Jaarrekening gemeente Krimpen aan den IJssel 2021
Tekst van het document
2020 2020
68,90% 2%
2019 2018
Waarstaatjegemeente Waarstaatjegemeente
Jaarekening 2021 Jaartal
Begroting 2021
Jaartal
Bron
32%
2021
30%
2018
Burgerpeiling
Stapelingsmonitor (aantal huishoudens die gebruik maken van 1 of meer van de onderzochte regelingen en voorzieningen in de stapelingsmonitor)
2.720
Q1 en Q2 2021
2.825
2019
Waarstaatjegemeente (rapportage gemeentelijke monitor sociaal domein)
Het aantal verduurzaamde schoolgebouwen (label A t/m C)
7 van de 15 schoolgebouwen
2021
7 van de 15 schoolgebouwen
2020
Synorga/Facilicom
% scholen dat voldoet aan de luchtkwaliteitsnorm
33%
2021
22%
2020
27%
2019
monitor sport en gemeenten
78%
2020
77%
2019
monitor sport en gemeenten
69%
2020
40%
2019
GGD gezondheidsmonitor 2018
Lokale indicatoren programma 3 Samenleven Het percentage inwoners dat zich belemmerd voelt in zijn of haar dagelijkse activiteiten door het geven van zorg aan een hulpbehoevende naaste
Aantal actieve deelnemers sportverenigingsleven (aangesloten bij sportbond) Bezettingsgraad sportzalen Aantal kinderen dat lid is van een sportvereniging
*
GGD
36
P
§
€
B
Programma 3 Samenleven Jaartal 2021
Begroting 2021 0
Jaartal 2019
Bron Eigen gegevens
Lokale indicatoren programma 3 Samenleven Aantal leningen Fonds Stimuleringsleningen Beeldbepalende Objecten
Jaarekening 2021 0
% leegstand detailhandelsbedrijven
9,5% van het aantal 2021 verkooppunten
18,11% van het 2020 aantal verkooppunten
Locatus
Aantal gesubsidieerde peuterplaatsen en plaatsen Voorschoolse Educatie
Gesubsidieerde peuterplaatsen: Integraal 23,2, VVE 2021 in pg 50,4, VVE in kinderopvang 5,5
Gesubsidieerde peuterplaatsen: Integraal 46, VVE in pg 79, VVE in kinderopvang 5
2021
Eigen gegevens (Peutermonitor)
% jeugdwerkloosheid
2%
2%
2018
Waarstaatjegemeente (jeugd en jeugdhulpverlening)
Aantal deelnemers muziekonderwijs naar leeftijdsgroep en type les
3.006 totaal (2.478 kennis en orientatie), (249 verzelfstandiging en excelleren tot 21 jr 2019 en 107 vanaf 21 jr.) plus korte cursussen en samenspel 17 en 155)
2.982 (2.496 kennis en orientatie), 2018 486 (verzelfstandiging en excelleren)
Muziekschool
Aantal lidmaatschappen bibliotheek en geleende boeken per leeftijdscategorie (jeugd/volwassenen)
lidmaatschappen 4.108 (1.784 volwassen en 2.324 2020 jeugd). Uitleningen: 118.167
lidmaatschappen 4.132 (1.718 volwassen en 2.414 jeugd). Uitleningen: 165.000 (57.606 volwassen en 108.240 jeugd)
Bibliotheek
2020
2019
37
§
P
€
B
Programma 3 Samenleven Lokale indicatoren programma 3 Samenleven
Jaarekening 2021
Jaartal
Begroting 2021
Jaartal
Bron
Aantal scholen dat actief gebruik maakt van lessen muziekschool
3 scholen (MOS); overige scholen incidenteel
2019
3 scholen (MOS); overige scholen incidenteel
2018
Muziekschool
Aantal individuele leerlingen muziekschool naar leeftijd
360
2019
347
2018
Muziekschool
Waardering voor het winkelaanbod in Krimpen aan den IJssel
Gegevens niet beschikbaar
6,92
2018
Burgerpeiling
38
P
§
€
B
Programma 4 Preventie Hoofdambitie Krimpen aan den IJssel is een gemeente waar het fijn, veilig wonen en werken is. Krimpenaren, van jong tot oud, ervaren een goede gezondheid. Kinderen en jongeren groeien gezond, veilig en kansrijk op. Om op eigen kracht mee te doen, is het nodig dat we blijven inzetten op preventie. Hierdoor voorkomen we grote(re) problemen. Want, voorkomen is beter dan genezen. Preventie levert op de langere termijn kostenbesparing op. Daarnaast geeft het ook meer kwaliteit van leven. Preventieve voorzieningen en/of maatregelen zijn voor iedereen toegankelijk.
Wat is er gebeurd? Strategietraject GGD 3.0 De GGD Rotterdam-Rijnmond startte met het strategietraject GGD 3.0. De pandemie maakte zichtbaar dat de rol van de GGD’en niet meer (geheel) volstaat op het gebied van de publieke gezondheid. Speerpunten zijn: • een robuuste en slagvaardige organisatie • moderne digitale infrastructuur • ziekte voorkomen is beter dan genezen • investeren in gezonde leefomgeving
Regionale samenwerkingsagenda met Zilveren Kruis We stelden de regionale samenwerkingsagenda Zilveren Kruis, Rotterdam, Capelle aan den IJssel & Krimpen aan den IJssel op. Samen werken we aan de thema’s ouderen, GGZ en preventie. Welzijn op recept We starten samen met zorgverzekeraar VGZ, KrimpenWijzer (welzijn), Zorggroep Krimpen en Huisartsenpraktijk Zuid de Pilot Welzijn op recept op. Doel is om inwoners te demedicaliseren door vroegtijdige inzet van een welzijnscoach. Pilot leefbaarheid We startten de pilot leefbaarheid (Doornenbuurt) nog op om de leefbaarheid in de wijk(en) te bevorderen. Partners zijn onder andere QuaWonen, KrimpenWijzer (welzijn) en het Jongerenwerk. Alliantie veilig financieel ouder worden We organiseerden 2 bijeenkomsten met het thema financiële uitbuiting van ouderen. De eerste stappen om tot een alliantie ‘Veilig financieel ouder worden’ te komen zijn gezet. NPO Eind 2021 ontwikkelden we in samenspraak met het onderwijs op basis van het Nationaal Programma Onderwijs de functie van schoolmaatschappelijk werk door tot jeugdmaatschappelijk werk. De functie is inhoudelijk versterkt en de capaciteit breidden we uit.
39
P
§
€
B
Programma 4 Preventie Speerpunten in 2021 Speerpunten Sociaal domein We geven uitvoering aan het Uitvoeringsprogramma ‘Het Jonge Kind’. We nemen deel aan het landelijk programma Kansrijke Start om de geboorteketen te versterken. We zetten in op een preventieve aanpak voor het voorkomen van vechtscheidingen. We stimuleren ouders en jongeren om zich te laten vaccineren volgens het Rijksvaccinatieprogramma. We stellen een nota gezondheidsbeleid op. Speerpunten zijn gezondheid in fysieke en sociale leefomgeving, gezondheidsachterstanden verkleinen, druk op het dagelijks leven bij jeugd en jongvolwassenen verminderen en vitaal ouder worden. We voeren het actieprogramma ‘Doorontwikkeling vrijwilligerswerkbeleid’ uit. We voeren het actieprogramma ‘Dementievriendelijke gemeente’ uit. We voeren het actieprogramma “Doorontwikkeling mantelzorg” uit. Onderzoek doen naar mogelijkheid om koplopergemeente voor onafhankelijke cliëntondersteuning te worden (motie). Het opstellen en uitvoeren van het actieprogramma ‘Armoede en schulden’. Het uitvoeren van de motie stimuleringsfonds openbaar vervoer 67+, voor mensen met een inkomen tot maximaal 120% van het sociaal minimum.
Label
Toelichting
Door corona en een aantal werkzaamheden met prioriteit is het opstellen van de Nota gezondheidsbeleid vertraagd. Verwachting is dat deze eind 2022 is vastgesteld.
40
P
§
€
B
Programma 4 Preventie Op grond van welk beleid/afspraak handelen we? Binnen het Sociaal Domein is het beleidsplan Sociaal Domein ons kader.
