Document · PDF

11. jaarstukken GGD Zuid-Limburg 2025

Gemeenteraad 1 juli 2026, gemeente KerkradeBij agendapunt: GR GGD (Geneeskundige Gezondheidsdienst Zuid-Limburg)29.659 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

202 5 in €

Programma GGD onderdeel: COVID - 19

Programma GGD onderdeel: GGD Regulier

Programma GGD totaal: COVID - 19 + GGD Regulier

Programma GGD totaal: COVID + GGD Regulier

Programma Veilig Thuis

Programma Jeugd gezondheidszorg

Totaal programma ’s: GGD, Veilig Thuis en JGZ

Programma Veilig Thuis

Baten Bijdragen gemeenten

10.331.143

9.136.516

21.928.993

41.396.652

Tarieven Gemeenten

2.450.692

2.605.000

26.146

1.335.300

1.299.000

3.812.138

3.904.000

Plusproducten bijdragen

907.051

Bijdrage Rijk/Provincies

2.222.347

8.005.011

10.227.358

7.284.000

657.333

273.000

10.884.691

7.557.000

5.376

8.082.293

8.087.669

3.543.387

2.030

727.696

1.010.000

8.817.395

4.553.387

277.235

110.000

2.577

8.081

287.893

110.000

2.227.723

30.053.425

32.281.148

23.873.530

9.167.269

9.136.516

24.657.403

24.510.993

66.105.820

57.521.039

Personeelslasten

977.266

14.637.328

15.614.594

14.594.829

6.135.445

7.134.160

15.658.202

15.912.092

37.408.241

37.641.081

Huisvestingslasten

386.817

591.738

978.555

762.000

381.120

106.000

1.851.124

1.553.000

3.210.799

2.421.000

Afschrijvingslasten Rentelasten en Bankkosten

2.559

8.000

139.644

49.000

142.203

57.000

383.421

16.586

400.007

Beheers en adm. lasten

61.502

1.008.135

1.069.637

636.877

191.743

107.509

226.159

369.113

1.487.539

1.113.499

Lasten vervoermiddelen

12.351

15.000

1.374

13.725

15.000

Lasten Automatisering Lasten medische middelen Lasten uitvoering derden

57.393

300.923

358.316

1.115.000

260.318

23.210

621.525

644.735

550.000

Overige bijdrage Incidentele opbrengsten

Totale baten

907.051

Lasten

66.000

369.434

252.000

988.068

1.433.000

107.344

67.000

752.079

617.000

2.000

4.955.118

1.039.000

395.525

111.000

49.753.304

44.447.580

4.141.014

1.037.000

781.370

32.734

Incidentele lasten

1.918

316.034

317.952

111.000

14.597

62.976

Totale lasten Algemene dekkingsmiddelen

1.520.457

22.002.677

23.523.134

18.829.706

7.764.593

Overhead Resultaat vóór VPB en vóór bestemming Vennootschapsbelasting boekjaar On ttrekkingen aan reserves gedurende het jaar Gerealiseerde resultaat

Jaarstukken GGD ZL 2025

7.413.669

18.465.577

1.463.128

47.209

8.494.361

8.541.570

6.506.952

1.567.351

1.722.847

5.504.368

660.057

1.019.515

1.679.572

164.675 -

687.458

44.596 -

7.082

982.001

1.642.058

164.675 -

660.057

18.204.205 -

687.458

1.463.128

15.613.289

14.536.587

2.202.355

44.596 -

7.082

2.164.841

6.306.788

Pagina 43

Begroting 202

5 per programma

Baten en lasten (in €)

Oorspronkelijke begroting 2025 GGD VT

Baten Bijdragen gemeenten Tarieven gemeenten Bijdragen centrumgemeenten Bijdrage Rijk/Provincies Overige bijdrage Onvoorzien Incidentele opbrengsten Totale baten Lasten Personeelslasten Huisvestingslasten Afschrijvingslasten Rente en Bankkosten Beheers en adm.lasten Lasten vervoermiddelen Lasten automatisering Lasten medische middelen Lasten uitvoering derden Onvoorzien Incidentele lasten Totale lasten Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing Vpb Bedrag onvoorzien Saldo baten en lasten Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Resultaat

1.278.000 8.806.484 6.957.000 106.000

13.342.219 576.000 8.000 438.800 1.041.000 540.000 1.037.000 111.000 17.094.019 1.454.673 6.423.312 -

DUVO JGZ

Totaal vervolg

GGD

398.391 398.391

218.394 101.712 320.106 8.455 86.740 -

Jaarstukken GGD ZL 202

7.528.484

9.947.291 2.605.000 6.292.000 3.108.367 110.000 22.062.658

25.000 66.000 7.154.000 1.652.484 -

Totaal

GGD

38.484.317 3.904.000 1.278.000 6.565.000 4.118.367 110.000 54.459.684

289.078

35.717.219 2.235.000 57.000 602.800 1.359.000 607.000 1.039.000 111.000 41.728.019 1.454.673 14.186.338 -

155.176 72.270 227.446 61.632 -

Totaal

GGD

-166.069

166.069

992.000 992.000 607.000 186.000 100.000 15.000 74.000 10.000 992.000 -

Bijstelling index 2024, AB besluit 28-11-'24 JGZ VT

Totaal

GGD

1.235.944 1.235.944

10.236.369 2.605.000

696.940

249.926 249.926

374.113 174.235 548.348 148.592 -

134.159 62.482 196.641 53.285 -

663.448

13.497.395 576.000 8.000

696.940 -

SPUK Covid JGZ -

308.987 972.435 263.509 -

Totaal

6.292.000 3.108.367 110.000 22.351.736

511.070 1.041.000 540.000 1.037.000 111.000 17.321.465 1.454.673 6.484.944 -

OGGZ GGD -

992.000 -

435.020 -

992.000

435.020

607.000 186.000

435.020 -

100.000 15.000 74.000 10.000 992.000

435.020 -

1e bijgestelde begroting 2025 JGZ

Bijstelling index 2025 JGZ

Totaal

GGD

21.705.482 1.299.000 273.000 1.010.000 24.287.482

7.778.410 1.278.000 9.056.410

39.720.261 3.904.000 1.278.000 6.565.000 4.118.367 110.000 55.695.628

94.774 94.774

223.511 223.511

15.792.113 1.553.000 49.000 313.235 252.000 67.000 2.000 18.028.348 6.259.134 -

7.091.159 106.000 87.482 66.000 7.350.641 1.705.769 -

36.380.667 2.235.000 57.000 911.787 1.359.000 607.000 1.039.000 111.000 42.700.454 1.454.673 14.449.847 -

55.414 25.807 81.221 8.455 22.008 -

119.979 55.878 175.857 47.654 -

Totaal

GGD

10.331.143 2.605.000 7.284.000 3.543.387 110.000 23.873.530 14.594.829 762.000 8.000

Vroegsignalering en opvolging in de wijk JGZ VT -

435.020 435.020 435.020 435.020 -

636.877 15.000 1.115.000 550.000 1.037.000 111.000 18.829.706 1.463.128 6.506.952 -

Totaal

80.106

398.391 398.391

80.106

20.027 63.028 17.078 -

218.394 101.712 320.106 8.455 86.740 -

Totaal

21.928.993 1.299.000 273.000 1.010.000 24.510.993

7.692.447 1.444.069 9.136.516

39.952.583 3.904.000 1.444.069 7.557.000 4.553.387

15.912.092 1.553.000 49.000 369.113 252.000 67.000 2.000 18.204.205 6.306.788 -

7.134.160 106.000 107.509 66.000 7.413.669 1.722.847 -

37.641.081 2.421.000 57.000 1.113.499 15.000 1.433.000 617.000 1.039.000 111.000 44.447.580 1.463.128 14.536.587 -

