221. Jaarrekening en jaarverslag 2020 College Zorg en Welzijn (CZW)
Tekst van het document
De aanpak wordt door het CZW Bureau gecoördineerd. Het CZW Bureau doet om die reden financieel en inhoudelijk verslag van de activiteiten. Activiteiten De integrale samenwerking tussen alle betrokken partijen is de kracht van de Zeeuws brede aanpak. Verbindingen zijn snel gelegd, het wiel hoeft niet elke keer opnieuw uitgevonden te worden, de kwaliteit wordt bewaakt en de boodschap van geen alcohol onder de 18 jaar (NIX18!) komt zo via verschillende invalshoeken binnen. Hieronder treft u een samenvatting van de activiteiten, interventies en communicatie die in 2020 hebben plaatsgevonden. •
22
Goede communicatie richting de jongeren zelf en hun omgeving (ouders, horeca, scholen, sportverenigingen etc.) van de jongeren is van groot belang. LZNVZ richt zich met haar communicatie op specifieke doelgroepen maar door inzet van (massa) communicatie ook op de Zeeuwse burgers in zijn algemeenheid. In 2020 is aandacht geweest in lokale en regionale
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
•
•
• • • • • •
media, in de huis aan huis bladen en via de social media kanalen zoals facebook en instagram (nieuw sinds 2020) voor diverse campagne activiteiten zoals de IkPas maand, Nix 18 themaweek en de risico's ten aanzien van het gebruik van alcohol op Corona. Tevens zijn er redactionele artikelen gemaakt en verspreid onder de gemeenten en betrokken partners om diverse (deel) campagnes verder uit te dragen, denk hierbij o.a. aan de Campagne Zien drinken, doet drinken. Daarnaast wordt de digitale nieuwsbrief meerdere keren per jaar uitgegeven. Om ook de raadsleden van de gemeenten te informeren, is deze nieuwsbrief ook verstuurd aan de griffies van de gemeenten. Na de pilot van de vlogwedstrijd in 2018 is in 2019/2020 opnieuw een vlogwedstrijd uitgezet. Leerlingen hebben zelf vlogs gemaakt over de gevaren van alcohol en per klas is er een vlog ingediend. De prijs voor het winnende groepje en de school moet nog uitgereikt worden als de scholen weer open zijn. De IkPas campagne is een landelijke actie om mensen te motiveren 30 of 40 dagen geen alcohol te drinken. In 2020 is er opnieuw een regionale uitrol aan deze campagne gegeven. Doel van de campagne is een gewoonte doorbreken, je bewust worden van je alcoholgebruik, beter slapen, je fitter voelen, geld uitsparen en het goede voorbeeld geven. In 2020 kende Zeeland het hoogste aantal deelnemers ooit (ruim 900).
Coördinatie van het nalevingsonderzoek onder de supermarkten, horeca, paracommercie en slijterijen, i.s.m. het ZB Planbureau. Helaas hebben we moeten besluiten de daadwerkelijke uitvoering van het naleefonderzoek te verplaatsen naar 2022. Signaleren en doorgeven van aandachtspunten n.a.v. de casussen van de jongeren die worden binnengebracht op de alcoholpoli in Goes en bij ZorgSaam in Terneuzen. Een vervolg gegeven aan het advies rondom de alcoholproblematiek onder de 55+ doelgroep i.s.m. het Trimbos door middel van literatuuronderzoek en gesprekken met partners uit het land en Zeeland. In april 2021 zal het advies worden toegelicht in een bijeenkomst. Start gemaakt met de ontwikkeling van de online talkshows 'Help, mijn kind is een puber!’ i.s.m. GGD Zeeland, 1NUL1 en Zeeland Zonder Zelfmoord. Eerste stappen gezet voor de ontwikkeling van een format voor het Preventie en Handhavingsplan Genotmiddelen. Vanwege Corona hebben er in 2020 helaas geen blaasacties plaatsgevonden.
Leertuin Gegevensdeling Algemeen Gegevensdeling in duale en multidisciplinaire overleggen in het sociaal, zorg- en veiligheidsdomein blijft een ingewikkeld onderwerp. De Handreiking Gegevensdeling van de Leertuin geven deelnemers aan deze overleggen een houvast, maar er blijven nog veel vragen. Het borgingsplan dat in 2018 is vastgesteld door de gemeenten, ondersteunt de gemeente om de goede gegevensdeling te borgen in hun organisatie. Een belangrijke pijler van de Leertuin Gegevensdeling is het kennisplatform in de vorm van Privacy Expert Groep. Binnen dit netwerk worden knelpunten en problemen bij gegevensdeling met elkaar besproken en wordt gezocht naar een voor de praktijk werkbare oplossing. Activiteiten In 2020 werd er veelvuldig ondersteuning en advies gevraagd bij het inrichten van diverse multidisciplinaire overleggen, zoals de aanpak van overlast van jeugd in zowel de Bevelanden, Zeeuws-Vlaanderen als Walcheren, overleg jeugdhulp met de huisartsen en de opzet van nieuwe OGGZ-netwerken. Er wordt vanuit de Leertuin ondersteuning gegeven bij de implementatie van de nieuwe Wet verplichte geestelijke gezondheidszorg (Wvggz), met name bij de inrichting van het meldpunt Wvggz en verwarde personen en de implementatie van de Ketenveldnorm was advies en ondersteuning nodig. Financiën De uitvoering en financiële verantwoording is vanaf 2018 bij het CZW Bureau belegd.
In 2018 heeft de werkgroep Leertuin Gegevensdeling een voorstel opgesteld voor de periode 2019-2022. Hierin is opgenomen dat het CZW Bureau jaarlijks via de VZG € 35.000,- ontvangt voor de borging van de inhoudelijke voorstellen in het kader van gegevensdeling.
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
23
Mentorschap Zeeland Door de organisatie Mentorschap Zeeland is voor 2020 een eenmalig subsidieverzoek ingediend bij het CZW Bureau. Vanwege de maatschappelijke ontwikkelingen waren de reguliere inkomsten in de vorm van onder andere cliënt bijdragen ontoereikend. Vanaf 2021 heeft de organisatie een structurele oplossing voor dit probleem gevonden. De subsidie voor 2020 is ter overbrugging ingezet. Hiermee zijn de reguliere activiteiten van de organisatie uitgevoerd waardoor de cliënten de benodigde begeleiding hebben ontvangen. De financiering door de 13 Zeeuwse gemeenten is via de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten geregeld. Regio-coördinator samenwerking gemeenten-zorgverzekeraars In 2019 hebben VNG en Zorgverzekeraars Nederland (ZN) afspraken gemaakt over niet-vrijblijvende samenwerking in de regio’s. Deze samenwerking is cruciaal om de kwaliteit van de zorg en ondersteuning aan alle inwoners die dat nodig hebben te verbeteren en om de zorgkosten beheersbaar te houden. Het inrichten van een regionale samenwerking met zorgverzekeraars en zorgkantoren is een complexe en tijdrovende taak. Voor Zeeland is de bijdrage in 2020 ingezet om de samenwerking op ambtelijk niveau te ondersteunen en faciliteren, zowel met de zorgverzekeraar als tussen de gemeenten onderling.
