23i0005276 Vastgesteld jaarverslag en jaarrekening 2022 WOZL 23i0005276 (geanonimiseerd).pdf
Tekst van het document
De bestemmingsreserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn of worden, nog een aantal andere functies:
- _ bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In het
uiterste geval kunnen deze reserves in komende jaren (gedeeltelijk) worden ingezet voor het afdekken van tegenvallers;
- _ de reserves dragen bij aan een betere liquiditeitspositie van de GR WOZL.
Risicomanagement
De risico's worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de Begrotingswijzigingen. Specífieke risico's zijn de loon- prijsontwikkeling, de hoogte van het subsidiebedrag per AJ, de terugstroom van detachering naar Beschut 2.0 en de beschikbaarheid van voldoende Sw-personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
Het weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien n de begroting.
Kengetallen
Netto schuld quote
0,45%
Netto schuld quote gecorrigeerd voor
alle verstrekte leningen
0,45%
Solvabiliteitsratio
5,58%
Structuele exploitatieruimte
0,23%
Belastingcapaciteit
nvt.
Grondexploitatie
0,00%
De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico's op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen
voortzetten. Dit ris co
wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de
deelnemende gemeenten.
1.6.2 Bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de
bedrijfsvoering. Achtereenvolgens wordt ingegaan op: -
Planning en control;
- _ personeel.
Namens de deelnemende gemeenten wordt de Wet sociale werkvoorziening uitgevoerd. Daartoe wordt
circa €75 miljoen subsidiegeld omgezet in werkgelegenheid voor Sw-medewerkers via opdrachtverlening aan de uitvoeringsorganisaties. Planning en control
Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2022 via een begrotingswijziging op de hoogte gehouden van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WOZL en de verbonden partijen. De 1° begrotingswijziging 2022 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 2 juni 2022 en de 2:e
begrotingswijziging is vastgesteld op 15 december 2022. De begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het Bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten.
In 2022 is het Algemeen Bestuur middels een kwartaalrapportage geïnformeerd over de financiële
ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met de Q1- en Q3- rapportage.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022 Personeel
Het personeel van de GR WOZL bestaat ultimo 2022 uit de volgende formatie: GR
WOZL
2de begr. wijz.
a
aantal
Algemeen directeur/secretaris
Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Cliëntbeheer Totaal
fte
1
uitimo 2022 aantal
0,50
e 10 s 1 0,50 1 038 210153 1 100 7 3415
Dienstverband
fte
1
0,50 GRWOZL
1 _ 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1 038 GRWOZL 2 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1 _ 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 7 3413
Van de zeven personen zijn er twee in dienst van de GR WOZL en vijf aangenomen op detacheringsbasis. In totaal betreft dit 5,28 fte waarvan er 2,13 fte wordt doorbelast aan de GR WSP en de uitvoering van de Participatiewet.
3 Financiering
Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het
geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting.
In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasury statuut vastgesteld.
De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa €11,3 miljoen. Het Algemeen Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit
is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. In 2021 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen. Kasgeldlimiet
Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in
de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek personeelskosten Sw. Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbeltellingen. De GR WOZL voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te opereren.
(geanonimise rd)
11
Jaarrekening 2022
De kasgeldlimiet over 2022 bedraagt: 8,2% van €90,1 miljoen (originele begroting 2022), ofwel €7,3 miljoen. In 2022 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt. (x €1.000)
Kasgeldlimiet omvang
begroting 2022
begroting in €
90.164
toegestane kasgeldlimiet in %
8,20%
toegestane
7.393
kasgeldlimiet in €
Schatkistbankieren
Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De
wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden.
De regeling bevat verder onder meer de
verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten.
De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de
schatkist. Het woord ‘overtollig' verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de
mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan.
Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige' middelen i het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. In 2022 is het drempelbedrag gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal €1 miljoen bedraagt. Voor de GR WOZL is het drempelbedrag per 31-12-2022 als volgt bepaald: (x € 1.000) Toegstaan
omvang
saldo schatkistbankieren
31-12-2022
begroting in €
90.164
toegestane saldo in %
2,00%
toegestane
1.803
saldo
in €
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
In onderstaande tabel is de naleving van het schatkistbankieren over 2022 weergegeven. In 2022 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van het drempelbedrag
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
(D
Drempelbedrag
IE
Verslagjaar
Kwartaal 1
1803
Kwartaal2
Kwartaal3
Kwartaal4 |
493
485
296
82
1.310
1.318
1.507
1.721]
-
-
“
#
Kwartaalcijfer op dagbasis
g)
buiten 's Rijks schatkist ngehouden middelen
[@2)=(1) >(2) _ Ruimte onder het drempelbedrag _
(3b) = (2) > (1)
‘Overschrijding van het
drempelbedrag
[{4) Berekening drempelbedrag
a
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het
(ab)
begrotingstotaal dat kleiner of
]
Verslagjaar
90.164
]
90164
gelijk Is aan € 500 miljoen
(4c)
Het
deel van het
begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
-
(D = (4b)70,02 +
(4)°0,002met _ prempelbedrag minimum van
1803
een
€1.000.000
[(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaali
]
__Kwartaal2
Kwartaal3
Kwartaal4
44352
44145
27.224
7.544
90
91
92
92
493
485
296
82
'Sm van de per dag bulten 's
(5a)
dd l Tee EE bedaoen Rijks schatkist aangehouden tellen als nlhi)
(5b)
Dagen in het kwartaal Kwartaalcifer op dagbasis
(2)-(52)/(5b)
_ buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Ronterisiconorm
Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken in 2022 niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
1.6.4 Verbonden partijen
Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de
samenwerkingsverbanden waarin de GR WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “Verbonden partijen’ gehanteerd:
Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV).
De wetgever schrijt voor:
De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV). De GR WOZL
is met Beschut 2.0 verbonden:
Het eigen vermogen van Beschut 2.0 bedraagt per 31 december 2022 €1,-. Het resultaat bedraagt over 2022 €0,- na de bijdragen van de GR WOZL.
De verbonden partij wordt als volgt nader toegelicht:
Verbonden partij:
WOZL Beschut 2.0BV
Verstigingsplaats:
Heerlen
Financieelbelang:
1aandeel ad €1,-
Risico's:
Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal
Visie/Doelstelling:
Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd.