43.001

2de bijgestelde begroting 2025 JGZ

110.000 57.521.039

Pagina 44

4.4

Rechtmatigheid

4.4.1 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten en ook de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten en ook de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begroting s- , voorwaarden - , en misbruik - en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, balansmutaties het begrotings - , voorwaarden - , en misb ruik - en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten en de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en (financiële) verordeningen en met bepalingen in de relevante wet - en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het doo r het algemeen bestuur op 26 november 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet - en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reser ves en is daarmee vastgesteld op € 1.307.332.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding H et dagelij ks bestuur stelt vast dat de om vang van de in deze ja arrekening verantwoorde baten en lasten en ook de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand ge komen zijn € 7.232.886 bedraagt. Dit is hoger dan de daar voor gestelde gre ns van € 1.307.332. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten en ook de balans mutaties is volgens het dagelijks bestuur een bedrag van € 5.077.406 acceptabel op basis van de door het alg emeen bestuur vastgestelde af spraken. Onderstaand de toelichting op de geconstateerde afwijkingen (€ 1.305.000) en de acceptabele begrotingsrechtmatigheden (€ 5.077.406 ). De geconstateerde afwijkingen begrotingscriterium bedragen € 1.305.000 en zijn als volgt onder te verdelen: Afwijkingen in het kader van de begrotingsrechtmatigheid

Programma GGD overschrijding:

€ 175.000

Programma JGZ overschrijding:

€ 569.000

Programma VT overschrijding:

€ 515.000

Overhead overschrijding:

€ 46.000

In het kader van de begrotingsrechtmatigheid is acceptabele onrechtmatigheden geconstateerd.

voor een bedrag van € 5.077.406 aan Onderstaand de bijbehorende toelichting.

De afwijkingen bij het programma GGD zijn acceptabel als gevolg van het feit dat de overschrijding van de lasten wordt gecompenseerd door hogere opbrengsten dan wel door onderuitputting op personeelsbudgetten (tegenover hogere uitgaven aan inhuur derden).

Jaarstukken GGD ZL 2025

Pagina 45

De afwijkingen bij het programma JGZ zijn veroorzaakt door meer inhuur van derden wegens krapte op de arbeidsmarkt, hogere licentiekosten en hogere afschrijvingskosten . De afwijkingen bij het programma VT hebben o.a. te maken met de krapte op de arbeidsmarkt waardoor functies moeilijk zijn in te vullen. Hierover is het bestuur regelmatig geïnformeerd. Voor het oplossen van de wachtlijsten is extra personeel ingehuurd. Daarnaast namen licentiek van het cliëntvolgsysteem en is voorzien in de dekking van een tekort bij OGGZ.

osten toe

De overschrijding overhead betreft hogere lasten inhuur van derden die worden gedekt door een onderuitputting op het personeelsbudget en niet geraamde rentlasten worden voor het merendeel gedekt door niet geraamd rentebaten. Afwijkingen in het kader van de inkoop en aanbestedingen In het kader van de inkoop en aanbestedingen zijn voor een bedrag van € 8 (aantal 1 3 leveranciers) aan onrechtmatigheden geconstateerd .

50.480

inclusief btw

Dit is op te splitsen in € 115.980 (2 leveranciers) waarbij is afgeweken van de Europese aanbestedingsregels en € 734.500 waarbij is afgeweken van het interne inkoop - en aanbestedingsbeleid. De Europese aanbesteding heeft te maken met onder andere de contractuitbreiding van een personeelsregeling (waarvan meer gebruik wordt gemaakt) waardoor de aanbestedingsgrens voor de duur van 4 jaar is overschreden. De Europese aanbesteding is in 2025 gestart en begin 2026 afgerond. De andere onrechtmatige aanbestedingen betreffen individueel (relatief) geringe overschrijdingen boven het grensbedrag van € 25.000 van het interne inkoop - en aanbestedingsbeleid (€ 144.036) als gevolg van omissies in de opvolging. Het restant betreft opdrachten waarvan de documentatie of niet voorhanden zodat het traject van aanbesteding niet kon worden aangetoond of trajecten waarvan wel is vastgelegd om een en ander uit te voeren zonder aanbestedingstraject maar waarvan geen forme el afwijkingsbesluit is opgesteld (€ 590.464). In de paragraaf Bedrijfsvoering is aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid, waaronder de acties die worden ondernomen om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

4.4.2 Begrotingsrechtmatigheid per programma Voor een toelichting op de afzonderlijke bedrijfsonderdelen en de afzonderlijke kosten posten verwijzen we naar de toelichting op de rekening van baten en lasten. GGD

Rekening 2025 in €

Begroting 2025 na wijziging in €

Verschil

Personeelslasten

15.614.594

14.594.829

- 1.019.765

Overige lasten

7.908.540

4.234.877

- 3.673.663

De afwijking van de personele lasten betreft inzet van personeel op p rojecten. Deze lasten worden volledig gedekt door de opbrengsten uit projecten. Ook de personele inzet voor de COVID - 19 najaarscampagne was hoger dan begroot en volledig gedekt uit bijdragen va n VWS.

Jaarstukken GGD ZL 202

Pagina 46

De afwijkingen hebben bij de overige lasten worden veroorzaakt door het feit dat de GGDZL voor een aantal projecten penvoerder is en de kosten en opbrengsten in totaliteit verantwoord moeten worden. De kosten voor de uitvoering van andere partijen (uitvoering door derden) is opgenomen onder de overige lasten. Dit past in de met het bestuur gemaakte afspraken . De overschrijding van de huisvestingskosten hebben eveneens betrekking op de COVID - 19 najaarscampagne en zijn afgedekt door extra opbrengsten . Voor een uitgebreide toelichting verwijzen we naar de toelichting op de baten en lasten in dit jaardocument. Jeugdgezondheidszorg

Rekening 2025 in €

Begroting 2025 Verschil na wijziging in € Personeelslasten 15.658.202 15.912.092 253.890 Overige lasten 2.807.375 2.292.113 - 515.262 De afwijking van de overige lasten hebben in hoofdzaak betrekking op hogere afschrijvingskosten voor vervangingsinvesteringen, hogere licentiekosten vervanging c liëntvolgsysteem en hogere lasten inhuur derden. Veilig Thuis

Rekening 2025 in €

Begroting 2025 Verschil na wijziging in € Personeelslasten 6.135.445 7.134.160 998.715 Overige lasten 1.629.148 279.509 - 1.349.639 De afwijkingen bij het programma VT hebben o nder andere te maken met de krapte op de arbeidsmarkt waardoor functies moeilijk zijn in te vullen. Hierover is het bestuur regelmatig geïnformeerd. Voor het oplossen van de wachtlijsten is extra personeel ingehuurd. Daarnaast namen licentiekosten toe van het cliëntv olgsysteem en is voorzien in de dekking van een tekort bij OGGZ . 4.5 Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit V erantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

B egroting en

Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen als zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vennootschapsbelasting Met de invoering van de vennootschapsbelastingplicht voor overheidsondernemingen heeft de GGD Zuid Limburg per 1 januari 201 6 te maken met het feit dat ze voor een deel van hun activiteiten onder de vennootschapsbelastingplicht vallen. Materiële vaste activa De investeringen met economisch nut worden gewaardeerd tegen a anschaffings - of vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen , tot een restwaarde van € 0. Activa met economisch nut en een verkrijgingsprijs van minder dan € 2.500 worden niet

Jaarstukken GGD ZL 202

Pagina 47

geactiveerd. De jaarlijkse afschrijvingen worden berekend op basis van een vast percentage van voornoemde kosten, op basis van de geschatte economische levensduur. Afschrijving start in de maand van ingebruikname van het activum. Bij de waardering is rekening gehouden met duurzame waardeverminderingen als deze zich voordoen. De afschrijvingspercentages zijn vastgelegd in de Financiële verordening ex Gemeentewet .