Overzicht lasten en baten Oorspronkelijke begroting 2020
Definitieve begroting 2020
Realisatie 2020
Realisatie 2019
8.000
83.006
76.018
178.596
8.000
83.006
76.018
178.596
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Lasten Programma 5 Diverse Projecten Baten Programma 5 Diverse Projecten Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Gerealiseerde resultaat
24
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
1.8 Paragrafen Bedrijfsvoering Alle projecten die door het secretariaat van het CZW Bureau worden uitgevoerd zijn beschreven in een werkplan. Hierin is de doelstelling vastgelegd en het aantal te besteden projecturen. Bovendien is een financiële vertaling gemaakt naar de personele en materiële inzet per project. Door middel van een geautomatiseerd tijdschrijfsysteem worden de ingezette uren verantwoord. Hierdoor ontstaat inzicht in de integrale kostprijs per project. De administratie en het beheer van de middelen wordt uitgevoerd door het secretariaat van het SWVO. Hierbij wordt gebruik gemaakt van geautomatiseerde systemen. Betalingsverkeer verloopt zoveel mogelijk geautomatiseerd. Bij het SWVO is een controlesysteem voor betalingen ingevoerd met parafering door verschillende medewerkers c.q. bestuur om de rechtmatigheid van de uitgaven te toetsen. Uiteraard vindt een accountantscontrole plaats op jaarverslag en jaarrekening. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het CZW Bureau is opgericht per 1 januari 2009. Het bureau beschikt over reserves om tegenvallers op te vangen. Het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2020 € 80.336,-. De activiteiten in het kader van de Maatschappelijke Opvang (MO), Vrouwenopvang (VO) en Beschermd Wonen (BW) worden door het CZW verricht onder verantwoordelijkheid van de centrumgemeente Vlissingen.
De centrumgemeente maakt gedurende het jaar de gelden uit de doeluitkeringen Maatschappelijke Opvang, Vrouwenopvang en Beschermd Wonen over naar het CZW Bureau. Overtollige gelden werden in voorgaande jaren conform de richtlijnen uit het BBV op de balans opgenomen onder de post Overlopende passiva (Vooruit ontvangen bedragen). Het sociaal domein en werk & inkomen binnen de gemeente Vlissingen zijn echter onderwerp van onderzoek in het artikel 12 traject. Dit betekent dat alle intensiveringen (extra uitgaven) die betrekking hebben op het sociaal domein en werk & inkomen onder voorbehoud zijn van goedkeuring door de provincie Zeeland en de artikel 12 inspecteur middels een O&O toets (onuitstelbaar en onontkoombaar). Vanaf 1 januari 2020 is het daarom niet meer mogelijk om de Rijksbijdragen één-op-één door te storten aan het CZW Bureau. Daarnaast zal het resultaat 2020 van deze programma’s (Nog te besteden middelen) na vaststelling van de jaarrekening worden teruggestort aan de centrumgemeente. Bij de programma’s ADBZ, LHBTI en Jeugd en Alcohol wordt gezorgd dat de activiteiten binnen de beschikbare budgetten worden uitgevoerd. Voor deze programma’s zijn wel ‘Nog te besteden middelen’ uit voorgaande jaren aanwezig, waardoor geringe overschrijdingen per jaar mogelijk zijn.
Alle Zeeuwse gemeenten en de provincie zijn door ondertekening van het convenant gezamenlijk verantwoordelijk voor het personeel. Er is ten laste van het positief saldo 2009 een reserve ziektekosten gevormd, die is gemaximeerd op 10% van de salarislasten. Met ingang van 2015 is het opnemen van kengetallen in de begroting en jaarrekening verplicht gesteld. Hieronder zijn de financiële kengetallen opgenomen die voor het CZW bureau van toepassing zijn:
Kengetallen:
Verloop van de kengetallen Jaarrekening 2020
Netto schuldquote Solvabiliteitsrisico Structurele exploitatieruimte
0,04% 2,09% -0,07%
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Jaarrekening 2019 -0,05% 1,37% 0,28%
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
25
Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van het CZW Bureau ten opzichte van de eigen middelen. Aangezien CZW geen leningen heeft aangetrokken en dus geen rentelasten en aflossingen heeft, is dit cijfer zeer laag. De VNG adviseert om 130% als maximale norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. De netto schuldquote van 2020 bedraagt 0,04%. Solvabiliteitsrisico Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin het CZW Bureau in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van het CZW Bureau. Doordat er in 2020 sprake is van balansverkorting (daling overlopende passiva) stijgt het percentage naar 2,09%. Het eigen vermogen is ten opzichte van het voorgaande jaar gedaald doordat er een onttrekking heeft plaatsgevonden uit de Exploitatiereserve ten behoeve van de verhuiskosten naar het nieuwe pand. Structurele exploitatieruimte Dit cijfer geeft aan hoeveel structurele ruimte het CZW Bureau heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Hoe hoger dit cijfer hoe beter. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent dit dat het structurele deel onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen.
De structurele exploitatieruimte bedraagt in 2020 -0,07% doordat de incidentele baten hoger waren dan de incidentele lasten. Een gedeelte van deze incidentele baten zullen in 2021 worden ingezet bij projecten. Financiering Het financieel beheer is in 2020 uitgevoerd conform het, door het bestuur van het Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio vastgestelde, Treasury statuut SWVO. De kasgeldlimiet en de renterisiconorm uit de wet FIDO werden niet overschreden. Op 2 oktober 2019 heeft het algemeen bestuur van het SWVO de Financiële verordening SWVO 2019 vastgesteld. Deze verordening is op 2 oktober 2019 in werking getreden. De bevoorschotting door het Rijk van de MO, VO en BW-middelen aan centrumgemeente Vlissingen werd op basis van de begroting en goedgekeurde voorstellen doorbetaald aan het CZW Bureau. Omdat het CZW Bureau zelf niet over een zelfstandige rechtspersoonlijkheid beschikt, worden de bankrekeningen beheerd door het SWVO. De onderlinge positie komt tot uitdrukking in een rekening-courant positie. Overtollige middelen worden aangehouden bij de schatkist. Bij de uitzetting van middelen werden geen rente dan wel valutarisico’s gelopen. Het EMU-saldo wordt als volgt berekend: de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld.
Voor 2020 betekent dit dat het EMU saldo € 48.539,- bedraagt.
26
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
Rechtmatigheid Binnen het controleprotocol rechtmatigheid, dat door de stuurgroep CZW bureau is vastgesteld, is een inventarisatie opgenomen van de relevante interne- en (verplichte) externe regelgeving. Het SWVO ziet erop toe dat deze regelgeving wordt nageleefd.
Programma:
Lasten hoger dan begroot
Lasten lager dan begroot
De bedrijfsvoeringkosten zijn € 1.415,- lager dan begroot, doordat een aantal personele uren zijn doorberekend aan overige projecten zoals de Zeeuwse Samenwerking Sociaal Domein.
1. MO
De uitgaven voor activiteiten MO zijn € 10.000,- lager dan begroot. In 2020 is bij MO geen gebruik gemaakt van inhuur derden of overige kosten. De uitgaven van het project Wvggz – verwarde personen zijn € 22.343,- lager dan begroot. In de begroting was rekening gehouden met een incidentele uitbreidingsmogelijkheid van de subsidie aan het Veiligheidshuis. Hier is in 2020 geen gebruik van gemaakt. Daarnaast waren de ingezette uren van de projectleider in 2020 lager dan begroot.
