31-5-2024 Jaarrekening 2023
Tekst van het document
39.079
32.243
Bestemmingsreserves
71.520
73.783
Gerealiseerde resultaat
21.013
20.262
Totaal
131.613
126.287
Vermindering ter dekking van afschrijvingen
Boek waarde 31-12-2023
Het verloop in 2023 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven: Boek Toevoeg- Onttrek- Bestemming waarde ingen king resultaat vorig 31-12-2022 boekjaar
Algemene reserve AD Dempingsreserve Egalisatiereserve grondexploitatie Reserve bestemd resultaat Reserve ontwikkeling stad Arbeidsplaatsenregeling Flevokust Transitiefonds voor het sociale domein Egal.res.syst.wijz.Afschrijv. systematiek Egalisatiereserve Re-integratie Dekkingsres inzet weerstandsvermogen Egalisatiereserves VO Resultaat boekjaar voor bestemming
22.767 9.476 11.934 42.285 388 735 13.532 250 3.989 671 20.262
836 5.041 2.808 21.013
5.223 15.650 2.345 82 488 0
6.000 13.676 -20.262
-
23.604 6.000 9.476 11.752 43.119 388 735 11.187 250 3.907 183 21.013
Totaal
126.287
29.699
23.788
-585
-
131.613
Onder “Bestemming resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder de afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd. Algemene reserves De reserves ‘’Algemene reserve AD’’ en ‘’Egalisatiereserve grondexploitatie’’ vallen onder de algemene reserves van de gemeente Lelystad en vormen samen het weerstandsvermogen. Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2023 31-12-2022 23.604 22.767
Algemene reserve AD Dempingsreserve
6.000
-
Egalisatiereserve grondexploitatie
9.476
9.476
Totaal
39.079
32.243
De algemene reserve AD en egalisatiereserve grondexploitatie dienen ter afdekking van risico’s die zich kunnen voordoen en die niet zodanig te voorzien zijn dat ze via bijstelling van beleid of bij de kadernota gedekt kunnen worden. Bij het vaststellen van de jaarstukken 2021 heeft de raad via een amendement besloten een dempingsreserve in te stellen voor opvangen tekorten deze raadsperiode: “Dit amendement beoogt dat de gemeenteraad in de nieuwe raadsperiode over voldoende middelen kan beschikken”. De door de raad in de nota risicomanagement en weerstandsvermogen 2019 vastgestelde norm voor het weerstandsvermogen is bepaald op 1,5 maal het totaal van het benodigd risicobedrag, met een ondergrens van
Jaarrekening 2023
27
1,2 en een bovengrens van 1,8. Dit wordt nader uitgewerkt in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Bestemmingsreserves Reserve bestemd resultaat De reserve bestemd resultaat is voornamelijk gevormd uit doorgeschoven budgetten uit Decembernotitie(s) die voorheen werden gedekt uit incidentele exploitatiebudgetten. Om deze middelen gedurende de resterende looptijd van het project beschikbaar te houden wordt deze reserve gebruikt. Jaarlijks worden deze budgetten geactualiseerd bij de decembernotitie. Is het project beëindigd, dan valt dit deel van de reserve vrij in het rekeningresultaat. Reserve ontwikkeling stad Bij de kadernota 2017 – 2021 heeft de raad de oorspronkelijke doelstelling achter de reserve ontwikkeling stad (ROS) verbreed, zodat intensiveringen met een incidenteel karakter eruit gedekt kunnen worden. In het raadsprogramma 2018 – 2022 is het uitgangspunt nogmaals bekrachtigd: incidentele intensiveringen worden bij voorkeur incidenteel gedekt vanuit de reserve ontwikkeling stad. Het onderscheid tussen structurele- en incidentele dekking wordt daarmee duidelijker zichtbaar en de besluitvorming over de inzet van incidentele middelen wordt daarmee transparanter en meer integraal. In het onderstaande overzicht zijn de stortingen en onttrekkingen van de Reserve ontwikkeling stad uit 2023 weergegeven.
Reserve ontwikkeling stad Sportverkiezingen. Lelyarchief LO Onvoorzien Zwerfafvalluikjes LNL Programmakst-alg Integr marketingplan Energiearmoede daken Waterov.lst-hittestr Afval&circulaire eco Fiksbrigades Fietsverkeer Verkeerspl Beukenhof WBI Stationsgebied IP verk opl stations Doorstr Hoofdwegenst Toekomstkeuzes O&S Buurthuis Het Palet Lelystad Seniorproof Verplaatsing monumen Wonen gevoelige dos Cultuur naar wijken Impuls Sportklimaat Keuzevrijh brdr aanb Plan Lerarentekort ABW 21 t/m 64 jaar VolwfndsSportCultuur Noodfds st en ver
Bedrag Gerealiseerd tot besluitvorming en met 2022 48 -12
Gerealiseerd 2023 -12
Restant beklemming 24
-20
-
3
-17
-300
109
191
-
-160
-
91
-69
-7.101
1.000
436
-5.664
-100
-
24
-76
-275
16
14
-245
-200
-
67
-133
-350
-
33
-317
-180
-
151
-29
-60
19
32
-8
-25
-
25
-
-4.446
-
4.446
-
-300
-
112
-188
-100
-
35
-65
-150
110
40
-
-20
-
10
-10
-50
16
11
-23
-37
-
34
-3
-80
-
37
-43
-200
-
4
-196
-13.300
-
1.300
-12.000
-480
-
22
-458
-700
-
5
-695
335
-
783
1.118
-110
-
47
-63
-1.000
-
532
-468
Jaarrekening 2023
28
Reserve ontwikkeling stad (Vervolg) Visie digi 2020/25 I-2025 Aanbestedings ISV Algemeen Leefb. fonds Luchth. Lelypas PvL Plankosten Uitv. vrijetijdsecon Gedragsinterventie Reg.versVrtdsec.kust Uitbr.En.Samenw. Position. Stadshart Herst LO progk VHF Cap Omgev.wet/kwal.b Herontwikkeling Zkh Ziekenhuis Lelystad Versnellingsmid wone Groeiopgave vd stad Binckbank Tour Inzet incidentele mi Plan Bestr eenzaamh Uitv Bestr eenzaamh Verandertraject Doorontwik omg.visie ROS Nog te storten Ruimte Raad Totaal
Bedrag Gerealiseerd tot besluitvorming en met 2022 -1.383
1.302
-1.020 115 -350
Gerealiseerd 2023
Restant beklemming
63
-18
277
92
-651
-
-45
70
185
100
-65
-109
-
109
-
-1.000
173
7
-819
-2.695
1.527
77
-1.090
-70
-
70
-
-360
263
97
-
-50
-
10
-40
-2.040
14
125
-1.901
-6.000
-
181
-5.819
-2.010
660
580
-770
-158
86
60
-12
-180
115
37
-28
-200
40
14
-146
-8.000
-
977
-7.023
-100
50
25
-25
-6.200
-
3.800
-2.400
-40
-
8
-32
-680
-
45
-725
-1.910
1.529
246
-135
-1.094
123
108
-863
28.250
-13.676
-2.500
12.074
-120
-
58
-62
-12.842
Arbeidsplaatsenregeling Flevokust Deze regeling heeft tot doel een bijdrage te leveren aan het versterken van de economische structuur en het creëren van nieuwe werkgelegenheid. In 2023 hebben op deze reserve geen mutaties plaatsgevonden. Transitiefonds Sociaal Domein Het transitiefonds is primair oorspronkelijk gecreëerd om de transitie binnen de decentralisatiedossiers te bekostigen via incidentele intensiveringen. De raad heeft op 27 oktober 2015 de criteria vastgesteld op basis waarvan bedragen onttrokken kunnen worden. In 2023 hebben op deze reserve geen mutaties plaatsgevonden. Egalisatiereserve Systeemwijziging Afschrijvingssystematiek. Deze reserve is ingesteld om de resultaateffecten te egaliseren, die samenhangen met de gewijzigde afschrijving systematiek (van annuïtair naar lineair). De systeemwijziging pakt over de gehele periode (2018 – 2061) budgetneutraal uit, maar resulteert wel in een verschuiving van de afschrijvingslasten tussen jaarschijven. Egalisatiereserve Re-integratie Deze egalisatiereserve is voor het opvangen van fluctuaties in de kosten van het werkdeel. Met het aanhouden van een egalisatiereserve werkdeel wordt tegemoetgekomen aan de wens van de raad om middelen die via een algemene uitkering worden ontvangen voor een specifiek doel ook daarvoor in te zetten.
