijks onderhoud wegen met betrekking tot de waterschapslasten is gebaseerd op de ""Kostentoedelingsverordening waterschap Zuiderzeeland 2019"". Inmiddels is een nieuwe toedeling van toepassing en daarnaast zijn de kosten over verschillende taakvelden verdeeld, waardoor er verschillen zijn ontstaan ten opzichte van de begroting. Op dit taakveld resulteert dat in een incidenteel voordeel op de lasten. Daarnaast is er, als gevolg van het vertrek van een werkvoorbereider/ toezichthouder, een achterstand in de uitvoering van het van het dagelijks onderhoud aan verhardingen. Dit resulteert eveneens in een incidenteel voordeel op de lasten.
Leges Kabels en Leidingen
Incidenteel voordeel op de baten van
201
Er was sprake van een toename van het aantal leges gebonden aanvragen waardoor de ontvangsten hoger lagen dan initieel gedacht.
UPV Wegwerpplastic/SUP zwerfavalvergoeding
Incidenteel voordeel op de lasten van Incidenteel voordeel op de baten van
461 166
Op 6 juni 2025 heeft besluitvorming plaatsgevonden over de Regeling kunststofproducten voor eenmalig gebruik. Vooruitlopend op deze besluitvorming is de begroting 2025 op zowel de baten als lastenkant met €466.000 bijgesteld. Aan de lastenkant is hiervan niets besteed omdat de begroting voorziet in dekking van structurele reinigingstaken. Wat resuteert in een positief resultaat van € 465.000 op deze begrotingspost. Definitieve besluitvorming over deze vergoeding hebben, gerekend over de jaren 2023, 2024 en 2025 uiteindelijk geleid tot een hogere vergoeding en een incidenteel voordeel van €166.000 over 2025. Bij de programmabegroting 2026-2029 is deze nieuwe bijdrage structureel verwerkt.
Openbare verlichting
Incidenteel voordeel op de lasten van
355
In 2025 is met name door een positieve afrekening van vastrechtkosten voor aansluitingen openbare verlichting en het toepassen van energiezuinige LED verlichting, sprake van een voordeel, op dit taakveld. Energiekosten, worden in de begroting, over verschillende taakvelden verdeeld en omdat het realiseren van energiebesparende maatregelen op het ene taakveld meer tijd kost dan op het andere, is er gerekend over de hele begroting, nog geen sprake van een structureel voordeel op energiekosten.
Lichtmastreclame en verhaal bovengrondse schades
Incidenteel voordeel op de baten van
80
Als gevolg van een toename van het aantal lichtmastreclame uitingen en doordat er in 2025 meer bovengrondse schade verhaald kon worden op derden en het waarborgfonds is een incidenteel voordeel ontstaan.
Verkeer
Incidenteel voordeel op de lasten van
183
Bij de Kadernota 2024-2027 is het project "Fietsovergangen Ijsselmeerdijk" begroot. In de uitvoering door het waterschap in het kader van de dijkversterking, is vertraging opgelopen. Hierdoor is een incidenteel voordeel ontstaan.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
Jaarverslag 2025
39
Personeelskosten
Incidenteel nadeel op de lasten van
-133
Een incidenteel nadeel op personeelskosten als gevolg van inhuur op vacatureruimte en als gevolg van langdurige uitval van medewerkers.