2. Beschermd Wonen
De subsidies Beschermd Wonen zijn € 462.996,- hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de meerkosten Corona en de extra locatie bij zorgaanbieder Zeeuwse Gronden. De middelen voor deze uitgaven zijn ontvangen van centrumgemeente Vlissingen.
De bedrijfsvoeringkosten zijn € 79.150,- lager dan begroot doordat de werkelijke totale lasten van het Secretariaat lager waren. Dit verschil wordt met name veroorzaakt doordat personele uren zijn doorberekend aan de GGD Zeeland en overige projecten zoals de Regiocoördinatoren. De uitgaven Beschermd Wonen zijn € 143.325,- lager dan begroot doordat in de begroting rekening is gehouden met een fte berichtenverkeer en een fte voor de toegang BW. Beide functies zijn echter in 2020 nog niet ingevuld. De uitgaven voor het Transformatiefonds zijn lager dan begroot. Eind 2020 zijn de leden van de onafhankelijke adviescommissie benoemd. Er is in 2021 een voorstel ingediend om de beschikbare middelen hiervoor een jaar door te schuiven naar 2021 en 2022.
3. VO
De kosten voor het casemanagement tijdelijke huisverboden is € 47.133,- hoger dan begroot. Dit verschil is ontstaan doordat er een correctie heeft plaatsgevonden voor Zeeuws Vlaanderen over 2018 en 2019. Daarnaast wordt er vaker een beroep gedaan op intensief casemanagement hoog risico casuïstiek en zijn de tarieven geïndexeerd.
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
De bedrijfsvoeringkosten zijn € 422,- lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat personele uren zijn doorberekend aan het project Empowercare van SWVO. De uitgaven voor Vrouwenopvang en Huiselijk Geweld waren € 21.067,- lager dan begroot. Dit wordt onder meer veroorzaakt doordat de werkelijke tolkkosten en kosten voor Preventie HG in 2020 lager waren.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
27
4. ADBZ/LHBTI
De kosten van de activiteiten van ADBZ zijn € 2.273,- hoger dan begroot, mede door een online awareness campagne die in 2020 is uitgevoerd. Deze kosten kunnen worden gedekt uit de ‘Nog te besteden middelen ADBZ’ uit voorgaande jaren. De kosten van de activiteiten van LHBTI zijn € 16.939,- hoger dan begroot door de bekostiging van het project Seksualiteit wat samen met GGD Zeeland is uitgevoerd. Deze kosten kunnen worden gedekt uit de ‘Nog te besteden middelen LHBTI’.
5. Diverse Projecten
De uitgaven van het project Regiocoördinatoren zijn € 10.000,- hoger dan begroot. Eind 2020 heeft het CZW Bureau een subsidie via de VNG ontvangen voor dit project. Deze subsidie is niet opgenomen in de definitieve begroting.
De kosten van de activiteiten van J&A zijn € 3.096,- lager dan begroot. Vanwege Corona hebben een aantal activiteiten in 2020 niet kunnen plaatsvinden. De totale uitgaven van het project Leertuin gegevensdeling waren € 13.892,- lager dan begroot. De uitgaven bestaan grotendeels uit de detacheringskosten van de projectleider. De totale lasten zijn in 2020 € 84.982- lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door lagere huisvestingskosten en lagere personeelskosten, doordat uren van medewerkers zijn doorbelast aan derden of aan andere projecten.
6. Secretariaat (overzicht overhead)
Algemene beleidsindicatoren Met de wijziging van het BBV van 5 maart 2016 zijn gemeenschappelijke regelingen voortaan gehouden om in het jaarverslag, de maatschappelijke effecten die met de verschillende programma’s worden beoogd of gerealiseerd, toe te lichten aan de hand van beleidsindicatoren. Bijgevoegd de algemene beleidsindicatoren: Tabel 4 Algemene beleidsindicatoren
Naam indicator
Eenheid
Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur
Fte per 1.000 inwoners Fte per 1.000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen Kosten als % van totale lasten
Overhead
Realisatie 2020 0,028 0,028 € 2,65 5,90% € 44.545 1,79%
Algemene risico’s “De uitbraak van COVID-19 (Corona) eind februari 2020 heeft een enorme impact op ons allemaal. De wereldwijde pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. Voor de aanpak van COVID-19 kijken wij wat we, aanvullend op de landelijk maatregelen van het Rijk, kunnen doen. Dit raakt veel beleidsterreinen van onze organisatie. We streven naar een zo adequaat mogelijke uitvoering van de landelijke en lokale maatregelen en naar zoveel mogelijk continuïteit van de reguliere werkzaamheden en van noodzakelijke (digitale) besluitvorming en hebben daarvoor de nodige interne maatregelen genomen.”
28
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
2. Jaarrekening 2.1 Balans Balans per 31 december Tabel 5 Balans
ACTIVA
(bedragen x € 1,-)
Ultimo 2020
Ultimo 2019
Vaste activa Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut
84.557 84.557
41.594 41.594
Totaal vaste activa
84.557
41.594
Vlottende activa Vooruitbetalingen
19.321
17.514
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen - Overige uitzettingen: Schatkistrekening
2.894.101 71.625 2.822.476
Liquide middelen - Kassaldi - Bank- en girosaldi
39 27.741
Overlopende activa - Nog te ontvangen bijdragen NL overig - Overig
819.607 5.434
Totaal vlottende activa Totaal-generaal
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
4.560.505 63.029 4.497.476
27.780
57.233 337 56.896
825.042
1.591.026 1.583.791 7.235
3.766.245 3.850.802
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
6.226.278 6.267.872
29
PASSIVA
(bedragen x € 1,-)
Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene Reserves - Reserve Exploitatieresultaten - Overige bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat
Ultimo 2020
80.336 0 68.028 12.308 0
Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden Overlopende passiva - Vooruitontvangen bijdragen Rijk - Vooruitontvangen bijdragen NL overig - Nog te betalen - Overig
85.911 0 74.033 11.878 0
80.336
85.911
518.970 518.970
502.883 502.883
3.251.497 211.710 372.807 2.651.324 15.655
Totaal vlottende passiva Totaal-generaal
30
Ultimo 2019
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
5.679.078 6.991 3.331.317 2.328.773 11.997
3.770.467 3.850.802
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
6.181.961 6.267.872
2.2 Overzicht van baten en lasten CZW Bureau Tabel 6 Totaaloverzicht programma’s CZW bureau
Oorspronkelijke begroting 2020
Definitieve begroting 2020
Realisatie 2020
Realisatie 2019
7.413.071 43.082.304 2.915.216 50.508 8.000 959.850 54.428.949
8.558.713 45.724.974 3.137.228 60.508 83.006 1.100.250 58.664.679
8.524.954 43.960.953 3.057.191 79.719 76.018 1.015.268 56.714.104
7.870.502 45.073.247 3.107.385 74.852 178.596 916.361 57.220.942
7.413.071 43.082.304 2.915.216 50.508 8.000 960.280 54.429.379
8.558.713 45.724.974 3.137.228 60.508 83.006 1.090.680 58.655.109
8.524.954 43.960.953 3.057.191 79.719 76.018 1.009.693 56.708.528
7.870.502 45.073.247 3.107.385 74.852 178.596 916.791 57.221.372
0
0
0
0
430 0 -430 0
-9.570 10.000 -430 0
-5.575 6.005 -430 0
430 0 -430 0
Lasten Programma 1 MO Programma 2 BW Programma 3 VO/HG Programma 4 ADBZ/LHBTI Programma 5 Diverse Projecten Programma 6 Secretariaat (overzicht overhead) TOTAAL LASTEN Baten Programma 1 MO Programma 2 BW Programma 3 VO/HG Programma 4 ADBZ/LHBTI Programma 5 Diverse Projecten Programma 6 Secretariaat (overzicht overhead) TOTAAL BATEN VBP LAST Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserve exploitatieresultaten Toevoeging aan reserve ziektevervanging Gerealiseerde resultaat
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
31
2.3
Toelichting op de balans
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet van SWVO, waarin de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.