Uitgangspunt is bij een gemiddeld volume van het werkdeel van € 5 miljoen per jaar, een marge van 5% egalisatierisico aan te houden. Dat komt uit op een norm van € 250.000 ter egalisatie. In de praktijk komt dat neer op storting uit overschotten op het werkdeel tot een maximum van € 250.000. Door een maximum aan saldo voor deze reserve aan te houden worden er niet onnodig middelen gereserveerd en kunnen de positieve saldi in het rekening resultaat worden meegenomen om op die manier de integrale afweging een inzet van middelen weer mogelijk te maken.
Jaarrekening 2023
29
Dekkingsreserve inzet weerstandsvermogen De reserve is ingesteld om incidenteel middelen in te zetten vanuit het weerstandsvermogen (algemene reserve). Omdat voor dit doel geen rechtstreekse onttrekking mag plaatsvinden uit de algemene reserve, is een aparte reserve ingesteld. Vanuit de algemene reserve worden middelen overgeheveld naar deze reserve en vervolgens onttrokken ter dekking de toegekende middelen. In 2023 is €39.000 onttrokken t.b.v. Integraal werken en €43.000 t.b.v. Maatschappelijke agenda. Egalisatiereserve Voortgezet Onderwijs (VO) In de programmabegroting 2017- 2021 is de egalisatiereserve Voortgezet Onderwijs (VO) ingesteld, vooruitlopend op het uiteindelijke voorstel voor nieuwbouw van de campus en de dekking van de bijbehorende kapitaallasten. Onderdeel van de uitwerking is de vrijval van deze reserve in de periode 2022 tot en met 2025, conform onderstaande bedragen per jaarschijf. • • • •
2022 - € 1.743.000 2023 - € 488.000 2024 - € 127.000 2025 - € 56.000
Na de laatste onttrekking verliest deze reserve zijn functie en daarom wordt deze reserve na de laatste onttrekking opgeheven. Gerealiseerd resultaat Resultaat Boekjaar voor bestemming Deze reserve brengt het zuivere begrotingssaldo en het rekeningsaldo in beeld. Het begrote saldo vertegenwoordigt het actuele begrotingssaldo uit de meest recente begroting. Het werkelijke saldo vertegenwoordigt het rekeningresultaat van het afgelopen jaar. Nadat de raad het rekening resultaat van het voorgaande jaar heeft bestemd, is het saldo op deze reserve weer € 0. Het rekeningresultaat 2023 bedraagt € 21.013.345 positief. Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn opgenomen, de op het moment van opstellen van de jaarrekening voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico’s, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de geformuleerde kwaliteitseisen. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: Art.44.1 a.
verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten; b. bestaande risico's op balansdatum ten aanzien van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is; c. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie; d. de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven. Art. 44.2 Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (lees: niet voor bijdragen van het Rijk of provincie met een specifiek bestedingsdoel, deze worden op de balans opgenomen als vooruit ontvangen bedragen). Het verloop van de voorzieningen in 2023 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:
Jaarrekening 2023
30
Boek Toevoeging waarde 31-12-2022 Voor verplichtingen, verliezen en risico's Pensioenen wethouders
Vrijval
Aanwending
Boek waarde 31-12-2023
5.203
226
-
285
5.144
213
-
-
171
42
1.369
164
-
-
1.533
Herrubricering grondexploitaties
248
4.780
-
-
5.027
Ter egalisering van kosten Gemeentelijke gebouwen
4.858
2.726
-
2.290
5.293
Voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven Niet van toepassing -
-
-
Spaarverlof Alternatief FLO
Voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is Kunstwerken/hoge routes 13.630
1.966
-
2.295
13.301
49.345
3.760
-
1.529
51.576
87
18
-
-
106
Stadhuis
2.709
230
-
-
2.939
Bovengronds
48.509
10.916
877
9.090
49.458
Uitvoeringskosten Tozo regeling ZLF
4.600
-
-
781
3.820
130.771
24.787
877
16.441
138.239
Riolering Begraafplaats
In de kolom “Vrijval” zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Voor verplichtingen, verliezen en risico’s (BBV art. 44.1a en 1b): Pensioenen wethouders De pensioenen voor (oud) wethouders worden vooralsnog in eigen beheer uitgevoerd en gemeenten zijn eigen risicodrager. Op grond van verslagleggingsregels moet de voorziening de pensioenverplichting van alle opeisbare overdraagbare pensioenen bevatten. De omvang van de voorziening is gebaseerd op actuariële berekeningen die jaarlijks worden geactualiseerd naar volledigheid van rechten en berekend volgens de (officieel voorgeschreven) rekenrente van het Rijk. De omvang van de voorziening is € 5.144.000 per 31-12-2023. Spaarverlof Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit ‘verlofsparen’ kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Deze vakantie-uren verjaren niet. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden.
In 2023 is er € 171.000 aangewend in deze voorziening. Alternatief FLO - Functioneel leeftijdsontslag brandweerpersoneel Deze voorziening is gevormd in verband met de verplichting voortvloeiend uit een uitvoeringsovereenkomst met de Veiligheidsregio Flevoland. Deze regeling geldt voor 12 personen die een repressieve dienst vervullen en door deze regeling vanaf de leeftijd van 59 jaar met vervroegd pensioen kunnen, waarbij de gemeente een deel van de bezoldiging aanvult. De voorziening is maximaal (100%) van de totale verplichting gevuld. Nu er meer ervaringscijfers zijn is het aannemelijk dat al deze medewerkers (die in aanmerking komen) in de toekomst gebruik gaan maken van deze regeling. De looptijd van de voorziening eindigt per 31-12-30. Jaarlijks wordt de voorziening herijkt gebaseerd op opeisbare rechten en keuzes van medewerkers. Er is in 2023 € 164.000 aan de voorziening toegevoegd.
Jaarrekening 2023
31
Herrubricering grondexploitaties Deze voorziening is ingesteld om aan de verslaggevingsregels van de gemeenten (BBV) te kunnen voldoen. De regels schrijven voor dat de boekwaarde van een grondexploitatie na vermindering van de getroffen voorziening niet lager dan € 0 mag zijn. Voor een tweetal grondexploitaties is dit het geval. Dit betreffende de grondexploitaties Zilverpark en Parkwijk. Er is in 2023 € 4.780.000 toegevoegd in deze voorziening. Ter egalisering van kosten (BBV art. 44.1c) Gemeentelijke gebouwen Deze voorziening is ingesteld om schommelingen in het meerjarig groot onderhoud van de overige gemeentelijke gebouwen op te vangen. Stortingen in en onttrekkingen aan deze voorzieningen worden gedaan op basis van onderhoudsplannen (MJOB*). Er heeft in 2023 een dotatie aan de voorziening gemeentelijke gebouwen plaatsgevonden van € 2.726.000 en is er € 2.290.000.000 onttrokken conform het groot onderhoudsplan. Voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven (BBV art. 44.1d) De Gemeente Lelystad heeft geen voorzieningen voor toekomstige vervangingsinvesteringen waar een heffing voor wordt geheven. Voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is (BBV art.
44.2) Kunstwerken / hoge routes De voorziening kunstwerken dient ter dekking van het toekomstig groot onderhoud aan bouwkundige werken zoals bruggen, tunnels, viaducten en bouwkundige elementen in het water zoals Bataviahaven en zware damwanden. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de lange termijn onderhoudsplanning. De stortingen bedragen € 1.966.000 De onttrekking bedraagt € 2.295.000 conform het groot onderhoudsplan, waardoor het saldo van de voorziening in 2023 met € 329.000 is afgenomen. De Voorziening Kunstwerken/hoge routes loopt over de jaren heen redelijk vlak ondanks dat op basis van de leeftijdsopbouw van Lelystad een piek in groot onderhoud wordt voorzien vanaf 2025. Mogelijke tekorten spelen op de langere termijn. Bijstellingen in de begroting vinden plaats bij de periodieke actualisatie van de Meerjarenraming KSP. Riolering De voorziening riolering is gevormd uit geoormerkte middelen vanuit de rioolheffing. Stortingen en onttrekkingen zijn gebaseerd op het vastgestelde GRP (gemeentelijk rioleringsplan) en dient ter dekking van het toekomstig groot onderhoud voor het riool. In 2023 is € 3.760.000 aan de voorziening gedoteerd. Conform het groot onderhoudsplan is € 1.529.000 aan de voorziening onttrokken. Per saldo is de voorziening met ongeveer € 2.231.000 toegenomen. De voorziening Riolering laat een stijgende lijn zien.