Bestuur
De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). Gedurende het boekjaar 2022 werd het bestuur gevormd door de heer F. Dijk algemeen directeur/secretaris Opdracht
WOZL Beschut 2.0 B.V. staat, als uitvoeringsorganisatie van de GR WOZL, voor de opdracht om uitvoering te geven aan de Sw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsovereenkomst tussen de GR WOZL
en de WOZL
Beschut 2.0 B.V.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
Hieruit voortvloeiend zijn voor Beschut 2.0 de volgende doelstelling beschreven:
-
Zorgdragen voor voldoende passend werk voor de doelgroep.
- _ Garanderen van de juiste begeleiding van medewerkers op de werkvloer. -
Faciliteren van een geschikte omgeving waarbinnen de werkzaamheden kunnen worden verricht met als uitgangspunt dat er sprake is van één locatie voor Beschut 2.0. - _ Lean & mean inrichten van de organisatie. - _ Reductie en beheersing van verzuim.
- _ Zorgdragen dat flexibel (lees: vooral financieel) meebewogen kan worden met personele ontwikkelingen in positieve en negatieve zin (terugstroom en natuurlijk verloop). - _ Zorgdragen dat klanten via commercie WSP Parkstad B.V. de juiste prijzen betalen voor het door Beschut 2.0 verrichte werk (streven naar hogere opbrengsten per uur).
- _ Slim meeprofiteren van synergie-effecten die via WOZLWSP Parkstad door schaalgrootte gerealiseerd kunnen worden (bijv. inkoop, ICT systemen enz.).
-
Momenteel is Beschut 2.0 nog niet georganiseerd voor de doelgroep Participatie-wet. Middels het plug & play principe kan echter snel worden gereageerd op verzoeken van gemeenten om beschutte trajecten vanuit de doelgroep Participatie-wet in te vullen.
Visie en strategie
Daar Beschut 2.0 een onderdeel vormt van GR WOZL wordt vastgehouden aan de daarvoor geldende beleidskaders en geldt onverkort de missie van WOZL:
“WOZL is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie
behorende tot de huidige doelgroep Sw, waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.”
Uitgaande van bovenstaande missie is de visie voor Beschut 2.0 de volgende: Binnen de context van de geformuleerde missie is het adagium voor Beschut 2.0 “werken is participeren’. Door te werken (en hierbij waar nodig ondersteuning te ontvangen) participeert de betreffende medewerker, op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau. Risicomanagement
De risico's worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de Begrotingswijzigingen. Specifieke risico's zijn de loon- prijsontwikkeling, de hoogte van het subsidiebedrag per AJ, de terugstroom van detachering naar Beschut 2.0 en de beschikbaarheid van voldoende Sw personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman.
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2022
1.6.5 Rechtmatigheid
Begrotingsrechtmatigheid In de Kadernota 2018 van de Commissie BBV is het begrotingscriterium verder uitgewerkt en verfijnd. De begrotingsrechtmatigheid komt er op neer dat de baten en lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig aan het algemeen bestuur worden gemeld zodat zij hier tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit over kan nemen. Daarbij wordt rekening gehouden met de controletoleranties uit het controleprotocol dat 15 december 2022 door het Algemeen Bestuur van GR WOZL is vastgesteld.
De begrotingsrechtmatigheid dient per programma te worden vastgesteld. Binnen de GR WOZL is er sprake van slechts één programma. Conform de kadernota rechtmatigheid 2018 betreft iedere
overschrijding per definitie een onrechtmatigheid ongeacht de omvang. Binnen GR WOZL is sprake van een begrotingsoverschrijding van €38K. In totaal bedragen de begrote lasten na de 2% wijziging €164.519K, terwijl de realisatie €164.557K bedraagt. Het verschil wordt als volgt veroorzaakt: Lasten
2de begr.
Rubriek
wijz.
Bedrijfsvoering
-329
Uitvoering Wsw
-74.665
Uitvoering WIW/ID Beschut
_
-50
2.0
-2.450
Personeelskosten
Wsw
Heuvelland
gemeente
Incidentele
lasten
Totaal
realisatie
-86.665
WSP
_
verschil
-296
33
-74.194
471
-34
16
-2411
39
-87.080
-415
-210
-165
45
-150
-377
-227
-164.519 _ -164.557
-38
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2022
2.
_ Jaarrekening 2022
De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2022, het overzicht baten en lasten over 2022
alsmede de toelichtingen daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per rubriek.
De jaarrekening is in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV).
(geanonimiseerd)
17
Jaarrekening 2022
2.1 Balans per 31 december 2022 Balans per 31 december 2022
Activa
(bedragen x € 1.000,-)
Toelichting
2022
332
Vaste
2021
Activa
Financiële
Vaste
Activa
1
Leningen aan woningcorporaties
153
195
Totaal financiële vaste activa
153
195
Totaal
153
195
Vaste Activa
Vlottende Activa
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar
2
Vorderingen op openbare lichamen
3.810
1475
1.365
774
225
141
4.310
2802
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een
rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening courant verhoudingen met niet-fnanciële instelingen
Overige vorderingen Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar
Liquide
middelen
5.192
°
1.003
3
Banksaldi
o
Totaal liquide middelen
Overlopende
9.710
activa
4
De van de Europese en Nederlandse overheids/ichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door
voorfinanciering op uItkeringen met een speciftek bestedingsdoel
1.237
1.505
Overig nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende
activa
481 1.718
1.723
Totaal Vlottende Activa
11428
7.918
Totaal Activa
11.581
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
Balans per 31 december 2022
Passiva
(bedragen x € 1.000,-)
Toelichting
2022
2021
332
Vaste
Passiva
Eigen Vermogen Algemene reserve
o
Bestemmingsreserve
76
82
Gerealiseerd resultaat
570
789
Totaal eigen vermogen
646
871
Voorzieningen Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten
worden
94
Totaal voorzieningen
Totaal Vaste
Vlottende
Passiva
108 94
108
740
979
Passiva
Netto vlottende
schulden
met een rente-
tvpische looptijd korter dan 1 jaar Banksaldi
Overige schuiden
3.343
0
643
708
2.642
1.145
Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen Totaal
__
netto vlottende schuld
6.628
1.853
Overlopende pas:
Verplichtingen die In het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal overlopende passiva
Totaal Vlottende
Totaal
Passiva
Passiva
4.213
__ 5.282 4213
5.282
10.841
74135
11.581
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
2.2 Overzicht
Overzicht
baten
baten en
en
lasten
2022
lasten
Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
Toelichting 333
2022
1ste begrotngs2de beoreing pegrotngs renlisstie _ wijzigng _ wijzging
__ 2021 realsate
Bedrijfsvoering (overhead) baten
9
lasten
10
uitvoering
baten lasten
Uitvoering
baten asten
Beschut
Wsw
135
261
-161
2373
141 12
WIW
12
72.077 -10.815
-74.194
1262
1392
1313
-B
128
50
-128
E
g
134
-s0
134
2.0
baten
asten
14
Personeelskosten
Wsw
baten
15
lasten
15
Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in baten
18
lasten
16
Incidentele
baten
GR WSP
Parkstad “39
346
en I
baten
17
lasten
17
-
-
-
® ë
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
-1.976
428
-37 48
1751
1458
-164
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2022
Overzicht baten en lasten (vervolg)
Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
Toelichting 333
2022 pegrethgsbegrtngswiiging Wizigng 1ste
beretNS
Resultaat voor financiering en algemene deldingsmiddelen
2de
realisatie
2021 realsatie
21915
1781
1058
164
261 1988
210 1497
210 1997
289 1226
Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering (overhead) Uitvoering Wsw
259 1262
Transtie Beschut 2.0
2949
Personeelskosten Wsw Incigentele baten en lasten
Vennootschapsbelasting
2808
18
Onvoorzien
.