Jaarstukken GGD ZL 202

. artikel 212

Pagina 48

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De uitstaande gelden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Bij de waardering is rekening gehouden met duurzame waardeverminderingen als deze zich voordoen. Voorraden Voorraden betreffen uitsluitend gereed product/ handelsgoederen. Deze worden gewaardeerd tegen kostprijs of tegen de marktwaarde als de marktwaarde lager is dan de kostprijs. De voorziening naar lagere marktwaarde komt tot stand op basis van individuele beoordeling van de voorraden. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. De voorziening voor het risico van oninbaarheid komt tot stand op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa worden opgenomen tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en jaarrekening.

het gerealiseerde resultaat volgend uit de

Algemene reserve De algemene reserve is een reserve waarin de winstbestemming respectievelijk verwerking van het verlies wordt verwerkt. De algemene reserve is opgenomen tegen nominale waarde . Bestemmingsreserve Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan door het Algemeen Bestuur een bepaalde bestemming is gekoppeld. De bestemmingsreserves worden opgenomen tegen nominale waarde. Jaarlijks wordt gekeken of een reserve in stand moet worden gehouden en of de hoogte van de reserve nog voldoende is. Voorzieningen Voorzieningen zijn ingesteld om toekomstige verplichtingen, verliezen en risico’s op te vangen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voor arbeidsgerelateerde verplichtingen met een gemiddeld gelijkblijvend volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale aanvangs waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. V lottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Jaarstukken GGD ZL 202

Pagina 49

Resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn, baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, zijn aan het onderhavige boekjaar toegerekend. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen zijn toegewezen aan de programma’s. Binnen deze programma’s zijn de middelen opgenomen onder de post bijdrage gemeente. Onvoorzien De GGD ZL maakt geen gebruik van een post onvoorzien. Een toelichting op een eventueel verloop hiervan zoals het BBV voorschrijft wordt niet opgenomen . Rechtmatigheid Voor de rechtmatigheid heeft het Algemeen Bestuur op 26 november 2025 een controleprotocol en een normenkader vastgesteld. De controle op rechtmatigheid voor het kalenderjaar 202 5 is limitatief gericht op: 1. De naleving van wettelijke kaders, zoals die in de tabel “Normenkader 202 5” van de bijlage “Inventarisatie externe en interne wet - en regelgeving” is opgenomen. Dit laatste is, voor zover van toepassing en uitsluitend voor zover deze directe financiële beheers handelingen betreffen of kunnen betreffen. 2. De naleving van de volgende interne kaders: • • •

De begroting; Financiële verordening ex artikel 212 GW; De overige kaders zoals opgenomen in de kolom “Normenkader 202 controle protocol 202 5.

Jaarstukken GGD ZL 202

5” van

het

Pagina 50

4.6

Financiële toelichting

De financiële toelichting op de balans vindt plaats door een vergelijking tussen de stand per 31 december 202 5 en de stand per 31 december 202 4 te maken. De financiële toelichting van de rekening baten en lasten vindt plaats door een vergelijking tussen de realisatie en de begroting per kostensoort te maken . In de toelichting per kostensoort is per bedrijfsonderdeel, indien sprake is van een afwijking, een toelichting opgenomen. Het resultaat na vennootschapsbelasting van de GGD wordt ten opzichte van de begroting veroorzaakt door de volgende incidentele asp ecten: Toelichting Resultaat € 2.164.841 Het resultaat in 2025 is in belangrijke mate bepaald door incidentele mee - en tegenvallers. De COVID - 19 najaarscampagne leverde een positief saldo op en de samenwerking met Veiligheidsregio Limburg Noord leverde een extra bijdrage aan Forensische Geneeskunde . Voorts realiseerden we hogere opbrengsten uit detachering en hogere project opbrengsten bij de afdelingen K&I, SIM en ACWP. Daarnaast heeft er in 2025 een vertraagde invulling van een aantal structurele functies in de ondersteuning plaatsgevonden met het oog op het dreigende ravijnjaar. Hierdoor zijn sommige lasten tijdelijk lager uitgevallen dan structureel voorzien.

Tegelijkertijd zijn er hogere kosten ge realiseerd met name op het gebied van huisvesting en beheers - en administratiekosten en door afrekeningen van projecten uit voorgaande jaren. Toelichting r esultaat p er programma: Resultaat GGD € 1.642.058 (winst) B aten Incidentele opbrengsten P ersone elslasten H uisvestingslasten R entelasten

Hoger of lager Hoger Hoger Hoger Hoger Hoger

B eheers - en administratielasten A utomatiseringslasten L asten uitvoering derden Incidentele lasten B ijdragen overhead Overige materiële lasten

Hoger Lager Hoger Hoger Hoger Lager

GGD – voordelig saldo •

• • • • • •

Voordelig 8. 239 .000 167.000

Incidenteel/ Struct ureel

Nadelig -

1.020 .000 216.000 383.000

433.000

757.000

1.642 .000

3.104.000 206.000 2.035.000 124.000 -

De hogere baten zijn het gevolg van projectgelden die hoger zijn dan begroot. Ook de COVID 19 najaarscampagne en de hogere bijdrage FGK dragen bij aan hogere baten. In de toelichting op de baten en lasten is meer gedetailleerde informatie te vinden. De hogere incidentele opbrengsten staan gespecificeerd in bijlage 4 Overzicht incidentele baten en lasten . De hogere personele lasten worden veroorzaakt door meer inhuur derden dan begroot. De toename huisvestingslasten betref t hoger e huurprijzen van de panden voor de COVID - 19 najaar scampagne . De rentelasten zijn niet begroot in de begroting 2025 . De hogere beheers - en administratiekosten betreffen extra advieskosten voor communicatie , projectbegeleiding en het onderzoek naar de mogelijkheden rondom een ERP - implementatie. De lagere automatiseringslasten betreffen minder ICT - opdrachten uitgevoerd dan in de planning opgenomen.

Jaarstukken GGD ZL 202

Pagina 51

I I I S I I I I I I I

• • •

De hogere lasten uitvoering derden betre ft de doorbelasting van projectopbrengsten VIP naar andere project partners van VIP . De hogere incidentele lasten st aan gespecificeerd in b ijlage 4 Overzicht incidentele baten en lasten . De nadelige bijstelling van de bijdrage overhead betreft enerzijds de verschuiving tussen de programma ’s en anderzijds de niet begrote rentelasten en inhuur derden . De rentelasten en inhuur derden worden afgedekt door rentebaten en projectopbrengsten. Hoger of lager Lager Hoger Hoger Hoger Lager Hoger

Incidenteel/

Resultaat Veilig Thuis € 164.675 (verlies) Voordelig Nadelig Structureel P ersoneelslasten 9 99 .000 I H uisvestingslasten 270 .000 S L asten automatisering 194.000 I L asten uitvoering derden 781.000 I O verheadlasten 155.000 I Overige materiele kosten 74.000 I Veilig Thuis – nadelig saldo 165.000 De personeelslasten en de daarbij behorende overheadkosten zijn aanzienlijk lager als gevolg van het niet in kunnen vullen van structurele functies. De krapte op de arbeidsmarkt heeft aanzienlijke gevolgen voor de functies bij Veilig Thuis. Er is in de loop van het jaar een derde partij ingeschakeld waardoor de lasten derden fors gestegen zijn. Voor een nadere toelichting verwijzen we naar het jaarverslag onderdeel Veilig Thuis. Resultaat Jeugd Gezondheidszorg (winst) Baten Personeelslasten Huisvestingslasten Afschrijvingslasten Beheers - en administratielasten