Dit is ook nodig als dekking van de kosten van grote investeringen in de toekomst, welke gebaseerd zijn op het Gemeentelijk Rioleringsplan en de daarin opgenomen verwachte levensduur van 80 jaar. Begraafplaats Deze voorziening is ingesteld om schommelingen in het onderhoud van de begraafplaats op te vangen. Er heeft in 2023 een dotatie aan de voorziening begraafplaats plaatsgevonden van € 18.000. Stadhuis Deze voorziening is ingesteld om schommelingen in het meerjarig groot onderhoud van het stadhuis op te vangen. De bekostiging voor het onderhoud van het stadhuis gaat deels via de ICL bijdrage van het Rijk. In 2023 is er € 230.000 gestort in deze voorziening.
Jaarrekening 2023
32
Bovengronds De voorziening bovengronds dient ter dekking van het integraal beheer en onderhoud van de openbare ruimte (groen, wegen, spelen en openbare verlichting) met uitzondering van gebouwde kunstwerken. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de lange termijn onderhoudsplanning. De stortingen bedragen € 10.916.000. De onttrekking bedraagt € 9.090.000 conform het groot onderhoudsplan en een vrijval van €877.000 (voor een bijdrage in de grondexploitatie Kustrif Zandbank en Stationsgebied West), waardoor het saldo van de voorziening in 2023 met ruim € 949.000 is toegenomen. De Voorziening GO Bovengronds loopt over de jaren heen redelijk vlak ondanks dat op basis van de leeftijdsopbouw van Lelystad een piek in groot onderhoud wordt voorzien vanaf 2025. Mogelijke tekorten spelen op de langere termijn. Bijstellingen in de begroting vinden plaats bij de periodieke actualisatie van de Meerjarenraming KSP. Uitvoeringskosten Tozo regeling ZLF Gemeenten zijn volledig financieel gecompenseerd voor de uitkeringskosten en uitvoeringskosten in het kader van de Tozo (tot 1 oktober 2021). Gemeenten ontvangen de benodigde middelen via een specifieke uitkering. Om direct aan de slag te kunnen gaan, hebben gemeenten een voorschot ontvangen om de benodigde uitgaven te kunnen doen. In 2023 is er € 781.000 aan de voorziening onttrokken.
Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt: Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2023 31-12-2022 Obligatieleningen
-
-
Onderhandselenngen:
-
-
• • • • • •
Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen
-
-
71.167
94.333
Binnenlandse bedrijven
-
-
openbare lichamen
-
-
overige binnenlandse sectoren
-
-
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
buitenlandse instellingen Subtotaal
-
-
71.167
94.333
Door derden belegde gelden Waarborgsommen
-
-
1.444
2.597
Overige leningen Totaal
-
-
72.611
96.931
In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan één jaar over het jaar 2023: Saldo 31-12-2022 Obligatieleningen Onderhandselenngen
Aflossingen
Saldo 31-12-2023
-
-
-
-
94.333
-
23.167
71.167
-
-
-
-
2.597
154
1.307
1.444
-
-
-
-
96.931
154
24.474
72.611
Door derden belegde gelden Waarborgsommen
Vermeerderingen
Overige leningen
De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 1.471.459,87.
Jaarrekening 2023
33
De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2023 31-12-2022 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
17.511
13.090
Overlopende passiva
91.171
73.998
Totaal
108.682
87.088
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2023 31-12-2022 Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden Overige kasgeldleningen
-
-
-
-
Banksaldi
-
-
Overige schulden
17.511
14.334
Totaal
17.511
14.334
Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde 31-12-2023 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen. Totaal
Boekwaarde 31-12-2022
17.441
16.195
73.215
57.088
515
695
91.171
73.977
Jaarrekening 2023
34
De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd: Saldo per 31-12-2022
Toevoegingen
Bestedingen
Saldo per 31-12-2023
Europese overheidslichamen Totaal Europese overheidslichamen
-
-
-
-
Het Rijk RMC -VSV
19
172
191
-
SPUK Aanpak energie armoede (C55)
2.070
1.324
1.119
2.276
SPUK Circulaire ambachtscentra (E21)
27
27
1.179
SPUK Capaciteit decentrale overheden voor Klimaat- en energieadaptie CDOKE (F28)
-
1.316
137
SPUK Gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek (B2)
-
209
151
58
1.000
-
-
1.000
SPUK Regeling huisvesting aandachtsgroepen (C209 RHA 2023)
-
561
-
561
SPUK Impuls jongerencultuur (D21)
9
295
25
278
SPUK Kansrijke wijk (C100)
-
1.781
-
1.781
SPUK Klimaatadaptie Flevoland Klimaatbestendig Koopmanshof eo (E44B)
-
122
-
122
SPUK Klimaatadaptie Flevoland Wadi's Warande/ Groot Nooten (E44B)
-
32
-
32
SPUK Klimaatadaptie Flevoland Flevokust Haven (E44B)
-
550
-
550
SPUK Klimaatadaptie Flevoland Campus Midden - Hooghe bomen- Eureka (E44B)
-
133
-
133
SPUK Lokale aanpak isolatie (C94)
-
1.286
-
1.286
SPUK Lokale preventieakkoorden en preventieaanpakken 2022 (H12)
6
40
23
24
SPUK Lokale sportakkoorden en leefstijlinterventies 2022 (H8) SPUK Middelen inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen (D14)
7
-
5
2
992
490
534
948
232
-
232
-
5.184
5.715
5.541
5.359
69
73
142
-
SPUK Opvang ontheemden Oekraïne (A16)
342
14.013
12.811
1.544
SPUK Stimulering sport (H4)
124
1.665
1.160
629
SPUK Tijdelijke ondersteuning toezicht en handhaving (A7)
196
-
196
-
SPUK Tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden (D19)
259
-
259
-
SPUK Ventilatie in scholen (C32)
179
-
179
-
SPUK Verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2027 (E84)
402
-
77
325
SPUK Huisvesting aandachtsgroepen (C56)
SPUK Naleving controle CTB 2022 (A13) SPUK Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022 (D8) + SPUK Voorschoolse educatie aan ontheemde peuters (D22) SPUK Onderwijsroute (G13)
SPUK Versterken clientondersteuning (H21)
-
50
-
50
SPUK Versterking voor sport en bewegen GALA (H30)
-
1.432
969
462
SPUK Volkshuisvestingsfonds (C47)
39.109
-
518
38.590
SPUK Voorkomen georganiseerde en ondermijnende jeugdcriminaliteit (A17)
961
1.652
613
2.000
SPUK Wet Inburgering 2021 (G10)
397
856
140
1.113
2.223
-
-
2.223 5.393
SPUK Woningbouwimpuls tranche 3 (C9) SPUK Woningbouw op korte termijn door bovenplanse infrastructuur Stationsgebied West/ Theaterkwartier (E104) WEB SPUK MEOZ (H32) Totaal Het Rijk
-
5.393
-
15
183
150
48
-
868
392
476
53.823
40.211
25.592
68.441
Provincie Verkeerseducatie / -veiligheid Regioplan windenergie Bijdrage Zelfstandigenloket (alle deelnemende gemeenten)
5
40
23
21
351
-
-
351
2.018
2.572
2.773
1.817
Voedselbank
17
-
17
-
Nedvang zwerfafval NPNL
95
-
95
-
38
12
51
-
Aanleg Fietspad Polderdreef
141
-
141
-
Warmtetransitite agrarische sector Lelystad
34
-
34
-
-
1.869
75
1.794
Poort van Lelystad Fase 1 IBP-VP gemeente Lelystad voor het project Poort Lelystad (L7B)
567
313
89
791
Totaal Totaal Het Rijk
3.265
4.806
3.297
4.774
Totaal
57.088
45.017
28.889
73.215
Jaarrekening 2023
35
Waarborgen en garanties Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden: Oorspronkelijk bedrag
Aard / omschrijving Waarborgfonds Sociale Woningbouw
356.949
Loopt af Garantiebedrag Garantiebedrag in: 31-12-2023 31-12-2022 DL 283.384 290.323 *
Mixed Hockey Club Lelystad
34
2023
-
Mixed Hockey Club Lelystad
77
2028
13
21
283.397
290.362
Totaal
357.060
18
* DL: Doorl opend
Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte garanties bestaat uit de volgende garantstellingen: Oorspronkelijk bedrag 19.006
Aard / omschrijving Huisvuilcentrale HVC - Leningen afval en duruzaamheid
Loopt af Garantiebedrag Garantiebedrag in: 31-12-2023 31-12-2022 DL 14.386 16.955
Plaats 1 - Zorg appartementen
8.500
2038
4.734
4.840
Stichting Flevomeer Bibliotheek - Inventaris
4.000
2034
-
89
MDF - Derdengeldenrekening
1.800
DL
1.800
-
Stichting Eerstelijnszorg Lelystad - Huisartsenpraktijk
1.620
2023
-
308
Sportbedrijf Lelystad - Verbouwing De Koploper
4.622
2036
2.901
3.047
Sportbedrijf Lelystad - Voormalige racketssports gedeelte De Koploper
500
2033
333
367
Sportbedrijf Lelystad - Kleedaccomodaties SVL
547
2030
547
547
Interkerkelijk Diaconaal Overleg - Derdengeldenrekening
100
DL
100
100
Mobiel erfgoed Fleur de Lis - Oldtimerdag
50
2024
50
50
SV Batavia '90 - Borgstelling i.h.k.v. SWS garantie
60
2036
60
-
Stichting Flevomeer Bibliotheek - Huurgarantie
4.434
2034
4.434
-
Totaal
40.804
29.344
26.302
In 2023 is er geen betaling uit hoofde van aanspraken op de verleende borg- en garantstellingen gedaan. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Langlopende financiële verplichtingen De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hierna volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW) Het WEW borgt de leningen die burgers hebben afgesloten voor het kopen van een huis onder de Nationale Hypotheek Garantie (NHG). In het geval de leningnemer niet aan zijn financiële verplichtingen kan voldoen kunnen financiers het WEW aanspreken voor de restschuld bij gedwongen verkoop. Het Rijk en gemeenten vormden tot eind 2010 een gezamenlijke achtervang indien het garantievermogen van het WEW ontoereikend bleek. Het Rijk heeft deze taak voor leningen die vanaf 2011 zijn afgesloten volledig overgenomen. De achtervang houdt in dat het Rijk en de gemeenten renteloze leningen verstrekken aan het WEW. De mogelijke schade die de gemeente in dat geval lijdt is de rente die we zelf wel moeten betalen voor het aantrekken van de gelden. Het WEW geeft jaarlijks een prognose af over de ontwikkeling van het fondsvermogen met een doorkijk van 5 jaar.