1946
19
:
2450
”
1721
é
“
-
b}
-
:
-
-30
-30
-30
564
780
onttrekking reserve ASB
30
30
0
s
9
Gerealiseerd resultaat
e
-
Mutaties
in reserves
:
1724
*
-
2.450 108 150
1.885
20
Gerealiseerd saldo van basten en lasten
É
21
#
570
789
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
2.3 Toelichting 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de financiële positie per 31 december 2022 en in de resultaten over het boekjaar 2022.
Per jaareinde 2022 is het eigen vermogen van de GR WOZL €846K. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemende gemeenten hebben toegezegd de GR WOZL financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit. Algemene grondslagen voor het opstellen van jaarrekening de De bijdragen van de gemeenten is vastgesteld in de begroting en o.b.v. het resultaat n de jaarrekening zal worden afgerekend met de gemeenten.
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders s vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate opgenomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. Subsidie in het kader van projectfinanciering worden als bate opgenomen op het moment waarop de subsidie is ontvangen en er voldoende zekerheid is dat de subsidie wordt vastgesteld conform het ontvangen bedrag.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen cq. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige
personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De programmaverantwoording bestaat ten minste uit (BBV artikel 25 lid 1): - _ de verantwoording over de realisatie van de programma's; - _ hetoverzicht van de algemene dekkingsmiddelen; - _ hetoverzicht van de kosten van overhead;
- _ het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting;
- _ een toelichting op het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2022
vaste activa
Participaties in het aandelenkapitaal van NV's en BV's (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV, zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de GR WOZL Parkstad participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.
De onder financiële vaste activa opgenomen verstrekte leningen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Viottende
acti
Voorraden
De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde.
Vorderingen en overlopende activa
De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van
eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Passiva
Vaste passiva Eigen vermogen
Onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve en de bestemmingsreserves opgenomen alsmede het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten. Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd wegens:
- _ Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten;
- _ op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten;
-
kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.
Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen. De voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
Vaste
schul
De GR WOZL heeft geen langlopende schulden (> 1 jaar). Vlottende passiva
De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatsbepaling
In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschil tussen de verantwoorde lasten
en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de Jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe is opgenomen in hoofdstuk 3.3.3.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
2.3.2
Toelichting op de balans per 31-12-2022
Activa
Vaste Activa: €153K (31-12-2021: €195K)
1.
Financiële Vaste Activa leningen aan woningcorporaties: €153K (31-12-2021: €195K)
GR WOZL heeft in 2019 met Bertram Onroerend Goed (woningcorporatie) een annuiïteiten lening afgesloten ten bedrage van € 350K. Deze lening is gebruikt ter algehele verbetering van het pand aan de Sourethweg 2 en zal in 84 maanden worden afgelost.
Het interest percentage bedraagt 1%. In 2022 is er €10K bijgeschreven aan rente. Dit betreft de periode
2019 /m 2022. De annuïteit per maand bedraagt €4.315. In 2022 is €52K afgelost, waardoor de lening per 31-12-202 €153K bedraagt
Specificatie
(bedragen x € 1.000,-)
vie n ii
EE reme v TE
e
Leringen
E
b
aan:
E
EOI
E
Vlottende Activa: €11.428 (31-12-2021: €7.918K)
2.
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar: €9.710K (31-12-2021: €5.192K)
Specificatie
(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2022
Vorderingen op openbare lichamen
31-12-2024
3.810
1475
1.365
774
225
141
Uitzettingen In 's Riijks schatkist met een rente
typische looptijd korter dan één jaar Rekening courant met niet financiële instellingen Overige vorderingen Voorziening dubleuze debiteuren
Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar
4.310 0
3.268 -467 4310
2.802
9.710
5.192
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2022
Vorderingen op openbare lichamen €3.810K (31-12-2021: €1.475K)
Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Het openstaande bedrag ten bedrage van €3.810K bevat grotendeels de bijdragen van de gemeenten. Eind 2022 zijn de bijdragen van de gemeenten vastgesteld in de 2 begrotingswijziging 2022. Ten opzichte van de reeds gedane financiering 0.b.v. de 1* begrotingswijziging leidt dit per 31-12-2022 tot een ‘nabetaling door de aangesloten gemeenten. De vorderingen zijn begin 2023 volledig voldaan. Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar €1.365K (31-12-2021: €774)
Dit betreft een vordering die de GR WOZL heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van €1.365K. Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €225K (31-12-2021: €141K ) Dit betreft vorderingen die bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de GR WOZL aan niet financiële instellingen.
Overige vorderingen: €4.310K (31-12-2021: €2.802K)
Dit betreft vorderingen die betrekking hebben op partijen die geen openbaar lichaam zijn onder aftrek van de voorziening dubieuze debiteuren.