Hoe en wanneer leggen we verantwoording af? • • • •
Jeugd en jeugdhulpverlening Onderwijs Gemeentelijke monitor sociaal domein Gezondheid in kaart (rapportage GGD Rotterdam-Rijnmond 2018-2021)
41
P
§
€
B
Programma 4 Preventie Wat heeft het gekost? Preventie Lasten Jeugd Maatschappelijke ondersteuning Volksgezondheid Totaal lasten
Begroting 2021
Begroting na Rekening wijziging 2021
3.008 826 347 4.180
2.841 770 605 4.215
2.836 736 607 4.179
54 47 100
64 79 260 403
58 79 261 398
-4.080
-3.812
-3.780
Resultaatbestemming
25
-182
-182
Gerealiseerd resultaat
-4.055
-3.994
-3.962
Baten Jeugd Maatschappelijke ondersteuning Volksgezondheid Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
42
P
§
€
B
Programma 4 Preventie Lasten 2021
Incidentele posten Subsidievaststellingen 2020: vaststelling 2020 BAVO vaststelling 2019 indigo vaststelling 2020 contour de twern vaststellingen 2020 budgetsubsidies Kwadraad Vaststelling 2020 coulance regeling CJG vaststellingen 2019 budgetsubsidies SJJMH vaststellingen 2020 budgetsubsidies psychologenpraktijk Corona vaccinatie locatie Kosten coronacrisis Totaal programma 4 Preventie
Baten 2021 -16 -17 -8 -21 -60 -8 -9 280 26 167
Reservemutaties
261 261
Verschillenanalyse per programma Thema Lasten programma 4 Preventie Jeugd Maatschappelijke ondersteuning Volksgezondheid Baten programma 4 Preventie Jeugd Maatschappelijke ondersteuning Volksgezondheid
Toelichting op verschil bij afwijking > € 50.000
Afwijking x Voordeel / 5 34 -2
voordeel voordeel nadeel
-6
nadeel
1
voordeel
43
P
§
€
B
Programma 4 Preventie Indicatoren Lokale indicatoren programma 4 Preventie Aantal slachtoffers huiselijk geweld Aantal door CJG afgegeven VVE indicaties
Jaarekening 2021 51 58
Jaartal 2021 2021
Begroting 2021 67 64
Jaartal 2019 2019
Bron Politie CJG Rijnmond (indicaties)
44
P
§
€
B
Programma 5 Basishulp Hoofdambitie
Wat is er gebeurd?
Inwoners, vrijwilligers en mantelzorgers kunnen bij KrimpenWijzer terecht voor al hun vragen en ondersteuning op het gebied van welzijn, zorg, opvoeden en opgroeien. Ook de toegang tot individuele Jeugden Wmo-voorzieningen wordt voorzien door de KrimpenWijzer en het Krimpens Sociaal Team. We bieden die ondersteuning vanuit het Krimpens Sociaal Team, waardoor we onze Krimpense inwoners in hun kracht zetten. Voor de basishulp is geen indicatiestelling nodig. We willen geen verwijzingen, maar halen er individuele hulp bij als dat nodig is. Ondersteuning en zorg moeten tijdig en op maat beschikbaar zijn.
Extra inzet lokale casusregie Ook in 2021 is extra ingezet op lokale casusregie. Met als doel een beter en meer lokaal aanbod te bieden aan jeugd- en volwassenenproblematiek. In 2021 zagen we de vraag naar hulp sterk toenemen.
45
P
§
€
B
Programma 5 Basishulp Speerpunten in 2021 Speerpunt Sociaal Domein We versterken de inzet op casusregie vanuit het Krimpens Sociaal Team. Het Krimpens Sociaal Team werkt met een kwaliteitskader om grip te krijgen op complexe casuïstiek wanneer er sprake is van (dreigend) huiselijk geweld en kindermishandeling. De inzet vanuit een gecertificeerde instelling wordt afgestemd met het Krimpens Sociaal Team. Het Krimpens Sociaal Team geeft waar nodig intensieve vrijwillige hulpverlening (drang). We richten een lokale Zorg- en Veiligheidskamer in. Met deze kamer willen we de samenwerking tussen het veiligheidsdomein en het Sociaal Domein versterken. We versterken de ondersteuningsmogelijkheden door inzet van een mentor uit het eigen netwerk zoals JIM, een maatje of een coach.
Label
Toelichting
De professionals van het KST zijn in 2021 getraind en er is door casussimulaties geoefend met het kwaliteitskader. Om het kwaliteitskader verder te implementeren is aansluiting vanuit de regio noodzakelijk. Bij de implementatie van de nieuwe regionale inkoop zal dit meegenomen worden in de gesprekken.
Het proces om te komen tot een lokale Zorg- en Veiligheidskamer is doorlopen. Voor nu moeten we concluderen dat het oprichten van een lokale kamer niet mogelijk is. Dit komt door de nu geldende privacyregels (onderdeel actieprogramma personen met verward gedrag).
Op grond van welk beleid/afspraak handelen we?
Hoe en wanneer leggen we verantwoording af?
Binnen het Sociaal Domein is het beleidsplan Sociaal Domein ons kader. Regiovisie Huiselijk geweld en kindermishandeling.
We leggen verantwoording af via ‘waar staat je gemeente’: • Onderwijs • Gemeentelijke monitor sociaal domein
46
P
§
€
B
Programma 5 Basishulp Wat heeft het gekost? Basishulp Lasten Jeugd Maatschappelijke ondersteuning Totaal lasten
Begroting 2021
Begroting na Rekening wijziging 2021
1.848 937 2.784
Baten Jeugd Maatschappelijke ondersteuning Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
-2.784
Resultaatbestemming Gerealiseerd resultaat
Incidentele posten Overheveling DUVO middelen Veilig Thuis Overheveling motie open over depressiviteit Specifieke uitkering grote gezinnen Totaal programma 5 Basishulp
-2.784
Lasten 2021
1.838 994 2.833
1.831 1.079 2.910
47 47
47 47
-2.786
-2.863
47
47
-2.739
-2.816
Baten 2021 47 10 54 111
Reservemutaties 47 10 33 33
57
47
P
§
€
B
Programma 5 Basishulp Verschillenanalyse per programma Thema Toelichting op verschil bij afwijking > € 50.000 Lasten programma 5 Basishulp Jeugd De kosten ICT voor de toegang zijn hoger dan begroot. De hogere kosten over 2021 hebben 2 oorzaken: ten eerste zijn de kosten per medewerker flink toegenomen in 2021, ten tweede is het wijkteam in 2021 sterk gegroeid. Met beide ontwikkelingen is geen rekening Maatschappelijke ondersteuning gehouden in de begroting 2021 (-59.000). Er is een nadeel van € 25.000 op het budget voor het Krimpens sociaal team, vanwege een iets hogere inzet op complexe volwassenen problematiek (-25.000). Baten programma 5 Basishulp Jeugd Maatschappelijke ondersteuning
Afwijking x Voordeel / 8
voordeel
-85
nadeel
48
P
§
€
B
Programma 5 Basishulp Indicatoren Lokale indicatoren programma 5 Basishulp
Jaarekening 2021
Jaartal
Begroting 2021
Jaartal
Waardering Krimpenwijzer
8,4
2021
>7
2019
Waardering Krimpens Sociaal Team
8,3
2021
>3,5
2019
Wat is de totale caseload van de casusregisseurs van het KST
817
2021
561
2019
Bron Gebaseerd op clientervaringsonderzoek onderdeel 'contact'. Uitgedrukt in een rapportcijfer op een 10 puntsschaal. Gemiddelde van score clientervaringsonderzoek van het KST. Gebaseerd op een 5 puntsschaal. Eigen gegevens
49
P
§
€
B
Programma 6 Individuele hulp Hoofdambitie De gemeente Krimpen aan den IJssel wil dat steeds meer mensen in staat zijn hun leven te leiden zonder individuele voorzieningen. Zo willen we meer zelfredzaamheid en maatschappelijke participatie van inwoners. Daarbij blijven we inzetten op ondersteuning van Krimpenaren onder meer bij problemen met opgroeien of opvoeden, chronische ziekten, psychische stoornissen, lichamelijke beperkingen en mantelzorg. Daarnaast blijven we inzetten op een beweging van minder individuele voorzieningen naar meer basishulp en meer preventie. We willen dat de sterkste schouders de zwaarste lasten dragen. Vanuit de Jeugdwet is de gemeente verantwoordelijk voor de hulp, zorg, begeleiding en ondersteuning voor kinderen, jongeren en hun opvoeders. De gemeente heeft jeugdhulpplicht en komt samen met de ouders/verzorgers tot een passende en gerichte ondersteuning.
De GR IJsselgemeenten ondersteunt en stimuleert uitkeringsgerechtigde inwoners om te participeren naar vermogen.
Wat is er gebeurd? Kinderopvangtoeslagaffaire In 2021 is begonnen aan de hersteloperatie van de kinderopvangtoeslagaffaire (KOTA). Deze taak is begin 2021 door het Rijk aan de gemeenten gegeven. Inkomsten hiervoor ontvangt de gemeente via een drietal Specifieke Uitkeringen (SPUK), namelijk: 1. Uitgebreide Regeling gemeentelijke hulp aan gedupeerden kinderopvangtoeslagproblematiek (van Ministerie van Financiën (SPUK ondersteuning)) 2. SPUK kwijtschelding gemeentelijke belastingen (van Ministerie van BZK) 3. SPUK kwijtschelding publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire (van Ministerie van SZW) De totale financiële gevolgen van de KOTA hebben geen gevolgen voor onze begroting.