Het aantal verliezen uit hoofde van de garantstellingen zal vanaf 2019 afnemen, het fondsvermogen zal zich vanaf dan verder herstellen. De 5-jaars prognose laat zien dat het fondsvermogen tot en met 2028 voldoende is om de voorspelde verliezen op te vangen. Er wordt daarmee geen aanspraak op de achtervang verwacht. Verlofrechten Het aantal wettelijke en bovenwettelijke verlofuren van het gemeentelijk personeel bedroeg op de balansdatum 64.271 uur exclusief spaarverlof. De waarde van dit bovenwettelijke verlof is becijferd op € 2.344.932 exclusief de sociale lasten. Bij de verlofuren exclusief spaarverlof is er sprake van een stijging van ca. 13,5% t.o.v. voorgaand jaar. Voor Spaarverlof is conform BBV een voorziening getroffen.
Jaarrekening 2023
36
Europese aanbestedingen Uit de controle van de EU- aanbestedingen is aan onrechtmatige contracten €4.878.315 toekomstige fout (verwachte uitgaven 2024 op deze in 2023 als onrechtmatig aangemerkte contracten) gebleken. Financiële derivaten De gemeente Lelystad hanteert geen financiële derivaten.
Jaarrekening 2023
37
3.3
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
3.3.1 Analyse afwijkingen begroting en de jaarstukken 0 - Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning Baten
Realisatie 2023
Begroting 2023 na wijziging
244.033
Begroting 2023 voor wijziging
235.438
Incidenteel gerealiseerd 2023
205.242
2.941
Lasten
-48.756
-46.980
-40.538
-4.397
Saldo
195.276
188.458
164.704
-1.456
-
-25
-50
25
195.276
188.433
164.654
-1.431
3.185
628
4.519
2.475
198.462
189.062
169.173
1.043
Onvoorzien Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen / onttrekkingen aan reservers
De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 0. Bestuur en ondersteuning
1 Verkiezingen 2 Basistaken Burgerzaken (leges) 3 Personele kosten 4 Verkoop grond Lars/Lily 5 Inzet communicatie en bestuursondersteuning 6 Niet bestede middelen Lelystad Digitaal 2025 7 Management 8 Compensatie budgetten prijsstijgingen 9 Hogere energielasten bedrijfsgebouwen 10 Doorschuif Lelystad Digitaal 2025 11 Lagere kapitaallasten ICT 12 Rentebaten 13 Interne rentedekking - algemeen 14 Correctie aansluiting subadministratie 15 Inkomsten OZB woningen 16 Opbrengst OZB niet-woningen 17 Diverse kleinere taakgerelateerde mutaties 18 DU - Invoeringskosten Omgevingswet 19 Stelposten 20 Schikking bouwkosten Porteum 21 Voormalig personeel 22 Stelpost kapitaallasten 23 Spaarverlof 24 VPB 2022 25 VPB 2023 Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 0
-359 164 419 1.561 -386 1.081 -237 232 -307 -1.126 306 2.711 -757 -170 1.075 730 259 516 455 400 -372 797 171 -1.100 -479 91
Jaarrekening 2023
38
1 - Veiligheid
Baten
891
Begroting 2023 na wijziging 710
Lasten
-11.852
-10.823
-8.896
-558
Totaal saldo van baten en lasten
-10.962
-10.113
-8.686
-558
-49
-
-47
-
-11.011
-10.113
-8.733
-558
1. Veiligheid
Realisatie 2023
Toevoegingen / onttrekkingen aan reservers
Begroting 2023 voor wijziging 210
Incidenteel gerealiseerd 2023 -
De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 1. Veiligheid
26 Eindafrekening Veiligheidsregio 27 Actualisatie verplichting Alternatief FLO 28 Veiligheid 29 Toezicht en Handhaving Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 1
-318 -164 303 -335 -336
2 - Verkeer, vervoer en waterstaat
Baten
1.047
Begroting 2023 na wijziging 1.169
Lasten
-23.819
-23.927
-20.684
-228
Totaal saldo van baten en lasten
-22.772
-22.758
-19.515
-228
2. Verkeer, vervoer en waterstaat
Realisatie 2023
Toevoegingen / onttrekkingen aan reservers
Begroting 2023 voor wijziging 1.169
Incidenteel gerealiseerd 2023 -
128
-
124
228
-22.644
-22.758
-19.391
-
De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 2. Verkeer, vervoer en waterstaat
30 Waterschapslasten en bedrijfsvoering Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 2
257 -266
3 -Economie
Baten
119.291
Begroting 2023 na wijziging 111.900
Lasten
-110.682
-114.701
-24.507
-633
8.609
-2.801
-1.866
10.232
590
270
691
633
9.199
-2.531
-1.175
10.865
3. Economie
Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen / onttrekkingen aan reservers
Realisatie 2023
Begroting 2023 voor wijziging 22.641
Incidenteel gerealiseerd 2023 10.865
De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 3. Economie
31 Resultaat grondexploitaties bedrijven Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 3
10.865 444
Jaarrekening 2023
39
4 – Onderwijs
Baten
9.424
Begroting 2023 na wijziging 11.018
Lasten
-26.068
-25.382
-16.585
-1.316
Totaal saldo van baten en lasten
-16.644
-14.365
-13.902
-1.316
-10
-
9
65
-16.654
-14.365
-13.893
-1.251
4. Onderwijs
Realisatie 2023
Toevoegingen / onttrekkingen aan reservers
Begroting 2023 voor wijziging 2.683
Incidenteel gerealiseerd 2023 -
De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 4. Onderwijs
32 Boekverlies acitva 33 Tijdelijke onderwijshuisvesting 34 Storingen-, klachten- en kleinonderhoud 35 Rentelasten 36 Betaalde belastingen OZB Porteum 37 Gas, Elektra & Water 38 Schoonmaak en afvalverwerking 39 Voortijdig schoolverlaten 40 P kosten onderwijsbeleid 41 Leerlingenvervoer Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 4
-367 -426 -890 334 -860 -330 -282 432 -302 232 161
5 - Sport, cultuur en recreatie
Baten
2.829
Begroting 2023 na wijziging 2.961
Lasten
-25.902
-27.854
-20.213
-1.336
Totaal saldo van baten en lasten
-23.073
-24.893
-19.673
-1.336
1.474
12
2.399
1.474
-21.599
-24.881
-17.273
138
5. Sport, cultuur en recreatie
Toevoegingen / onttrekkingen aan reservers
Realisatie 2023
Begroting 2023 voor wijziging 540
Incidenteel gerealiseerd 2023 -
De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 5. Sport, cultuur en recreatie
42 Noodfonds Sticht en (sport) verenigingen 43 Coronavirus (reserve) 44 Noodfonds Sticht en (sport) ver (reserve) 45 Cultuurgebouwen 46 Culturele infrastructuur 47 Personeels lasten taakveld 5.7 Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 5
238 -414 -238 371 414 310 212
Jaarrekening 2023
40
6 - Sociaal domein
Baten
55.575
Begroting 2023 na wijziging 56.362
Lasten
-165.668
-170.658
-128.990
-7.117
Totaal saldo van baten en lasten
-110.093
-114.296
-90.352
-5.325
3.320
-643
5.499
6.018
-106.773
-114.940
-84.852
693
6. Sociaal domein
Toevoegingen / onttrekkingen aan reservers
Realisatie 2023
Begroting 2023 voor wijziging 38.638
Incidenteel gerealiseerd 2023 1.792
De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 6. Sociaal domein
