GGD Z-W Definitieve Jaarstukken 2023 (incl w.g. verklaring)
Tekst van het document
Van vorige tabel
JGZ Coördinatie integrale vroeghulp Maatwerkproducten Alcoholvoorlichting PGO groep 7 Jeugdarts in Zorgteam Maatwerkproducten Maatwerkproducten Centrale Zorgverlener Opvoedingsondersteuning SPARK Centrale Zorgverlener Opvoedingsondersteuning deel GO VoorZorg VoorZorg VoorZorg Video HomeTraining School/combinatiefunctie regeling (Dapper) Spreekuur en voorl. Logopedie Taalvaardigheids-check Logopedische screening Kernschool Logopedisch spreekuur Logopedisch spreekuur Logopedisch spreekuur Logopedisch spreekuur JOGG JOGG ZaansFit! Wachtlijst Centrale Zorgverleners tm maart Stedelijk Cursusbureau Veilig sportklimaat Extra logopedie VVE Intermediair Tel mee met Taal tm november VVE Monitor adm uren Moeders van Zaandam Moeders van Zaandam Nu niet zwanger Nu niet zwanger Centra Jong Centrum JONG Alcoholvoorlichting PGO groep 7 Ondersteuning PO, VO en MBO Centrum JONG Toeleiding naar VVE Centrale Zorgverlener Opvoedingsondersteuning deel Zaanstreek Team Toegang Peuter IB-ers Flexibilisering JGZ tm september Centrale Zorgverlener Centrale Zorgverlener Totaal
26 Jaarstukken 2023 2024.1.0
DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
1.1.6 Algemene dekkingsmiddelen __________ De algemene dekkingsmiddelen van de GGD Zaanstreek-Waterland bestaan uit de gemeentelijke bijdragen van de zeven gemeenten uit de regio Zaanstreek Waterland. Voor de verdeling van de lasten over de gemeenten wordt per programma de volgende verdeelsleutel gehanteerd: • Voor de programma’s Monitoren, Signaleren en Adviseren (MSA), Algemene gezondheidszorg (AGZ), Vroegsignalering (VSO) en Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de regio (GHOR) vindt de toerekening plaats op basis van het aantal inwoners per gemeente ten opzichte van het totaal aantal inwoners in de regio met als peildatum 1 januari van het jaar t2. • Voor het programma Jeugdgezondheidszorg vindt de toerekening plaats naar rato het aantal inwoners per gemeente in de leeftijdscategorie 0-18 jaar met als peildatum 1 januari van het jaar t-2. • Voor het programma Maatschappelijke gezondheidszorg (MGZ) wordt de bijdrage, berekend rato van het aantal meldingen over de jaren 2019 tot en met 2021. De gemeentelijke bijdrage voor 2023 is als volgt: Prog 1 MSA
Prog 2 AGZ
Prog 2 MGZ
Prog 2 JGZ
Totaal GGD
Edam Volendam €
128.542
€
159.407
€
90.182
€
1.212.289
€
1.590.420
Landsmeer
€
40.989
€
50.831
€
30.501
€
414.408
€
536.728
Oostzaan
€
34.340
€
42.585
€
13.137
€
321.261
€
411.322
Purmerend
€
325.333
€
403.452
€
384.268
€
2.893.422
€
4.006.476
Waterland
€
61.357
€
76.091
€
43.402
€
576.680
€
757.529
Wormerland
€
57.887
€
71.787
€
46.464
€
504.789
€
680.927
Zaanstad
€
556.090
€
689.619
€
694.820
€
5.369.153
€
7.309.682
Totaal
€ 1.204.538
€ 11.292.002
€
15.293.085
€ 1.493.773
€ 1.302.772
1.1.6.1 Saldo financieringsfunctie Het saldo van de financieringsfunctie wordt gedefinieerd als het saldo van de betaalde (rente)last over de aangegane leningen en over de aangetrokken middelen in rekening courant en de ontvangen rente(baat) over uitzettingen. Saldo per 01-01-2023
Rentelast 2023
Omschrijving Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
€ 2.216.667 €
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
€
78.544 €
Saldo van de financieringsfunctie
27 Jaarstukken 2023 2024.1.0
Rente baten 2023
Saldo
84.019 €
-
€
84.019
-
-
€
-
€
84.019
€
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
1.2 Paragrafen __________
1.2.1 Inleiding Onderstaande paragrafen geven inzicht in de financiële positie van de GGD: • Weerstandsvermogen en risicobeheersing • Verbonden partijen • Onderhoud kapitaalgoederen • Bedrijfsvoering • Financiering Daarnaast zijn de paragrafen ‘”grondbeleid”’ en ‘”lokale heffingen” volgens de financiële voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voorgeschreven paragrafen, deze zijn niet van toepassing op de GGD. Per paragraaf wordt ingegaan op de realisatie van de in de programmabegroting opgenomen beleidskaders.
1.2.2 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Deze paragraaf geeft inzicht in hoeverre de GGD in staat is haar financiële risico’s op te vangen zonder dat dit direct dwingt tot bezuinigingen of wijziging van beleid. Hiervoor is inzicht nodig in: • de omvang van de aanwezige risico’s; • de weerstandscapaciteit: de mogelijkheden om de risico’s af te dekken.
De omvang van de aanwezige risico’s
Opgenomen zijn de risico’s waarvoor geen voorzieningen of bestemmingsreserves zijn gevormd. Dit zijn risico’s welke voortvloeien uit eigen beleid, het doen of nalaten van derden of beleid van andere overheden. De inventarisatie vindt tweemaal per jaar plaats, namelijk bij de begroting en bij de jaarrekening. Niet alle risico’s laten zich financieel vertalen. -
Eigen risicodrager WW-verplichting De GGD is eigen risicodrager voor uitkeringen uit de werkloosheidswet (WW). Dat betekent dat bij ontslag of einde dienstverband van rechtswegen, de eventueel uit te betalen WW-uitkering betaald moet worden door de GGD. In 2023 zijn er in dit kader kosten gemaakt ter grootte van € 123.704.
-
Doorbetalingsverplichting bij arbeidsongeschiktheid in verband met ziekte De GGD is eigen risicodrager voor de Werkhervatting Gedeeltelijke Arbeidsgeschikten (WGA), in het kader van de wet Werk en Inkomen naar Arbeidsvermogen (WIA). Het eigen risico is verzekerd bij Loyalis.
-
Omvang van de contractenportefeuille De contractenportefeuille voorziet voor een deel in de dekking van de overhead van de GGD. Mocht de omvang van de contractenportefeuille worden verkleind, dan heeft dit impact op de dekking van de overhead.
-
Calamiteiten binnen het taakveld van de GGD Als zich in de regio calamiteiten voordoen, die een bedreiging vormen voor de volksgezondheid (bijvoorbeeld uitbraak infectieziekte), of in het kader van de rampenbestrijding inzet vragen van de GGD, zullen hieruit kosten voortvloeien. Met deze kosten is in de begroting geen rekening gehouden. De GGD anticipeert op deze ontwikkelingen door in overleg te treden met deze partners, zodat de eventuele gevolgen beperkt zijn.