€ 6 87 .458

Automatiseringslasten Lasten medische middelen Lasten uitvoering derden Incidentele lasten Overhead Jeugd Gezondheidszorg –voordelig saldo • • • • • • • • •

Hoger of lager Hog er Hoger Lager Hoger Lager Hoger Hoger Hoger Hoger Lager

Voordelig 146.000

Incidenteel/ Structureel

Nadelig -

308.000

32.000

92.000

141.000

1.017.323 6 87 .000

117.000 40.000 31.000 63.000 -

Niet begrote subsidieopbrengsten voor opleidingstrajecten en wijzigingen binnen het rijksvaccinatieprogramma resulteren in hogere baten . De hogere personeelslasten z ijn het gevolg van meer inhuur derden en lagere ontvangsten in het kader van WAZO en OV . De hogere afschrijvingslasten zijn een gevolg van investeringen op JGZ - locaties . Lagere lasten op het gebied consultan cy inhuur veroorzaken de afname van beheers - en administratiekosten. De hogere automatiseringslasten worden veroorzaakt door licentiekosten . Door het optimaliseren van de medische uitrusting zijn de lasten medische middelen toegenomen. De h ogere lasten uitvoering derden zijn het gevolg van een niet begrote bijdrage aan GGD GHOR Nederland De h ogere incidentele lasten zijn een gevolg van nagekomen kosten UWV en ABP gelden. De lagere overheadkosten zijn toe te rekenen aan niet begrote dekking uit projecten en aan de gevolgen van lagere automatiseringskosten.

Jaarstukken GGD ZL 202

Pagina 52

I I I S I S I I I I

4.6.1

Toelichting balans

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Boekwaarde per 1 - 1 Investeringen Verminderingen boekjaar Afschrijvingen boekjaar Boekwaarde per 31 - 12 Ingebruikname 202 5/202 4 Totaal

31 december 202 5 in € 14.543.800 1.182.445 86.499 979.038 14.660.708 34.626 14.695.334

31 december 202 4 in €

Voor een specificatie verwijzen we naar de Staat van Vaste Activa in bijlage wordt een toelichting gegeven op de mutaties gedurende het boekjaa r. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Saldo per 1 - 1 Investeringen Desinvesteringen Afwaarderingen Saldo per 31 - 12

15.320.622 164.990 941.812 14.543.800 35.571 14.579.371 5. In de paragraaf 3.7.1

31 december 202 5 in € 207.469

31 december 202 4 in € 207.469 -

18.000 189.469

207.469

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd 31 december 31 december van één jaar of langer 202 5 in € 202 4 in € Saldo per 1 - 1 5.700.000 6.916.667 Uitzettingen Ontvangen aflossingen 516.667 1.216.667 Saldo per 31 - 12 5.183.333 5.700.000 De kapitaalverstrekking aan deelnemingen hebben betrekking op de verkrijgingsprijs aandelen in Ease B.V. ad € 189.469 . JGZ B.V. ad € 18.000 is per 1 december 2025 geliquideerd. De uitzettingen betreffen uitgeleende gelden aan de RAV Limburg die na de fusie zijn achtergebleven bij GGDZL , deze gelden zijn tegen dezelfde voorwaarden doorgeleend als de voorwaarden die door de leningverstrekker aan GGD Zuid - Limburg zijn gesteld. Vlottende activa Voorraden Voorraden

31 december 202 5 in €

31 december 202 4 in €

Voorraad vaccins 12.031 Totaal 12.031 De voorraad vaccins heeft betrekking op reguliere voorraden ten behoeve infectieziektebestrijding. Het saldo is ten opzichte van vorig jaar nagenoeg ongewijzigd.

15.324 15.324

Jaarstukken GGD ZL 202

Pagina 53

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op deelnemende gemeenten Af: voorziening oninbaarheid vordering deelnemende Gemeenten Overige vordering op openbare lichamen Totaal De vordering op gemeenten betreffen voornamelijk Oekra ïne , Gastouder en Kinderopvang.

31 december 31 december 202 5 in € 202 4 in € 940.106 1.658.869 1.016 837.842 1.776.932 openstaande facturen

1.368.757 3.027.626

waar onder bijdragen

De vordering op de overige openbare lichamen bestaat hoofdzakelijk uit de facturatie van de dienstverlening FG aan de Politie € 473.000 en de GGD GHOR € 400.000 RIVM . Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Er is slechts een kleine voorziening voor oninbaarheid noodzakelijk. Overige vorderingen

Overige vorderingen Overige vorderingen Af: voorziening voor oninbaarheid Totaal

31 december 202 5 in € 254.099 - 15.052 239.047

31 december 202 4 in € 199.837 - 19.680 180.157

De afwikkeling van de overige vorderingen kent een normaal verloop en heeft een resterende looptijd korter dan één jaar. De invorderbaarheid van de vorderingen wordt periodiek beoordeeld. Voor het ingeschatte oninbare deel is een voorziening gevormd. Schatkistbankieren Schatkistbankieren Schatkistbankieren Totaal

31 december 202 5 31 december 202 4 in € in € 3.964.721 2.820.293 3.964.721 2.820.293

Aangezien de GGD Zuid Limburg geen contracten en/of beleggingen heeft die na 4 juni 2012 zijn aangegaan, heeft de GGD Zuid Limburg geen nadelige consequenties hiervan ondervonden.

Jaarstukken GGD ZL 2025

Pagina 54

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1.179.683 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

514.442

495.707

496.602

517.383

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

665.242

683.976

683.082

662.300

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

58.984.167

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

58.984.167

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 (4c) miljoen te boven gaat (1) = (4a)*2% met een minimum van €1,000.000 Drempelbedrag (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

1.179.683

Kwartaal 1

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

46.299.748

45.109.368

45.687.347

47.599.264

514.442

495.707

496.602

517.383

Liquide middelen Liquide middelen

31 december 202 in €

5 31 december 202 4 in € 70 2.735 532.246 527.524 532.316 530.259

Kas Bank Totaal De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de GGD Zuid middelen is ten opzichte van vorig jaar nagenoeg ongewijzigd .

Jaarstukken GGD ZL 202

- Limburg . Het saldo van de liquide

Pagina 55

Overlopende activa Overlopende activa

31 december 202 5 in €

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen dien ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel Nog te ontvangen van Rijk Nog te ontvangen van de Nederlandse overheidslichamen Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschot bedragen totaal

31 december 202 in €

763.383

1.103.637

120.296

88.981

883.679

1.192.618

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen totaal

1.879.743

1.602.835

Totaal

2.763.422

2.795.453

De post “Nog te ontvangen van Rijk” betreft met name de subsidie vroeg signalering in de Wijk van ZONMW ad € 318.000, de detacheringsvergoeding Provincie Limburg ad € 94.000 en overige gelden projecten VWS ad € 297.000. De post “Nog te ontvangen van de Nederlandse overheidslichamen” is opgebouwd uit diverse kleinere posten waaronder € 43.000 Regiodeal Parkstad Nu niet Zwanger, de afrekening CSG 2025 € 34.000. De overige nog te ontvangen bedragen betreft onder andere een aantal vooruitbetaalde nota’s € 848.000 , bijdrage FGK Limburg Noord € 212.000. Ook is hierin opgenomen de borgsommen van de gehuurde panden € 501.000 .