48 Welzijnswerk in de wijk 49 JGD - Preventieve inzet Jeugd 50 Preventieve inzet Jeugd 51 Maatschappelijk dienstverlening 52 Personeelslasten taakveld 6.1 53 Wmo - algemene voorziening Wmo 54 Integratie 55 JGD - Preventief justitieel kader Jeugd 56 JGD - Kosten POH jeugd 57 JGD - Toegang jeugdzorg (JEL bv) 58 Kwijtschelding 59 BBZ - Bijstand zelfstandigen 60 Armoedebeleid - Energietoeslag 61 Bedrijfsvoering ZLF 62 Armoedebeleid 63 BUIG - Rijksbijdrage 64 BUIG - Bijstandsuikeringen 65 Personelekosten 66 Werkbedrijf Lelystad 67 ESF subsidie 68 Wmo - Woningaanpassingen, vervoersvoorzieningen, rolstoelen, e.d. 69 Wmo - Dagbesteding 70 JGD - Niet doorzetten vordering samenloop 71 JGD - Nog te actualiseren budgetten 6.72-a t/m c 72 JGD - Nog te actualiseren budgetten 6.72-a t/m c 73 JGD - Nog te actualiseren budgetten 6.72 a t/m c 74 JGD - Regie en administratie 75 JGD - PGB 76 JGD - Jeugdhulp zonder verblijf overig 77 JGD - Lagere aantallen cliënten verblijf 78 JGD - Hoger aantal cliënten gezinsgericht 79 JGD - Minder cliënten overig residentieel 80 JGD - Niet doorzetten vordering samenloop 81 JGD - Budgetactualisatie 2023 82 JGD - Meer cliënten dan voorzien/begroot 83 JGD - Toename LTA 84 JGD - Gesloten plaatsing 85 Wmo - Opvang & Beschermd Wonen 86 JGD - Budgetactualisatie 2023 Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 6
346 570 -198 -189 -674 279 280 -163 172 1.142 -340 201 -1.105 505 1.650 935 -2.644 202 150 281 863 163 -352 821 2.267 -3.369 -719 180 227 461 -473 1.679 -240 -1.261 -1.915 -541 -404 1.792 1.261 182
Jaarrekening 2023
41
7 - Bestuur en ondersteuning
Baten
23.703
Begroting 2023 na wijziging 23.827
Lasten
-29.295
-30.259
-24.426
-536
Totaal saldo van baten en lasten
-5.592
-6.432
-5.063
-536
7. Volksgezondheid en milieu
Toevoegingen / onttrekkingen aan reservers
Realisatie 2023
Begroting 2023 voor wijziging 19.364
Incidenteel gerealiseerd 2023 -
277
-
562
521
-5.315
-6.432
-4.500
-15
De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 7. Volksgezondheid en milieu
87 Onderuitputting GALA en IZA 88 Riool 89 Baten rioolhffing 90 Verkoop afval 91 Afvalstoffenheffing 92 Energie Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 7
572 -468 376 721 -370 -231 -47
8 -Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 8. Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing
93 Mutaties Voorzieningen 94 Tekort Grondexploitatie Stationsgebied West 95 Dekking Nadeel Stationsgebied West 96 Investeringen en baten grondexploitaties Woningbouw 97 Bijdrage uit onderhoudsvoorziening tbv Stationsgebied 98 Winstname op basis van Percentage of Completion 99 Afsluiten Hanzepark 100 Afsluiten voorbereidingskredieten 101 Leges omgevingsvergunning Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 8
2.975 -5.876 5.218 5.044 659 1.802 -8.373 -162 2.343 -9
Jaarrekening 2023
42
Algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen De gemeente Lelystad kent de volgende niet-bestedingsgebonden gemeentelijke heffingen: Realisatie 2023
1 Onroerende zaakbelasting 2 Afvalstoffenheffing 3 Hondenbelasting 4 Rioolheffing 5 Leges 6 Marktgelden 7 Lijkbezorgingsrechten 8 Parkeerbelasting 9 Precariobelasting 10 Bedrijveninvesteringszone
29.630
Begroting 2023 na wijziging 27.825
Begroting Incidenteel 2023 voor gerealiseerd wijziging 2023 26.551 -
12.295
12.665
11.583
-
358
321
321
-
8.135
7.759
6.651
-
6.242
3.459
3.140
2.343
110
126
126
-
355
349
349
-
2.068
2.190
2.190
-
-
-
-
-
141
130
280
-
Totaal
59.335
54.824
51.191
2.343
De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: 5. Leges Het verschil wordt met name veroorzaakt door meer-inkomsten worden met name veroorzaakt door enkele grote projecten. Algemene uitkering gemeentefonds De algemene uitkering die gemeenten ontvangen uit het gemeentefonds wordt verdeeld via een groot aantal maatstaven, aan deze maatstaven gekoppelde gewichten (bedragen per eenheid) en de uitkeringsfactor (de voor alle gemeenten gelijke vermenigvuldigingsfactor). Naast deze aan verandering onderhevige variabelen bepaalt ook de ruimte onder het plafond van het BTW compensatiefonds de omvang van het totale bedrag dat gemeenten via de algemene uitkering ontvangen. De verantwoording van de algemene uitkering die de gemeente ontvangt uit het gemeentefonds is gebaseerd op de ten tijde van opstellen van de jaarrekening 2023 bekende circulaires en betaalspecificaties. Per saldo was er in 2022 sprake van een voordelige afwijking ten opzichte van de begroting. De raad is gedurende het afgelopen boekjaar geïnformeerd over de ontwikkelingen op dit gebied via de begrotingsmonitor. Realisatie 2023 Uitkering huidig boekjaar
-202.748
Uitkeringen voorgaande jaren Totaal
Begroting 2023 na wijziging -201.801
Begroting Incidenteel 2023 voor gerealiseerd wijziging 2023 -172.843 -
67
-
-
-
-202.681
-201.801
-172.843
-
Dividend Verantwoord zijn de navolgende dividenden Realisatie 2023 Huisvuilcentrale
157
Begroting 2023 na wijziging 180
Begroting Incidenteel 2023 voor gerealiseerd wijziging 2023 180 -
Alliander
523
480
480
-
BNG
13
-
-
-
Totaal
693
660
660
-
Jaarrekening 2023
43
Saldo financieringsfunctie Realisatie 2023 Baten
355
Begroting 2023 na wijziging 137
Begroting Incidenteel 2023 voor gerealiseerd wijziging 2023 137 -
Lasten
-1.483
-1.708
-1.708
-
Totaal
-1.128
-1.572
-1.572
-
Met ingang van 2017 zijn de waarderings- en verslagleggingsregels ten aanzien van ‘rente toerekening’ aangescherpt. Deze aanscherping is vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Vanaf 2017 moet de ‘reële’ (omslag) rente in de begroting en jaarrekening worden verwerkt. Omdat de werkelijke rentelasten in euro’s, die over een jaar aan taakvelden waren doorbelast meer dan 25% afwijken van de rentelasten in euro’s die op basis van de voor gecalculeerde renteomslag aan de taakvelden hadden moeten worden toegerekend, is de toegerekende renteomslag verlaagd van 1% naar 0,44%. Het hierdoor ontstane nadeel op de financieringsfunctie binnen dit deelprogramma wordt opgeheven door een voordeel op de diverse taakvelden waarbij evenredig lagere rentellasten voor kapitaalgoederen worden doorbelast (per saldo nagenoeg budgettair neutraal). In de paragraaf Financiering wordt inzicht gegeven in de rentelasten, het renteresultaat en de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend. Overige algemene dekkingsmiddelen De gemeente rekent rentelasten aan de diverse programma’s toe, zodat die programma’s een integraal beeld geven van de kosten die met de uitvoering gemoeid zijn. Daarbij wordt ook rente gecalculeerd over het werkzame eigen vermogen van de gemeente.