De gemeente verstrekt vanuit de Wmo maatwerkvoorzieningen (geïndiceerde zorg). Dit gebeurt als een inwoner niet de mogelijkheden heeft om op eigen kracht, met hulp van het netwerk, of via een andere (voorliggende) voorziening, de zelfredzaamheid of participatie kan handhaven of verbeteren. Daarmee staat de eigen verantwoordelijkheid voorop en is de maatwerkvoorziening altijd aanvullend.
Participatiewet In de eerste helft van 2021 bleef het moeilijk om kandidaten te trainen of te plaatsen op werkervaringsplekken. Dit vanwege de coronamaatregelen. Halverwege het jaar werden de coronamaatregelen versoepeld en trok de economie aan. Hierdoor was er meer mogelijk en daalde het bijstandsbestand van de gemeente licht.
Op grond van de Wet verplichte GGZ en de Wet zorg en dwang dragen we zorg voor een sluitende aanpak voor personen met verward gedrag.
Het Rijk beëindigde per 1 oktober 2021 bijna alle steunmaatregelen. De drie samenwerkende gemeenten in de GR IJsselgemeenten besloten om in oktober de TONK (Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke kosten) te verlengen tot en met 31 december 2021.
50
P
§
€
B
Programma 6 Individuele hulp Het Rijk voerde in november 2021 de NOW (loondoorbetaling voor werknemers) en de TVL (tegemoetkoming vaste lasten voor ondernemers) opnieuw in. Dit kwam door de opnieuw ingevoerde coronamaatregelen, waaronder de avondlockdown. Jeugdwet In 2022 zien we een sterke toename van de aanvragen voor jeugdhulp. Hoofdzakelijk veroorzaakt door corona zien we een toename van vraag. Depressie en angststoornissen komen in deze periode frequenter voor en vragen om extra inzet van de GGZ. Dit zien we met name bij de lokaal ingekochte jeugdhulp. En bij de hulp die rechtsreeks vanuit het Krimpens Sociaal Team wordt geleverd. De vraag naar de zwaardere regionaal ingekochte zorg laat nog steeds een dalende lijn zien. In regionaal verband zien we juist dat bij de meeste gemeenten vraag naar de regionale jeugdhulp ook stijgt. Dit onderstreept dat het Krimpense model werkt. Door te investeren in lichtere vormen van hulp wordt de noodzaak van zwaardere inzet voorkomen. In 2021 is ook extra ingezet op casusregie. De ambitie hierbij was om een daling van de kosten in de individuele voorzieningen te realiseren. De gevolgen van corona zorgden ervoor dat deze ambitie niet is gerealiseerd. Wel constateren we dat deze extra investering in casusregie heeft bijgedragen aan het feit dat de zwaardere regionaal ingekochte hulp in mindere mate nodig was.
De GRJR laat een (voorlopig) negatief resultaat zien van € 305.000,-. Dit nadeel was al voorzien. Hierin is in de decemberwijziging al een ‘winst’-waarschuwing voor afgegeven. De kosten die we doorbelast krijgen vanuit de GRJR zijn niet gelijk aan de feitelijk geleverde zorg. Het vlaktaks-model zorgt er voor dat we nu nog hogere kosten hebben dan de feitelijke declaraties. Dit effect zal echter nog maar tijdelijk zijn omdat het vlaktaks-model, mede door een Krimpense lobby, per 1 januari 2023 is afgeschaft. Wet maatschappelijke ondersteuning De grote stijgingen die we de afgelopen jaren hebben gezien op de hulp bij het huishouden zijn ten einde. De kosten stabiliseren. Dit effect wordt veroorzaakt door de Krimpense aanpak om bij de maatwerkafweging ook te kijken naar de financiële mogelijkheden van de inwoner. Om zo zelf in de voorziening te voorzien. Bij de vervoersvoorziening zien we een stijging van de vervoersvoorzieningen (scootmobielen et cetera). Deze stijging valt niet op omdat er bij het taxivervoer nog sprake is van een onderbesteding. Dit laatste wordt veroorzaakt door corona. De verwachting is dat deze kosten in 2022 weer stijgen naar het gebruikelijke niveau.
51
P
§
€
B
Programma 6 Individuele hulp Speerpunten in 2021 Speerpunt Sociaal Domein We houden de beweging van regionaal naar lokaal vast en gaan deze waar mogelijk versnellen. Met de 15 gemeenten gezamenlijk wordt een regionale visie jeugdhulp en een nieuw inkoopmodel opgesteld. De toegang tot de voorzieningen van beschermd wonen worden integraal onderdeel van de KrimpenWijzer. Met de GR IJsselgemeenten maken we afspraken over het stimuleren van de uitstroom van uitkeringsgerechtigden. In samenwerking met onze partners en de GR IJsselgemeenten werken we aan een gezamenlijke implementatie van de nieuwe inburgeringswet.
Label
Toelichting
De implementatie van de Wet inburgering is op hoofdlijnen gereed maar nog niet voltooid. Het gaat dan lokaal om de details van de werkafspraken en werkprocessen die later van belang zijn. Landelijk zijn er problemen met inkoop van trajecten - door onvoldoende budgetten - en het landelijke registratiesysteem. In 2022 worden wijzigingen in de regelgeving verwacht.
52
P
§
€
B
Programma 6 Individuele hulp Op grond van welk beleid/afspraak handelen we?
Hoe en wanneer leggen we verantwoording af?
Binnen het Sociaal Domein is het beleidsplan Sociaal Domein ons kader. • Verordeningen met betrekking tot de Jeugdwet • De verordening en uitvoeringsregels met betrekking tot het leerlingenvervoer • Verordeningen met betrekking tot de Wmo • De verordeningen en nadere regels met betrekking tot de Participatiewet • De gemeenschappelijke regeling IJsselgemeenten • De gemeenschappelijke regeling Promen • De verordening Voorzieningenfonds • Regiovisie Nabij en passend (GRJR)
• • • • • • •
Onderwijs Gemeentelijke monitor sociaal domein Sturingsanalyse arbeidsparticipatie Kwartaalrapportages Sociale Zaken IJsselgemeenten Rapportages GR Promen Kwartaalrapportages Sociale Zaken IJsselgemeenten Bestuursrapportages GR Jeugdhulp Rijnmond
53
P
§
€
B
Programma 6 Individuele hulp Wat heeft het gekost? Individuele hulp Lasten Jeugd Maatschappelijke ondersteuning Werk Inkomen Minima Totaal lasten
Begroting 2021
Begroting na Rekening wijziging 2021
8.674 6.207 3.198 9.200 878 28.157
9.356 6.500 3.045 11.252 1.234 31.387
9.905 6.640 2.857 10.524 1.207 31.133
26 211
20 211
14 315
6.947 7.185
8.740 151 9.123
8.134 263 8.727
-20.972
-22.264
-22.406
Resultaatbestemming
18
81
81
Gerealiseerd resultaat
-20.955
-22.183
-22.325
Baten Jeugd Maatschappelijke ondersteuning Werk Inkomen Minima Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
54
P
§
€
B
Programma 6 Individuele hulp Incidentele posten Overheveling middelen transformatiefonds TOZO regeling (Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers) TONK regeling (Tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten) Regeling meerkosten corona Afwikkeling BTW compensatiefonds re-integratie 20122020 KOTA verantwoording 2020 en 2021 Eindafrekening 2020 GRJR Afrekening Promen WSW bijdragen 2019 en 2020 Eindafrekening resultaat 2020 Promen Afrekening resultaat 2020 bedrijfsvoering Soza Totaal programma 6 Individuele hulp
Lasten 2021
Baten 2021
Reservemutaties 83
83 745
745
58 125 -153 263 80 -76 -67 -40 1.017
263
1.008
83
55
P
§
€
B
Programma 6 Individuele hulp Verschillenanalyse per programma Thema Toelichting op verschil bij afwijking > € 50.000 Lasten Programma 6 Individuele hulp Wij hebben de concept-jaarrekening 2021 van de GRJR ontvangen. Het voorlopig resultaat voor de GRJR totaal is 12,6 miljoen nadelig. Op basis van ons inlegpercentage is ons aandeel hierin € 305.000, bestaand uit een bedrag voor reguliere zorgkosten en voor meerkosten corona. Dit is dus geen afrekening op basis van het werkelijke verbruik in Krimpen aan den IJssel. Op basis van de vlaktakssystematiek volgt deze later.Voor deze meerkosten corona hadden wij al wel een bedrag begroot van € 37.000 (-268.000). Jeugd Er is een nadeel op de lokale inkoop jeugdzorg. Dit komt door verschuiving van de regionaal ingekochte specialistische jeugdhulp naar lokaal. Het komt ook voor dat de lokale jeugdhulp wordt ingezet, omdat de regionaal ingekochte zorgaanbieders lange wachttijden hebben. Daarnaast is er sprake van toename van jeugdigen in zorg, met name veroorzaakt door de effecten van Corona (-286.000) . Het restant wordt veroorzaakt door overige kleine verschillen (5.000).