Jaarstukken GGD ZL 202

Pagina 56

Specificatie overlopende activa: Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschot bedragen

Saldo 1 januari 202 5 in €

Toevoe gingen €

Ont vangen bedragen in €

Terug betalingen in €

Saldo 31 december 202 5 in €

Europese overheidslichamen Interreg V - A Euregio Maas - Rij n

24.798

- 2.989 145.712 92.315 484.437 232.613 36.781 27.744 76.667

173.008 105.042 - 123.340 - 129.148 - 131.755 - 36.781 - 27.744 - 23.363

170.019 40.670 - 31.025 355.289 100.858 53.304

1.093.280

- 404.165

Gezamenlijke gemeenten Gemeente Eijsden - Margraten Gemeente Maastricht Gemeente Sittard - Geleen Gemeente Heerlen Gemeente Stein Gemeente Kerkrade Gemeente Gulpen Gemeente Voerendaal

9.030 2.500 8.063 20.436 1.518 30.000 17.434

- 9.030 - 2.500 92.174 - 42.993 60.507 8.510 - 8.449 - 17.434

Subtotaal

88.981

80.785

169.766

1.182.261

- 298.582

883.679

Het Rijk Provincie Limburg RIVM VWS ZonMW GGD GHOR NL Belastingdienst RVO BNG Subtotaal

689.115

Overige Nederlandse overheidslichamen

Totaal van de van EU en NL voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

100.237 - 22.557 62.025 8.510 - 8.449 30.000 -

Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen Omschrijving Resultaat bestemming 202 4 in €

Saldo 1 - 1- 202 5 in €

Toevoe gingen 202 5 in €

Saldo 31- 12- 202 5 exclusief res. best. 2024 in €

Onttrek kingen 202 5 in €

Reserves Algemene reserve GGD

776.845

Algemene reserve VT

Algemene reserve JGZ

Algemene Reserve

776.845

Reserve Preventie

300.000

7.082

292.918

30.485

Reserve risico FOR

GMP

Reserve wachtlijst VT

500.000

Reserve FGK

500.000

Overige reserves

330.485

1.000.000

7.082

1.323.403

Totaal

1.107.330

1.000.000

7.082

2.100.248

Jaarstukken GGD ZL 202

Pagina 57

Bestemmingsreserve preventie Uit deze reserve kunnen aanvullende middelen worden ingezet voor projecten in het kader van preventie of ter overbrugging van de borging van preventieactiviteiten . In dit jaar heeft een geringe onttrekking plaatsgevonden voor vergoeding PrEP medicatie, in overeenstemming met het besluit van het bestuur . Bestemmingsreserve risico FOR GMP D eze bestemmingsreserve is gevormd om schommelingen met betrekking tot het resultaat van forensische geneeskunde te kunnen opvangen. De afgelopen jaren komen nog nauwelijks schommelingen voor. In verband met de landelijke ontwikkelingen bij de politie, en de onzekerheid die daarmee samengaat, is bestuurlijk besloten deze reserve voorlopig in stand te houden. Bestemmingsreserve wachtlijst Veilig Thuis Naar aanleiding van het positieve resultaat van 2024 heeft het Algemeen Bestuur besloten om € 500.000 te storten in een bestemmingsreserve voor Veilig Thuis. Uit deze reserve kunnen aanvullende middelen ingezet worden om de wachtlijsten bij Veilig Thuis terug te dringen. Bestemmingsreserve actuele problematiek Forensische Geneeskunde Naar aanleiding van het positieve resultaat van 2024 heeft het Algemeen Bestuur besloten om € 500.000 te storten in een bestemmingsreserve voor FGK.

Uit deze reserve kunnen aanvullende middelen worden ingezet om de actuele problematiek rondom de landelijke ontwikkelingen bij de politie en de onzekerheid die hiermee samengaat op te kunnen vangen. Structurele stortingen/onttrekkingen reserves Er vinden ten aanzien van de reserves geen structurele stortingen en/of onttrekkingen

plaats.

Voorzieningen Voorzieningen ter egalisering van kosten Voorziening onderhoud gebouw hoofdkantoor Voorziening personele verplichtingen Totaal

Saldo 1- 1- 202 5 in €

Toevoegingen 202 5 in €

245.639

92.461

764.594 1.010.233

355.637 448.098

Saldo 31- 12- 202 5 in €

Aanwending 202 5 in € 104.283

233.817 -

104.283

1.120.231 1.354.048

Voorziening onderhoud gebouw hoofdkantoor Voor het hoofdkantoor in Heerlen is een meerjarenonderhoudsplan opgesteld. De ver (nieuw )bouw van het pand in Heerlen dateert uit najaar 2017. Uitgevoerde onderhoudswerkzaamheden zijn onder andere onderhoud diverse installaties in overeenstemming met onderhoudscontract en onderhoud bouwkundig , onder andere middels schilderwerkzaamheden. De toevoegingen en aanwendingen zijn volgens het onderhoudsplan gedaan. Voorziening personele verplichtingen Dit betreft een verplichting voor verlofsparen. Bij verlofsparen is sprake van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen , die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, waarvoor een voorziening voor gevormd dient te worden. De toevoeging is het gevolg van enerzijds de CAO - indexering en anderzijds de toename in uren aan verlofsparen.

Jaarstukken GGD ZL 202

Pagina 58

Vaste schulden Vaste schulden met een rente typische looptijd van langer dan één jaar: Onderhandse leningen van binnenlandse banken en 31 december 202 5 31 december 202 4 overige financiële instellingen in € in € 1. NWB 1,510% 6.4 00.000 6.600.000 2. BNG 5,08% 262.500 412.500 3. NWB 0,770% 700.000 800.000 4. BNG 5,00% 70 0.000 750.000 5. BNG 1,655% 1.483.333 1.550.000 6. BNG 1,5% 1.20 0.000 1.250.000 7. BNG - 0,3% 750.000 950.000 8 . BNG 2,98% 1.050.000 1.200.000 Totaal 12.545.833 13.512.500 Lening nr. 1 : financiering vernieuwbouw van het pand in Heerlen . Lening nr. 2 : financiering restant van de aankoop van het pand te Heerlen (fusie 2006) . Lening nr. 3 : financiering vernieuwbouw (inventaris etc.) van het pand in Heerlen . Lening nr. 4 : financiering ambulancepost te Sittard - Geleen. Lening nr. 5: werkvoorschot RAV . Lening nr. 6 : financiering ambulancepost te Landgraaf . Lening nr. 7: financiering van de diverse activa RAV . Lening nr. 8 : financiering ambulancepost te Gulpen. Tegenover de leningen over de Regionale Ambulance Voorziening ( (uitstaande gelden) opgenomen met gelijke voorwaarden. Mutatieoverzicht : Omschrijving Saldo per 1 januari Opnamen Aflossingen lopend boekjaar Saldo per 31 december

RAV ) is ook een vordering RAV

31 december 31 december 202 5 in € 202 4 in € 13.512.499 15.179.167 966.66 6 1.666.66 7 12.545.83 3 13.512.500

De totale rentelast van de leningen is € 2 32.100 . Hiervan wordt € 1 09.452 doorbelast aan Ambulancezorg Limburg. De aflossingsverplichting korte r dan één jaar bedraagt € 966.66 6.

Jaarstukken GGD ZL 202

Pagina 59

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente

typische looptijd korter dan één jaar

Banksaldi

31 december 202 5 in €

Kasgeldlening Totaal In 20 25 is er geen kasgeldlening

31 december 202 4 in € -

BNG afgesloten .