Balans Vaste activa Materiële vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct te relateren salariskosten. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. Investeringen met economisch nut Al de investeringen binnen het CZW Bureau zijn met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.
32
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiele vaste activa
n.v.t. 40 40 5 10 5 (inventarissen) 3 (automatisering)
Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000,-- worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemden worden altijd geactiveerd. Financiële vaste activa Participaties zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
33
Toelichting op de posten: 2.3.1
Vaste activa
2.3.1.1 Materiële vaste activa In het pand waarin ook het SWVO is gevestigd is een verdieping beschikbaar gekomen voor het CZW Bureau. Per 1 augustus 2020 is het CZW Bureau verhuisd naar deze nieuwe locatie. Voor de verhuizing zijn onderstaande kosten geactiveerd op de balans en zullen in 10 jaar worden afgeschreven: Gebouw: verlichting pand Inventaris: montage wanden, vloerbedekking en raambekleding Automatisering: bekabeling en serverkast De reeds aangeschafte vaste activa worden conform de financiële verordening van het SWVO geactiveerd op de balans en er wordt jaarlijks afgeschreven op de aanschafwaarde. De balanspost is als volgt opgebouwd: Tabel 7 Materiële vaste activa
Vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen Gebouw Inventaris Automatisering Afschrijvingen in boekjaar Boekwaarden per 31 december
2.3.2
2020 41.594
2019 49.005
5.609 20.758 27.014 53.381 -10.417 84.557
0 0 0 0 -7.411 41.594
Vlottende activa
2.3.2.1 Vooruitbetalingen Deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 8 Vooruitbetaalde kosten
Vooruitbetalingen Induco, huur pand 1e kw 2021 Nilsson, webhosting en domeinregistratie 2021 DGP Media, jaarabonnement PZC 2021 DLL, kopieerkosten 1e kw 2021 De Koffieboer, huur machine 1e kw 2021 Interpolis, bedrijfscompactpolis 2021 (30%) Totaal
34
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
2020 16.962 600 399 547 253 560 19.321
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
2.3.2.2 Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen Deze post heeft betrekking op nog openstaande vorderingen op debiteuren. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 9 Uiteenzettingen
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen: schatkistrekening Totaal
2020 71.625 2.822.476 2.894.101
Tabel 10 Vorderingen > € 5.000
Vorderingen > € 5.000 GGD Zeeland Gemeente Terneuzen Vereniging van Nederlandse Gemeenten Totaal
2020 25.449 34.076 12.100 71.625
- Overige uitzettingen: Schatkistrekening Vanaf 31 december 2013 zijn alle lagere overheden verplicht hun overtollige liquide middelen aan te houden bij het ministerie van Financiën. Via het SWVO doet het CZW bureau verplicht mee aan het schatkistbankieren. Het totale bedrag op de schatkistrekening bedraagt € 3.013.081,12. Het drempelbedrag van gelden, die buiten de schatkist aangehouden kunnen worden is voor 2020 bepaald op € 721.093,-. Hieronder de bedragen die in 2020 buiten de Rijks schatkist werden gehouden: Tabel 11 Overige uitzettingen: Schatkistrekening
Kwartaal Eerste kwartaal Tweede kwartaal Derde kwartaal Vierde kwartaal
2020 434.633 448.312 438.929 325.074
Totaal
412.702
2.3.2.3 Liquide middelen - Kassaldo en Banksaldi Het kassaldo betreft het saldo van de kleine kas en het banksaldi betreft de rekening-courant van het CZW Bureau. De bankrekening staat op naam van het SWVO. Tabel 12 Liquide middelen
Liquide middelen Rekening Courant Kas
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
2020 27.741 39 27.780
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
35
2.3.2.4 Overlopende activa Deze post is in 2020 als volgt opgebouwd: Tabel 13 Vorderingen en overlopende activa
Overlopende activa NTO Gem. Vlissingen, Meerkosten Corona NTO Gem. Vlissingen, Zuidwester BW 2018 NTO Gem. Vlissingen, Zeeuwse Gronden BW 2020 NTO Gem. Vlissingen, subsidie ZonMw (Nautus) NTO Bijdrage Provincie 2020 (25%) NTO Bijdrage Ex-gedetineerden 2020 (10%) NTO Cederhof, bekostiging BW 2020 NTO Gemeente Goes, bijdrage LHBTI 2020 NTO Gemeente S-D, subsidie Wvggz (20%) Kruisposten SWVO Nog te verrekenen BTW Totaal
2020 289.796 20 464.117 6.038 14.661 4.703 4.943 20.000 15.329 5.002 432 825.042
Deze post heeft betrekking op de nog te ontvangen bedragen van o.a. de centrumgemeente Vlissingen, de Provincie, gemeenten, kruisposten SWVO en nog te verrekenen BTW. De nog te ontvangen eindafrekening van de Provincie Zeeland en de Bijdrage ex-gedetineerden vindt pas later plaats. De verantwoordingen worden ingediend bij de provincie en de gemeente Vlissingen na vaststelling van de jaarrekening. Bij de definitieve vaststelling wordt het resterende bedrag uitbetaald of verrekend. De nog te ontvangen bedragen worden in het 1e halfjaar van 2021 ontvangen.
2.3.3
Vaste passiva
2.3.3.1 Eigen vermogen - Algemene reserve - Reserve Exploitatieresultaten In 2020 is sprake van een onttrekking uit de Exploitatiereserve voor de verhuiskosten naar de nieuwe locatie van het CZW Bureau. Tabel 14 Algemene reserve
Algemene reserves Reserve Exploitatieresultaten Totaal
2020 68.028 68.028
2019 74.033 74.033
- Overige bestemmingsreserves Het CZW Bureau beschikt over de volgende bestemmingsreserves: Tabel 15 Bestemmingsreserve
Bestemmingsreserve Reserve Ziektevervanging Totaal
36
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
2020 12.308 12.308
2019 11.878 11.878
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
Reserve ziektevervanging Bij de vaststelling van de jaarrekening 2009 besloot de stuurgroep deze reserve in te stellen en te maximeren tot 10% van de salariskosten. Er wordt jaarlijks rente aan de reserve toegevoegd. Het verloop van de reserve in 2020 is onderstaand weergegeven: Tabel 16 Reserve ziektevervanging
Verloop reserve ziektevervanging Beginsaldo Toevoeging rente Eindsaldo per 31 december
2020 11.878 430 12.308
2019 11.448 430 11.878
- Gerealiseerde resultaat Het saldo 2020 is nihil.