Afwijking x Voordeel /
-549
nadeel
56
P
§
€
B
Programma 6 Individuele hulp Thema
Toelichting op verschil bij afwijking > € 50.000
Lasten Programma 6 Individuele hulp Er is sprake van een onterechte aframing van budget voor het leerlingenvervoer in de begrotingswijziging van december 2021. De werkelijke kosten blijken op het niveau van de primitieve begroting uit te komen. Dat is verkeerd ingeschat bij het opstellen van de prognose van de totale kosten leerlingenvervoer voor de decemberwijziging 2021 (-41.000). Op de hulp bij het huishouden is minder uitgegeven dan begroot. Dit is te verklaren door effecten van Corona-pandemie op de inzet van zorg: door de ziekte van personeel en klanten zijn minder uren geleverd (57.000). Maatschappelijke ondersteuning Er is als gevolg van de nieuwe terugkoopregeling sprake van een verschuiving in het budget tussen de baten en lasten binnen dit beleidsthema. Dit zorgt voor een nadeel op de lasten van vervoersvoorzieningen. Hiermee was nog geen rekening gehouden in de begroting (-103.000). Bij de dagbesteding is sprake van een nadeel. Dit komt enerzijds door een toename van het aantal klanten. Anderzijds is de verzilveringsgraad van de indicaties mede door Corona moeilijk in te schatten (-67.000). Het restant wordt veroorzaakt door overige kleine verschillen (14.000).
Werk
Er is als gevolg van de eindafrekeningen van de WSW bijdragen en het resultaat van voorgaande 2019 en 2020 door Promen sprake van een voordeel (86.000). Er is rekening gehouden met een verwacht voordeel op basis van de conceptjaarrekening van Prowork 2021 (10.000). Er is sprake van een voordeel op het participatiebudget. Als gevolg van de coronamaatregelen konden reïntegratietrajecten pas later in het jaar starten en was er sprake van een vertraging in de intake (27.000).
Afwijking x Voordeel / € 1.000 nadeel
-140
nadeel
188
voordeel
Het restant wordt verklaard door de BTW systematiek op het participatiebudget in onze begroting (61.000).
57
P
§
€
B
Programma 6 Individuele hulp Thema
Toelichting op verschil bij afwijking > € 50.000
Lasten Programma 6 Individuele hulp Het restant wordt verklaard door overige kleine verschillen (17.000). De werkelijke uitgaven voor de bijstandsuitkeringen vallen lager uit in 2021, dan in de prognose van de Q3 rapportage van GRIJ werd verwacht (283.000). Wij hebben van het Rijk via de specifieke uitkering TOZO (Tijdelijke Inkomen overbruggingsregeling zelfstandig ondernermers) een bedrag van € 1.250.000 ontvangen. Hiervan is € 505.000 niet besteed (505.000). Door de afwikkeling van dubieuze debiteuren bij de afdeling sociale zaken is er sprake van een nadeel (-77.000.) Het restant van wordt verklaard door overige kleine verschillen (8.000). Minima Baten Programma 6 Individuele hulp Jeugd Er is sprake van een verschuiving in het budget tussen de baten en lasten binnen dit beleidsthema. Wij hebben van Welzorg een bedrag van € 68.000 ontvangen als onderdeel van de nieuwe Maatschappelijke ondersteuning terugkoopregeling voor rolstoelen en een bedrag van € 39.000 voor vervoersvoorzieningen (107.000). Werk
Afwijking x Voordeel / nadeel € 1.000
728
voordeel
26
voordeel
-6
nadeel
104
voordeel
58
P
§
€
B
Programma 6 Individuele hulp Thema
Toelichting op verschil bij afwijking > € 50.000
Baten Programma 6 Individuele hulp Doordat de werkelijke uitgaven voor de bijstandsuitkeringen lager uitvallen, wordt ook het tekort voor onze gemeente op de Rijksmiddelen kleiner. Hierdoor kunnen wij niet een bedrag van € 133.000 terugvragen via de vangnetuitkering, maar een bedrag van € 80.000 (-53.000). Wij hebben van het Rijk via de specifieke uitkering TOZO (Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernermers) een bedrag van Inkomen € 1.250.000 ontvangen in 2021. Hiervan is € 505.000 niet besteed. Naar verwachting moet dit worden terugbetaald, dus wordt het geld naar de balans geboekt (-505.000). Wij hebben in onze jaarrekening 2020 rekening gehouden met een terug te betalen bedrag van € 2.176.000. Uiteindelijk heeft het Rijk een bedrag van € 2.209.000 teruggevorderd over 2020 (-33.000). Het restant wordt verklaard door overige overige kleine verschillen (-15.000). De gevolgen van de verantwoording met betrekking tot de kinderopvangtoeslagaffaire (KOTA) over 2020 en 2021 in de SISAverklaring zijn budgetneutraal in de jaarrekening verwerkt. De kosten Minima voor de inzet van eigen personeel zijn via de salariskosten op meerdere plekken in de jaarrekening verantwoord, maar de verwachte vergoeding voor deze kosten is centraal opgenomen in dit beleidsthema (112.000).
Afwijking x Voordeel / € 1.000 nadeel
-606
nadeel
112
voordeel
59
P
§
€
B
Programma 6 Individuele hulp Indicatoren Basisset indicatoren programma 6 Individuele hulp Het aantal personen met een bijstandsuitkering, per 1.000 inwoners Het aantal lopende reintegratievoorzieningen, per 10.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar
Jaarekening 2021 26,5
Jaartal 2021
Begroting 2021 27,69
Jaartal q2 2019
Bron Waarstaatjegemeente
200
2020
205
2019
Waarstaatjegemeente
% Jongeren tot 18 jaar met jeugdhulp
15%
15%
q2 2019
Waarstaatjegemeente
% Jongeren tot 18 jaar met jeugdbescherming
1,20%
1,10%
2018
Waarstaatjegemeente
% Jongeren met jeugdreclassering in de leeftijd van 12-23 jaar
0,40%
0,20%
q2 2019
Waarstaatjegemeente
Wmo-cliënten met een maatwerkarrangement per 10.000 inwoners % werklozen ten opzichte van de beroepsbevolking
570 3%
% huishoudens met een bijstandsuitkering
4%
Q1 en Q2 2021 Q3 en Q4 2020 Q3 en Q4 2020 2021 2020 Q1 en Q2 2020
630 (2e half jaar 2019)2019 3% 2019
Waarstaatjegemeente Waarstaatjegemeente
4%
Waarstaatjegemeente
q2 2019
60
§
P
€
B
Programma 6 Individuele hulp Lokale indicatoren programma 6 Individuele hulp
Jaarekening 2021
Jaartal
Begroting 2021
Jaartal
Bron
Aantal leerlingen dat gebruik maakt van leerlingenvervoer
160 leerlingen
2021
Gemiddelde doorlooptijd aanvraag schuldsanering Aantal mensen dat werk of scholing heeft gevonden na hulp uit het participatietraject
4 weken
2021
175 (incl. 20 2020 OV/fietsvergoeding) 2018 4 weken
64
2021
80
2018
GR IJSSELgemeenten
Aantal huishoudens met regelingen
2.620
2.825
2019
Waarstaatjegemeente
Aantal lopende voorzieningen WMO huishoudelijke verzorging
435
995
2019
Waarstaatjegemeente
>7.0
2019
Gebaseerd op Clientervaringsonderzoek onderdeel 'kwaliteit ondersteuning' met een score 'mee eens/helemaal eens'. Uitgedrukt in een rapportcijfer op een 10 puntsschaal.
20,77%
2019
Waarstaatjegemeente
2,10%
2019
Waarstaatjegemeente
845
2019
Waarstaatjegemeente i.c.m. CBS
Waardering individuele hulp
8,1
% huishoudens met 1 t/m 5 regelingen
19,90%
% huishoudens met 6 of meer regelingen
1,00%
Aantal jongeren met jeugdhulp
975
Q1 en Q2 2021 Q1 en Q2 2021
2021
Q1 en Q2 2021 Q1 en Q2 2021 Q1 en Q2 2021
Eigen gegevens GR IJSSELgemeenten
61
P
§
€
B
Programma 7 Dienstverlening Hoofdambitie In Krimpen aan den IJssel staat inwoners- en ondernemersgemak voorop. Daarom werken we samen aan een goed georganiseerde dienstverlening voor iedereen. Dit betekent digitale (zelf-)service waar het kan (24 uur per dag, 7 dagen in de week) en persoonlijk contact waar het past. Standaard waar het kan, maatwerk waar het beter is. We verrassen inwoners en ondernemers positief en overtreffen verwachtingen waar mogelijk. We leveren kwaliteit, komen onze afspraken na en schrappen onnodige regels. We zien ieder contact met een inwoner of ondernemer als een kans en maken het verschil in hoe wij met hen omgaan.