Rekeningen - courant

31 december 202 in €

5 31 december 202 4 in € Rekening - courantverhouding GGD - JGZ BV 17.914 Rekening - courantverhouding Veiligheidsregio ZL 367.944 Totaal 385.858 In 2025 zijn er geen rekening - courantverhoudingen meer. Per 1 - 1- 2025 is het onderdeel GHOR van de GGD Zuid - Limburg overgedragen aan de Veiligheidsregio Zuid - Limburg. De rekening courantverhouding GGD – JGZ BV is vanwege liquidatie komen te vervallen. 31 december 202 5 31 december 202 4 Overige schulden in € in € Pensioenpremies en sociale lasten 68.751 97.372 Loonheffing 2.429.365 2.467.202 Omzetbelasting 305.172 154.549 Overige schulden en nog te betalen bedragen 2.808.245 2.241.082 Totaal 5.611.533 4.960.205 Het saldo van de overige schulden bestaat uit openstaande posten over het normale handels verkeer . De afwikkeling hiervan kent een normaal verloop. Overlopende passiva Overlopende passiva

31 december 202 5 in €

V an Europese en/of Nederlandse overheidslichamen (vooruit)ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Rijk Overige Nederlandse overheidslichamen Totaal van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschot bedragen verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Totaal De afwikkeling van de

Jaarstukken GGD ZL 202

31 december 202 4 in €

2.358.199 3.147.235 5.505.434

4.130.136 3.231.987 7.362.123

74.668 5.580.102 overige overlopende passiva kent een normaal verloop.

38.576 7.400.699

Pagina 60

Specificatie overlopende passiva: Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschot bedragen

Saldo 1 januari 202 5 in €

Ontvangen bedragen in €

Vrij gevallen bedragen in €

Terug betal ingen in €

Saldo 31 december 202 5 in €

Het Rijk Provincie Limburg

56.554

672.117

728.671

RIVM

375.018

- 159.187

215.831

RVO

1.789

18.868

20.657

UWV

- 14.652

51.748

37.096

VWS

2.003.085

- 876.097

1.126.988

ZonMW

1.170.406

- 767.449

402.957

GGD GHOR Nederland

458.328

221.905

680.233

4.050.528

- 838.095

3.212.433

25.356

7.026

32.382

Subtotaal Overige Nederlandse overheidslichamen Gemeente Eijsden - Margraten Gemeente Heerlen

490.544

- 12.262

478.282

Gemeente Maastricht

11.783

8.353

20.136

Gemeente Meersen

- 1.192

1.192

Gemeente Sittard - Geleen

113.859

- 64.653

Gemeente Venlo

- 30.600

30.600

Gemeente Voerendaal

- 17.434

17.434

Gemeente Simpelveld

359.771

872

Gemeente Stein

49.206 360.643

3.144

- 282.130

- 36.649

- 318.779

Gemeente Beekdaelen

8.929

- 11.760

- 2.831

Gemeente Rotterdam

- 94.919

94.919

GGD Amsterdam

78.497

- 69.669

8.828

GGD Brabant - Zuidoost

- 51.144

51.144

GGD West - Brabant

31.051

GGD Gelderland Zuid

4.453

- 4.453

2.263

Gemeente Kerkrade

GGD Gelderland Midden GGD Haaglanden

- 86.385

86.385

GGD HART VOOR BRABANT

- 25.778

25.778

GGD Zuid - Limburg

114.609

- 114.608

- 59.257

923.380

11.832

935.212

Gezamenlijke gemeenten

1.101.107

- 348.386

Subtotaal

2.642.706

- 349.705

2.293.001

Totaal van de van EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

6.693.234

- 1.187.800

5.505.434

GGD Utrecht Veiligheidsregio Limburg Noord

752.721

De afwikkeling van de overige overlopende passiva kent een normaal verloop. De dalin g binnen het rijk is te wijten aan de terugbetaling in het kader van SPUK COVID - 19 over 2023, uit putting en vrijval op onder handen werk binnen Z on MW op diverse projecten en vooruit ontvangen subsidiegelden Kansrijke start vi a de Provincie. D e daling bij de overige Nederlandse overheidslichamen is toe te wijzen aan de uitputting en vrijval op onder handen wer k door de Ge meenten gefinancierde projecten en de afsplitsing van de GHOR . Door de afsplitsing van de GHOR is de vordering komen te vervallen.

Jaarstukken GGD ZL 202

Pagina 61

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De financiële verplichtingen waaraan de GGD niet uit de balans blijken zijn de volgende: • • •

ZL voor de komende jaren aan gebonden is en die

S ervicecontracten van RAET, Openline , Canon, Vebego , Mees Catering en Spie met een waarde van € 7.153.971 ; H uurverplichtingen over CJG ’s en overige werklocaties bedragen € 5.070 .918 ; O perationele leaseverplichtingen bedragen € 143 .564

Gebeurtenissen na balansdatum Ten tijde van het opmaken van deze jaarrekening zijn geen bekend die toelichting in de jaarrekening behoeven.

Jaarstukken GGD ZL 202

andere gebeurtenissen na balansdatum

Pagina 62

4. 6 .2

Toelichting rekening van baten en lasten

In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt ingegaan op de

belangrijkste posten.

Baten Baten

Rekening 2025 in €

Bijdragen gemeenten Tarieven Gemeenten Plusproducten Bijdragen Gemeenten Plusproducten Bijdrage Rijk/Provincies Overige bijdrage Incidentele opbrengsten Totale baten

41.396.652 3.875.435 907.051 10.884.691 8.754.098 287.893 66.105.820

Begroting 2025 na wijzigingen in € 41.396.652 3.904.000 7.557.000 4.553.387 110.000 57.521.039

Tarieven Gemeenten Plusproducten (€ 28.000 lager) Vrijwel alle opbrengsten van RVP, FGK, CSG en T oezicht kwaliteit kinderdagopvang zijn gestegen ten opzichte van begroting 2025 met een totaal van € 175.000 . De daling ten opzichte van de begroting betreft met name het wegvallen van de Sociaal Medische Advisering voor een bedrag van € 203.000 . Bijdragen Gemeenten Plusproducten (€ 907.000 hoger) De extra bijdragen door Gemeenten aan Nu Niet Zwanger (Regio Parkstad) begroot.

en OGGZ zijn niet

Bijdragen Rijk/Provincies (€ 3,3 mln. hoger) De stijging wordt veroorzaakt door € 2. 190 .000 hogere VIP - opbrengsten . De totale VIP opbrengsten b edragen € 5.0 56 .000 , van deze opbrengsten wordt € 3.138 .000 doorgeschoven naar andere VIP - projectpartners via de kostenrekening inzet derden. De gerealiseerde opbrengsten voor de COVID - 19 najaar scampagne zijn ruim € 507 .000 hoger dan begroot. Door een indexering is de ASG - vergoeding van VWS voor SG € 192.000 hoger dan begroot . Door een verschuiving is de RVP niet opgenomen onder deze post maar elders voor een bedrag van € 373.000 . Het resterende verschil van € 65.000 wordt veroorzaakt doordat opbrengsten van Rijk/Provincies voor projecten niet zijn begroot maar wel gerealiseerd in 2025. Overige bijdragen (€ 4 ,2 mln. hoger) Deze stijging wordt veroorzaakt doordat de bijdrage FGK (samenwerking met Veiligheidsregio Limburg Noord) niet begroot is voor € 2.564.000. D e renteopbrengsten zijn niet begroot voor een bedrag van € 337.000. Detachering heeft € 673.000 meer opgebracht dan begroot. In 2025 zijn er meer projectgelden gerealiseerd bij de afdeling en K&I , SIM en ACWP voor een bedrag van € 625.000. Incidentele opbrengsten (€180.000 hoger) : De incidentele baten hebben in 2025 betrekking op eenmalige projectopbrengsten die worden veroorzaakt door afrekeningen van voorgaande jaren.