Het saldo van de overige vorderingen bestaat voornamelijk uit vorderingen op de verbonden partijen. Deze vorderingen hebben voornamelijk betrekking op doorbelastingen van lonen uit de GR WOZL en overige doorbelaste kosten die vanuit de GR WOZL ten behoeve van de verbonden partijen zijn betaald. Het failiissement van Maecon is in 2022 volledig afgehandeld waardoor het saldo van de voorziening en
de dubieuze debiteuren zijn afgeboekt. Dit Ieidt tot een positief resultaat van €10K dat is openomen bij de baten van de bedrijfsvoering.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
3.
Liquide Middelen: EOK (31-12-2021: €1.003K)
Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2022 negatief en is derhalve opgenomen aan de passiva kant.
4.
Overlopende activa €1.718K (31-12-2021: €1.723K)
Het saldo van de overlopende activa bedraagt per 31-12-2022 €1.718K en bestaat uit: - _ te ontvangen van gemeenten (€472K); - _ teontvangen van GR WSP (€45K);
- _ teoontvangen van het Uwv m.b.t transitievergoedingen (€465K); - _ teontvangen van de Belastingdienst m.b.t. LIV (€720K); vooruitbetaalde bedragen (€11K); -
overig (E5K).
Specificatie
(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2022
31-12-2021
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voor-
financiering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overig
nog te onvangen- en vooruitbetaalde oninbaarheid
Totaal overlopende activa
1.505
be-
dragen ten laste van volgende begrotingsjaren Voorziening
1.237 481
218 0
0 481
218
1.718
1.723
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
Passiva
Vaste Passiva: €740K (31-12-2021: €979K) 3.
Eigen vermogen: €646K (31-12-2021: €871K)
Op de balans is het gerealiseerd resuliaat over 2022 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2022 bedraagt €570K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt
nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de resultaatbestemming.
Reserves
31-12-2074
_
bestemming30zl
saldo
trekking om
Algemene Reserve
Resuitaat vorig boekir
789
_
(bedragen x € 1.000,-) twekking
1-1:2032
les2022
saldo
:
ont-
769
789
°
82
s
76
Bestemmingsreserve Verofrechten
ASB
82
Totaal
82
75
o
971
Gerealiseerd resultaat 2022 Stand elgen vermogen
o
795
76 s70
uitimo 2022
Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat over 2022 verantwoord.
Algemene reserve
Het positief resultaat 2021 van de GR WOZL is als 'Resultaat vorig boekjaar’ toegevoegd aan de algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2022 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort aan de deelnemende gemeenten. Verlofrechten ASB
In de resultaatsbestemming 2011 is afgesproken om een reserve te vormen ten behoeve van de
verlofrechten van de ASB medewerkers ten bedrage van €194K. Deze reserve heeft betrekking op de
bovenmatige verlofsaldi van de ASB medewerkers, zoals die in een verleden ooit zijn opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR. Het beleid is erop gericht om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof van deze Sw-medewerkers terug te dringen. In 2022 bedragen de kosten voor het verlof E6K dat geheel wordt gefinancierd uit de reserve. Het saldo van de reserve bedraagt per 31-12-2022 €76K.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
6.
Voorzieningen: €94K (31-12-2021: €108K)
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden €94K (31-12-2021: €108K)
Specificatie
(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2021
Voorziening:
saldo
Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers
108
Totaal
108
2022
31-12-2022
toe-
ont-
voeging
trokken
o
saldo 14
94
14
94
Voorziening afkoop DSM toeslagen t.b.v.oud ASB-ers
In 2016 heeft DSM de toeslagen die aan de oude ASB-ers worden betaald afgekocht. Dit bedrag (oorspronkelijk €277K) is opgenomen als een voorziening. In de loop van de volgende jaren zal dit bedrag worden aangewend om de salariskosten van de oud- ASB-ers gedeeltelijk te dekken. In 2022 is er €14K onttrokken aan de voorziening.
Vlottende Passiva:
7.
€10.841K (31-12-2021: €7.135K)
Netto vlottende schuid met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: €6.628K (31-12-2021: €1.853)
Speclficatie Banksald!
(bedragen x € 1.000,-) 3343
°
643
708
Rekening courant met niet financiële instellingen
2.642
1145
Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar
6638
1853
Overige schulden
Banksaldi
Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2022 €3.343K negatief en is derhalve opgenomen aan de passiva kant. Dit negatieve saldo heeft met name te maken met de financiering van de gemeenten die gedurende het jaar is gefactureerd 0.b.v. de 1° begrotingswijziging 2022. In december
zijn de bijdragen in rekening gebracht 0.b.v. de 2 begrotingswijziging. Voor de rijkssubsidie is dit alleen al een correctie van €3,8 miljoen. Overige schulden
Het saldo van de overige schulden bestaat 0.a. uit verplichtingen die de GR WOZL heeft in het kader van de uitvoering Sw en de bedrijfsvoering. De post crediteuren vertoont een normaal verloop. Rekening courant met niet financiële instellingen
Het saldo van de rekening courant verhoudingen met niet — financiële instellingen bedraagt €2.642. Dit betreft het bedrag dat de GR WOZL moet betalen aan de verbonden partije „aan de GR WSP.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
8.
Overlopende passiva: €4.213K (31-12-2021: €5.285K)
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die een volgend begrotingsjaar tot betaling komen: Deze post heeft betrekking op:
tussenrekening salarissen Sw-medewerkers en ambtenaren m.b.t. de inhoudingen en afdrachten loonheffing, pensioen, nettolonen en UWV gelden (€2.507K); diversen te betalen aan gemeenten (€324K); te betalen aan de GR WSP (€44K);
de eindafrekening subsidies en begeleidingskosten met betrekking tot de arbeidsjaren van de verschillende uitvoeringsorganisaties (€190K);
facturen die betrekking hebben op 2022, maar in 2023 worden betaald (39K); BTW 4% kwartaal 2022 (€299K): te betalen in het kader van het opgerichte Sociaal Fonds (€123K); te betalen LIV gelden aan verbonden partijen (€687K)
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
Niet in balans opgenomen verplichtingen en vorderingen Kredietfaciteit BNG
De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa €11,3 miljoen. Het Algemeen Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciiteit. Bij overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit
is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteid. In 2022 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen. Huurverplichtingen
GR WOZL en de in de consolidatie opgenomen groepsmaatschappijen hebben als lessee operationele leasecontracten en huurcontracten. In totaal voor:
WOZL GR
tot 1 jaar
2 tot 5 jaar
Huur Sourethweg
€
260.000
€
Kloosterweg
€
230.000 €
c
490.000
€
520.000
>5 jaar
Totaal
€
*
€
780.000
650.000 €
k
€
880.000
c
1.660.000
1.170.000
€
=
Vakantiegeld Wsw
De GR WOZL kent geen reserve vakantiegeld. De Wsw- medewerkers hebben over de periode juni 2022 tot en met december 2022 in totaal per saldo €3,2 min. aan recht op vakantiegeld opgebouwd (dit is inclusief opslag sociale lasten). Deze bedragen zullen in mei 2023 of eerder bij beëindiging van het recht worden
uitbetaald.