Wat is er gebeurd? Vastgoed In 2021 vonden er afrondende werkzaamheden plaats voor de verkoop van het pand Stormsweg 9. De openbare inschrijving vond plaats, met diverse biedingen als gevolg. Het pand is gegund aan de hoogste bieder en is in maart 2022 definitief overgedragen. Daarnaast zegden in oktober 2021 de huurders de huur van de gemeentelijke woning aan de Poldersedijk 16a op. Hier troffen we de eerste voorbereidingen voor de openbare verkoop. Met betrekking tot het verduurzamen van het gemeentelijk vastgoed is er een uitvoeringsprogramma voorbereid. In 2021 verzamelden we hiervoor alle benodigde rapporten. Op 6 december 2021 is het nieuwe pand opgeleverd. Afval en grondstoffen De gemeentelijke doelstelling voor afvalscheiding is 70%. De landelijke VANG (van afval naar grondstof) doelstelling ligt iets hoger, namelijk 75%. Onze doelstelling is nog niet gehaald. Een ander belangrijk doel is afvalvermindering. In 2021 merkten we de gevolgen van corona.
Hierdoor werd er meer afval aangeboden. Dit was onder andere het gevolg van het thuiswerken en het verpakkingsmateriaal van online aankopen. Op basis van het Rekenkameronderzoek stelden we een plan van aanpak op. Vervolgens startte we met het opstellen van aanvullend beleid voor afval en grondstoffen (inventarisatie, scenario’s/maatregelen en effecten). De inzameling van afval en grondstoffen voerden we uit zoals in de dienstverleningsovereenkomst. Wij hebben Cyclus regelmatig gesproken op operationeel, tactisch en strategisch niveau. Daarnaast is ook het contact met andere gemeenten in Cyclus-verband waardevol. We werkten aan een efficiënte inzameling en goede service aan onze inwoners. Handhaving is nodig bij het verkeerd aanbieden van afval (bijplaatsingen en verkeerd gebruik van verzamelcontainers). Begraven In 2021 startte we met de voorbereiding van de ophoging van het tweede gedeelte op begraafplaats Waalhoven (inclusief het ruimen van diverse graven). De uitvoering is gepland in 2022. In 2021 zijn er 151 begrafenissen geweest op begraafplaats Waalhoven en IJsseldijk (16 minder dan in 2020, maar wel meer dan in 2019). Er is gestart met een inventarisatie onder de Molukse gemeenschap. Hier vanuit is er de wens om de graven van de ex-knil-militairen een bijzondere status te geven. Hier is door bijna alle families positief op gereageerd.
In 2022 wordt het voorstel uitgewerkt. Meldingen openbare ruimte Jaarlijks informeren we de gemeenteraad via een raadsinformatiebrief over de meldingen en kwaliteit openbare ruimte. De meldingen zijn belangrijk om de openbare ruimte schoon, heel en veilig te houden. De drempel om een melding te doen houden we zo laag mogelijk. Hier zijn 62
P
§
€
B
Programma 7 Dienstverlening verschillende mogelijkheden voor. Bijvoorbeeld telefonisch of via de mijngemeente-app. Visie dienstverlening In 2021 hebben wij het programma dienstverlening afgerond. Corona heeft een grote invloed gehad op onze dienstverlening. De digitale dienstverlening is versneld uitgebreid en aan onze loketten zorgden we voor de veiligheid van zowel bezoekers als collega’s.
63
P
§
€
B
Programma 7 Dienstverlening Speerpunten in 2021 Speerpunt Dienstverlening Afronden programma dienstverlening. E-dienstverlening verder uitbreiden en toegankelijkheid verbeteren. Burgerzaken Voortzetting van de aanpak adresfraude. Vastgoed Starten met afstoten van het pand aan de Stormsweg 9. Afvalinzameling Start uitvoering wijziging inzameling afvalstoffen dijklinten en hoogbouw.
Label Toelichting
Pand is eind februari 2022 overgedragen, de koopovereenkomst is ondertekend. Vanwege het nog niet gereed zijn van de nieuwbouw aan de Stormsweg, kon Stormsweg 9 niet eerder worden verkocht. Vanwege project dijklint fase 1 en hoogbouw zijn diverse (ondergrondse) verzamelcontainers aangebracht. Na vaststelling van het aanvullend beleid voor de komende jaren wordt hier een vervolg aan gegeven (dijklint fase 2).
64
P
§
€
B
Programma 7 Dienstverlening Op grond van welk beleid/afspraak handelen we?
Hoe en wanneer leggen we verantwoording af?
Dienstverlening • Visie dienstverlening • Digitale agenda 2020
Dienstverlening • Klanttevredenheidsonderzoek • Kwaliteitsmonitor • Burgerpeiling
Begraven • Beheerverordening • Nadere regels begraafplaatsen Afvalinzameling • Afvalbeleid 2016-2020 • Afvalstoffenverordening • Uitvoeringsregeling Vastgoed • Collegebesluit over verkoop Stormsweg 9 • Collegeprogramma Informatiebeheer/ archief • Archiefverordening • Informatiebeleidsplan 2021-2023 • Substitutie- en vervangingsbesluit 2020
65
P
§
€
B
Programma 7 Dienstverlening Wat heeft het gekost? Dienstverlening
Begroting 2021
Begroting na Rekening wijziging 2021
Lasten Dienstverlening Totaal lasten
10.817 10.817
11.949 11.949
11.766 11.766
Baten Dienstverlening Totaal baten
11.906 11.906
11.826 11.826
11.774 11.774
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
1.089
-124
8
Resultaatbestemming
396
1.507
1.138
Gerealiseerd resultaat
1.485
1.383
1.146
Incidentele posten Corona - sportaccomodaties Afwikkeling BCF begraafplaatsen Korting DVO cyclus 2020 Totaal programma 7 Dienstverlening
Lasten 2021
Baten 2021 35 973
1.008
Reservemutaties 127 973 71 197
973
66
P
§
€
B
Programma 7 Dienstverlening Investeringen
Begroot t/m Rekening 2021 2021
Geboekt t/m 2021
Programma 7 Dienstverlening Kosten riolering - voorziening Kosten riolering - klimaatadaptatie Wijziigng afvalinzameling hoogbouw/dijklinten Aanpak hondenpoep Onderhoud vastgoed; niet sportaccommodaties Onderhoud vastgoed; sport(velden) en -accomm.
8.740 2.772 90 50 71 64
1.700 2.214 45 11 63
1.700 2.214 45 19 11 63
Totaal programma 7 Dienstverlening
11.787
4.035
4.053
Verschillenanalyse per programma Thema Toelichting op verschil bij afwijking > € 50.000 Lasten Programma 7 Dienstverlening -Burgerzaken diverse leges door Corona verkeerd ingeschat (15.000 nadeel) Dienstverlening -Bouw en woningtoezicht (95.000 voordeel) -Handhaving en toezicht (16.000 voordeel) -Vastgoed (59 voordeel) Baten Programma 7 Dienstverlening -Burgerzaken diverse leges door Corona verkeerd ingeschat (68.000 voordeel) Dienstverlening -Afvalstoffenheffing (45.000 nadeel) -Lijkbezorgingsrechten (53.000 nadeel)
Afwijking x Voordeel /
183
voordeel
-51
nadeel
67
§
P
€
B
Programma 7 Dienstverlening Indicatoren Basisset indicatoren programma 7 Dienstverlening Omvang huishoudelijk restafval in kg per inwoner
Jaarekening 2021 184 kg
Jaartal 2021
Begroting 2021 150 kg
Jaartal 2019
Bron Cyclus
Lokale indicatoren programma 7 Dienstverlening Het gemiddelde rapportcijfer dat inwoners geven voor de dienstverlening van de gemeente Het gemiddelde rapportcijfer dat inwoners geven voor de algehele dienstverlening Het gemiddelde rapportcijfer dat inwoners geven voor de digitale dienstverlening van de gemeente % binnen de normtijd afgehandelde meldingen
Jaarekening 2021
Jaartal
Begroting 2021
Jaartal
Bron
6,79
2021
6,84
2018
Burgerpeiling
6,79
2021
6,84
2018
Burgerpeiling
6,89
2021
7,04
2018
Burgerpeiling
64%
65%
2019
Eigen gegevens (melddesk)
% binnen de norm betaalde facturen
83%
83%
2019
Vensters voor bedrijfsvoering
% binnen de norm afgehandelde klachten Aantal geregistreerde afspraken
95% 12.570
2021 Q1 en Q2 2021 2021 2021
100% 11.500
2020 2020
Eigen gegevens (Djuma) Eigen gegevens (Timeblockr)
Aantal binnengekomen klachten
38
2021
34
2020
Eigen gegevens (Djuma)
% verduurzaamde gemeentelijk vastgoed (label A t/m C) % omgevingsvergunning binnen termijn behandeld
72% 100%
2021 2021
72% 100%
2020 2020
Eigen gegevens Eigen gegevens
68
P
§
€
B
Overhead Inleiding Dit hoofdstuk biedt inzicht in de overhead van de gemeente Krimpen aan den IJssel. De programma’s bevatten alleen de lasten en baten van het primaire proces. De overheadkosten die we toerekenen aan investeringen en grondexploitaties verantwoorden we in eerste instantie op overhead en belasten we vanuit daar door. Daarbij hanteren we een vaste opslag per formatieplaats. Deze berekenen we door alle overhead om te slaan over de direct toerekenbare formatie.