28 Jaarstukken 2023 2024.1.0
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
In dit kader kan de coronacrisis worden aangehaald. Deze crisis heeft echter niet geleid tot financiële risico’s. Vanaf het allereerste begin van de crisis was duidelijk dat de GGD de uit deze crisis voortkomende extra kosten niet zelf zou kunnen dragen. Hiervoor is Rijksondersteuning ontvangen. Het risico is verder beperkt door alleen te werken met personeel in inhuurconstructies en niet in vaste dienst. Ook zijn geen langdurige financiële verplichtingen aangegaan (bijvoorbeeld huur van locaties). -
Aansprakelijkheidsrisico’s, denk hierbij aan inlenersaansprakelijkheid, aanbesteding en datalek.
-
Beleidsveranderingen van de gemeenten De GGD is een uitvoeringsorganisatie van de 7 gemeenten, beleidswijzigingen kunnen impact hebben op de taken en werkzaamheden van de GGD. De wethouders van de deelnemende gemeenten vormen het algemeen bestuur van de GGD, daarnaast zijn er nauwe contacten met de betrokken ambtenaren.
Inventarisatie van de weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit bestaat uit alle middelen en mogelijkheden waarover de GGD beschikt om financiële tegenvallers te kunnen dekken. Er is daarom een relatie tussen het beleid over reserves en voorzieningen in het algemeen en over het weerstandsvermogen in het bijzonder. De GGD is nu doende met het wegen van de risico’s. De verwachting is dat dit in 2024 zal zijn afgerond. De incidentele weerstandscapaciteit bestaat uit de Algemene Reserve Wettelijke taken. De Algemene Reserve Wettelijke taken heeft eind 2023 een omvang van € 658.220 (2022: € 650.513).
Kengetallen
Op 9 juli 2015 heeft de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties de wijze vastgesteld waarop kengetallen dienen te worden vastgesteld en opgenomen in de begroting en het jaarverslag. Voor GGD Zaanstreek-Waterland kunnen alleen de kengetallen netto schuldquote, de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte worden bepaald. Het kengetal de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen is gelijk aan de netto schuldquote. De kengetallen grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn niet van toepassing op GGD Zaanstreek-Waterland. Netto schuld quote
31-12-2023
1 Vaste schulden 2 Netto vlottende schulden 3 Overlopende passiva
€ 2.100.000 € 1.754.687 € 4.191.130
4 Financiële vaste activa 5 Uitzettingen < 1 jaar 6 Liquide middelen 7 Overlopende activa
€ 44.172 € 3.875.874 € 244.359 € 3.296.518
8 Totaal baten
€ 38.184.253
(1+2+3-4-5-6-7)/8*100%
1,53%
Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De baten 2023 zijn fors hoger dan begroot als gevolg van Corona, dit zijn tijdelijke baten en geven zodoende een vertekend beeld.
29 Jaarstukken 2023 2024.1.0
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
Solvabiliteitsratio
31-12-2023
1 Eigen vermogen
€ 3.233.401
2 Totaal passiva
€ 11.374.228
1/2*100%
28,43%
Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van de gemeenschappelijke regeling. De mate van weerbaarheid geeft in combinatie met de andere kengetallen een indicatie over de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling. Het solvabiliteitsrisico is afgedekt in de Gemeenschappelijke Regeling art. 26.5 ‘De deelnemende gemeenten zullen er steeds zorg voor dragen, in verhouding tot de verdeelsleutel dat het openbaar lichaam te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen.’ Structurele exploitatieruimte
31-12-2023
1 Structurele lasten 2 Structurele baten
€ 27.460.877 € 27.302.112
3 Structurele toevoegingen aan de reserves 4 Structurele onttrekkingen aan de reserves
€ €
5 Totaal saldo van de baten
€ 38.184.253
(2-1)+(4-3)/5*100%
-0,58%
63.000 -
Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Structurele baten zijn bijvoorbeeld de gemeentelijke bijdragen en de subsidiebeschikkingen. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Nagenoeg alle baten en lasten van de GGD zijn structureel. De GGD begroot de onttrekkingen uit de bestemmingsreserves niet. Deze komen niet in de berekening terug, waardoor het kan voorkomen dat bij een grote lastenpost die “incidenteel” gedekt wordt uit de bestemmingsreserve een negatieve waarde ontstaat. Daarnaast betreft het alleen structurele baten en lasten uit de Gemeenschappelijke Regeling. Ruim 40% van de baten van de GGD komt uit projecten voort. Deze worden in dit overzicht niet meegenomen en zijn naar hun aard “incidenteel”, omdat ze in theorie op kortere termijn stopgezet kunnen worden.
1.2.3 Paragraaf Verbonden partijen Onder verbonden partijen worden die partijen verstaan waarmee de GGD een bestuurlijke relatie heeft en waarin de GGD een financieel belang heeft. Een bestuurlijk belang betekent dat de GGD een zetel in het bestuur van de verbonden partij of stemrecht heeft. Met financieel belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking heeft gesteld en die zal verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen van de partij kunnen worden verhaald op de GGD. De GGD kent geen verbonden partijen. Wel is er een relatie met de veiligheidsregio ZaanstreekWaterland, de Directeur Publieke Gezondheid is verantwoordelijk voor de Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio (GHOR) en zit vanuit deze functie in de Veiligheidsdirectie. De GHOR Zaanstreek-Waterland is onderdeel van de Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland. VOOR WAARMERKINGS30 Jaarstukken 2023 2024.1.0
DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
1.2.4 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf wordt aandacht besteed aan het beleid ten aanzien van onderhoud van kapitaalgoederen. De hoofdlocatie van de GGD aan het Vurehout is eigendom. In 2019 heeft een renovatie van deze locatie plaatsgevonden. Besloten is om de jaarlijkse toevoeging aan de reserve groot onderhoud te laten vervallen en met het vrijgekomen bedrag de kapitaallasten van de renovatie te dekken. De afgelopen jaren zijn een aantal scenario’s voor huisvesting van de GGD uitgewerkt. Op 22 december 2023 is door beide Algemene besturen vastgesteld om te gaan samenwonen op het Prins Bernhardplein 112 te Zaandam. De totale omvang van de materiële vaste activa van de GGD bedraagt ultimo 2023 € 3.877.989. In 2023 is er € 309.599 geïnvesteerd in automatisering en de aanschaf van medische apparatuur en is er € 92.846 aan activa buiten gebruik gesteld. Het betreft oude ICT hardware en oude inventaris. De investeringen zijn uit eigen middelen gefinancierd.
1.2.5 Paragraaf Financiering In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de financiering van de organisatie, het liquiditeitenbeheer en de renterisico’s. De basis voor de financieringsfunctie is neergelegd en verankerd in een aantal besluiten. Enerzijds vormt de wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) de basis voor alle handelingen die te maken hebben met het uitzetten, dan wel aantrekken van gelden. Anderzijds wordt de wet Fido vertaald in een aantal besluiten zoals de Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheid (Ufdo) en de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo).