Actieplan Stadshart - 2e uur gratis parkeren
Incidenteel nadeel op de lasten van Incidenteel voordeel op de baten van
73 -73
Voor het initiatief 2e uur gratis parkeren in het stadshart zijn middelen beschikbaar gesteld vanuit de ROS, die gereserveerd waren voor het actieplan Hart van de stad en in bijzonder voor de programmalijn “Verbonden stadshart”. Hier was voorzien dat dit op jaarbasis € 275.000 zou kosten, waarvan de helft van de verwachte kosten in het jaar 2025 zou vallen en de andere helft in 2026 omdat het een pilot betreft van 1 juli 2025 tot 30 juni 2026. De kosten voor het 2e uur gratis parkeren stadshart vallen in 2025 € 73.000 lager uit begroot. Deze middelen zullen niet vrijvallen in het resultaat maar niet worden onttrokken uit de ROS en hierin onderdeel blijven uitmaken van de reservering voor het actieplan Hart van de stad.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
Jaarverslag 2025
40
2.2
Parkeren
Begroting -2.705 536
Lasten Baten
Hoofdopgave raadsakkoord Portefeuillehouder(s) T. van der Zwan Onderdeel begrotingsmonitor 2025
Gerealiseerd -2.681 528
Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten
Nee
Bedrag x €1.000 Verschil 24 V 8N
Gemeentelijk [ 0 % - 20 %] [ 0 % - 20 %]
Context van het taakveld In het kader van parkeerregulering biedt artikel 225 van de Gemeentewet gemeenten de ruimte om parkeerbelasting te heffen, zie daarvoor taakveld 0.63. Deze opbrengsten moeten in samenhang worden gezien met de lasten die onderdeel uitmaken van dit taakveld 2.2 Parkeren. Daarnaast valt ook fietsparkeren en gehandicaptenparkeren onder dit taakveld. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In 2025 zijn er geen grote wijzigingen opgetreden op dit taakveld. De kosten zijn gemaakt zijn voor het instandhouden van de parkeervoorzieningen in het Stadshart van Lelystad (parkeergarages en straatparkeren). De kosten zijn ongeveer in lijn met de begroting. Gerelateerde beleidsnota's Parkeerverordening Lelystad Nota Parkeernormen 2023 Mobiliteitsvisie Financiële afw ijkingen 2.2 Parkeren naar onderw erp (bedragen x €1.000)
Gerelateerde verbonden partijen Coöperatie ParkeerService
I of S
Lasten begroting
Baten
realisatie
begroting
verschil
Saldo
realisatie
verschil
Exploitatie Niet toegelichte kleine verschillen
I
Totaal exploitatie
-2.705
-2.681
24 V
536
528
8N
16 V
-2.705
-2.681
24 V
536
528
8N
16 V
Reserves Niet toegelichte kleine verschillen Totaal reserves Totaal
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
I
-
-
-
12
12
-
-
-
-
-
12
12
-
-
-2.705
-2.681
24 V
548
540
8N
16 V
Jaarverslag 2025
41
2.3
Recreatieve havens
Begroting -246 80
Lasten Baten
Hoofdopgave raadsakkoord Portefeuillehouder(s) S. Kruis Onderdeel begrotingsmonitor 2025
Gerealiseerd -220 103
Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten
Nee
Bedrag x €1.000 Verschil 27 V 23 V
Gemeentelijk [ 0 % - 20 %] [ 0 % - 20 %]
Context van het taakveld Het faciliteren van recreatieve scheepvaart is geen wettelijke taak, maar draagt bij aan gemeentelijke speerpunten zoals de ontwikkeling van de kust. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In 2025 is een nieuwe Dienstverleningsovereenkomst (DVO) gesloten voor vijf jaar met de stichting Bataviahaven. Ook is het groot onderhoud voorbereid en aanbesteed voor de C-steiger en drijvende steigers, welke in 2026 in uitvoering gaat. Gerelateerde beleidsnota's Beheerplan Bataviahaven Financiële afw ijkingen 2.3 Recreatieve havens naar onderw erp (bedragen x €1.000)
Gerelateerde verbonden partijen -
I of S
Baten
Lasten begroting
realisatie
verschil
begroting
Saldo
realisatie
verschil
Exploitatie -246
-220
27 V
80
103
23 V
Totaal exploitatie
-246
-220
27 V
80
103
23 V
50 V
Totaal
-246
-220
27 V
80
103
23 V
50 V
Niet toegelichte kleine verschillen
2.4
I
Economische havens en waterwegen
Hoofdopgave raadsakkoord Portefeuillehouder(s) S. Kruis Onderdeel begrotingsmonitor 2025