Voor het inzicht in de opbouw van de overheadkosten wordt een onderverdeling van de overhead gemaakt in personele en nietpersonele lasten. De verdeling wordt gemaakt voor de verschillende onderdelen van de overhead, zoals bestuursondersteuning, financiën, HR, informatiebeheer, facilitaire zaken, juridische zaken en communicatie. Voor huisvesting en ICT is uitsluitend sprake van nietpersonele lasten.
In overhead zijn diverse onderdelen opgenomen, op basis van de definitie zoals deze door het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is gegeven. Hierbij gelden de volgende uitgangspunten: • Directe kosten rekenen we zoveel mogelijk direct toe aan de betreffende taakvelden. • Ondersteunende taken zijn niet direct dienstbaar aan de externe klant of het externe product en behoren daarom tot de overhead. Wanneer we deze ondersteunende taken uitbesteden, behoren de uitbestedingskosten bedrijfsvoering tot de overhead (bijvoorbeeld uitbesteding ICT). • De sturende taken vervuld door hiërarchisch leidinggevenden behoren tot de overhead. De bijbehorende loonkosten behoren ondeelbaar tot de overhead. Sinds de organisatiewijziging per 1 juli 2019 zijn er geen hiërarchisch leidinggevenden meer in de ambtelijke organisatie. • De positionering van een functie binnen de organisatie heeft geen invloed op de beoordeling of er sprake is van overhead.
69
P
§
€
B
Overhead Wat heeft het gekost? Overhead
Begroting 2021
Begroting na Rekening wijziging 2021
Lasten Personele lasten Niet personele lasten Totaal lasten
4.415 4.668 9.083
4.212 4.772 8.984
4.564 4.809 9.373
Baten Personele baten Niet personele baten Totaal baten
393 393
443 443
423 423
-8.690
-8.541
-8.950
Resultaatbestemming
100
137
102
Gerealiseerd resultaat
-8.590
-8.404
-8.847
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
Investeringen
Begroot t/m Rekening 2021 2021
Geboekt t/m 2021
Programma Overhead Nieuwbouw op terrein Stormsweg 9 (v. Utrechtweg 36a)
488
334
405
Totaal programma Overhead
488
334
405
70
P
§
€
B
Overhead Verschillenanalyse per programma Thema Lasten Overhead
Overhead
Baten Overhead Overhead
Toelichting op verschil bij afwijking > € 50.000 Op salarislasten is 35K voordeel, op de overige personeelslasten is 26K voordeel. Komt door personeelsverloop en corona. Op de urenverdeling is 225K nadeel ontstaan door minder gemaakte uren op investeringen en grondexploitaties. Op inhuur is 93K nadeel, combinatie van spanning op arbeidsmarkt en langer doorlopen contracten. Op ICT zijn aanvullende kosten gemaakt, resulterend in een nadeel van 64K (waaronder niet compensabele BTW). Diverse kleine verschillen oplopend tot 42K.
Afwijking x Voordeel /
-389
nadeel
-19
nadeel
71
P
§
€
B
Algemene dekkingsmiddelen, vennootschapsbelasting en onvoorzien Inleiding
Lokale heffingen
In dit hoofdstuk zetten we de algemene dekkingsmiddelen, de heffing voor de vennootschapsbelasting en de post onvoorzien op een rij. Er bestaat een onderscheid tussen algemene en specifieke dekkingsmiddelen. De algemene dekkingsmiddelen zijn middelen die vrij zijn aan te wenden. De besteding van deze inkomsten is niet aan een bepaald programma gebonden. De algemene dekkingsmiddelen vormen de financiële dekking van de negatieve financiële saldi van de programma’s. De algemene dekkingsmiddelen beslaan voor meer dan de helft van de totale baten van de gemeente en de belangrijkste daarvan zijn: • uitkering uit het Gemeentefonds • inkomsten uit de onroerendezaakbelastingen (OZB) • inkomsten uit beleggingen De uitkering uit het Gemeentefonds is de grootste bron van gemeentelijke inkomsten. Eigen inkomsten als de OZB vormen slechts een beperkt deel van de totale baten.
Voor een uitgebreidere toelichting en overzicht op de lokale heffingen verwijzen we naar paragraaf A. Lokale Heffingen.
In de rekening zijn de volgende algemene dekkingsmiddelen opgenomen: Algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2021
Begroting na Rekening wijziging 2021
Uitkering Gemeentefonds De gemeente Krimpen ontving in 2021 in totaal een bedrag van € 49.694 miljoen aan uitkeringen uit het Gemeentefonds. Dit bedrag bestaat uit de uitkering voor het jaar 2021 (€ 43.303.916), drie nabetalingen over 2018 (-/- € 441), 2019 (€ 33.836) en 2020 (€ 40.952) en de uitkering deelfonds sociaal domein (€ 4.659.167). Daarnaast is in de AU een bedrag van € 1.601.424 ontvangen ter compensatie van de (algemene) kosten door corona en een bedrag van € 54.732 voor corona-kosten binnen het sociaal domein.
Dividenden De dividenden worden ontvangen van Stedin en de BNG en hebben feitelijk betrekking op het jaar 2020. De hoogte van de uitkeringen is in de loop van 2021 naar beneden bijgesteld tot een totaalbedrag van zo’n € 238.000, omdat geen dividend van Eneco meer werd ontvangen vanwege de verkoop van de aandelen daarvan in maart 2020.
Saldo van de financieringsfunctie Lokale heffingen OZB gebruikers OZB eigenaren Algemene uitkering Dividend Deelnemingen Saldo van de financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Algemene dekkingsmiddelen
934 4.979 46.092 191
934 4.979 49.026 238
928 5.001 49.694 238
-38 -26
414 -26 -9
423 -20 -9
52.132
55.556
56.256
Dit betreft het saldo van het taakveld treasury/kortlopende financiering. Door de verplichte toerekening van de rente aan programma’s ontstaat jaarlijks een saldo. In paragraaf D Financiering wordt dit nader toegelicht.
72
P
§
€
B
Algemene dekkingsmiddelen, vennootschapsbelasting en onvoorzien Vennootschapsbelasting (vpb) De Belastingdienst is van mening, dat de reclameopbrengsten bij abri’s en aan lantaarnpalen een ondernemersactiviteit is en als zodanig onder de vpb valt. Gelet op de voor Krimpen geringe (financiële) impact ligt het niet voor de hand hiertegen een procedure op te starten. De belastingdienst heeft de gemeente Krimpen in 2021 ook al de voorlopige aanslag 2021 in rekening gebracht, terwijl dit normaal gesproken pas gebeurt in het jaar na afloop van het “belasting”jaar. Vanaf 2022 zal het dus zo zijn, dat zowel de afrekening van het jaar
Incidentele posten Corona vergoeding Rijk Totaal Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Lasten 2021
ervoor als de voorlopige aanslag van het betreffende jaar verantwoord gaan worden in de exploitatie.
Onvoorzien De post onvoorzien is volgens het Besluit Begroting en Verantwoording een verplicht onderdeel van de begroting, maar de gemeente Krimpen aan den IJssel heeft deze op basis van de notitie Begrotingsruimte vastgesteld op € 0 per inwoner. De begrotingswijzigingen verrekenen we met de beschikbare begrotingsruimte (het geprognosticeerde begrotingsresultaat).
Baten 2021
Reservemutaties 1.656 1.656
73
P
§
€
B
Algemene dekkingsmiddelen, vennootschapsbelasting en onvoorzien Verschillenanalyse per programma Thema Toelichting op verschil bij afwijking > € 50.000 Afwijking x Voordeel / Lasten Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Algemene middelen Baten Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Het is gebruikelijk, dat na de laatste begrotingswijziging van enig jaar de decembercirculaire van dat jaar wordt ontvangen. In 2021 heeft dat ertoe geleid, dat een extra bedrag van zo'n € 540.000 is ontvangen (zie RIB "decembercirculaire 2021"). Daarnaast zijn over de jaren 2018 t/m 2020 nog extra bedragen ontvangen die eveneens niet geraamd Algemene middelen zijn (totaal zo'n € 74.000; zie ook dezelfde RIB). Ook de uitkering van 693 voordeel het deelfonds sociaal domein is in de decembercirculaire nog aangepast en dat zorgt voor een extra opbrengst van bijna € 55.000. Tenslotte zijn de opbrengsten van de OZB eigenaren en gebruikers zo'n € 13.500 hoger dan geraamd en levert de financiering een voordeel op van ± € 9.500.