Treasurybeleid
Bovenstaande wet- en regelgeving vormt de basis van het treasurystatuut dat op 2 juli 2020 is vastgesteld. Het treasurybeleid is prudent en risicomijdend. De belangrijkste doelstellingen zijn: • beheersen van financiële risico’s zoals renterisico, liquiditeitsrisico en kredietrisico; • minimaliseren van de te betalen rentekosten en bankkosten.
Schatkistbankieren
Decentrale overheden, zoals de GGD, zijn verplicht gesteld om alle overtollige middelen aan te houden in de schatkist. Concreet betekent dit dat de GGD een rekeningcourantverhouding heeft met de Staat. Alle liquide middelen die de GGD niet direct nodig heeft voor het uitvoeren van haar taak, moeten worden gestort op de rekeningcourant bij de Staat. Hierbij geldt voor de GGD een ondergrens van € 1.000.000. De GGD houdt te allen tijde de beschikking over de bij de Staat uitgezette gelden. Zo lang het gemiddelde saldo van de bankrekeningen over een kwartaal de ondergrens niet overschrijdt, voldoet de decentrale overheid aan de wet Fido. De Bank Nederlandse gemeenten (BNG) is de huisbank van de GGD. Bij deze bank vinden nagenoeg alle financiële transacties plaats. De GGD heeft haar ondergrens niet gewijzigd. Na het einde van elke werkdag brengt de BNG het saldo van de lopende rekening, terug naar € 250.000. Er vindt dan een overboeking plaats naar de rekening bij het Ministerie van Financiën. Zodoende is het voor de GGD is niet mogelijk om de gemiddelde vastgestelde limiet te overschrijden. De gemiddelde bankstanden per kwartaal zijn als volgt: Gemiddelde bankstand 2023 1e kwartaal € 230.224 2e kwartaal € 237.219 3e kwartaal € 218.725 4e kwartaal € 229.701 Geen van de kwartalen heeft de ondergrens overschreden.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is het maximumbedrag dat een overheidsorganisatie kortdurend (tot 1 jaar) mag WAARMERKINGSaantrekken op de geldmarkt. Dit om het risico dat overheidsorganisaties lopen bijVOOR het aantrekken van kortgeld (tot 1 jaar) te beperken. De grootte van de kasgeldlimiet wordt bepaald aan de hand van DOELEINDENeen 31 Verstegen accountants Jaarstukken 2023 2024.1.0 en adviseurs B.V.
12-07-2024 d.d. ...................
door het Rijk vastgesteld percentage over het begrotingstotaal van de gemeente aan het begin van het dienstjaar. Op dit moment is dit percentage 8,2% van het totaal van de jaarbegroting. Kasgeldlimiet 31-12-2023 1 Toegestane kasgeldlimiet: - in procenten van de begroting - in bedrag
€
2 Omvang vlottende schuld - Opgenomen gelden < 1 jaar - Schulden rekening courant - Gestorte gelden door derden < 1 jaar - Overige leningen niet zijnde vaste schuld
€ € € €
3 Vlottende middelen: - Contante gelden in kas - Tegoeden in rekening courant - Overige uitstaande gelden < 1 jaar
€ € €
1.450 242.909 3.183.971
4 Totaal netto vlottende schuld Toegestaan kasgeldlimiet
€ €
3.428.330 2.251.792
€
-5.680.122
Ruimte (4-1)
8,2% 2.251.792
-
De kasgeldlimiet wordt niet overschreden.
Liquiditeitspositie
De voornaamste inkomsten van de GGD zijn de gemeentelijke bijdragen. Tweemaal per jaar worden aan gemeenten voorschotten in rekening gebracht. Deze gelden worden tijdelijk weggezet op de rekening van het ministerie van Financiën en komen geleidelijk beschikbaar voor de GGD. Beschikbare middelen worden volledig ingezet als intern financieringsmiddel.
Rentebeleid
Voor de toerekening van rentelasten aan investeringen wordt een percentage gehanteerd dat gebaseerd is op de (eind 2011) aangetrokken geldlening in verband met de aankoop van het pand. Het percentage voor 2023 is 4%. De rente op investeringen is een middel ten behoeve van de interne kosten doorbelasting en heeft daardoor geen invloed op het resultaat.
Renterisico’s
Het doel van de renterisiconorm is dat overheidsorganisaties binnen hun leningenportefeuille geen overmatig renterisico lopen bij herfinanciering van aflopende geldleningen. Zo mag maximaal 20% van het totaal uitstaande leningen in één jaar worden geherfinancierd. Dit percentage is bij wet vastgesteld. Voor de GGD is dit een bedrag van € 443.333 (uitgegaan van € 2.216.667 uitstaande leningen). Het volgende overzicht geeft inzicht in de samenstelling, grootte en rentegevoeligheid van de opgenomen leningen. De renterisiconorm is in 2023 niet overschreden. Er is geen sprake geweest van herfinanciering.
32 Jaarstukken 2023 2024.1.0
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
Renterisico
31-12-2023
1a Renteherziening op vaste schuld o/g 1b Renteherziening op vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening op vaste schuld 3a Nieuw aangetrokken vaste schuld 3b Nieuw verstrekte lange leningen 4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) 5 Betaalde aflossing 6 Herfinanciering (laagste van 4 en 5) 7 Renterisico op vaste schuld (2+6)
-
Renterisiconorm 8 Stand van de vaste schuld per 1-1 9 Het bij ministeriële regeling vastgesteld percentage 10 Renterisiconorm (8*9) Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm 7 Renterisico op vaste schuld 11 Ruimte (+) / Overschrijding (-) (10/7)
2.216.667 20% 443.333
443.333 443.333
1.2.6 Paragraaf Bedrijfsvoering Onder Bedrijfsvoering is de interne ondersteuning opgenomen die de organisatie in staat stelt om de voorgenomen programma’s en prestaties zo doelmatig en doeltreffend mogelijk te realiseren. De ondersteuning wordt uitgevoerd binnen de sector Bedrijfsvoering en zijn neergelegd bij het team Bedrijfsvoering, het team Risk & Compliance, het team Publieksdienstverlening en het team Organisatieondersteuning. In deze paragraaf worden de kosten voor de interne organisatie verantwoord. Het is een administratieve paragraaf. Deze kosten worden door middel van een opslag op de personele lasten (naar rato van loonkosten), volledig doorbelast aan de programma’s 1 t/m 4
Team Bedrijfsvoering / Team Risk & Compliance AVG/ informatieveiligheid Per 1 maart heeft de Functionaris Gegevensbescherming (FG) afscheid genomen van GGDZW. De Privacy Officer (PO) heeft in 2023 ook de taken van de FG waargenomen. Awareness Privacy en Informatieveiligheid: In 2023 is de e-learning “Privacy & Informatieveiligheid” aangeboden aan alle nieuwe medewerkers, die in 2023 zijn gestart bij GGD (113 in totaal). Deze verplichte e-learning is in samenwerking met de software leverancier voor de zorg, de SDB-groep, ontwikkeld en sluit nauw aan bij de dagelijkse praktijk van GGD Zaanstreek-Waterland. Per oktober 2023 is deze e-learning overgedragen aan P&O, zodat deze e-learning onderdeel kan worden van het onboarding proces voor nieuwe medewerkers. In 2023 was het de verwachting dat er in het najaar een landelijke awareness campagne opgeleverd zou worden rondom digitale hygiëne die onder de noemer Pandemische Paraatheid en met steun van de CIO van GGD GHOR NL en met VWS gelden voor alle GGD’en uitgerold zou gaan worden. Helaas is de financiering gestopt en is het landelijke awareness programma niet van de grond gekomen. Hierdoor zijn er in 2023 ook bij GGD geen aanvullende Privacy & Informatieveiligheid bewustwording activiteiten uitgezet. Privacy & Informatieveiligheid bewustwording is daarom speerpunt voor 2024.