2.3.4
Vlottende passiva Tabel 17 Kortlopende schulden en overlopende passiva
Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden (crediteuren) Nog te betalen Overig Zeeuwse Samenwerking S-D Vooruit ontvangen Totaal
2020 518.970 2.651.324 15.655 584.518 3.770.467
2.3.4.1 Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden Het betreft hier het crediteurensaldo. Per eind februari 2021 zijn alle openstaande crediteuren van 2020 betaald. 2.3.4.2 Overlopende passiva - Nog te betalen bedragen Dit betreft facturen en subsidies die in 2021 worden betaald, maar betrekking hebben op 2020. Daarnaast is met centrumgemeente Vlissingen overeengekomen dat het CZW Bureau de vooruitontvangen bedragen van de afgelopen jaren na vaststelling van de jaarrekening zal terugboeken aan de centrumgemeente Vlissingen. In 2020 betreft dit het vooruitontvangen saldo van BW en VO. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 18 Nog te betalen bedragen
Nog te betalen bedragen NTB 3e termijn Foyer de Jeunesse NTB Zeeuwse Gronden BW 2020 NTB Meerkosten Corona NTB Functiewaarderingen 2020 NTB Deloitte controle jaarrekening 2020 NTB Bankkosten december 2020 NTB Gem. Vlissingen, vooruitontvangen saldo BW NTB Gem. Vlissingen, vooruitontvangen saldo VO Eindsaldo per 31 december
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
2020 156.387 139.117 289.796 17.700 11.500 33 1.794.694 242.096 2.651.324
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
37
- Overig Zeeuwse Samenwerking SD In 2020 is er door de gemeenten via VZG een bedrag van € 86.948,- beschikbaar gesteld voor het project Zeeuwse Samenwerking Sociaal Domein. Na betaling van de kosten voor de uitvoering van het project resteert er per 31 december 2020 een bedrag van € 15.655,-. - Vooruit ontvangen bedragen Deze post bevat ontvangen (rijks-)bijdragen, waarvan de bestemming door verstrekkers is vastgelegd en nog te besteden zijn. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 19 Vooruit ontvangen bedragen
Vooruit ontvangen Gemeente Vlissingen Maatschappelijke Opvang Project Verwarde Personen-Wvggz Rijksbijdrage Begeleiding ex-gedetineerden Gemeente Vlissingen Vrouwen Opvang Gemeentelijke bijdrage ADBZ Rijksbijdrage ADBZ Gemeentelijke bijdrage Jeugd en Alcohol Jeugd en Alcohol Vlogwedstrijd Gemeentelijke bijdrage Project LHBTI Gemeente Vlissingen Beschermd Wonen Project Leertuin Gegevensdeling
2020 0 114.844 6.211 205.499 86.259 0 27.443 4.752 74.798 0 64.712
Totaal
584.518
38
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
Nog te besteden Maatschappelijke Opvang Het saldo muteerde in 2020 als volgt: Tabel 20 Nog te besteden Maatschappelijke Opvang
Nog te besteden Maatschappelijke Opvang Beginsaldo Bedrijfsvoeringskosten 2020 Ontvangen doeluitkering Ontvangen gemeentelijke bijdrage Besteding in 2020 Overboeking van 'Nog te besteden BW' Eindsaldo per 31 december
2020 782 -80.933 6.602.379 444.478 -7.797.630 830.923 0
Bij MO is sprake van een tekort doordat de lasten hoger waren dan de baten in 2020. Vanuit de middelen van BW wordt daarom een bedrag van EUR 830.923,- overgeheveld als dekking naar de middelen MO.
Begeleiding ex-gedetineerden Het saldo muteerde in 2020 als volgt: Tabel 21 Nog te besteden Begeleiding ex-gedetineerden
Nog te besteden Begeleiding ex-gedetineerden Beginsaldo Ontvangen bijdrage Rijk Besteding in 2020 Eindsaldo per 31 december
2020 6.211 47.029 -47.029 6.211
Project Verwarde Personen-Wvggz Het saldo muteerde in 2020 als volgt: Tabel 22 Nog te besteden Project verwarde personen-Wvggz
Nog te besteden Project Verwarde Personen-Wvggz Beginsaldo Ontvangen bijdrage ZonMw Ontvangen gemeentelijke bijdrage Ontvangen bijdrage Ketenveldnorm Besteding in 2020 Eindsaldo per 31 december
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
2020 4.265 30.000 617.441 62.500 -599.363 114.844
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
39
Nog te besteden Vrouwen Opvang Het saldo muteerde in 2020 als volgt: Tabel 23 Nog te besteden Vrouwen Opvang
Nog te besteden Vrouwen Opvang Beginsaldo Bedrijfsvoeringskosten 2020 Ontvangen doeluitkering Ontvangen gemeentelijke bijdrage Ontvangen bijdrage Rijk projecten GHNT/Veiligheid/Lotgenoten/MDA++ Besteding in 2020 Afrekening vooruitontvangen saldo VO Eindsaldo per 31 december
2020 554.691 -33.994 2.725.619 17.692 206.784 -3.023.197 -242.096 205.499
Hieronder is de specificatie opgenomen van het programma Vrouwen Opvang in 2020. Vrouwen Opvang Beginsaldo Bedrijfsvoeringskosten 2020 Ontvangen doeluitkering Ontvangen gemeentelijke bijdrage Besteding in 2020 Afrekening vooruitontvangen saldo VO Eindsaldo per 31 december
2020 361.187 -33.994 2.725.619 17.692 -2.828.408 -242.096 0
Geweld hoort nergens thuis Beginsaldo Ontvangen bijdrage Rijk Besteding in 2020 Eindsaldo per 31 december
2020 55.430 75.000 -75.357 55.073
Gezamenlijke basis voor Veiligheid in Zeeland Beginsaldo Ontvangen bijdrage Rijk Besteding in 2020 Eindsaldo per 31 december
2020 96.564 0 -16.300 80.264
Online lotgenoten Beginsaldo Ontvangen bijdrage Rijk Besteding in 2020 Eindsaldo per 31 december
2020 41.510 0 -41.510 0
MDA++ Beginsaldo Ontvangen bijdrage Rijk Besteding in 2020 Eindsaldo per 31 december
2020 0 131.784 -61.622 70.162
40
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
Nog te besteden gemeentelijke bijdrage ADBZ Het saldo muteerde in 2020 als volgt: Tabel 24 Nog te besteden gemeentelijke bijdrage ADBZ
Nog te besteden gemeentelijke bijdrage ADBZ Beginsaldo Bedrijfsvoeringskosten 2020 Ontvangen gemeentelijke bijdrage Overboeking van 'Nog te besteden Rijksbijdr. ADBZ' Besteding in 2020 Eindsaldo per 31 december
2020 85.752 0 10.508 780 -18.948
Nog te besteden 'Kijk eens door een andere bril' Beginsaldo Bedrijfsvoeringskosten 2020 Ontvangen bijdrage derden Besteding in 2020 Eindsaldo per 31 december
2020 0 0 12.000 -3.833
78.092
8.167
Nog te besteden rijksbijdrage ADBZ Het saldo muteerde in 2020 als volgt: Tabel 25 Nog te besteden rijksbijdrage ADBZ
Nog te besteden rijksbijdrage ADBZ Beginsaldo Bedrijfsvoeringskosten 2020 Ontvangen bijdrage Rijk Besteding in 2020 Overboeking naar 'Nog te besteden ADBZ' Eindsaldo per 31 december
2020 780 0 0 0 -780 0
Nog te besteden gemeentelijke bijdrage project LHBTI Het saldo muteerde in 2020 als volgt: Tabel 26 Nog te besteden gemeentelijke bijdrage Project LHBTI
Nog te besteden gemeentelijke bijdrage Project LHBTI Beginsaldo Bedrijfsvoeringskosten 2020 Ontvangen gemeentelijke bijdrage Besteding in 2020 Eindsaldo per 31 december
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
2020 89.849 -13.000 41.888 -43.939 74.798
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
41
Nog te besteden bijdrage Jeugd en Alcohol Het saldo muteerde in 2020 als volgt: Tabel 27 Nog te besteden bijdrage Jeugd en Alcohol