Fiscale oenheid
De GR WOZL is onderdeel van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de standaardvoorwaarden is de GR WOZL hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting. Beschut 2.0 maakt samen met de GR WOZL deel uit van deze fiscale eenheid. Gebeurtenissen na balansdatum
Binnen de GR WOZL hebben zich verder geen te benoemen gebeurtenissen voorgedaan na balansdatum.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2022
In 2022 is er sprake van een voordelig gerealiseerd resultaat van €570K. De specificatie op hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt:
(bedragen x € 1.000,-)
Gerealseerd ‘saldo van
a
Rubriek Bedrifsvoering uitvoering
Wsw
dekkingsmid delen Fancering batenen lasten Mutatiesin reserve _ Gerealseerd resuRaat 161 z0 48 o° 48
URvoering WIWAD
Beschut 2.0
Personeelskosten Wsw
1392
244
1497
0
195
°
o
0
39
o°
6
195
0
39
108
82
Heuvelland gemeente WSP
0
o
0
0
o
Incidentele batenAasten
18
150
198
0
198
458
1721
64
6
370
Totaal
-
2450
0
s
Gerealiseerd resultaat en resultaatsbestemming Analyse van het gerealiseerd resultaat Bedrijfsvoering
Het resultaat van de bedrijfsvoering i €4BK lager dan begroot. Dit komt doordat er lagere kosten n het personeel, de organisatie en accountantskosten zijn gerealiseerd. Uitvoering Sw: Subsidieverantwoording
In 2022 komt het resultaat van de subsidieverantwoording uit op €1.392K positief. Hiervan is reeds in lijn met de 2% begrotingswijziging 2022 in totaal €1.197K gefinancierd aan de deeinemende gemeenten. Het positief resultaat n financiering bedraagt daardoor €195K. Voor een toelichting en gedetailleerd overzicht per uitvoeringsorganisatie wordt verwezen naar de baten en lasten van de rubriek uitvoering Sw en naar de bijlagen | en Il Beschut 2.0
Het netto resultaat bedraagt €2.411K en is €39K beter dan begroot in de 2% begrotingswijziging 2022 Het operationeel resultaat bedraagt -/- €1.981K.
Het subsidieresultaat (rijkssubsidie mi inus de loonkosten)
bedraagt €430K negatief en is €42K slechter dan is opgenomen in de 2 begrotings\
iging 2022.
Personeelskosten Sw
Op basis van de uitvoeringsovereenkomst worden personeelskosten Sw één op één doorbelast aan de verbonden partijen. Het resultaat van de personeelskosten Sw komt op een positief resultaat van €26K. Dit komt met name door een vrijval in de reserve transitie Incidentele baten/lasten
In 2022 is een positief saldo van €198K ontstaan dat betrekking heeft op de exira subsidie die door het rijk is uitgekeerd t.b.v. de corona compensatie.
Voorstel resultaatsbestemming In 2022 bedraagt het gerealiseerd resultaat €570K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In bijlage II! is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
Baten en lasten per rubriek
Resultaat bedrijfsvoering (overhead) -/- €161K (2021: /- €255K) De bedrijfsvoering (overhead) betreft alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.
Het negatieve resultaat van de bedrijfsvoering is €48K lager dan begroot. Dit komt enerzijds doordat er
lagere kosten in het personeel, de organisatie en accountantskosten zijn gerealiseerd en anderzijds zijn de baten hoger dan verwacht.
9.
Baten bedrijfsvoering €135K (2021: €119K)
De baten van de bedrijfsvoering zijn €16K hoger dan is opgenomen in de 2° begrotingswijziging 2022. De onderverdeling van deze baten luidt als volgt: Specificatie baten
(bedragen x € 1.000,-) 2022
2de begr.
wijz.
Rentebaten Dekking uitvoeringskosten WOZL Overige baten
Totaal
realisatie
verschil 12
0
12
119
112
7
0
1
u
119
135
16
Dekking uitvoeringskosten GR WOZL
De kosten van de bedrijfsvoering worden gedeeltelijk gedekt door een bedrag aan uitvoeringskosten toe te rekenen aan de rubriek uitvoering Sw. Het bedrag is conform begroting per fte vastgesteld op €0,2K bij beschut werken en €1,25K bij begeleid werken. Voor 2022 komt dit neer op €112K. Overige baten
Het failissement van Maecon is in 2022 volledig afgehandeld waardoor het saldo van de voorziening en de dubieuze debiteuren zijn afgeboekt. Dit Ieidt tot een positief resultaat van €10K dat is openomen onder de overige baten binnen de bedrijfsvoering.
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2022
10. Lasten bedrijfsvoering -/- €296K (2021: -/- €373K)
De lasten van de bedrijfsvoering zijn €33K lager dan is gesteld in de 2° begrotingswijziging 2022. De onderverdeling van deze lasten luidt als volgt:
Speciteate aten
(bedragen x€1.000,-) 2022
260 begr z”
Personeelskosten Organsedekosten coountants-
en aqweskosten
Rente on Mnancerngskosten
Totaat
restleate
verscl
152
19s
“
3
29
-
E
s
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2022 Personeelskosten
Het personeel van de GR WOZL bestaat utimo 2022 uit de volgende formatie: SR
wozL
wine232
oltrans
agemeen dregewpeoeins
\
TGsocnwoz
e aa e
1 E L
0 W G W G
Benein enssreer
Paitse Dtseergen a penas BHaEEen E.