33 Jaarstukken 2023 2024.1.0
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
Datalekken: In 2023 zijn er 27 datalekken gemeld. Het valt op dat er een stuk minder datalek meldingen worden gedaan. Uit onderzoek blijkt dat dit ook landelijk de trend is. Mogelijke verklaring is dat de aandacht voor privacy en informatiebeveiliging verslapt is na de corona pandemie. Hernieuwde aandacht voor veilige omgang met persoonsgegevens belangrijk. Vervolgactie wordt om, naast de e-learning “Privacy & Informatieveiligheid” voor de nieuwe medewerkers ook voor de huidige medewerkers nieuwe bewustwording activiteiten op te zetten in 2024 en als team Risk&Compliance gezamenlijk bij de teams langs te gaan en dit onderwerp op de agenda te zetten. Risico beoordelingen: Op landelijk niveau was de Privacy Officer (PO) en waarnemend FG deelnemer aan het landelijk FGoverleg. Als vertegenwoordiging van de landelijke FG-en heeft de PO/FG deelgenomen aan de werkgroep risico beoordeling (met deelnemers van GGD GHOR, RIVM en VWS) voor de Gezondheidsmonitor Jeugd 2023. Deze gezondheidsmonitor is in september van start gegaan in klas 2 en 4 van het Voortgezet Onderwijs. Materiaal: Het verwerkingsregister is een AVG vereiste en de basis voor privacy- en risico management.
In een samenwerking tussen Informatiemanager (IM), Informatiebeveiliger (IB) en privacy is op basis van het huidige verwerkingsregister een update uitgevoerd voor alle assets en bijbehorende risicomanagers binnen GGD Zaanstreek-Waterland. In 2023 is er een aanbestedingsronde gehouden om voor GGD een integraal systeem voor risico management (privacy, informatieveiligheid, kwaliteit, IM etc.) aan te schaffen. De verplichte onderdelen die conform de AVG bijgehouden moeten worden, zijn in de tussenperiode in Excel bijgehouden. Uit deze aanbesteding bleek Axxemble het best bij GGDZW aan te sluiten. Met name het inrichten van het verwerkingsregister in Axxemble en het inzetten van Axxemble ter ondersteuning van GGDZW is speerpunt voor 2024.
Juridische zaken
Op grond van diverse regelgeving (WGBO, AVG, Wmo 2015) hebben betrokkenen diverse rechten ten aanzien van dossiers. Hiervoor zijn twee procedures vastgesteld. Hierin is bepaald dat verzoeken worden gemonitord op aantal, aard en honorering, zodat trends kunnen worden gesignaleerd en processen waar nodig kunnen worden bijgestuurd. De verzoeken worden behandeld door de bedrijfsjurist en de junior juridisch adviseur, in samenwerking met de verantwoordelijk teammanager en arts of medewerker. In dit overzicht zijn de in 2023 ontvangen verzoeken per team verwerkt. Veilig Thuis
Afgehandeld Openstaand Totaal
Afschrift dossier 41 4 45
Correcties 0 0 0
Vernietiging 8 1 9
49 4 54
Bij Veilig Thuis is het aantal verzoeken dat betrekking heeft op dossiers toegenomen (54 verzoeken in 2023 ten opzichte van 41 verzoeken in 2022). De verzoeken om een afschrift van het dossier zijn gehonoreerd. In een beperkt aantal dossiers is besloten om niet alle informatie te verstrekken aan de verzoeker, dit in verband met de hoedanigheid van verzoeker of belangen van derden. Er zijn 8 verzoeken om vernietiging van dossiers afgehandeld. Een deel van deze verzoeken is niet gehonoreerd. Meldpunt Advies en Bijzondere Zorg
Afgehandeld Openstaand Totaal
Afschrift dossier 0 1 1
Correcties 0 0 0
Vernietiging 0 0 0
34 Jaarstukken 2023 2024.1.0
0 0 1 WAARMERKINGSVOOR
DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
Bij MABZ is het aantal verzoeken dat betrekking heeft op dossiers afgenomen (1 verzoek in 2023 ten opzichte van 4 verzoeken in 2022). Jeugdgezondheidszorg
Afgehandeld Openstaand Totaal
Afschrift dossier 43 3 46
Correcties 0 0 0
Vernietiging 0 0 0
43 3 46
Bij de JGZ is het aantal verzoeken dat betrekking heeft op dossiers toegenomen (46 verzoeken in 2023 te opzichte van 7 verzoeken in 2022). De verzoeken om een afschrift van het dossier zijn gehonoreerd. IZB / Corona
Afgehandeld Openstaand Totaal
Afschrift dossier 0 0 0
Correcties 0 0 0
Vernietiging 0 0 0
0 0 0
In 2023 hebben wij geen dossierverzoeken ontvangen voor de IZB. Het aantal verzoeken met betrekking tot IZB / Corona is dus afgenomen (0 verzoeken in 2023 ten opzichte van 17 verzoeken in 2022). Termijnen Verzoeken dienen binnen 1 maand te worden afgehandeld. In uitzonderingsgevallen kan deze termijn worden verlengd met 2 maanden, mits tijdig gecommuniceerd naar verzoeker. Verzoeken 2023
Veilig Thuis MABZ JGZ IZB – Corona Totaal
Totaal aantal afgehandelde verzoeken
Waarvan termijn gehaald
49 0 43 0 92
35
Percentage gehaald binnen termijn 71,4%
38
88,4%
73
79,3%
Helaas zijn niet alle verzoeken afgehandeld binnen de daarvoor geldende (wettelijke) termijn. Redenen hiervoor zijn werkdruk bij de teams, complexe casuïstiek en (tijdelijk) afwezige medewerkers die verantwoordelijk zijn voor dat dossier. Handhaving van de (wettelijke) termijnen blijft daarom een aandachtspunt.