Aangezien de gecalculeerde rente over het eigen vermogen niet daadwerkelijk betaald hoeft te worden, vloeit deze terug in de gemeentelijke baten. De rente over de vrije componenten van het eigen vermogen wordt daarbij als algemeen dekkingsmiddel verantwoord. Kosten overhead Realisatie 2023 Baten
369
Begroting 2023 na wijziging 278
Begroting Incidenteel 2023 voor gerealiseerd wijziging 2023 278 -
Lasten
-31.634
-32.555
-27.259
-
Totaal
-31.264
-32.277
-26.981
-
Heffing vennootschapsbelasting Realisatie 2023
Begroting 2023 na wijziging
Begroting 2023 voor wijziging
Incidenteel gerealiseerd 2023
Verschuldigde belasting over het boekjaar. Verrekend recht verliescompensatie Lasten
-
-
-
-
-1.579
-
-
-
Totaal
-1.579
-
-
-
Met ingang van 1 januari 2016 zijn gemeenten belastingplichtig voor wat betreft de vennootschapsbelasting (VpB). Gemeenten dienen binnen dit taakveld een raming te maken van de fiscale winst, die per saldo wordt gerealiseerd op ondernemersactiviteiten in het betreffende begrotingsjaar, na eventuele verrekening van fiscale verliezen uit eerdere begrotingsjaren. De betaalde vennootschapsbelasting in 2023 heeft voor ± € 1,1 miljoen. betrekking op het belastingjaar 2022 en voor ± € 0,4 miljoen. betrekking op het belastingjaar 2023. De aanslagen worden gedekt uit het positieve resultaat vanuit de grondexploitaties over 2023. Ook voor de komende jaren zal, op basis van de huidige inzichten, sprake zijn van te betalen vennootschapsbelasting. Per boekjaar is de hoogte van het te betalen bedrag aan vennootschapsbelasting moeilijk in te schatten. Dit als gevolg van wijzigende omstandigheden zoals: Jaarrekening 2023
44
ontwikkelingen in de markt (vraag, prijsontwikkeling en bouwcapaciteit), het beleid van de belastingdienst, wetgeving en jurisprudentie.
3.3.2 Aanwending onvoorzien Onvoorzien In de primitieve begroting is in cluster 0 Bestuur en ondersteuning een post voor onvoorziene uitgaven opgenomen ad € 50.000. In het begrotingsjaar zijn de volgende begrotingswijzigingen ten laste van de onvoorziene uitgaven gebracht: Besloten in collegevergadering d.d. 7 maart 2023
Donatie giro 555 voor slachtoffers aardbeving Turkije en Syrië
Bedrag
25.000
Totaal
25.000
• Donatie aan giro 555 aardbeving Turkije en Syrië Er is op 6 februari een zware aardbeving geweest en verwoesting heeft aangebracht voor mens en dier. Duizenden doden zijn gevallen en vele gewonden, het gebied is zwaar getroffen en kan men via Giro 555 geld inzamelen ter ondersteuning hiervan. De raad heeft in de vergadering van 21 februari 2023 een motie aangenomen om een bedrag wat gelijk is aan het aantal inwoners in Lelystad (1 euro per inwoner van Lelystad) beschikbaar te stellen en dit te storten op Giro 555. Voor €25.000 werd dit gedekt vanuit college onvoorzien en voor €58.000 vanuit budget raad.
3.3.3 Incidentele baten en lasten per programma Overzicht incidentele baten en lasten Hiervoor is reeds op diverse plaatsen via een kolom “incidenteel gerealiseerd in het boekjaar” aangegeven dat er sprake was van incidentele baten en lasten. Door de hierna opgenomen vergelijking van de realisatie van de incidentele baten en lasten met de begrotingscijfers ontstaat een (totaal)inzicht in de feitelijke afwijking van wat werd begroot en ook in wat alsnog – na einde van het begrotingsjaar - bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers als een incidentele bate dan wel last is gesignaleerd. De BBV schrijft voor welke lasten en baten als incidenteel moeten worden gekenmerkt. De overzichten hierna zijn dus gebaseerd op deze officiële richtlijnen. Begrote incidentele baten Realisatie 2023 Begroting 2023 Begroting 2023 na wijziging voor wijziging 2.941 -
Incidentele baten 0 - Bestuur en ondersteuning 1 - Veiligheid
-
-
-
2 - Verkeer, vervoer en waterstaat
-
-
-
3 -Economie
10.865
-
-
4 - Onderwijs
-
-
-
5 - Sport, cultuur en recreatie
-
-
-
1.792
-
-
6 - Sociaal domein 7. Volksgezondheid en milieu
-
-
-
8 -Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Algemene dekkingsmiddelen
4.803
-
-
-
-
-
Totaal incidentele baten
20.401
-
-
Jaarrekening 2023
45
In de tabel hieronder worden de belangrijkste incidenteel gerealiseerde baten weergegeven.
Gerealiseerde incidentele baten
Bedrag
Rentebaten
2.711
Correctie aansluiting subadministratie
-170
Schikking bouwkosten Porteum
400
Resultaat grondexploitaties bedrijven
10.865
Wmo - Opvang & Beschermd Wonen
1.792
Bijdrage uit onderhoudsvoorziening tbv Stationsgebied
659
Winstname op basis van Percentage of Completion
1.802
Leges omgevingsvergunning
2.343 20.401
Begrote incidentele lasten Onttrekkingen uit reserves zijn in principe altijd incidenteel met uitzondering van de onttrekkingen uit de egalisatiereserves. De hieraan gerelateerde lasten zijn daarom ook incidenteel. Realisatie 2023 Begroting 2023 Begroting 2023 na wijziging voor wijziging 4.397 4.691 783
Incidentele lasten 0 - Bestuur en ondersteuning 1 - Veiligheid
558
-
-
2 - Verkeer, vervoer en waterstaat
228
224
-
3 -Economie
633
724
270
4 - Onderwijs
1.316
84
-
5 - Sport, cultuur en recreatie
1.336
2.399
12
6 - Sociaal domein
7.117
7.967
193
7. Volksgezondheid en milieu
536
589
-
8 -Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Algemene dekkingsmiddelen
7.480
1.900
1.088
-
-
-
Totaal incidentele lasten
23.602
18.579
2.346
Jaarrekening 2023
46
In de tabel hieronder worden de belangrijkste incidenteel gerealiseerde baten weergegeven Gerealiseerde incidentele lasten
Bedrag
Lagere kapitaallasten ICT
306
DU - Invoeringskosten Omgevingswet
516
Stelposten
455
Voormalig personeel
-372
Stelpost kapitaallasten
797
VPB 2022
-1.100
VPB 2023
-479
Eindafrekening Veiligheidsregio
-318
Actualisatie verplichting Alternatief FLO
-164
Boekverlies acitva
-367
Tijdelijke onderwijshuisvesting
-426
Storingen-, klachten- en kleinonderhoud
-890
Voortijdig schoolverlaten
432
Noodfonds Sticht en (sport) ver
238
Mutaties Voorzieningen
2.975
Investeringen en baten grondexploitaties Woningbouw
5.044
Afsluiten Hanzepark
-8.373
Afsluiten voorbereidingskredieten
-162
beslp 96 Aanlichten stadhuis
-45
Ligplaats KNRM
-75
PB23-5 Meer grip en versterking same
-41
PB23-32 Watercompensatie Lindelaan
-100
PB23-111 Beleid begraafplaatsen
-15
Stationsgebied
-5.218
Doorontwikkeling omgevingsvisie
-580
ABW 21 tm 64 jaar
-1.000
Inzet Jeugd
-556
Noodfonds Sticht en (sport) verenigingen
-450
Energietoeslag
-3.324
Impuls Sportklimaat
-1.300
Kapitaallasten voortgezet onderwijs
-488
Inzet incidentele middelen
-3.800
Overige incidentele lasten
-4.722 -23.602
.