Nog te besteden Jeugd en Alcohol Beginsaldo Ontvangen gemeentelijke bijdrage Besteding in 2020 Eindsaldo per 31 december
2020 26.899 5.000 -4.456 27.443
Nog te besteden Vlogwedstrijd Beginsaldo Ontvangen gemeentelijke bijdrage Besteding in 2020 Eindsaldo per 31 december
2020 0 5.200 -448 4.752
Nog te besteden bijdrage Project Leertuin Gegevensdeling Het saldo muteerde in 2020 als volgt: Tabel 28 Nog te besteden Project Leertuin Gegevensdeling
Nog te besteden Project Leertuin Gegevensdeling Beginsaldo Ontvangen gemeentelijke bijdrage Besteding in 2020 Eindsaldo per 31 december
2020 50.820 35.000 -21.108 64.712
Nog te besteden Beschermd Wonen Het saldo muteerde in 2020 als volgt: Tabel 29 Nog te besteden Beschermd Wonen
Nog te besteden Beschermd Wonen Beginsaldo Bedrijfsvoeringskosten 2020 Ontvangen doeluitkering Ontvangen bijdrage ZonMw Besteding in 2020 Overboeking naar 'Nog te besteden MO' Afrekening vooruitontvangen saldo BW Eindsaldo per 31 december
42
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
2020 2.518.259 -533.822 43.988.312 80.000 -43.427.131 -830.923 -1.794.694 0
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
Nog te besteden Mentorschap Zeeland Het saldo muteerde in 2020 als volgt: Tabel 30 Nog te besteden Mentorschap Zeeland
Nog te besteden Mentorschap Zeeland Beginsaldo Ontvangen bijdrage VZG Besteding in 2020 Eindsaldo per 31 december
2020 0 40.006 -40.006 0
Nog te besteden Regiocoördinatoren Het saldo muteerde in 2020 als volgt: Tabel 31 Nog te besteden Regiocoördinatoren
Nog te besteden Regiocoördinatoren Beginsaldo Ontvangen bijdrage VNG Besteding in 2020 Eindsaldo per 31 december
2020 0 10.000 -10.000 0
Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet opgenomen verlof- en overuren over 2020 zijn niet op de balans opgenomen. Het gaat om een bedrag van € 9.667,15. Per 1 augustus 2020 is het CZW Bureau verhuisd naar het kantoor gelegen aan het Stationspark 27-C. Partijen zijn hierbij overeengekomen dat de huursom en servicekosten ongewijzigd blijven. Het huurcontract loopt tot en met 31 december 2025. Het huurbedrag over 2020 bedraagt € 40.804,-
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
43
2.4
Toelichting Overzicht van baten en lasten CZW Bureau 2.4.1
Programma Maatschappelijke Opvang Tabel 32 Programma Maatschappelijke Opvang
Oorspronkelijke begroting 2020
Definitieve begroting 2020
Realisatie 2020
Realisatie 2019
81.057 81.057
82.348 82.348
80.933 80.933
71.989 71.989
4.099.307 1.021.010 413.762 1.740.606 10.000 7.284.685
4.406.653 1.051.631 469.163 1.870.183 10.000 7.807.630
4.406.653 1.051.631 469.163 1.870.183 0 7.797.630
4.137.195 1.021.010 413.762 1.740.606 43.356 7.355.929
47.329 47.329
47.029 47.029
47.029 47.029
47.329 47.329
0 0
621.706 621.706
599.363 599.363
395.255 395.255
7.413.071
8.558.713
8.524.954
7.870.502
81.057 81.057
82.348 82.348
80.933 80.933
71.989 71.989
Decentralisatie-uitkering Maatschappelijke Opvang Bijdragen gemeenten Soc.pensions/Foyer Bijdrage uit 'Nog te besteden middelen MO' (via BW) Totale baten MO
6.710.277 444.478 129.930 7.284.685
6.655.663 444.478 707.489 7.807.630
6.602.379 444.478 750.773 7.797.630
6.669.675 444.478 241.776 7.355.929
Bijdrage Ministerie voor Begeleiding ex-gedetineerden Bijdrage uit 'Nog te besteden middelen Beg.ex-gedet’ Totale baten Begeleiding ex-gedetineerden
47.329 0 47.329
47.029 0 47.029
47.029 0 47.029
47.329 0 47.329
Bijdrage ZonMw Bijdrage gemeenten voor Emergis SPOR Bijdrage gemeenten voor Wvggz Bijdrage Ketenveldnorm Toevoeging aan 'Nog te besteden middelen - Wvggz' Totale baten Project verwarde personen - Wvggz
0 0 0 0 0 0
0 0 617.441 0 4.265 621.706
30.000 0 617.441 62.500 -110.578 599.363
54.843 344.677 0
7.413.071
8.558.713
8.524.954
7.870.502
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Lasten Bedrijfsvoeringskosten Totale lasten Bedrijfsvoering Subsidies Maatschappelijke Opvang Subsidies Verslavingsbeleid Subsidies Zwerfjongeren Subsidies Begeleiding Overige uitgaven Totale lasten MO Kosten Begeleiding ex-gedetineerden Totale lasten Begeleiding ex-gedetineerden Kosten project verwarde personen - Wvggz Totale lasten project verwarde personen - Wvggz TOTAAL LASTEN Baten Bijdrage vanuit de Rijksbijdrage - Bedrijfsvoering Totale baten Bedrijfsvoering
TOTALE BATEN Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Gerealiseerde resultaat
44
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
-4.265 395.255
Toelichting: Subsidies Maatschappelijke Opvang De subsidies Maatschappelijke Opvang zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 33 Subsidies Maatschappelijke Opvang
Realisatie 2020
Subsidies Maatschappelijke Opvang Emergis, Dak- en thuislozenopvang Emergis,Veilige opvang Emergis, Project bestrijding dakloosheid Subtotaal Emergis Emergis, Sociaal Pension Totaal Emergis Skaeve Huse Subtotaal Sociale Pensions Leger des Heils, opvang Leger des Heils, Noodopvang Subtotaal Leger des Heils GGD, Meld en adviespunt bemoeizorg (MAB) Subtotaal GGD Totaal subsidies maatschappelijke opvang
1.412.779 1.137.814 213.099 2.763.692 253.389 0 253.389 856.355 53.237 909.592 479.980 479.980 4.406.653
Subsidies Verslavingsbeleid De subsidies Verslavingsbeleid zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 34 Subsidies Verslavingsbeleid
Subsidies Verslavingsbeleid Emergis, verslavingszorg opvang Emergis, DIMS Emergis, verslavingspreventie Totaal subsidies verslavingsbeleid
Realisatie 2020 806.113 34.443 211.075 1.051.631
Subsidies Zwerfjongeren Het aandeel vanuit Maatschappelijke Opvang is ten opzichte van voorgaand jaar gestegen door prijsindexatie. De gemeentelijke trajectprijs is niet geïndexeerd. De subsidies Zwerfjongeren zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 35 Subsidies Zwerfjongeren
Subsidies Zwerfjongeren Juvent, doorbetaling gemeentelijke traject-financiering Juvent, financiering vanuit maatschappelijke opvang Totaal subsidies zwerfjongeren
Realisatie 2020 310.626 158.537 469.163
Subsidies Begeleiding Op verzoek van het CZW Bureau heeft Emergis nader in beeld gebracht hoeveel begeleiding zij bieden vanuit de Maatschappelijke Opvang en hoeveel begeleiding vanuit de Veilige (Vrouwen) Opvang. De subsidie is daarom in 2020 aangepast en komt nu meer overeen met de werkelijk gemaakte kosten. De subsidies Begeleiding zijn als volgt uit te splitsen:
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
45
Tabel 36 Subsidies Begeleiding
Realisatie 2020
Subsidies Begeleiding Leger des Heils, MO begeleiding Subtotaal Leger des Heils Emergis, MO begeleiding Subtotaal Emergis Totaal subsidies Begeleiding
853.490 853.490 1.016.693 1.016.693 1.870.183
Overige kosten In 2020 was er geen sprake van Overige kosten MO.