2T 030TO WSPWP Porot beucermgen vU a OEE
Van de zeven personen zijn er twee n dienst van de GR WOZL en vijf aangenomen op detacheringsbasis. In totaal befreft dit 5,28 fte waarvan er 2,13 fle wordt doorbelast aan de GR WSP en de uitvoering van de Participatiewet.
De personeeiskosten bestaan 0.a. uit de werkgeverslasten van het personeel, de ingehuurde medewerkers en de overige personeelskosten. Organisatiekosten
Deze post bestaat 0.a. uit kantoor-, huisvestings- en automatiseringskosten.
Accoui
- on
advieskosten
De accountants- en advieskosten zijn €9K lager dan is opgenomen in de 2 begrotingswijziging 2022.
Rente en financieringskosten
De rente en financieringskosten zijn €3K hoger dan is opgenomen in de 2#° begrotingswijziging 2022
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
Resultaat uitvoering Sw: €1.392 (2021: €1.265K ) Het resultaat uitvoering Sw is €195K beter dan begroot. 11. Baten uitvoering Sw €75.5B6K (2021: €76.020K)
De baten betreffen de ontvangen rijkssubsidie van de deelnemende gemeenten. In totaal zijn de baten €276K lager dan begroot.
In de 2‘ begrotingswijziging 2022 is uitgegaan van een totaal aan arbeidsjaren van 2.509. Het aantal gerealiseerde arbeidsjaren komt uit op 2.500 AJ. Dit betekent een lagere realisatie van 9 AJ (zie ook bijlage !) wat een negatief hoeveelheidsverschil heeft van /- €276K op het resultaat. De rijkssubsidie bedraagt voor zowel de begroting als realisatie €30.233 per AJ. De specíficatie luidt als volgt:
Specificatie baten
(bedragen x € 1.000,-) Subsdie AantalA]
Rijkssubsidie
_
perA)
realisatie
2.500,11 € 30.233
75.586
12. Lasten uitvoering Sw -/- €74.194K (2021: -/- €74.755K)
De lasten uitvoering Sw zijn €471K
lager dan begroot. De onderverdeling van deze lasten luidt als volgt:
Specificatie lasten
(bedragen x € 1.000,-) 2022
2de begr.
wijz. realisatie _ verschil 70.018 _ 69.391 -627 1.335 1.300 -35
Regulier Begeleid werken Beschut werken:
Relim
Beschut werken:
Werkmeester
RWU Loonkosten extra job coach
Buitenregionale uitvoeringsorganisaties
Uitvoeringskosten
2.204
2.094
-109
488
545
56
347 123
576 120
229-3
38
56
18
74.665 _ 74194
-471
11
12
Afrekening AJ voorgaande jaren
Totaal
°0
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
Regulier
Deze post heeft betrekking op de doorbetaalde Rijkssubsidie voor de Sw-medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden partijen en de uitvoeringsorganisatie Werkmeester. De vergoeding bedraagt €29,9K per AJ en i gelijk aan de 2 begrotingswijziging 2022 Begeleid werken
Deze post heeft betrekking op begeleidingskosten en verstrekte loonkostensubsidie voor de Sw-
medewerkers die vallen onder de categorie begeleid werken. De gemiddelde subsidie per AJ bedraagt €16,5K. Het verschil van 35K ten opzichte van 2‘ begrotingswijziging 2022 betreft een minimaal verschil in hoeveelheid en prijs. Beschut werken Relim
In 2022 komen de loonkosten van de groep Sw-medewerkers die bij Relim te werk zijn gesteld volledig ten laste van de GR WOZL. Voor 2022 bedragen deze loonkosten €1.682K. De overige kosten, die onder
andere bestaan uit een vergoeding die aan Relim wordt verstrekt, komen voor 2022 neer op €411K. In totaal komen de totale kosten €109K lager uit dan is begroot. Beschut werken: Werkmeester
Bij deze groep gaat het om Sw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn overgedragen aan de Werkmeester. De verstrekte subsidie bij deze categorie ligt per fte op €37K. De totalen kosten bedragen €545K en ligt daarmee €56K hoger dan begroot dat volledig toe te schrijven is aan een hoeveelheidsverschil.
Regeling Vervroegde Uittreding
(RVU)
De loonkosten van de medewerkers die hebben gekozen voor de Vervroegde Uittreding zijn in 2022 niet meer doorberekend aan de uitvoeringsorganisaties, maar worden samen met de subsidie verantwoord
binnen de GR WOZL. De kosten bedragen €576K en zijn daarmee €229K hoger dan begroot. Dit is grotendeels toe te schrijven doordat er in 2022 meer medewerkers gebruik hebben gemaakt van deze regeling dan is begroot. Loonkosten
extra jobcoach
Deze post heeft betrekking op de loonkosten van de extra jobcoach die door de verbonden partijen is aangesteld. In het bestuur is afgesproken dat deze kosten ten laste gebracht mogen worden van de GR WOZL. In 2022 bedragen deze kosten €120K, dit is €3K minder dan begroot. Buitenregionale uitvoeringsorganisaties
In 2022 heeft er een overname van 1,88 AJ plaatsgevonden door Intos en Vidar. In een besluit is vastgelegd dat WOZL de daarbij behorende subsidie doorbetaald aan deze organisaties. Het gaat om E56K voor 2022. Uitvoeringskosten
Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is conform begroting per fte vastgesteld op €0,2K bij beschut werken en €1,25K bij begeleid werken. Voor 2022 bedraagt dit €112K.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
Resultaat uitvoering WIW €OK (2021: €OK)
13. Baten en lasten uitvoering WIW: EOK (2021: EOK) De kosten ten bedrage van €34K worden volledig doorbelast aan Kerkrade. In de [oop van 2022 is deze regeling gestopt. Resultaat Beschut 2.0 -/- €2.411K (2021: J- €2.585K)
14. Lasten Beschut 2.0: /- €2.411K (2021: -/- €2.585K)
Het netto resultaat over het boekjaar 2022 is uitgekomen op -€2.411K. In de 2 begrotingswijziging 2022 Is uitgegaan van -€2.450K. Het netto resultaat s €39K beter dan begroot in de 2 begrotingswijziging 2022
Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. 2022 ziet er als volgt uit:
Beschut 2.0
Het nettoresu!taat
(bedragen x € 1.000,-) 2022
reallsatie
_
verschil
Bruto marge
533
24
Overige personeelskosten Sw
425
38
Personeelskosten n-Sw
-745
25
Afschrijvingen Bedrijfskosten Financiele baten en lasten
9 -1.3320
Operationaal resultaat
-1.978
Wsw-lonen uv Wsw Rijkssubsidies Subsidieresultaat
-7.930 82 7.376 -472
Netto resultaat
-2.450
1 35°
}
3
°7817 108 7.279 -430
13 26 97 42 39
Het operationeel resultaat bedraagt /-€ 1.981K en is €3K slechter dan de 2 begrotingswijziging Het subsidieresultaat (rijkssubsidie minus de loonkosten) bedraagt /- €430K en is €42K beter dan in de 20 begrotingswijziging 2022. Resultaat personeelskosten Sw -/- €26K (2021: €66K) 15. Baten en laten personeelskosten Sw /- €26K (2021: 66K) De GR WOZL is juridisch werkgever van de Sw-medewerkers die zijn tewerkgesteld bij de verbonden partijen. Vanuit die hoedanigheid worden de personeelskosten van de Sw-medewerkers bij de verbonden partijen betaald door de GR. Hierbij valt 0.a. te denken aan posten als [oon, reiskosten en kosten voor opleidingen. Deze kosten worden doorbelast aan de WOZL
B.V.'s. De loonkosten van Relim en de RVU
(geanonimise rd)
38
Jaarrekening 2022
blijven in de GR WOZL. Het resultaat op de personeelskosten bedraagt in 2022 /- €26K. Dit is €112K
beter dan is opgenomen in de 2° begrotingswijziging 2022. Dit komt met name door een vrijval in de reserve transitie waarin de 2% begrotingswijziging geen rekening mee is gehouden.