74
P
§A §B
Paragrafen Paragrafen
§
Paragraaf A Lokale heffingen
§C §D
Paragraaf A Lokale heffingen
Paragraaf B Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Paragraaf C Onderhoud kapitaalgoederen
Paragraaf D Financiering
Paragraaf E Bedrijfsvoering
Paragraaf F Verbonden partijen
Paragraaf G Grondbeleid
Paragraaf H Subsidies
§E §F §G §H P § Ba BL
B
€
§A
§B
§C
§D
§E
§F
§G
§H
P
§
€
B
Paragraaf A Lokale heffingen Inleiding Bij lokale heffingen gaat het om inkomsten die verkregen worden op grond van publiekrechtelijke regels. Dit zijn voornamelijk belastingen, heffingen en retributies die de overheid heft op grond van wettelijke bepalingen. In onze gemeente worden de volgende heffingen opgelegd: a. onroerende zaakbelastingen (ozb) b. afvalstoffenheffing c. rioolheffing d. haven- en marktgelden e. lijkbezorgingsrechten f. leges, waaronder de leges voor de omgevingsvergunning Als uitgangspunten voor 2021 hebben de Nota Lokale heffingen 2019 en de Kadernota 2021 gediend. Deze uitgangspunten zijn vertaald in de Begroting 2021, concreet in de ramingen die voor 2021 en volgende jaren tot stand zijn gekomen.
Ontwikkelingen 2021 Lokale heffingen Het beleidsmatig kader voor de gemeentelijke belastingen en heffingen in 2021 is verwoord in de Nota Lokale heffingen 2019. Deze is in april 2019 door de gemeenteraad vastgesteld. Overige noodzakelijke en tussentijdse wijzigingen van het beleid zijn via het jaarlijkse belastingvoorstel aan de orde gesteld. Over de gehele linie streeft de gemeente naar beheersing van de lastendruk. In de Nota Lokale heffingen 2019 zijn voor de diverse kostendekkende heffingen en retributies bandbreedtes vastgelegd. Bij de begroting 2021 zijn deze heffingen en retributies binnen deze bandbreedten geraamd. In 2021 is als ozb-opbrengst het volume uit
2020 geraamd en verhoogd met de reguliere areaaluitbreiding. Daarnaast vond een inflatiecorrectie plaats van het ozb-volume. Dit alles leidde tot een verhoging van 1,5%. Om het aldus bepaalde ozbvolume in 2021 te realiseren, zij de drie ozb-tarieven gedaald. Hervorming lokaal belastinggebied? In mei 2020 is het pakket ‘Bouwstenen voor een beter belastingstelsel’ aan de Tweede Kamer aangeboden. In het bijbehorende rapport zit een voorbeeldpakket met meerdere varianten voor een verruiming van het gemeentelijk belastinggebied. Het rapport spreekt over een verruiming van het gemeentelijk belastinggebied door een belastingschuif van 4 miljard euro van het Rijk naar gemeenten. Tot op heden is niet bekend hoe het huidige nieuwe kabinet dit verder zal oppakken. Wet Waardering Onroerende Zaken Jaarlijks wordt de waardering in het kader van de wet WOZ uitgevoerd. Het sluitstuk vormt de WOZ-waarde aan elke belanghebbende, die wordt bekend gemaakt in de vorm van een beschikking. Op 22 februari 2021 heeft vrijwel elke belanghebbende van een object de nieuwe waarde (met als waarde peildatum: 1 januari 2020) ontvangen en zijn de aanslagen voor de onroerende zaakbelastingen 2021 opgelegd. Er werden in 2021 globaal 415 bezwaarschriften ontvangen tegen de WOZ-beschikking. 2,95% van het totaal aantal beschikte objecten. Het landelijk bezwaarpercentage bedroeg in 2021 2,7%.
Ter vergelijking: in 2020 waren dit er nog 288. Van de ontvangen bezwaarschriften werd ongeveer 30% toegekend. Landelijk ligt het percentage toegekende bezwaren rond de 40%.
76
§A
§B
§C
§D
§E
§F
§G
§H
§
P
€
B
Paragraaf A Lokale heffingen No cure no pay bedrijven Een belangrijke ontwikkeling bij de bezwaarschriften is de toename van het aantal ingediende bezwaar- en beroepschriften door zogenaamde ‘no cure no pay’ bedrijven. In 2021 werd ruim 63% van het aantal bezwaarschriften ingediend door een dergelijk bedrijf. Bij honorering van het bezwaarschrift leidt dit tot een proceskostenvergoeding op basis van het Besluit proceskosten bestuursrecht (Bpb). Deze ligt vele malen hoger ligt dan de belastingteruggave voor de inwoner. Het voeren van een procedure tegen een WOZ-beschikking lijkt op deze manier te zijn ingegeven door een verdienmodel. Dit leidt tot verdere juridisering van dit proces. Door de grote toename van het aantal bezwaarschriften ingediend door deze bedrijven zijn de kosten op het gebied van de WOZ in 2021 ook flink toegenomen. Ook landelijk is deze trend zichtbaar. Inmiddels wordt meer dan 10% van de totale uitvoeringskosten voor de Wet WOZ veroorzaakt door deze bureaus. Er hebben inmiddels diverse onderzoeken plaatsgevonden of het wenselijk en mogelijk is om het Besluit proceskosten bestuursrecht (Bpb) aan te passen. Tot op heden heeft dit nog niet geleid tot concrete veranderingen. Alle bezwaarschriften zijn binnen de daarvoor wettelijk vastgestelde termijn afgedaan. In zestien gevallen is tegen de uitspraak op het bezwaarschrift beroep aangetekend bij de rechtbank.
Vrijwel in alle gevallen is beroep aangetekend door een no cure no pay bedrijf. Het toezichthoudende orgaan betreffende de wet WOZ, de Waarderingskamer, heeft in 2021 onze gemeente beoordeeld. Deze beoordeling betrof de processen van de administratie, de marktanalyse en de waardebepaling. De kwalificatie van de procesgang binnen onze gemeente is als ‘goed’ gewaardeerd. Daarnaast heeft op 1 april 2021
een inspectie plaatsgevonden. Hierbij is eveneens geconstateerd dat de uitvoering van de Wet WOZ goed verloopt. Benchmark woonlasten De landelijke ontwikkeling van de totale gemeentelijke lasten kwam in 2021 uit op een stijging van 5,1%. Een stijging ten opzichte van 2020 (5%). In Krimpen aan den IJssel bedroeg in 2021 de gemiddelde stijging 11,3%. Zowel landelijk als in Krimpen was de verhoging van de afvalstoffenheffing de voornaamste oorzaak. Vanaf 2020 is deze benchmark woonlasten ingevoerd om jaarlijks de ontwikkeling van de lokale lasten inzichtelijker te maken. Door een vergelijking van de gemeentelijke woonlasten en de tariefontwikkeling met landelijke en provinciale gemiddelden, moeten de onderlinge verschillen tussen gemeenten inzichtelijker worden.
Werkelijke Inkomsten Hieronder volgt een overzicht van de diverse heffingen, in de overzichten van de kostendekking is naast de werkelijke lasten, baten en kostendekking ook de kostendekking uit de begroting weergegeven. In de rekening 2021 zijn de volgende opbrengsten verantwoord: Onroerende zaakbelastingen Rekening 2020 Onroerende zaakbelastingen: > ozb gebruikers > ozb eigenaren
922 4.897
Begroting 2021 934 4.979
Rekening 2021 928 5.001
77
§A
§B
§C
§D
§F
§E
§
P
§H
§G
€
B
Paragraaf A Lokale heffingen Overzicht baten en lasten Conform artikel 10 BBV wordt vanaf de begroting 2017 in de paragraaf lokale heffingen een overzicht van baten en lasten opgenomen voor de heffingen waarbij sprake is van het verhalen van kosten. In de volgende onderdelen volgt een overzicht van de diverse heffingen waarbij sprake is van het verhalen van de kosten. Afvalstoffenheffing In de Nota Lokale heffingen 2019 is voor de afvalstoffenheffing een bandbreedte van kostendekking vastgesteld van een percentage tussen de 90% en 100%. Bij de begroting 2021 is gekozen voor een kostendekkingspercentage van 100%. Om in 2021 binnen deze bandbreedte te komen werd de afvalstoffenheffing meer dan trendmatig verhoogd. In Krimpen aan den IJssel hangt het tarief af van de omvang van de huishoudens. Per 2021 wordt de afvalstoffenheffing gedifferentieerd naar één, twee en drie-of meerpersoonshuishoudens. De directe kosten behorende bij het taakveld afval worden voor 100% toegerekend aan de heffing. Straatvegen is een activiteit die indirect een bijdrage levert aan de afvalexploitatie, hiervan wordt 25% van de kosten toegerekend. Dit alles geeft het volgende beeld. jaarrekening 2021 lasten Afvalstoffenheffing
5.076
baten 5.082
kostendekking
kostendekking begroting 2021
100%
100%
Geconstateerd kan worden dat bij de afvalstoffenheffing de kostendekking uitkomt op het begrootte dekkingspercentage.