Kosten begeleiding ex-gedetineerden De kosten begeleiding ex-gedetineerden zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 37 Kosten begeleiding ex-gedetineerden
Kosten begeleiding ex-gedetineerden Subsidie Veiligheidshuis Zeeland Totaal kosten begeleiding ex-gedetineerden
Realisatie 2020 47.029 47.029
Project verwarde personen-Wvggz Het project is voortgezet in verband met de inwerkingtreding van de Wet verplichte GGZ (Wvggz) per 1 januari 2020. Voor de voortgang van de werkzaamheden is een subsidie ontvangen van ZonMw en een bijdrage van het Ministerie van JenV (ketenveldnorm). Daarnaast dragen gemeenten bij aan het meldpunt bij het Zorg- en Veiligheidshuis, de kosten van Khonraad en de inzet van een projectleider en beleidscapaciteit. Tabel 38 Kosten Project verwarde personen-Wvggz
Project verwarde personen - Wvggz Projectleider Project verwarde personen - Wvggz Organisatiekosten CZW Bureau - Wvggz Subsidie Veiligheidshuis Zeeland Overige kosten Wvggz Totaal kosten Project verwarde personen - Wvggz
Realisatie 2020 67.202 49.709 476.398 6.054 599.363
Decentralisatie uitkering Maatschappelijke Opvang De decentralisatie uitkering is conform de septembercirculaire 2020 vastgesteld op € 6.622.374,-. In 2020 heeft tevens een correctie plaatsgevonden van € 19.995,- welke betrekking had op de decentralisatie uitkering over 2019.
46
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
2.4.2
Programma Beschermd Wonen Tabel 39 Programma Beschermd Wonen
Oorspronkelijke begroting 2020
Definitieve begroting 2020
Realisatie 2020
Realisatie 2019
547.304 547.304
612.972 612.972
533.822 533.822
504.393 504.393
35.000 42.500.000 0 42.535.000
199.344 42.825.000 2.004.320 45.028.664
56.019 43.287.996 0 43.344.015
134.536 44.434.318 0 44.568.854
0 0
83.338 83.338
83.116 83.116
0 0
43.082.304
45.724.974
43.960.953
45.073.247
BATEN Bijdrage vanuit de Rijksbijdrage - Bedrijfsvoering Totale baten bedrijfsvoering
547.304 547.304
612.972 612.972
533.822 533.822
504.393 504.393
Decentralisatie-uitkering Beschermd Wonen Toevoeging aan 'Nog te besteden middelen BW' Totale baten Beschermd Wonen
45.308.138 -2.773.138 42.535.000
45.028.664 0 45.028.664
43.988.312 -644.297 43.344.015
46.851.099 -2.282.245 44.568.854
0 0 0
49.822 33.516 83.338
80.000 3.116 83.116
0 0 0
43.082.304
45.724.974
43.960.953
45.073.247
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
LASTEN Bedrijfsvoeringskosten Totale lasten bedrijfsvoering Uitgaven Beschermd Wonen Subsidies Beschermd Wonen Transformatiefonds Beschermd Wonen Totale lasten Beschermd Wonen Kosten Projectleider Nautus Totale lasten Overig BW TOTAAL LASTEN
Bijdrage ZonMw Bijdrage uit 'Nog te besteden middelen BW' Totale baten Overig BW TOTAAL BATEN Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Gerealiseerde resultaat Toelichting:
Decentralisatie uitkering Beschermd Wonen Vanaf 1 januari 2020 wordt de decentralisatie uitkering van BW niet meer één-op-één doorgestort van centrumgemeente Vlissingen naar het CZW Bureau. Afgesproken is dat de Baten van BW worden afgestemd op de totale begrote lasten BW en de totale begrote lasten bedrijfsvoering BW. Dit bedrag ontvangt het CZW Bureau wekelijks van centrumgemeente Vlissingen. Daarnaast worden de bedragen van nieuwe voorstellen, die zijn goedgekeurd door college, inspecteur en provincie tevens aan het CZW Bureau overgemaakt. Uitgangspunt is dat de totale lasten van BW altijd binnen de ruimte vallen van de decentralisatie uitkering -/- PGB (EUR 2,7 mln) + CAK Eigen bijdragen. Deze toetsing vindt plaats bij centrumgemeente Vlissingen.