Begroting
Lasten Baten
Gerealiseerd -10 -
-
Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten
Nee
50 V
Bedrag x €1.000 Verschil 10 N -
Gemeentelijk [0%] [0%]
Context van het taakveld De gemeente Lelystad exploiteert zelf geen economische havens en vaarwegen, wat maakt dat er aan dit taakveld op dit moment geen lasten en baten zijn gekoppeld. De economische hoofdvaarwegen in Lelystad (Lage Vaart, Lage Dwarsvaart, Havendiep, Larservaart, Oostervaart met bijgehorende insteekhavens) en de Noordersluis vallen onder beheer van de provincie Flevoland. Het Markermeer, IJsselmeer, Oostvaardersdiep en de Houtribsluizen vallen onder de verantwoordelijkheid van Rijkswaterstaat. Wel stemt de gemeente met de vaarwegbeheerders af hoe de bereikbaarheid van Lelystad voor de beroepsvaart gewaarborgd blijft. Gerelateerde beleidsnota's Financiële afw ijkingen 2.4 Econom ische havens en w aterw egen naar onderw erp (bedragen x €1.000)
Gerelateerde verbonden partijen -
I of S
Lasten begroting
Baten
realisatie
verschil
begroting
Saldo
realisatie
verschil
Exploitatie Onderzoek havengelden
-
-10
10 N
-
-
-
10 N
Totaal exploitatie
-
-10
10 N
-
-
-
10 N
Totaal
-
-10
10 N
-
-
-
10 N
Onderzoek havengelden
structureel nadeel op de lasten van
-10
In 2025 zijn kosten gemaakt voor een onderzoek naar havengelden en het inregelen van overgang havenmeesterschap naar St. Bataviahaven. Dit onderzoek zal ook in 2026 nog tot wat kosten leiden.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
Jaarverslag 2025
42
2.5
Openbaar vervoer
Begroting -113 -
Lasten Baten
Hoofdopgave raadsakkoord 1. Bereikbaarheid Portefeuillehouder(s) T. van der Zwan Onderdeel begrotingsmonitor 2025
Gerealiseerd -88 -
Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten
Nee
Bedrag x €1.000 Verschil 25 V -
Wettelijk [ 0 % - 20 %] [0%]
Context van het taakveld De gemeente Lelystad is sinds 4 september 2021 niet meer gedelegeerd bevoegd voor het openbaar busvervoer (inclusief de buurtbus) in de gemeente. Deze bevoegdheid ligt bij de provincie Flevoland. De gemeente heeft wel een zwaarwegende adviesrol als het gaat om de jaarlijkse wijzigingen in de dienstregeling. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? De gemeente is bevoegd gezag voor de wegbeheerderstaken met betrekking tot het openbaar vervoer, zoals het aanwijzen, realiseren en toegankelijk maken van haltes, busstation, het aanwijzen van (mogelijke) laadlocaties in de openbare ruimte en doorstromingsmaatregelen. In dit kader zijn onder andere diverse bushaltes toegankelijk gemaakt, zoals op Noordersluis. In maart 2025 is de pilot Nachttrein Lelystad-Almere-Amsterdam van start gegaan. Dit is een pilot van twee jaar voor het rijden van een nachttrein in de weekenddagen naar Amsterdam. Gerelateerde beleidsnota's Mobiliteitsvisie Lelystad Financiële afw ijkingen 2.5 Openbaar vervoer naar onderw erp (bedragen x €1.000)
Gerelateerde verbonden partijen -
I of S
Baten
Lasten begroting
realisatie
begroting
verschil
Saldo
realisatie
verschil
Exploitatie Niet toegelichte kleine verschillen
I
Totaal exploitatie
-113
-88
25 V
-
-
-
25 V
-113
-88
25 V
-
-
-
25 V
Reserves Niet toegelichte kleine verschillen Totaal reserves Totaal
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
I
-
-
-
77
88
11 V
11 N
-
-
-
77
88
11 V
11 V
-113
-88
25 V
77
88
11 V
36 V
Jaarverslag 2025
43
3. Economie (Alle) bedragen x €1.000
Lasten 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie Totaal Lasten Baten 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie Totaal Baten Eindtotaal
Begroting primitief
Begrotingswij zigingen
Begroting
Realisatie
Vrije ruimte
1.118 37.933 784 1.342 41.177
1.638 -2.590 -99 70 -981
2.755 35.344 685 1.411 40.195
2.478 14.409 653 1.113 18.653
277 20.935 32 298 21.542
-25 -37.757 -263 -300 -38.345 2.832
2.618 -100 2.518 1.536
-25 -35.139 -263 -400 -35.827 4.368
21 -32.241 -285 -706 -33.211 -14.557