Kwaliteit Sinds juli 2023 is de functie van Kwaliteitsadviseur ingevuld. Hierdoor zijn er geen audits uitgevoerd. De nadruk heeft gelegen op de oriëntatie op het toekomstig kwaliteitsbeleid en een prioritering van 2024. Deze zijn onder andere het onder de aandacht brengen van de MIC meldingen, de werkprocessen en het kwaliteitshandboek updaten, jaarplannencyclus opzetten en het uitrollen van interne audits.
Meldingen Incidenten Cliëntenzorg
35 Jaarstukken 2023 2024.1.0
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
Er zijn in totaal 37 MIC meldingen gedaan in 2023. Dit is een aanzienlijke daling vergeleken met de afgelopen jaren ( 2022: 124). Echter zijn in de voorgaande jaren veel meldingen gemaakt met betrekking tot Corona. Dit jaar zijn de meldingen erg verschillend en komen van verschillende teams vandaan. De meeste meldingen komen alsnog vanuit Corona en JGZ. De meeste meldingen hebben betrekking op ongewenst gedrag, vaccinatiefouten of wordt het onder overig geschaard. Op bijna alle meldingen die gedaan zijn, zijn door de collega’s zelf al acties ondernomen. Er is in het afgelopen jaar vrij weinig gebruik is gemaakt van de knop ‘Meldingincident’ op intranet. Daar willen wij in 2024 verandering in brengen. De GGD/ Jeugdgezondheidzorg heeft 170 terugkoppelingen ontvangen van het RIVM naar aanleiding van de vaccinaties ( ruim 55.000). Hiervan zijn 60 vaccinaties fout gegeven. Dit komt doordat sommige vaccinaties niet altijd juist geregistreerd worden, waardoor bepaalde schema’s of contactmomenten niet gaan volgens het beleid. Een enkele keer is het niet goed gegaan en zijn de ouders of personen gesproken om een nieuwe afspraak te maken.
Klachten In 2023 hebben wij 96 klachten ontvangen. Dit aantal is flink lager in vergelijking met het aantal klachten in de vergelijkbare periode 2022 (235), 2021 (497) en 2020 (190), maar meer dan 2019 (84). De afname van klachten wordt bijna in zijn geheel verklaard door de klachten over de aanpak van Corona. Door de afname van het aantal testen en vaccinaties en veranderend landelijk beleid is het aantal klachten omtrent Corona sterk afgenomen. Met 11 cliënten van Veilig Thuis zijn een of meerdere bemiddelingsgesprekken gevoerd naar aanleiding van hun klacht. Een klager is niet tevreden met de interne bemiddeling en is verwezen naar de klachtencommissie Veilig Thuis. Vooralsnog is de klacht niet bij de klachtencommissie Veilig Thuis ingediend. Een klager die bezwaar maakte tegen de weigering van een coronavaccinatie heeft een klacht ingediend bij de Geschillencommissie Zorg, commissie Publieke Zorg. Met de klager is een schikking getroffen. Door het veranderde landelijke vaccinatiebeleid kwam hij in het najaar 2023 weer in aanmerking voor een vaccinatie. Een klager over het MABZ komt regelmatig terug en heeft eerder ook een klacht ingediend bij de Geschillencommissie Zorg, commissie Publieke Zorg en de Ombudsman. Het merendeel van de klachten is afgerond binnen de gestelde termijn van zes weken.
Wanneer dit niet het geval was, betrof het klachten over Veilig Thuis en was de GGD nog met de klager in gesprek. Een aantal klachten heeft geleid tot (directe) maatregelen, zoals het aanpassen van de informatie op de website, extra mogelijkheden voor een Coronavaccinatie in Purmerend en Zuidoostbeemster, aanpassingen in de planning groepsvaccinatie JGZ en de planning JGZ. Overzicht van het aantal klachten 2023: Sector/team
Aantal
Aard van de klacht
Corona
21
Team Infectieziekten
7
Team Jeugd Zaanstreek
8
Team Jeugd Waterland
12
Team Gezondheidsondersteuning
12
Team MABZ
6
last na vaccinatie, bejegening, vermoeden datalek, gesloten locatie, ontoegankelijkheid vaccinatielocatie, drukte op vaccinatie locatie bereikbaarheid tbc, telefonische bereikbaarheid, werkwijze en kosten reizigersvaccinaties, ontbreken soa locatie Zaanstad werkwijze/ planning van afspraken, uitslag, bejegening bejegening, planning van afspraken, privacy, onterecht ontvangen nieuwsbrief logopedie, drukte groepsvaccinatie Purmerend, planning groepsvaccinatie, onbereikbaarheid cursusbureau werkwijze, bejegening, VOOR WAARMERKINGS36 Jaarstukken 2023 2024.1.0
DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
Team Organisatie ondersteuning
1
werkwijze
Team Publieksdienstverlening
4
belkosten 0900, bejegening telefoon
Team Veilig Thuis
14
werkwijze, bejegening, dossier
Overig
2
HPV vaccinatie buiten doelgroep
n.v.t.
9
Openstaande klachten 2023
2
klachten over huisarts, andere organisaties, overlast door milieufactoren, overlast door hangjongeren, vraag om hulp betreft VT
Totaal
96
Team Publieksdienstverlening Communicatie Interne communicatie was een belangrijk speerpunt gedurende het hele jaar ter ondersteuning van onder meer GGD 3.0, de voorgenomen verhuizing van het hoofdkantoor naar de Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland (VRZW), ontwikkelingen binnen de Jeugdgezondheidszorg en wijzigingen in de dienstverlening van Infectieziektebestrijding. Ook was er regelmatig belangstelling vanuit de pers en de raden voor de wijzigingen bij met name infectieziektebestrijding en het samenwonen met de VrZW. Communicatie ondersteunde bij nieuwe projecten zoals kenniswerkplaatsen personen met onbegrepen gedrag en het dienstenboek en bij bestaande (preventie)campagnes. Ook werd de grote hoeveelheid brieven binnen de Jeugdgezondheidszorg herzien en gereduceerd. Communicatie introduceerde en organiseerde de training ”‘duidelijk schrijven” voor medewerkers, waar circa 75 medewerkers aan deelnamen. Het streven naar digitale toegankelijkheid van de GGD websites nam veel tijd in beslag. Audits van de websites leidden tot diverse acties om content en techniek aan te passen aan de wetgeving. Ook zorgden we voor een toegankelijk alternatief voor pdf’s die op websites staan gepubliceerd.
Team Bedrijfsvoering Facilitaire Zaken In 2023 zijn door FAZA de volgende zaken gerealiseerd: Afronden van de overdracht van werkzaamheden Straathoekwerk aan de gemeente Zaanstad. Opstellen van diverse beleidsnotities voor het verbeteren van de BHV-organisatie. Afschalen en verplaatsen van locaties voor de corona organisatie. Opstellen van PvE’s (pakket van eisen) voor de huisvestingsopgave van de GGD. Meegewerkt aan de totstandkoming van de business case huisvesting voor de GGD.