Rioolheffing In de Nota Lokale heffingen 2019 is als beleid vastgelegd dat voor de rioolheffing een kostendekking bereikt moet worden van minimaal 90%. Voor 2021 is gekozen voor een kostendekking van 100%. Hiervoor was, naast de trendmatige verhoging van 1,5%, een extra verhoging van 4,1 % nodig. De directe kosten behorende bij het taakveld riolering worden voor 100% toegerekend aan de heffing. Daarnaast wordt bij de berekening van de kosten voor straatvegen en onkruidbestrijding 25% toegerekend aan de rioolexploitatie en 20% aan het onderhoud aan binnenwater en beschoeiing. Dit alles geeft het volgende beeld over 2021. jaarrekening 2021 lasten Rioolheffing
3.499
baten 3.632
kostendekking
kostendekking begroting 2021
104%
100%
Geconstateerd kan worden dat bij de rioolheffing de kostendekking hoger is dan is begroot. Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten en hogere opbrengsten dan begroot. De overdekking van circa € 133.000 wordt gestort in de reserve. Havengelden In de Nota Lokale heffingen 2019 is als beleid vastgelegd dat voor de havengelden een kostendekking bereikt moet worden tussen de 75% en 100%. Om dit te bereiken zijn de havengelden in 2021 met de standaardtrend van 1,5% verhoogd.
78
§A
§B
§C
§D
§E
§F
§G
P
§H
§
€
B
Paragraaf A Lokale heffingen Een overzicht van de lasten en baten in 2021 leidt tot het volgende overzicht.
lasten Haven
jaarrekening 2021 baten kostendekking 71 70 99%
kostendekking begroting 2021 77%
Geconstateerd kan worden dat bij de havengelden de kostendekking hoger is dan begroot. Dit komt vanwege een lager lastenniveau dan begroot. Lagere onderhoudskosten voor de haven zijn hiervan de belangrijkste oorzaak. Marktgelden In de Nota Lokale heffingen 2019 is als beleid vastgelegd dat voor de marktgelden een kostendekking bereikt moet worden tussen de 80 en 100%. Om dit te bereiken zijn de marktgelden in 2021 met de standaardtrend van 1,5% verhoogd. Een overzicht van de lasten en baten in 2021 leidt tot het volgende overzicht.
lasten Markt
jaarrekening 2021 baten kostendekking 50 24 49%
kostendekking begroting 2021 88%
Geconstateerd kan worden dat bij de marktgelden de gewenste kostendekking niet is bereikt. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere baten als gevolg van corona. Door corona heeft er in de eerste maanden van 2021 voor een deel geen markt kunnen plaatsvinden. Ook de Pinkstermarkt is niet gehouden.
Lijkbezorgingsrechten In de Nota Lokale heffingen 2019 is voor de lijkbezorgingsrechten een bandbreedte in kostendekking vastgesteld tussen de 70% en 80%. Bij de begroting 2021 is gekozen voor een stijging van de lijkbezorgingsrechten, waarbij het dekkingspercentage uitkomt op de bovenkant van deze bandbreedte (80%). Dit heeft als gevolg dat de lijkbezorgingsrechten met meer dan de trend (ruim 3,3%) is verhoogd om op dit percentage uit te komen. Een overzicht van de lasten en baten in 2021 leidt tot het volgende overzicht.
lasten Lijkbezorging
jaarrekening 2021 baten kostendekking 725 487 67%
kostendekking begroting 2021 80%
Geconstateerd kan worden dat bij de lijkbezorgingsrechten de gewenste kostendekking niet is gehaald. De opbrengst lijkbezorgingsrechten is lager dan begroot maar ook de lasten zijn hoger dan begroot. De hogere lasten worden voornamelijk veroorzaakt door hogere lasten voor onderhoud. Legesverordening Met de beleidslijn, welke bij de bepaling van de leges wordt gehanteerd, is een integrale kostendekking te bereiken van maximaal 100%. Bij de berekening daarvan vormen de leges voor de omgevingsvergunning zowel absoluut als relatief de hoofdmoot. Ook vanwege het per jaar wisselende bouwprogramma zijn de leges omgevingsvergunning, wat betreft de mate van kostendekking, onvoorspelbaar. De overige diensten hebben dus minder effect op de volledige kostendekking.
79
§A
§B
§C
§D
§F
§E
§G
§H
P
§
€
B
Paragraaf A Lokale heffingen De legesverordening is onderverdeeld in titels en hoofdstukken. Hierna volgt een weergave van de kostendekking op onderdelen gevolgd door de totale kostendekking van de verordening. Een overzicht van de lasten en baten in 2021 leidt tot het volgende overzicht. Titel 1 Algemene dienstverlening
lasten
1 Algemeen 2 Bestuursstukken 3 Burgerlijke stand 4 Verstrekkingen uit de basisregistratie personen 5 Gemeentearchief 6 Informatieverstrekking ruimtelijke plannen 7 Reisdocumenten 8 Rijbewijzen 9 Wet op de kansspelen 10 Winkeltijdenwet 11 Huisvestingswet 12 Verkeer en vervoer 13 Plaatselijke verordening 14 Muziekvergunningen 15 Marktstandplaatsen 16 Diversen 17 Kabels en leidingen 18 Kinderopvang en peuterspeelzalen
Totale legesverordening
22% 92%
22% 92%
307 117
129 125 1
42% 107% 1189% 0%
42% 107% 1189% 0%
68% 274%
68% 274%
1 7 89 123
102
0% 115% 0%
0% 115%
816
428
52%
52%
lasten
jaarrekening 2021 baten kostendekking 680 566 83%
kostendekking begroting 2021 84%
lasten
jaarrekening 2021 baten kostendekking 9 5%
kostendekking begroting 2021 5%
Titel 2 Omgevingsvergunning
Totaal titel 3
29 18
2 14 5
9
Op basis van de nieuwe tarieven kan de lastendruk voor 2021 worden berekend. Hierna wordt deze weergegeven voor twee situaties. In deze situaties is geen rekening gehouden met een wijziging van de WOZ-waarde van de woning. Deze is moeilijk te voorspellen en niet voor iedereen gelijk.
kostendekking begroting 2021
130 20
21 2
Totaal titel 1
1 Drank- en Horecawet 2 Organiseren van evenementen en markten 3 Brandbeveiligingsverordening
jaarrekening 2021 baten kostendekking
Lastendruk
5%
5%
jaarrekening 2021 lasten baten kostendekking 1.505 994 66%
kostendekking begroting 2021 67%
Situatie 1 Een huurwoning met een WOZ-waarde van € 200.000, bewoond door 1 persoon, het waterverbruik is 45 m3. In model 1 is de lastendruk in 2021 gestegen met € 43,99 ofwel 12%. Model 1 Onderdeel Een huurwoning met een WOZ- Rioolheffing, het gebruikersdeel waarde van € 200.000, Afvalstoffenheffing éénpersoonshuish. bewoond door 1 persoon, het 3 waterverbruik is 45 m . Totale lastendruk per jaar
2020
2021
€
63,96
€
67,56
€
302,61
€
343,00
€
366,57
€
410,56
80
§A
§B
§C
§D
§F
§E
§G
§H
P
§
€
B
Paragraaf A Lokale heffingen Situatie 2 Een huurwoning met een WOZ-waarde van € 200.000, bewoond door meer dan 2 personen, het waterverbruik is 150 m3.
Situatie 4 Een koopwoning met een WOZ-waarde van € 250.000, bewoond door meer dan 2 personen, het waterverbruik is 150 m3.
Model 2 Onderdeel Een huurwoning met een WOZ- Rioolheffing, het gebruikersdeel waarde van € 200.000, Afvalstoffenheffing meerpersoonshuish. bewoond door meer dan 2 personen, het waterverbruik is Totale lastendruk per jaar 150 m3.
Model 4 Onderdeel Een koopwoning met een WOZ- OZB waarde van € 250.000, Rioolheffing, eigenarendeel bewoond door meer dan 2 Rioolheffing, het gebruikersdeel personen, het waterverbruik is Afvalstoffenheffing meerpersoonshuish. 150 m3. Totale lastendruk per jaar
€ €
2020 127,92 330,12
€ €
2021 135,12 411,60
€
458,04
€
546,72
In model 2 is de lastendruk in 2021 gestegen met € 88,68 ofwel 19%. In paragraaf B ‘Weerstandsvermogen en risicobeheersing’ is het kengetal belastingcapaciteit opgenomen. Situatie 3 Een koopwoning met een WOZ-waarde van € 250.000, bewoond door 2 personen, het waterverbruik is 90 m3. Model 3 Onderdeel Een koopwoning met een WOZ- OZB waarde van € 250.000, Rioolheffing, eigenarendeel bewoond door 2 personen, het Rioolheffing, het gebruikersdeel waterverbruik is 90 m3. Afvalstoffenheffing meerpersoonshuish. Totale lastendruk per jaar
€ € € €
2020 275,50 153,24 63,96 330,12
€ € € €
2021 280,73 161,84 67,56 377,30