Jaarrekening 2023
47
3.3.4 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoegingen aan de reserves 0 - Bestuur en ondersteuning
Begroting 2023 na wijziging -22.779
Waarvan structureel
Realisatie 2023
Waarvan structureel
-
-23.856
-
1 - Veiligheid
-47
-
-49
-
2 - Verkeer, vervoer en waterstaat
-100
-
-100
-
3 -Economie
-33
-
-43
-
4 - Onderwijs
-75
-
-75
-
5 - Sport, cultuur en recreatie
-
-
-
-
-2.468
-
-3.797
-
7. Volksgezondheid en milieu
-26
-
-244
-
8 -Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Algemene dekkingsmiddelen
-161
-
-197
-
-
-
-
-
Totaal toevoegingen aan de reserves
-25.690
-
-28.361
-
6 - Sociaal domein
Dit betreffen alle toevoegingen in de egalisatiereserves (met uitzondering van de egalisatiereserve grondexploitaties, deze wordt door de BBV gezien als incidenteel). Onttrekkingen aan de reserves 0 - Bestuur en ondersteuning 1 - Veiligheid
Begroting 2023 na wijziging 27.298
Waarvan Realisatie 2023 structureel 2.345 27.041
Waarvan structureel 2.345
-
-
-
-
2 - Verkeer, vervoer en waterstaat
224
-
228
-
3 -Economie
724
-
633
-
4 - Onderwijs
84
-
65
-
5 - Sport, cultuur en recreatie
2.399
-
1.474
-
6 - Sociaal domein
7.967
-
7.117
-
7. Volksgezondheid en milieu
589
-
521
-
8 -Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Algemene dekkingsmiddelen
1.900
-
6.965
-
-
-
-
-
Totaal onttrekkingen aan de reserves
41.186
2.345
44.045
2.345
Dit betreffen alle onttrekkingen in de egalisatiereserves (met uitzondering van de egalisatiereserve grondexploitaties, deze wordt door de BBV gezien als incidenteel).
Jaarrekening 2023
48
3.3.5 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) WNT-verantwoording 2023 Gemeente Lelystad De WNT is van toepassing op Gemeente Lelystad. Het voor Gemeente Lelystad toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 de Gemeente Lelystad valt onder 1. het algemeen bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.
Wet normering topinkomens 2023 Functiegegevens Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde) Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totaal bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan -/- Onverschuldigd betaald bedrag Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
J.S.W. Ozenga Gemeentesecretaris 2023
2022
2023
Nico van de Bergh Gemeentesecretaris 2023
1/2 - 31/12 1,0 Ja
1/7 - 31/12 1,0 Ja
1/1 - 31/12 1,0 Ja
1/1 - 28/2 1,0 Nee
€ € € € €
L.A. Wieringa Griffier
133.196 € 20.640 € 153.835 € 204.060 € €
€
55.262 € 10.582 € 65.845 € 108.888 € €
153.835 € nvt nvt nvt
117.872 € 19.037 € 136.910 € 223.000 € €
65.845 € nvt nvt nvt
26.656 26.656 36.047 -
136.910 € nvt nvt nvt
26.656 nvt nvt nvt
Jaarrekening 2023
49
3.4
Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid
In het algemeen geldt dat een budgetafwijking die betrekking heeft op bestaand beleid en tijdig is gemeld aan de raad, rechtmatig is. De afwijking wordt bij goedkeuring door de raad, ook rechtmatig als deze niet tijdig is gemeld, maar exogeen, onontkoombaar en/of onvoorzien is. Afwijkingen die niet tijdig zijn gemeld en/of niet passen in het beleid zijn onrechtmatig. De begrotingsafwijkingen van minimaal € 0,1 miljoen worden toegelicht. Raming begrotingsjaar Baten Lasten Saldo 0. Bestuur en ondersteuning 999 -12.742 -11.743 1. Veiligheid 639 -10.823 -10.184 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 1.009 -23.927 -22.918 3. Economie 111.344 -114.701 -3.357 4. Onderwijs 11.018 -25.382 -14.365 5. Sport, cultuur en recreatie 2.961 -27.854 -24.893 6. Sociaal domein 56.401 -170.764 -114.362 7. Volksgezondheid en milieu 3.054 -30.259 -27.205 8. VHROSV 33.967 -41.436 -7.469 Subtotaal programma's 221.392 -457.889 -236.496 Lokale heffingen 54.824 54.824 Algemene uitkeringen 201.801 201.801 Dividend 660 660 Saldo financieringsfunctie 137 -1.708 -1.572 Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen 257.422 -1.708 255.713 Kosten overhead 309 -34.928 -34.619 Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerd saldo baten en lasten 479.123 -494.525 -15.402 Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves: 0. Bestuur en ondersteuning 27.298 -22.779 4.519 1. Veiligheid -47 -47 2.
Verkeer, vervoer en waterstaat 224 -100 124 3. Economie 724 -33 691 4. Onderwijs 84 -75 9 5. Sport, cultuur en recreatie 2.399 2.399 6. Sociaal domein 7.967 -2.468 5.499 7. Volksgezondheid en milieu 589 -26 562 8. VHROSV 1.900 -161 1.739 Subtotaal mutaties reserves 41.186 -25.690 15.496 Gerealiseerde resultaat 520.309 -520.215 94
Realisatie begrotingsjaar Baten Lasten Saldo 6.251 -13.890 -7.639 822 -11.852 -11.030 763 -23.819 -23.056 118.836 -110.682 8.153 9.424 -26.068 -16.644 2.829 -25.902 -23.073 55.617 -165.776 -110.159 2.903 -29.295 -26.393 15.201 -26.421 -11.220 212.645 -433.706 -221.061 59.335 59.335 202.681 202.681 693 693 355 -1.483 -1.128 263.064 -1.483 261.580 402 -34.013 -33.611 -1.579 -1.579 476.111 -470.781 5.330 27.041 228 633 65 1.474 7.117 521 6.965 44.045 520.156
-23.856 -49 -100 -43 -75 -3.797 -244 -197 -28.361 -499.142
3.185 -49 128 590 -10 1.474 3.320 277 6.768 15.684 21.013
Begrotingsafwijking Baten Lasten Saldo 5.252 -1.148 4.104 182 -1.029 -847 -246 108 -138 7.491 4.019 11.510 -1.594 -686 -2.279 -132 1.952 1.820 -785 4.988 4.203 -151 964 813 -18.765 15.014 -3.751 -8.747 24.183 15.436 4.511 4.511 880 880 33 33 219 225 444 5.642 225 5.867 93 915 1.008 -1.579 -1.579 -3.012 23.744 20.732 -257 4 -91 -19 -925 -850 -68 5.065 2.860 -153
-1.077 -2 -10 -1.329 -218 -36 -2.672 21.072
-1.334 -2 4 -101 -19 -925 -2.179 -286 5.029 188 20.919
Jaarrekening 2023
50
Analyse begrotingsafwijkingen Cluster (bedragen x €1.000) 0. Bestuur en ondersteuning
1. Veiligheid
2. Verkeer, vervoer en waterstaat 3. Economie 4. Onderwijs
5. Sport, cultuur en recreatie
Financiele analyse op hoofdlijnen 1 Verkiezingen 2 Basistaken Burgerzaken (leges) 3 Personele kosten 4 Verkoop grond Lars/Lily 5 Inzet communicatie en bestuursondersteuning 6 Niet bestede middelen Lelystad Digitaal 2025 7 Management 8 Compensatie budgetten prijsstijgingen 9 Hogere energielasten bedrijfsgebouwen 10 Doorschuif Lelystad Digitaal 2025 11 Lagere kapitaallasten ICT 12 Rentebaten 13 Interne rentedekking - algemeen 14 Correctie aansluiting subadministratie 15 Inkomsten OZB woningen 16 Opbrengst OZB niet-woningen 17 Diverse kleinere taakgerelateerde mutaties 18 DU - Invoeringskosten Omgevingswet 19 Stelposten 20 Schikking bouwkosten Porteum 21 Voormalig personeel 22 Stelpost kapitaallasten 23 Spaarverlof 24 VPB 2022 25 VPB 2023 Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 0 26 Eindafrekening Veiligheidsregio 27 Actualisatie verplichting Alternatief FLO 28 Veiligheid 29 Toezicht en Handhaving Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 1 30 Waterschapslasten en bedrijfsvoering Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 2 31 Resultaat grondexploitaties bedrijven Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 3 32 Boekverlies acitva 33 Tijdelijke onderwijshuisvesting 34 Storingen-, klachten- en kleinonderhoud 35 Rentelasten 36 Betaalde belastingen OZB Porteum 37 Gas, Elektra & Water 38 Schoonmaak en afvalverwerking 39 Voortijdig schoolverlaten 40
P kosten onderwijsbeleid 41 Leerlingenvervoer Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 4 42 Noodfonds Sticht en (sport) ver 43 Coronavirus (reserve) 44 Noodfonds Sticht en (sport) ver (reserve) 45 Cultuurgebouwen 46 Coronavirus 47 Personeels lasten taakveld 5.7 Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 5
Afwijking -359 164 419 1.561 -386 1.081 -237 232 -307 -1.126 306 2.711 -757 -170 1.075 730 259 516 455 400 -372 797 171 -1.100 -479 91 -318 -164 303 -335 -336 257 -266 10.865 444 -367 -426 -890 334 -860 -330 -282 432 -302 232 161 238 -414 -238 371 414 310 212
Jaarrekening 2023
51
Cluster (bedragen x €1.000) 6. Sociaal domein
7. Volksgezondheid en milieu
8. Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing
Financiele analyse op hoofdlijnen (vervolg) 48 Welzijnswerk in de wijk 49 JGD - Preventieve inzet Jeugd 50 Preventieve inzet Jeugd 51 Maatschappelijk dienstverlening 52 Personeelslasten taakveld 6.1 53 Wmo - algemene voorziening Wmo 54 Integratie 55 JGD - Preventief justitieel kader Jeugd 56 JGD - Kosten POH jeugd 57 JGD - Toegang jeugdzorg (JEL bv) 58 Kwijtschelding 59 BBZ - Bijstand zelfstandigen 60 Armoedebeleid - Energietoeslag 61 Bedrijfsvoering ZLF 62 Armoedebeleid 63 BUIG - Rijksbijdrage 64 BUIG - Bijstandsuikeringen 65 Personelekosten 66 Werkbedrijf Lelystad 67 ESF subsidie 68 Wmo - Woningaanpassingen, vervoersvoorzieningen, rolstoelen, e.d.