Personeel & Organisatie (P&O) In 2023 zijn door P&O de volgende zaken gerealiseerd: Verder afschalen van de corona organisatie. Begeleiding van de wisseling van Arbo-dienstverlener en het starten van de aanbestedingsprocedure arbodienstverlening in 2024. Voorbereidingen start met het wettelijk verplichte Preventief Medische Onderzoek (PMO) Implementatie van de vernieuwde CAO. Doorontwikkeling van het Human Resource Management (HRM)-systeem (verdere digitalisering en automatisering van P&O-processen. Opstellen plan van aanpak voor het invoeren van Strategische Personeel Management binnen de GGD. Meegewerkt aan de totstandkoming van de business case huisvesting voor de GGD. Evaluatie jaargesprekkencyclus afgerond en bijstellen beleid. VOOR WAARMERKINGSInventarisatie opleidingen voor opleidingsjaarplan. 37 Jaarstukken 2023 2024.1.0
DOELEINDEN
Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
-
Samenstellen introductieprogramma voor nieuwe medewerkers. Inrichting formatiebeheer in AFAS.. Begeleiden voorbereiding van de nieuwe organisatie structuur.
ICT en informatievoorziening (IV) Door ICT en Informatievoorziening zijn in 2023 de volgende zaken gerealiseerd: - Opstart van ontwerp en plan voor invoering Microsoft 365, dit omvat onder andere Onedrive, Teams, de Office365 applicaties en Sharepoint voor de hele organisatie. - Vervanging van alle mobiele toestellen voor een nieuw model. - Aanbesteding voor een nieuwe backup en restore omgeving afgerond. In de loop van 2024 zal dit verder worden geïmplementeerd. - Aanbesteding voor geschikte netwerk infrastructuur op alle buitenlocaties opgestart. In de loop van 2024 zal dit verder worden geïmplementeerd. - Doorlopende begeleiding van doorontwikkeling binnen AFAS (o.a. verplichtingenadministratie) - Totstandkoming meerjarenplan en visie voor IV en ICT. Rechtmatigheid In overeenstemming met het Controleprotocol 2023 en de Financiële verordening 2023 van GGD Zaanstreek-Waterland en de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV geeft het Dagelijks Bestuur in de paragraaf Bedrijfsvoering een nadere toelichting op alle gevonden individuele rechtmatigheidsfouten en individuele rechtmatigheidsonduidelijkheden, voor zover deze boven de door het Algemeen Bestuur op 2 april 2024 vastgestelde rapportagegrens van € 25.000 liggen.
Daarbij wordt aangegeven welke (beheers)maatregelen zijn of nog worden getroffen om deze rechtmatigheidsafwijkingen op te heffen of in de toekomst te voorkomen. Aspecten die hierbij aan de orde moeten komen zijn de tussentijdse communicatie met het Algemeen Bestuur – of de reden waarom deze achterwege is gebleven - alsmede de maatregelen die zijn genomen om verbeteringen aan te brengen om het handelen conform wet- en regelgeving afdoende in processen te waarborgen. De toelichting op de onrechtmatigheden bestaat uit een beschrijving van de geconstateerde afwijking, een toelichting op het ontstaan van de afwijking en de vermelding van de actie die wordt ondernomen om rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen. De gevonden individuele rechtmatigheidsfouten en individuele rechtmatigheidsonduidelijkheden boven de rapportagegrens van € 25.000 betreffen: 1. Niet naleving Europese aanbestedingsrichtlijnen Gelijk aan 2022 zijn de Europese aanbestedingsrichtlijnen in 2023 niet geheel gevolgd. Dit was ook al duidelijk aan het begin van 2023 en steeds met de besturen gecommuniceerd. Het totaal van alle onrechtmatig afgesloten contracten is € 2,54 mln.
Op dit moment zijn alle contracten in beeld en heeft GGD-ZW aan de hand van de voor het eerst opgestelde inkoopkalender en het uitbreiden van de signaal functie de toekomstige contracten scherp in beeld en zal in 2024 het proces gecoördineerd verlopen. Enerzijds doordat we met de inkoopkalender minder ad hoc zaken tegen komen waardoor praktijk en wettelijke normen elkaar tegenwerken. Anderzijds hebben we het proces van het tot stand komen en goedkeuring van contracten verbetert waardoor het aantal afgesloten contracten buiten het zicht van de inkoopafdeling tot een minimum zal worden beperkt. 2. Niet acceptabele begrotingsoverschrijdingen op de lasten per programma Zoals blijkt uit deze jaarrekening zijn op bepaalde programma’s overschrijdingen geweest. Deze zijn allen in een vroeg stadium gedetecteerd en besproken in het bestuur van de GGD. Er zijn afspraken gemaakt de overschrijdingen vanuit de algemene reserve te betalen mits deze toereikend was. Dit was het geval. De lasten op programma 2 Uitvoerende taken gezondheidsbescherming overschrijden de begroting met € 6.569.390. Deze overschrijding is toe te schrijven aan de covid-19 bestrijding.
M&O-beleid GGD Zaanstreek-Waterland beschikt (nog) niet over een ‘overkoepelend’ M&O-beleid, naast VOORwaarmee WAARMERKINGSfraudepreventie ook maatregelen ten aanzien van misbruik en oneigenlijk gebruik van wet- en 38 Jaarstukken 2023 2024.1.0
DOELEINDEN
Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
regelgeving inzichtelijk worden gemaakt. Het Dagelijks Bestuur dient volgens artikel 4.3 lid 5 van de financiële verordening 2023 zorg te dragen voor het beleid en de interne regels voor het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik van regelingen en eigendommen. Zoals uit de rechtmatigheidsverantwoording 2023 blijkt zijn er in 2023 geen rechtmatigheidsafwijkingen als gevolg van misbruik of oneigenlijk gebruik gevonden.