Jaarstukken GGD ZL 202

Pagina 63

Lasten Personele lasten Personeelslasten

Rekening 2025 in €

Begroting 2025 na wijzigingen in €

Personeelslasten 37.408.241 37.641.081 Totaal 37.408.241 37.641.081 De per saldo lagere personeelslasten (€ 232.000) wordt voor het merendeel verklaar d door de onderbezetting bij Veilig Thuis en extra bezetting in het programma GGD. Het programma VT heeft per saldo een overschot ten opzichte van de begroting van bijna één miljoen euro. Door krapte op de arbeidsmarkt is het niet gelukt om de formatie in 2025 op peil te houden. Het programma GGD heeft extra formatie ingezet bij de projecten bij de afdelingen K&I, SIM en ACWP voor ruim € 649.000. Deze personele lasten worden gedekt door de opbrengsten van de projecten. WNT - verantwoording 202 5 GGD Zuid Limburg De WNT is van toepassing op GGD Zuid - Limburg. Het voor GGD Zuid - Limburg toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 202 5 € 2 46 .000 (Bezoldigingsmaximum: Algemeen). De directie is verantwoordelijk voor de dagelijkse leiding van de GGD Zuid - Limburg en haar leden zijn in die hoedanigheid een topfunctionaris in de zin van de WNT. De directie is in dienst van de GGD Zuid - Limburg. Hieronder zijn de topfunctionarissen van de GGD Zuid - Limburg en hun bezoldiging weergegeven : Gegevens 202 5gen x € 1

F.C.W. Klaassen

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 202 5 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Voorzitter directie 01/01 – 31/12

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum - /- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Ja € 1 94.533 € 23. 473 € 21 8.006 € 2 46 .000

N.v.t € 21 8 .006

Bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Jaarstukken GGD ZL 202

1,0

N.v.t. N.v.t.

Pagina 64

Gegevens 202 4 gen x € 1

F.C.W. Klaassen

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 202 4 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Voorzitter directie 01/01 – 31/12 1,0 Ja € 193.041 € 23 .545 € 216.586

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 233.000

Bezoldiging

€ 216.586

Het WNT normbedrag voor 202 5 bedraagt € 2 46 .000 (202 4 : € 2 33.000). De bezoldiging van de directie van de GGD Zuid - Limburg overschrijdt het WNT normbedrag niet. Bij de GGD Zuid - Limburg wordt het Bestuur (AB en DB) beschouwd als topfunctionaris in de zin van de WNT. De governance van de GGD Zuid - Limburg is zo ingericht dat het Bestuur de beslissingen neemt over aangelegenheden die de gehele organisatie betreffen. De bestuursleden van de GGD Zuid Limburg zijn niet in dienst bij de GGD Zuid - Limburg. Alle bestuursleden hebben in 202 5 deze functie onbezoldigd vervuld. De GGD Zuid - Limburg beschikt verder niet over een toezichthoudend orgaan en er zijn geen functionarissen die de gestelde normbedragen overschrijden. Algemeen Bestuur: Naam topfunctionaris mevr. M.A.H. Clermonts - Aretz mevr. M.F.H. Leu rs – Mordang mevr. M.F.H. Leu rs – Mordang dhr. H.A.J. Coenen dhr . F.J.E. Derksen dhr. J.L.W. van Dijk dhr. R. van Drunen mevr. A.A.H. Ernes mevr. E. Jaegers dhr. J.I.M. Kleijnen dhr. L.C.J. de Koster dhr. M.J.A.M. Meurkens dhr. C.A.C.N. Piatek dhr. A.J.M. Schiffelers mevr. I.E.G. Smeets dhr. I. Tillie dhr. J.A.G. Ummels mevr. J. Quadvlieg – van D am mevr. A.E.H.T. Vrusch Jaarstukken GGD ZL 202

Functie Voorzitter Voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid

Aanvang en einde functievervulling in 202 01 - 01 t/m 16- 04 16- 04 t/m 31 - 12 01 - 01 t/m 15 - 04 01 - 01 t/m 25 - 03 01 - 01 t/m 31 - 12 01 - 01 t/m 31 - 12 01 - 01 t/m 31 - 12 01 - 01 t/m 31 - 12 01 - 01 t/m 31 - 12 01 - 01 t/m 31 - 12 01 - 01 t/m 13- 05 01 - 01 t/m 31 - 12 01 - 01 t/m 31 - 12 01 - 01 t/m 31 - 12 01 - 01 t/m 31 - 12 01 - 10 t/m 31 - 12 01 - 01 t/m 31 - 12 27- 05 t/m 31 - 12 01 - 01 t/m 31 - 12 Pagina 65

dhr. A. Garnier dhr. J.W. Hoenderkamp dhr. G.A.H. Delsing

Lid Lid Lid

01 - 01 t/m 21 - 03 26 - 03 t/m 31 - 12 17- 04 t/m 31 - 12

Dagelijks Bestuur: Naam topfunctionaris mevr. M.A.H. Clermonts - Aretz mevr. M.F.H. Leu rs – Mordang mevr. M.F.H. Leu rs – Mordang dhr. R. van Drunen dhr. A. Garnier dhr. A.J.M. Schiffelers d hr. I. Tillie mevr. A.E.H.T. Vrusch dhr. J.W. Hoenderkamp

Functie Voorzitter Voorzitter Lid Lid Lid Lid Vicevoorzitter Lid Lid

Aanvang en einde functievervulling in 202 01 - 01 t/m 16- 04 16- 04 t/m 31 - 12 01 - 01 t/m 15 - 04 01 - 01 t/m 31 - 12 01 - 01 t/m 21- 03 01 - 01 t/m 31 - 12 01 - 10 t/m 31 - 12 01 - 01 t/m 31 - 12 26 - 03 t/m 31 - 12

Huisvestingslasten Huisvestingslasten

Rekening 202 5 in €

Begroting 202 5 na wijziging in € Huisvestingslasten 3.210.799 2.421.000 Totaal 3.210.799 2.421.000 De hogere huisvestingslasten (€ 790.000) worden met name veroorzaakt door een sterke stijging van de huurindex en de hogere huurlasten in verband met de najaarscampagne COVID - 19. Afschrijvingslasten Afschrijvingslasten

Rekening 202 5 in €

Begroting 202 5 na wijziging in € Afschrijvingslasten 142.203 57.000 Totaal 142.203 57.000 De hogere afschrijvingslasten (€ 85.000) worden voor het grootste gedeelte veroorzaakt door diverse investeringen in gebouwen en inventaris voor JGZ. Rentelasten Rentelasten en bankkosten

Rekening 202 5 in €

Begroting 202 5 na wijziging in €

Rentelasten 400.007 Totaal 400.007 De rentelasten hebben betrekking op de leningen die toe de rekenen zijn aan de panden i.r.t. de benutting door het primaire proces van deze panden. Deze kosten zijn de begroting 2025 opgenomen onder de overhead. Beheers - en administratielasten Beheers - en administratielasten

Rekening 202 5 in €

Begroting 202 5 na wijziging in € Beheers - en administratielasten 1.487.539 1.113.499 Totaal 1.487.539 1.113.499 De toename beheers - en administratielasten (€ 374.000) wordt veroorzaakt door hogere advieskosten, projectbegeleiding en een onderzoek naar de mogelijkheden van een ERP implementatie.