-47 -2.898 23 306 -2.617 18.925
De taakvelden binnen het cluster ‘3. Economie’ hebben betrekking op economische ontwikkeling, fysieke bedrijfsinfrastructuur, bedrijvenloket en bedrijfsregelingen en economische promotie. In de tabel hierboven wordt per taakveld inzicht geboden in de bijbehorende lasten en baten. In de tabellen hieronder wordt vervolgens per taakveld aanvullende informatie geboden, bijvoorbeeld over de aard van de activiteiten, de beïnvloedbaarheid van de budgetten en de verantwoordelijke portefeuillehouder(s). Vervolgens wordt er verantwoording afgelegd over wat er bereikt is in 2025 binnen het taakveld. Hierna vindt de financiële verantwoording plaats voor afwijkingen > €200.000. Na de beschrijving van deze taakvelden worden de bij ministeriële regeling verplicht op te nemen beleidsindicatoren gepresenteerd, aangevuld met een aantal lokale beleidsindicatoren.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 juni 2026
Jaarverslag 2025
44
Beschrijving taakvelden binnen dit cluster 3.1
Economische ontwikkeling
Hoofdopgave raadsakkoord 4. Economie Portefeuillehouder(s) J.N. Appelman Onderdeel begrotingsmonitor 2025
Lasten Baten
Nee
Begroting -2.755 25
Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten
Gerealiseerd -2.478 -21
Bedrag x €1.000 Verschil 277 V 47 N
Gemeentelijk [ 100 % ] [0%]
Context van het taakveld De inzet op het gebied van economische ontwikkeling kent geen wettelijke basis, maar is van wezenlijk belang voor de ontwikkeling van de stad. Deze stevige ambitie maakt onderdeel uit van het raadsakkoord. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In december 2022 is het Economisch Perspectief Lelystad 2030 (EPL) unaniem door uw raad vastgesteld. Hierbij zijn 10 opgaven gesanctioneerd. Gebaseerd op het Economisch Perspectief Lelystad 2030 en bijbehorend Uitvoeringsprogamma (UPL) is afgelopen jaar gewerkt aan de volgende opgaven: Aantrekkelijke werklocaties (Opgave 1) Door de omvangrijke uitgiften in de afgelopen jaren raakt gemeente Lelystad versneld door haar voorraad bedrijventerreinen heen. De afgelopen periode is gekeken waar op termijn nieuw aanbod kan worden toegevoegd. De eerste locaties zijn opgenomen in de recent vastgestelde Omgevingsvisie. Naast nieuwe locaties is ook gekeken naar de toekomst van onze bestaande werklocaties. In de Omgevingsvisie is op hoofdlijnen vastgelegd hoe we met die locaties om willen gaan. Verder is gestart met het formuleren van een plan van aanpak om samen met partners vanuit een meer integrale aanpak te werken aan de toekomstbestendigheid van het bestaande aanbod bedrijventerreinen in de gemeente.
Werken aan een goed functionerend en aantrekkelijk centrum van de stad (Opgave 5) Afgelopen jaar is gewerkt aan de uitvoering van het Actieplan Stadshart. Binnen dit taakveld staat de actielijn Breed en attractief programma centraal en is gewerkt aan de aanpak van leegstand met de €1 actie en de flexwinkel. Niet alleen is er gekeken naar de leegstand, ook is er vanuit dit taakveld aandacht besteed aan de bestaande ondernemers door te inventariseren waar zij behoefte aan hebben. Op basis daarvan hebben er bijvoorbeeld 2 marketingavonden plaatsgevonden. Kansen op het gebied van transitiesectoren (Opgave 7) Afgelopen jaar is in beeld gebracht hoe de doorontwikkeling van de economie van Lelystad gestalte zou kunnen krijgen. Steeds meer bedrijven produceren zaken om de transities die nodig zijn mogelijk te maken. Een deel van die productie kan uitstekend in Lelystad plaatsvinden. Deze kunnen uitgroeien tot nieuwe verdikkingen in de productiestructuur van Lelystad die we gaan aangrijpen om een innovatief ecosysteem te bouwen. Deze richting is opgenomen in de Omgevingsvisie. Inzet op de op goederengerichte sectoren: maakindustrie en hoogwaardige groothandel (Opgave 9) De afgelopen jaren is ingezet om de kritische massa van logistiek te vergroten.