69 Wmo - Dagbesteding 70 JGD - Niet doorzetten vordering samenloop 71 JGD - Nog te actualiseren budgetten 6.72-a t/m c 72 JGD - Nog te actualiseren budgetten 6.72-a t/m c 73 JGD - Nog te actualiseren budgetten 6.72 a t/m c 74 JGD - Regie en administratie 75 JGD - PGB 76 JGD - Jeugdhulp zonder verblijf overig 77 JGD - Lagere aantallen cliënten verblijf 78 JGD - Hoger aantal cliënten gezinsgericht 79 JGD - Minder cliënten overig residentieel 80 JGD - Niet doorzetten vordering samenloop 81 JGD - Budgetactualisatie 2023 82 JGD - Meer cliënten dan voorzien/begroot 83 JGD - Toename LTA 84 JGD - Gesloten plaatsing 85 Wmo - Opvang & Beschermd Wonen 86 JGD - Budgetactualisatie 2023 Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 6 87 Onderuitputting GALA en IZA 88 Riool 89 Baten rioolhffing 90 Verkoop afval 91 Afvalstoffenheffing 92 Energie Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 7 93 Mutaties Voorzieningen 94 Tekort Grondexploitatie Stationsgebied West 95 Dekking Nadeel Stationsgebied West 96 Investeringen en baten grondexploitaties Woningbouw 97 Bijdrage uit onderhoudsvoorziening tbv Stationsgebied 98 Winstname op basis van Percentage of Completion 99 Afsluiten Hanzepark 100 Afsluiten voorbereidingskredieten 101 Leges omgevingsvergunning Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 8 Begroot saldo
Afwijking 346 570 -198 -189 -674 279 280 -163 172 1.142 -340 201 -1.105 505 1.650 935 -2.644 202 150 281 863 163 -352 821 2.267 -3.369 -719 180 227 461 -473 1.679 -240 -1.261 -1.915 -541 -404 1.792 1.261 182 572 -468 376 721 -370 -231 -47 2.975 -5.876 5.218 5.044 659 1.802 -8.373 -162 2.343 -9 20.919 94 21.013
Jaarrekening 2023
52
Hiervoor is ook reeds per programma en voor de algemene dekkingsmiddelen ingegaan op de verschillen tussen de realisatie en de begrotingscijfers voor en na wijziging. Bij dit totaaloverzicht wordt aanvullend nog de volgende toelichting gegeven:
0. Bestuur en ondersteuning
1.
Verkiezingen
Structureel nadeel op de lasten van
€ -359
De jaarlijkse bijdrage aan gemeenten voor de organisatie van verkiezingen is gebaseerd op gemiddeld 1 verkiezing per jaar. Gemeenten ontvangen voor de onverwachte Tweede Kamerverkiezingen in november dus geen compensatie. Daarom zijn de lasten in 2023 hoger zijn dan begroot. Daarnaast is het in verband met diverse wet- en regelgeving noodzakelijk om op het gebied van verkiezingen externe deskundigheid in te huren. Ook de kosten voor het organiseren van de verkiezingen vallen hoger uit dan begroot. Bovenstaande leidt tot een nadelig resultaat van €359.000.
Basistaken Burgerzaken (leges) 2.
Incidenteel nadeel op de lasten van Incidenteel voordeel op de baten van
€ -123 € 287
Vanaf 2022 werden er na een coronaperiode weer meer reisbewegingen gemaakt wat zich vertaalde in een hoger aantal aangevraagde reisdocumenten. Dit heeft zich in het jaar 2023 voortgezet. Daarnaast is er sprake van een toename op het product 'legaliseren handtekening’, waarschijnlijk veroorzaakt door langere wachttijden bij buurtgemeenten. Voor wat betreft de overige producten lijkt het niveau zich gedurende 2023 weer te hebben genormaliseerd. Bovenstaande ontwikkelingen zorgen voor een incidenteel voordeel op de baten van €359.000 en een incidenteel nadeel op de lasten van €123.000 miljoen. per saldo een voordeel van €164.000.
3.
Personele kosten
Incidenteel voordeel op de lasten van
€
419
Het beroep op het ambtelijk apparaat is zowel kwalitatief als kwantitatief omvangrijk. Het raadsakkoord omvat grote ambities en opgaven voor de stad waaraan in 2023 uitvoering is gegeven. Ondanks de grote spanning op de arbeidsmarkt, waardoor (tijdelijke) inhuur soms onontkoombaar is, wordt de bedrijfsvoering van het gehele Sociaal Domein, positief afgesloten in 2023. Binnen dit taakveld is een voordelige afwijking van €419.000. Verkoop grond Lars/Lily
Incidenteel nadeel op de lasten van Incidenteel voordeel op de baten van
€ -704 € 2.265
4. In december 2023 is de grond onder Lars en Lily aan Centrada verkocht. Betreft afwikkeling van de boekwaarde en de verkoopopbrengst. Per saldo een voordeel van €1.561.000.
Inzet communicatie en bestuursondersteuning Incidenteel nadeel op de lasten van € -386 5. Er is extra inzet van een bestuursadviseur en een woordvoerder noodzakelijk geweest. Daarnaast is na het ontstaan van diverse vacatures het secretariaat opnieuw ingericht en is inhuur nodig geweest voor de borging van de continuïteit van de werkzaamheden. In verband met langdurige uitval door ziekte inhuur nodig geweest om de hoeveelheid werk op het gebied van communicatie op te vangen. Hierdoor zijn dubbele kosten gerealiseerd. Dit heeft geleid tot een totaal van extra incidentele lasten van €386.000.
Niet bestede middelen Lelystad Digitaal 2025 Incidenteel voordeel op de lasten van € 1.081 6. Niet bestede middelen Lelystad Digitaal 2025: Het programma LD 2025 bestaat uit een 3-jarige programmering van 70 projecten die invulling geven aan (nieuwe) wetgeving, Europese aanbestedingen, visie op dienstverlening en de digitale transformatie van de gemeenten. In 2023 is met prioriteit gewerkt aan de invoering Omgevingswet, basis inrichting van het zaaksysteem/archief, invoering Woo en invoering nieuwe informatievoorziening Sociaal Domein. Hierdoor is minder/geen uitvoering gegeven aan andere projecten - deze schuiven in de lijn van