Jaarstukken GGD ZL 202

Pagina 66

Lasten vervoermiddelen Lasten vervoermiddelen

Rekening 202 5 in €

Lasten vervoermiddelen Totaal De lasten vervoermiddelen zijn nagenoeg gelijk aan de begroting.

Begroting 202 5 na wijziging in € 13.725 15.000 13.725 15.000

Lasten automatisering Lasten automatisering

Rekening Begroting 202 5 202 5 in € na wijziging in € Automatiseringslasten 988.068 1.433.000 Totaal 988.068 1.433.000 De lagere automatiseringslasten (€ 445.000) worden met name veroorzaakt door een lagere automatiseringsuitgaven binnen het programma GGD anderzijds wordt dit deels gecompenseerd door stijgende licentiekosten en implementatiekosten van een software applicatie in het primaire proces. Lasten medische middelen Lasten medische middelen

Rekening 202 5 in €

Lasten medische middelen Totaal In het kader van de aanvullende seksuele gezondheid (ASG) zijn de lab meer medische middelen ingekocht voor het product Nu Niet Zwanger.

Begroting 202 5 na wijziging in € 752.079 617.000 752.079 617.000 - kosten gestegen en er zijn

Lasten uitvoering van derden Lasten uitvoering van derden

Rekening 202 5 Begroting 202 5 in € na wijziging in € Lasten uitvoering van derden 4.955.118 1.039.000 Totaal 4.955.118 1.039.000 Hogere lasten uitvoering derden worden veroorzaakt door het toewijzen van ongeveer 3 miljoen euro aan gelden die in de VIP subsidie zitten naar andere partners van het VIP project. Bij Veilig Thuis is er een externe partij ingeschakeld voor het in de grip houden van de wachtlijsten, de daarmee gemoeide kosten ad € 770.000 zijn niet voorzien in de begroting. Incidentele lasten Incidentele lasten

Rekening 202 5 Begroting 202 5 in € na wijziging in € Incidentele lasten 395.525 111.000 Totaal 395.525 111.000 De stijging van de incidentele lasten worden veroorzaakt door de afrekening van oude (re) projecten K&I waar ook in cidentele baten tegenover staan. Voor een overzicht van de incidentele baten en lasten verwijzen we naar bijlage 4. Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Totaal De algemene dekkingsmiddelen zijn

Jaarstukken GGD ZL 202

Rekening 202 5 in € 1.463.128 1.463.128 volgens begroting 2025.

Begroting 202 5 na wijziging in € 1.463.128 1.463.128

Pagina 67

O verhead Overhead

Rekening 202 5 Begroting 202 5 in € na wijziging in € Overhead 15.613.289 14.536.587 Totaal 15.613.289 14.536.587 De hogere overhead wordt met name veroorzaakt door verschuivingen tussen overhead, personeel - en overige lasten. Daarnaast is er een uitbreiding in de kosten overhead als gevolg van projecten. Hier staan ook extra opbrengsten tegenover. 4.7

Voorstel tot resultaatbestemming

Zoals eerder beschreven is het positieve resultaat in 2025 ad € 2.164.841 grotendeels ontstaan door incidentele mee - en tegenvallers. • Zo is er uit de najaarscampagne COVID - 19 een positief saldo geboekt , waarvan de afrekening nog onzeker is ; • Hoewel er een extra bijdrage aan Forensische Geneeskunde door de samenwerking met de Veiligheidsregio Limburg Noord is gerealiseerd dienen we ons in 2026 voor te bereiden op het beëindigen van de Medische Arrestanten Zorg ; • Het positieve resultaat JGZ is toe te schrijven aan incidenteel lagere overheadlasten We zien ons echter voor de opgave gesteld te investeren in een toekomstbestendig (en wettelijk verplicht) digitaal cliëntdossier en een uniforme taxatiemethodiek voor de hele leeftijdsgroep 0 - 18 jaar , als onderdeel van de transformatie Zorg op Maat. Dat legt beslag op capaciteit en middelen, terwijl d e zorg voor kinderen en gezinnen (onze wettelijke taak) moet kunnen doorgaan zonder dat er werkvoorraden ontstaan (wachtlijs trisico). Bij dit voorstel h anteren we ook de bestuurlijke afspraak in de algemene reserve 6% van de totale exploitatielasten zou moeten worden aangevuld vanuit een positief jaarrekeningresultaat.

g emeenschappelijke regeling, dat de bedragen en dat deze kan

In lijn met de bestuurlijke afspraken stelt het Dagelijks Bestuur voor om: • Het positieve resultaat als volgt te bestemmen : - € 1 25 .000 te storten in een bestemmingsreserve Forensische Geneeskunde in het kader van het beëindigen van de Medische Arrestanten Zorg ; - € 700.000 te storten in een bestemmingsreserve COVID - 19 najaarscampagne 2025 in het kader van het voorzichtigheidsprincipe vanwege onzekerheid in de beschikking over het restitueren van het positieve resultaat (€ 660.057) en de onzekerheid over de afrekening ; - € 500.000 te storten in een bestemmingsreserve ten bate van het borgen van de wettelijke taken via implementatie van een toekomstbestendig digitaal cliënt dossier; - € 400.000 te storten in een bestemmingsreserve ten bate van het borgen van de wettelijke taken via implementatie van een uniforme taxatiemethodiek voor de leeftijdsgroep 0 - 18 jaar, waarmee professionals onderbouwd kunnen inschatten welke kinderen/gezinnen meer of minder inzet nodig hebben. Daarbij sluiten we aan bij landelijke ontwikkelingen en andere GGD’en. - Het restant van het positieve resultaat van € 4 39 .841 toe te voegen aan de algemene reserve.

Jaarstukken GGD ZL 202

Pagina 68

4.8

Overige gegevens

4.8.1

Controleverklaring jaarrekening 2025

Voor de controleverklaring verwijzen we naar de controleverklaring door RSM.

Jaarstukken GGD ZL 202

Pagina 69

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van Geneeskundige Gezondheidsdienst Zuid-Limburg Verklaring over de in het jaardocument opgenomen jaarrekening 2025 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2025 van Geneeskundige Gezondheidsdienst Zuid-Limburg te Heerlen gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in het jaardocument opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen van Geneeskundige Gezondheidsdienst Zuid-Limburg op 31 december 2025 alsmede van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de begroting en de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader behorende bij het controleprotocol 2025 voor de accountantscontrole GGD Zuid-Limburg. De jaarrekening bestaat uit: 1. het overzicht van baten en lasten over 2025; 2. de balans per 31 december 2025; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4. de rechtmatigheidsverantwoording over 2025; 5. de sisa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en 6. de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol 2025 voor de accountantscontrole GGD Zuid-Limburg en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Geneeskundige Gezondheidsdienst Zuid-Limburg zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikte is als basis voor ons oordeel. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 1.307.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt 2% van de totale lasten exclusief de toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 en 3 Bado.

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2025. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, sisa-, of WNT-redenen relevant zijn. Paragraaf ter benadrukking van bepaalde aangelegenheden - rechtmatigheidsverantwoording Wij vestigen de aandacht op het onderdeel rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening op paginanummer 45 en 46. Het dagelijks bestuur heeft in deze rechtmatigheidsverantwoording toegelicht dat een deel van de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen. Het totaal aan geconstateerde afwijkingen (rechtmatigheidsfouten), voor een bedrag van in totaal € 7.233.000 ligt boven de door het algemeen bestuur vastgestelde verantwoordingsgrens. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2025 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in het jaardocument opgenomen andere informatie Het jaardocument omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Kerkrade&id=f201eece-fa01-400d-b2cf-7f3e86a18309