De komende jaren wordt die kritische massa bereikt en om te kunnen profiteren van de extra’s die dit cluster voor de economie van Lelystad kan opleveren, zijn aanvullende inspanningen nodig. Hierbij denken we aan acties op het gebied van onderwijs en opleidingen, stageplekken, toeleveranties met de maakbedrijven, multimodale bereikbaarheid, een uitbreiding van waardenketens (ondersteunende diensten, services, aanverwante bedrijven en dergelijke). Ook dit is vastgelegd in de Omgevingsvisie en zal verder uitgewerkt worden. Versterken van de relatie tussen publiekstrekkers en de stad (Opgave 10) Afgelopen jaar is binnen deze opgave verder gewerkt aan het versterken van de verbinding tussen de grote publiekstrekkers naar de rest van Lelystad en het stadshart. In 2025 is het eerste informatiebord geplaatst dat bezoekers actief uitnodigt om ook andere locaties in Lelystad te bezoeken. Daarnaast is gestart met de ontwikkeling van een tweede bord. Met deze proef wil Lelystad bezoekers stimuleren meerdere plekken in de stad te ontdekken en hen verleiden tot herhaalbezoek. Naast deze pilot zijn binnen dit taakveld – mede met incidentele budgetten – verschillende acties uitgevoerd die bijdragen aan de groei van de vrijetijdseconomie. Zo is gewerkt aan de uitrol van het wandelknooppuntennetwerk, dat begin 2026 wordt afgerond.
Ook is voor de ontwikkeling van recreatieve dagattracties een attractievisie opgesteld. Verder zijn diverse promotieactiviteiten uitgevoerd, zoals campagnes, en de ontwikkeling van plattegronden, wandel- en fietsroutes en magazines. Binnen dit taakveld zijn eveneens de incidentele budgetten opgenomen die bedoeld zijn voor het uitvoeren van het Uitvoeringsplan Vrijetijdseconomie 2016-2026. In 2026 stellen we een nieuw omgevingsprogramma Vrijetijdseconomie op, hiernaast wordt uitvoering gegeven aan het huidige uitvoeringsprogramma. Overige opgaven Ook aan andere opgaven is in 2025 gewerkt. In nauwe samenwerking tussen EZ en Werkbedrijf Lelystad is gewerkt aan een inclusieve arbeidsmarkt (opgave 2), waarbij opnieuw meer inwoners met een Indicatie Banenafspraak een werkplek hebben gevonden bij reguliere bedrijven. Er zijn meerdere banenevents georganiseerd waarbij ondernemers en inwoners elkaar ontmoeten. In november is het Beste Leerwerkbedrijf en Beste Talent verkozen. In het kader van de regionale samenwerking (opgave 4) wordt onder meer samengewerkt binnen de MRA, de arbeidsmarktregio (Flevoland Werkt) en de Regio Deal Nieuw Land.
Medio 2025 is de ontwikkeling van de innovatiehub Elektrisch vliegen gestart en zijn de voorbereidingen in gang gezet om in 2026 te kunnen starten met de realisatie van de innovatiehub Duurzaam en innovatief bouwen in het kader van de Regio Deal Nieuw Land. (opgave 8) In het kader van Human Capital levert de gemeente een personele en financiële bijdrage aan verschillende (langlopende) samenwerkingsprojecten van beroepsonderwijs-bedrijfsleven zoals RIF Kwalificeren in de logistiek, RIF Ontzorgen van de zorg, NGF Toekomstbestendige Leefomgeving, NGF Circulair leren denken doen, Centrum voor Vakmanschap in de bouw & techniek, Praktijkdagen voor hbo-mbo-vo, NGF Waterwijs, innovatiehubs voor Elektrisch vliegen en Bouw & techniek in een publiek-private samenwerking. Deze samenwerkingen hangen met verschillende andere economische opgaven samen. Gerelateerde beleidsnota's Uitvoeringsprogramma Vrijetijdseconomie Lelystad 2016-2026 Beleidsplan toerisme en recreatie Provincie Flevoland Economisch Perspectief Lelystad 2030 Perspectief Bestemming Flevoland 2030 Strategische agenda toerisme in de MRA 2025