Het totaal aan kosten heeft betrekking op de volgende groepen: Specificatie baten en lasten
(bedragen x € 1.000,-) 2022
2de |
begr. wijz.
realisatie
_
verschil
|
Baten
86.527 _ 87,055
528
Loonkosten Wsw
-85.435
_ -85.505
-70
Overige personeelskosten Wsw
Lasten
-1093
-1.549
-456
Kosten ASB
-30
-5
24
Kosten m.b‚t. rechtzaak en transitie
-108
-20
88
Totaal
786.665
Saldo
-138
Specificatie lasten
-415 726
112
(bedragen x € 1.000,-) 2022
2de
begr
Wijz.
realisatie
verschil
-75.140
_ -75.220
-80
-7.930
-7.994
-64
Relim
-1.790
-1.739
51
RVU
-219
-552
-333
-1.449
-1.549
-100
-108
-20
88
86665 _ -87.080
-415
Verbonden
Partij WSP
Verbonden
Partij Beschut 2.0
Overlge
Parkstad Deta
personeelskosten
ASB Kosten m.b.t. rechtzaak en transitie Totaal
-30
-6
24
De loonkosten van Detacheringen B.V. en Beschut 2.0 komen ten laste van het resultaat van deze
partijen. De kosten van Relim en de RVU worden gedragen door de GR WOZL (zie onderdeel subsidieverantwoording).
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2022
Resultaat heuvelland gemeente WSP €OK (2021: -!- EOK) 16. Lasten heuvelland gemeente WSP EOK (2021: OK) Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de GR
WOZL in rekening gebracht bij de Heuvellandgemeenten. Het resultaat van deze post is nihil. Uitvoering Wsw
Heuvelland gemeenten In GR WSP Parkstad
(bedragen x € 1.000,-) 2de
begr.
wijz.
realisatie _ verschil
Gulpen - Wittem
-82
-65
17
Valkenburg Totaal
-62 -210
-49 -165
13 44
Vaals
-65
-51
14
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2022
Resultaat incidentele baten en lasten €919K (2021: €441K) 17. Incidentele baten en lasten €48K (2021: €1.344K)
Het kabinet heeft in 2022 geld beschikbaar gesteld voor het opvangen van de exploitatietekorten van de
Sociale Werkvoorziening ten gevolge van de coronapandemie. Het bedrag is toegevoegd aan de
integratie-uitkering Participatie, via een verhoging van de Rijksbijdrage Wet Sociale Werkvoorziening. De verdeling per gemeente is gepubliceerd in de gemeentefondsrubriek op internet.
Het bestuur van de WOZL heeft ingestemd om deze bijdragen te gebruiken voor de kosten die zijn gemaakt ten gevolge van de corona epidemie en om een sociaal fonds te vormen ter bestrijding van armoede bij de werknemers,
De lasten voor 2022 bedragen:
Incidentele lasten
(bedragen x € 1.000,-) 2022
2de
begr.
wijz.
Coronakosten - vervoerskosten - omzetverlies
realisatie
verschil
66 36
16 64
275
275
377
227
50 100
Sociaal Fonds
Totaal
150
0
De bijdragen per gemeente bedraagt €170 per AJ. In totaal is de realisatie van AJ 2.499,27 (exclusief niet deelnemende gemeenten) dat een bijdrage betekent van €425K. In de onderstaande tabel de bijdragen per gemeente.
Coronacompensatie Deelnemende gemeente
_
AJcf.
c170
realisatie
perAJ
Beekdaelen Brunssum
137,03 303,76
€23.302 €51.657
Gulpen-Wittem
Heerlen Kerkrade
6360
€10.815
868,13 €147.634 594,11 €101.035
Landgraaf simpelveld
321,65 7383
€54,700 €12.556
2.499,27
€ 425.026
Vaals Valkenburg Voerendaal
50,05 _ €8511 4729 €8.043 39,83 €6.773
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
Financieringsmiddk
n €1.721K (2021: €945)
18. Financieringsmiddelen €1.721K (2021: €945K)
Op basis van de goedgekeurde 2 begrotingswijziging 2022 dragen de deelnemende gemeenten bij aan de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WOZL. De bijdragen luiden als volgt:
Financieringsmiddelen
(bedragen x € 1.000,-) 2022
2de
begr. wijz.
realisatie
_
verschil
Bedrijfsvoering
210
210
0
Uitvoering Wsw
-1.197
-1.197
0
Beschut
2450
2450
0
2.0
Personeelkosen Incidentele
baten
Wsw - lasten
Totaal
108
108
150
150
0
1721
1.721
0
Vennootschapsbelasting EOK (2021: €OK) 19. Vennootschapsbelasting EOK (2021: EOK) De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.