Wat heeft het gekost
Baten Incidentele baten Baten bijdragen gemeenten
Begroting na Realisatie 2e wijziging Begroting € 7.075.085 € 5.964.206 € 5.868.969 € 129.186 € € € 3.140.000 € 3.140.000 € -
Lasten
€ 7.996.348 € 5.964.206 € 5.868.969
Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming
€ 2.347.923 € 3.140.000 € € 3.140.000 € 3.140.000 € € 792.077 € € € € €
-
1.2.7 Paragraaf Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) regelt het recht op informatie over alles wat de overheid doet. Het is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). Deze wet is op 1 mei 2022 ingegaan. De GGD Zaanstreek-Waterland is een regionale samenwerkingsorgaan, wat betekent dat de organisatie publieke informatie openbaar maakt. Zo kunt u de informatie waar u naar zoekt veilig en snel vinden. De Rijksoverheid heeft een Woo-index opgesteld waar de GGD Zaanstreek-Waterland aan is verbonden. Informatie kunt u vinden via de Woo-index en op de website van de GGD. Woo-index Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zaanstreek-Waterland | Overheid.nl en Wet Open Overheid - GGD Zaanstreek-Waterland (ggdzw.nl)
39 Jaarstukken 2023 2024.1.0
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
2 JAARREKENING __________
40 Jaarstukken 2023 2024.1.0
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
2.1 Balans per 31 december 2023 GGD Zaanstreek-Waterland __________ Bedragen in €, de jaarrekening is opgesteld voor resultaatbestemming. ACTIVA VASTE ACTIVA
31 december 2023
Materiële vaste activa Overige investeringen met economisch nut Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal vaste activa
31 december 2022
3.877.989
4.054.352
44.172 3.922.161
78.544 4.132.896
35.317
13.558
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Overige vorderingen
575.222 3.183.971 116.681
627.335 4.574.436 388.975 3.875.874
Liquide middelen Kassaldi Bank- en girosaldi
1.450 242.909
5.590.746 1.005 256.111
244.359 Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
2.586.750
257.116
2.050.095
709.768
413.130
Totaal vlottende activa
3.296.518 7.452.068
2.463.225 8.324.645
Totaal generaal
11.374.229
12.457.541
41 Jaarstukken 2023 2024.1.0
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
PASSIVA VASTE PASSIVA
31 december 2023
Eigen Vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
658.220 2.776.143
650.513 467.856
200.961-
Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva
31 december 2022
74.1253.233.402
1.044.244
95.010
81.250
2.100.000 5.428.412
2.216.667 3.342.161
1.754.687
2.143.135
VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van korter dan één jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van van volgende begrotingsjaren komen
2.297.147
2.498.721
638.728
794.241
1.255.255
3.679.282
Totaal vlottende passiva
4.191.130 5.945.817
6.972.244 9.115.380
Totaal generaal
11.374.229
12.457.541
42 Jaarstukken 2023 2024.1.0
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
2.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2023 __________ GEREALISEERDE BATEN EN LASTEN PER PROGRAMMA Realisatie 2023
Regulier en projecten Baten: Programma 1: Monitoren, signaleren en adviseren Reguliere baten Bijdrage gemeenten Programma 2: Algemene gezondheidszorg Reguliere baten Bijdrage gemeenten Programma 2: Coronabestrijding meerkostenregeling jan-jun Reguliere baten Programma 2: Coronabestrijding SPUK jul-dec Reguliere baten Programma 2: Maatschappelijke gezondheidszorg Reguliere baten Bijdrage gemeenten Programma 2: Jeugd gezondheidszorg Reguliere baten Bijdrage gemeenten Programma 3: Publieke gezondheid bij ongevallen en rampen Reguliere baten Programma 4: Toezicht houden Reguliere baten Programma 5: Contracttaken Baten contracttaken Overhead
Bedrijfsvoering Bijdrage gemeenten
Totaal van de baten
Begroting na 2e wijziging 2023
Begroting 2023
€ € €
16.924 1.204.538 1.221.462
€ € €
1.204.538 1.204.538
€ € €
1.178.379 1.178.379
€ € €
1.219.647 1.493.773 2.713.420
€ € €
723.097 1.493.773 2.216.870
€ € €
716.379 1.455.984 2.172.363
€ €
4.936.218 4.936.218
€ €
-
€ €
-
€ €
2.805.923 2.805.923
€ €
-
€ €
-
€ € €
26.168 1.302.772 1.328.940
€ € €
1.302.772 1.302.772
€ € €
1.270.138 1.270.138
€ 792.984 € 11.292.002 € 12.084.986
€ 142.203 € 11.292.002 € 11.434.205
€ 142.203 € 11.012.487 € 11.154.690
€ €
88.016 88.016
€ €
207.590 207.590
€ €
206.153 206.153
€ €
446.265 446.265
€ €
682.571 682.571
€ €
666.429 666.429
€ €
9.419.023 9.419.023
€ 13.952.666 € 13.952.666
€ 13.952.666 € 13.952.666
€ €
3.140.000 3.140.000
€ €
€ €
€ 38.184.253
43 Jaarstukken 2023 2024.1.0
3.140.000 3.140.000
€ 34.141.212
-
€ 30.600.818
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
Realisatie 2023
Begroting na 2e wijziging 2023
Begroting 2023
Regulier en projecten Lasten: Programma 1: Monitoren, signaleren en adviseren Reguliere lasten
€
781.883
€
837.627
€
818.996
Programma 2: Algemene gezondheidszorg Reguliere lasten
€
2.001.920
€
1.538.185
€
1.511.684
Programma 2: Coronabestrijding meerkostenregeling jan-jun Reguliere lasten
€
4.040.923
€
-
€
-
Programma 2: Coronabestrijding SPUK jul-dec Reguliere lasten
€
1.973.134
€
-
€
-
Programma 2: Maatschappelijke gezondheidszorg Reguliere lasten
€
809.723
€
774.738
€
756.184
Programma 2: Jeugd gezondheidszorg Reguliere lasten
€
8.214.815
€
8.158.202
€
7.952.657
Programma 3: Publieke gezondheid bij ongevallen en rampen Reguliere lasten
€
69.232
€
180.602
€
179.851
Programma 4: Toezicht houden Reguliere lasten
€
428.049
€
417.768
€
407.892
Programma 5: Contracttaken Lasten contracttaken
€
9.419.023
€ € € €
Overhead
Overhead
Bedrijfsvoering Lasten gedekt uit bestemmingsreserve Overhead primaire taak Overhead bedrijfsvoering
€ 13.952.666
€ 13.952.666
792.077
€
€
2.809.210 4.655.106 7.464.316
€ € €
1.330.995 3.747.429 5.078.424
€ € €
1.305.697 3.652.191 4.957.888
Totaal van de lasten
€ 35.995.095
€ 30.938.212
€ 30.537.818
Resultaat voor mutaties in reserves Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat voor bestemming en na mutaties in reserves
€ 2.189.158 € 3.249.270 € 859.150 € -200.962
€ 3.203.000 € 3.203.000 € € -
€ € € €
44 Jaarstukken 2023 2024.1.0
63.000 63.000 -
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
2.3 Toelichting __________
2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de (financiële) verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het Algemeen Bestuur op 15 december 2022 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Het boekjaar (verslagjaar) is gelijk aan het kalenderjaar. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van GGD Zaanstreek-Waterland.
Vergelijking met voorgaande jaren
De grondslagen voor waardering van activa, passiva en van de resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Er hebben geen stelsel- en/of schattingswijzigingen plaatsgevonden in verslagjaar 2023.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van betaalrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen dan wel schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.
Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) wordt wel een verplichting gevormd.
Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening 2023, de controleverordening 2023, het controleprotocol 2023 en op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV. Dat betekent dat: 1. De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; 2. De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: a. Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 2 april 2024 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; b. Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten op VOOR WAARMERKINGSprogrammaniveau en investeringskredieten onrechtmatig zijn. Het begrip ‘acceptabel’ 45 Jaarstukken 2023 2024.1.0
DOELEINDEN
Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
zijn van begrotingsoverschrijdingen van lasten op programmaniveau en investeringskredieten is in de Financiële verordening 2023 nog niet uitgewerkt. Voor over- en onderschrijdingen van baten op programmaniveau, onderschrijdingen van lasten op programmaniveau en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig (conform afspraken in de financiële verordening 2023) aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld. c. Ten aanzien van het M&O criterium is het M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. 3. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening 2023 en controleprotocol 2023. Dit betekent dat: a. Een verantwoordingsgrens van 1% (zijnde € 392.443) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves is gehanteerd waarboven cumulatieve rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; b.