Onvoorzien EOK (2021 €OK) 20. Onvoorzien EOK (2021: EOK) Er hebben geen onvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2022.
Mutaties in reserve 6K (2021: €9K) 21. Mutaties in reserve E6K (2021: E9K)
De mutaties n reserve hebben betrekking op een onttrekking de in de reserve ASB. Zie ook de toelichting bij de balans.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2022
Structurele en incidentele basten en lasten
De structurele en incidentele baten en lasten over 2022 zijn als volgt opgebouwd:
Structurele en incidentele baten en lasten
(bedragen x € 1.000,-)
baten
Structurele
baten
lasten
Saldo
en lasten
Bedrijfsvoering
344
-296
48
Uitvoering Wsw
74.389
-74.194
195
Uitvoering WIW/ID Beschut 20 Perrsoneelskosten Wsw Heuvelland gemeente
Incidentele
baten
en
WSP
-34
0
2411
39
87.163
-87.080
82
165
-165
0
164.545
_-164.180
366
575
-377
198
lasten
Incidentele basten en lasten Onttrekking
34 2.450
reserves
Totaal incidentele basten en lasten
Saldo baten en lasten
6 581
o -377
6 204
570
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2022
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke
sector (WNT)
De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke
sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen n de (semi) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2022 neer op €216.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever.
Voor de GR WOZL luidt de publicatie in het kader van de WNT voor 2022 als volgt: Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking
Bedragen * € 1,2022
Naam:
2021
F.H. Dijk
Functiegegevens
Bestuurssecretaris
Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE)
Dienstbetrekking?
0101/31-12
0101/3112
10°
10°
ja
ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€
13843
€
132.556
Beloningen betaalbaar op termijn
-
22443
€
22.093
Subtotaal
€
160.874
€
154.649
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€
216.000
€
209.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
nv.t €
160.874
nv.t. €
_
nv.t nvt
154,649
nv.t nv.t
* waarvan 50% van de tijd Is gedetacheerd als bestuurssecretaris bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet 50% van hierboven verantwoorde bezoldiging wordt doorbelast naar GR WSP en de uitvoering Participatiewet en is derhalve in de jaarrekening van deze organisatie ook opgenomen. In 2022 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2022
In 2022 is de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk geweest voor de GR WOZL: Tot 29-09-2022 geldt:
Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder
Gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen - Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf
Naam dhr. J. Essers dhr. H. Janssen dhr. P. Franssen dhr. M.EE. de Beer dhr. H. Wiermans dhr. C. Wibach
Functie bestuurder bestuurder bestuurder voorzitter bestuurder bestuurder
Valkenburg
dhr. N. Dauven
bestuurder
Simpelveld Vaals
Voerendaal
dhr. M.J.J.M. Gulpen dhr. M.H. Kompier
bestuurder bestuurder
dhr. H. Coenen
bestuurder
Vanaf 29-09-2022 geldt: Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder
Gemeente Beekdaelen Brunssum
Naam dhr. L.C.J. de Koster mw. Van Leusden
Functie bestuurder bestuurder
Gulpen - Wittem
dhr. F.J.E. Derksen
bestuurder
Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld
dhr. M.EE. de Beer dhr. . Roland dhr. C. Wilbach dhr. M.J.J.M. Gulpen
voorzitter bestuurder bestuurder bestuurder
Valkenburg Voerendaal
dhr. J.LM Kleijnen dhr. H.A.J. Coenen
bestuurder bestuurder
Vaals
dhr. .P.M.H, Kompier
bestuurder
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2022
2.4 Overzicht taakvelden
Taakvelden
(bedragen x € 1.000,-)
Rubriek
Toelichting _
2022
1ste
du
2de
Verschi
DEgrongs- begrotings-
realisatie
wipiging _ wiziging
e E
0.0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead
vaten lasten
344
15
-206
s
=
=
0.9 Vennootschapsbelasting baten
5
£
z
-
-
-
lasten
0.10 Mutaties
reserves
baten lasten
011 Resuitaat van de rekening van basten en asten
baten lasten
EN
570
570 570
6.0 Sociaal
domein
6.4 Begeleide participatie baten
lasten
160.576
…:161.045, -469
_
159.616
_
164053
…z159.646 … -164.190 … -30 -137
_
164.776
515
(geanonimise rd)
 Crowe
e Looskade 17 6041 LE Roermond
Tel. +31 (0)475 31 91 41 ww.crowe-foederer.nl
3. CONTROLEVERKLARING
VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Aan: het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg.
g over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022
Verkl: Ons
oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2022 van Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg te Heerlen gecontroleerd. Naar ons oordeel:
geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg - _ op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV);
- _ zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties over
2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen,
waaronder verordeningen.
De jaarrekening bestaat uit: « _ het overzicht van baten en lasten over 2022;
«
de balans per 31 december 2022;
* _ de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse
controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), en het Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid
Limburg zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (VIO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd
In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, d 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit
betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake s van een normoverschrijding door
een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instelingen, alsmede of de in dît kader vereiste toelichting
juist en volledig is.
Crowe Foedarer
Audit & Assurance B.V.
Baukerdaan 60 |5651 CD Einchoven |KK nr. 88870518 | IBAN: NLO INGB 0718020375 | BIC: INGBNL2A |B .W. n° NLE648:09 219 B0t
p onze dienslwarening zn algemene voorwaarden ven ioepsssing, waain en epering van onze aansprkglkreld vookomt Deze agemene voorwsarden zij b de Kamer van K
gedepmeers onder
17034844 Vestk
ven, AP
Bladel, Lyaiad, Oostzaan, Roomord, Verio, Verrey
A Crovve
‘Crowe Foederor
Materialiteit
‘Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 903.630 waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie
bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorschreven in artikel 2 lid 1 Bado en het door het bestuur vastgestelde controleprotocol d.d. 26 januari 2023 Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022. Wij
houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.
Wij zijn overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 25.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit:
« _ jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de
jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële
afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden
hebben niet dezelfde
diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Bestuur voor de jaarrekening Het Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de n de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in
overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen, zoals opgenomen in het normenkader.
In dit kader is het Bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is
om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.