Een rapportagegrens van € 25.000 is gehanteerd waarboven individuele rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen. Balans Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten (waaronder overheadkosten), verminderd met de ontvangen investeringssubsidies en bijdragen van derden die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Naar verwachting duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut > € 5.000 worden conform de financiële verordening 2023 geactiveerd. Als de investering onderdeel is van een groter geheel, kan van dit minimum bedrag worden afgeweken.
Afschrijvingen De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur of technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen. Met een eventuele restwaarde is daarbij geen rekening gehouden. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode. De afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar en starten op het moment van ingebruikname van het materiële vaste actief. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt. Buiten gebruik gestelde materiële vaste activa Indien een materieel vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. De restwaarde wordt bepaald op het moment van buitengebruikstelling.
46 Jaarstukken 2023 2024.1.0
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
De volgende afschrijvingstermijnen, zoals ook vastgelegd in § 3.1 Waardering en afschrijving vaste activa van de financiële verordening GGD Zaanstreek-Waterland 2023, zijn van toepassing: • • • • • •
Pand Vurehout Inventarissen Vervoermiddelen Automatisering Automatisering laptops en tablets Mobiele telefonie
30 jaar 5 en 10 jaar 5 jaar 5 en 10 jaar 4 jaar 3 jaar
Financiële vaste activa De overige uitzettingen met een rente typische looptijd van meer dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, dan wel lagere marktwaarde. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening dubieuze debiteuren wordt bepaald op basis van de statische methode. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Onder de vaste passiva wordt verstaan het eigen vermogen, de voorzieningen en de vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat voor bestemming en na mutaties in reserves volgend uit de jaarrekening. De reserves zijn te onderscheiden in algemene en bestemmingsreserves. In de toelichting op de balans wordt elke reserve afzonderlijk vermeld en afzonderlijk toegelicht. Er wordt geen jaarlijkse rente toegevoegd aan de reserves.
De post eigen vermogen wordt onderscheiden in: • Reserves, gespecificeerd naar: o Algemene reserve o Bestemmingsreserve • Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Reserves In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het Algemeen Bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het Algemeen Bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een besluit van het Algemeen Bestuur genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
47 Jaarstukken 2023 2024.1.0
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden). Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op de nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Indien het effect van de tijdswaarde van geld materieel is worden personele voorzieningen gewaardeerd tegen contante waarde. Van een voorziening is sprake als het gaat om te kwantificeren financiële verplichtingen of risico’s. Mutaties in de voorziening vloeien uitsluitend voort uit het aanpassen van de omvang van een voorziening aan een nieuw noodzakelijk niveau. Overige mutaties bestaan alleen uit verminderingen wegens aanwending voor het doel waarvan de voorziening is ingesteld. In de toelichting op de balans wordt elke voorziening afzonderlijk vermeld en toegelicht. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.
Voor het bepalen van het “jaarlijks vergelijkbaar volume” is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd. Rentetoevoegingen aan voorzieningen zijn niet toegestaan. Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva wordt verstaan de netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva. De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen In de toelichting op de balans wordt een zo getrouw mogelijk beeld geschetst van de relevante financiële verplichtingen die de gemeenschappelijke regeling voor meerdere jaren is aangegaan, maar die niet uit de balans blijken. Voorbeelden hiervan zijn: langlopende leasecontracten en huurovereenkomsten. Grondslagen resultaat Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geschieden op basis van bestuursbesluiten. Het jaarresultaat wordt na vaststelling van de jaarrekening verdeeld conform het door het bestuur genomen besluit.
Afgeleide financiële instrumenten GGD Zaanstreek-Waterland maakt geen gebruik van financiële derivaten en beperkt de risico’s (renterisico, kasstroomrisico en kredietrisico) door gebruik te maken van de rekeningcourantbankrekeningen en schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën.
48 Jaarstukken 2023 2024.1.0
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
2.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2023 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa In 2023 is voor een bedrag van € 309.599 geïnvesteerd in automatisering en medische apparatuur. Er is voor € 92.846 aan activa buitengebruik gesteld. De buitengebruikstelling betreft oude inventaris en verouderd ICT-materiaal. Boekwaarde 31-12-2023 3.877.989
Overige investeringen met een economisch nut
Boekwaarde 31-12-2022 4.054.352
3.877.989 4.054.352 Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer.
Overige investeringen met economisch nut Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Overige materiële vaste activa
Boekwaarde 31-12-2022
Investeringen
Afschrijvingen
1.000.000 2.019.824 1.034.528
309.599
179.882 306.080
4.054.352
309.599
485.962
Verkoop
Boekwaarde 31-12-2023
Buitengebruik gesteld
-
1.000.000 1.839.942 1.038.047
92.846
3.877.989
92.846
Afschrijvingen vinden plaats conform hetgeen is opgenomen in de financiële verordening GGD. Financiële vaste activa Dit betreft de waarborgsom die is betaald aan de verhuurder van de panden aan de Bristelroodstraat te Zaandam en de Industrieweg te Assendelft.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd van meer dan één jaar
Boekwaarde 31-12-2023 44.172
Boekwaarde 31-12-2022 78.544
44.172
78.544
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De voorraad gereed product en handelsgoederen bestaat uit de waarde van de voorraad vaccins ten behoeve van de reizigersadvisering.
49 Jaarstukken 2023 2024.1.0
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 12-07-2024 d.d. ...................
Gereedproduct en handelsgoederen
Boekwaarde 31-12-2023 35.317
Boekwaarde 31-12-2022 13.558
35.317
13.558
Uitzettingen met een rente typische looptijd van korter dan één jaar Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of minder weer.
Schatkistbankieren
Decentrale overheden zijn verplicht overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist, met een ondergrens van € 1.000.000. De GGD houdt te allen tijde de beschikking over de bij de Staat uitgezette gelden. De ondergrens van € 1.000.000 houdt in dat de GGD € 1.000.000 aan liquide middelen op haar bankrekeningen mag aanhouden. Dit betekent echter niet dat het bedrag van € 1.000.000 niet mag worden overschreden. De wet geeft de decentrale overheid daarin wat ruimte. Zo lang het gemiddelde saldo van de bankrekeningen over een kwartaal de ondergrens niet overschrijdt, voldoet de decentrale overheid aan de wet Fido. De gemiddelde bankstanden per kwartaal zijn als volgt: Gemiddelde bankstand 2023 1e kwartaal € 230.224 2e kwartaal € 237.219 3e kwartaal € 218.725 4e kwartaal € 229.701 De ondergrens is in geen van de kwartalen overschreden.