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
47
Tabel 40 Decentralisatie-uitkering Beschermd Wonen
Decentralisatie-uitkering Beschermd Wonen
Begroot 2020 45.028.664
Realisatie 2020 43.988.312
Subsidies Beschermd Wonen De subsidies Beschermd Wonen zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 41 Subsidies Beschermd Wonen
Oorspronkelijke begroting 2020 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Definitieve begroting 2020 58.471 71.186 163.963 1.189.107 71.186 3.141.977 15.857.456 863.079 108.257 653.940 1.677.156 368.458 361.311 58.471 597.714 58.471 5.670.806 212.601 1.092.204 8.328.439 325.000 1.661.195 208.412 4.619 0 21.521 0 0
Meerkosten Corona 2020 Maart - Oktober November - December
0 0
Correctie Bekostiging BW Gors 2019 Zuidwester 2018 Extra Bekostiging BW 2019 Allevo Cederhof Cedrah CKZ Eilandzorg
Subsidies Beschermd Wonen Allevo Cederhof Cedrah CKZ Eilandzorg Eleos Emergis Gors Juvent KIO Leger des Heils Le Séjour MGB Hulpverlening Philadelphia Zorg s Heeren Loo Schutsezorg Tholen Ter Weel Tragelzorg WVO Zorg Zeeuwse Gronden Zeeuwse Gronden - extra locatie Zorgsaam Thuis- en Ouderenzorg Zuidwester Siriz (Gouda) SDW (West Brabant) Reserve BW Zorgtafel Lelie Zorggroep
48
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Realisatie 2020
Realisatie 2019
58.471 60.309 163.963 1.189.107 71.186 3.141.977 15.857.456 863.079 108.257 653.940 1.677.156 368.458 361.311 58.471 597.714 58.471 5.670.806 212.601 1.092.204 8.328.439 464.117 1.661.195 208.412 4.619 48.856 0 0 0
72.218 72.531 167.060 596.885 72.531 3.140.928 16.095.802 833.141 89.066 577.882 1.598.643 469.236 322.338 53.223 583.530 59.566 5.914.598 263.299 1.117.136 8.540.235 0 1.572.871 107.845 0 0 0 56.438 -7.230
0 0
223.796 66.000
0 0
0 0
0 0
3.695 18.087
0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
206 1.862 4.289 15.325 1.862
0 0 0 0 0
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
Eleos Emergis Gors Juvent KIO Leger des Heils Le Séjour MGB Hulpverlening Philadelphia Zorg s Heeren Loo Schutsezorg Tholen Ter Weel Tragelzorg WVO Zorg Zeeuwse Gronden ZorgSaam Thuis- en ouderenzorg Zuidwester
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
80.641 413.249 21.390 2.287 14.837 41.044 12.047 8.276 1.366 14.982 1.529 151.853 6.760 28.682 219.265 40.382 2.769
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nabetaling BW 2018 Allevo Cederhof Cedrah CKZ Eilandzorg Eleos Emergis Juvent Leger des Heils Le Séjour MGB Hulpverlening Philadelphia Zorg s Heeren Loo Schutsezorg Tholen Ter Weel Tragelzorg WVO Zorg Zeeuwse Gronden ZorgSaam Thuis- en ouderenzorg Zuidwester
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.825 1.690 4.237 7.246 1.690 72.894 338.530 1.033 47.352 1.848 2.574 634 13.179 1.412 124.056 3.687 25.948 154.425 38.521 1.159
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Vooruitontvangen vanuit jaarrekening 2019 Extra Bekostiging BW 2019 Nabetaling BW 2018
0 0
0 0
-1.088.000 -846.000
0 0
Nog in afw.van goedkeuring inspecteur art.12 Extra verhoging budgetplafond nav Septcirc.2018 Terugbetaling aframing 1e helft 2018
0 0
0 0
0 0
1.088.000 846.000
Extra Bekostiging BW 2019 Leger des Heils De Zorgtafel CKZ
0 0 0
0 0 0
0 0 0
67.100 17.498 105.101
Bekostiging BW 2018
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
49
Allevo Cedrah CKZ ZLD Zuidwester Diverse instellingen, budgetplafond Diverse instellingen, compensatiefonds Totaal subsidies Beschermd Wonen
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-15.164 -2.722 -52.522 11.257
39.400.000 3.100.000 42.500.000
0 0 42.825.000
0 0 43.287.996
0 0 44.434.318
Bekostiging BW 2020 De bekostiging is in 2020 gebaseerd op nieuwe tarieven die zijn vastgesteld op basis van een in 2019 uitgevoerd kostprijsonderzoek. Voorts is in afwijking van eerdere jaren overgegaan op bekostiging met een vast jaarbudget. Het jaarbudget per aanbieder is volgens contractafspraak gebaseerd op het aantal cliënten per 1 november 2019. Op basis van deze nieuwe tarieven is voor de inkoop van BW een totaalbedrag van € 39,4 miljoen euro benodigd. Daarnaast is in 2020 een compensatiefonds ingesteld voor in totaal € 3,1 miljoen euro. Dit fonds is bedoeld om de aanbieders te compenseren voor een al te forse teruggang in de bekostiging, die ontstaat doordat de tarieven voor BW over de hele linie zijn verlaagd op basis van het uitgevoerde kostprijsonderzoek. Meerkosten Corona Centrumgemeente Vlissingen en Inkoop Jeugdhulp Zeeland hebben de beoordeling van de compensatie van meerkosten door Corona bij zorgaanbieders uitgevoerd. De uitbetaling van deze meerkosten is via het CZW Bureau verlopen. Correctie Bekostiging BW Bij één zorgaanbieder bleek uit de productieverantwoording dat er een foutieve berekening was toegepast. In 2020 heeft er daarom een correctie plaatsgevonden en is de aanvullende bekostiging alsnog aan de zorgaanbieder betaald. De andere correctie betreft een beroep inzake hardheidsclausule beschermd wonen.
Ook hierbij is de aanvullende bekostiging alsnog aan de zorgaanbieder betaald. Extra Bekostiging BW 2019 In 2020 is het budgetplafond 2019 definitief vastgesteld op € 43.365.000. Dit betreft een verhoging van € 1.088.000 naar aanleiding van de Septembercirculaire 2018. Dit bedrag was reeds opgenomen in de jaarrekening 2019 als ‘Nog te betalen’ en is in 2020 aan de zorgaanbieders bekostigd. Nabetaling BW 2018 De middelen die vanuit het Rijk beschikbaar zijn gesteld voor BW 2018 zijn niet volledig besteed. De generieke korting over het 1e halfjaar 2018 stond nog. Deze effectieve korting bedraagt € 846.000. Dit bedrag was reeds opgenomen in de jaarrekening 2019 als ‘Nog te betalen’ en is in 2020 goedgekeurd en aan de zorgaanbieders bekostigd. Projectleider MO/BW (Nautus) Centrumgemeente regio’s hebben afgesproken via een versnellingsagenda uitvoering te geven aan de verdere doorontwikkeling van de centrumgemeentetaken. Voor de uitwerking van die versnellingsagenda en andere lopende ontwikkelingen in Zeeland is besloten externe ondersteuning in te huren. In 2020 is hiervoor via ZonMw subsidie ontvangen.
50
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
2.4.3
Programma Vrouwenopvang en Huiselijk Geweld Tabel 42 Programma Vrouwenopvang en Huiselijk Geweld
Oorspronkelijke begroting 2020
Definitieve begroting 2020
Realisatie 2020
Realisatie 2019
33.684 33.684
34.416 34.416
33.994 33.994
29.636 29.636
Subsidies en uitgaven Vrouwenopvang Subsidies en uitgaven Huiselijk Geweld Subsidies Begeleiding Overige uitgaven Totale lasten VO en HG
1.179.615 440.000 200.195 5.000 1.824.810
1.235.718 709.583 125.789 5.000 2.076.090
1.227.751 642.935 125.789 0 1.996.475
1.209.461 614.340 200.195 3.997 2.027.992
Uitgaven Veilig Thuis/Huiselijk Geweld Totale lasten Veilig Thuis/Huiselijk Geweld
1.056.722 1.056.722
1.026.722 1.026.722
1.026.722 1.026.722
1.049.757 1.049.757
TOTAAL LASTEN
2.915.216
3.137.228
3.057.191
3.107.385
33.684 33.684
34.416 34.416
33.994 33.994
29.636 29.636
Decentralisatie-uitkering Vrouwenopvang Bijdrage Project 'Geweld hoort nergens thuis' Bijdrage Project 'Basis voor Veiligheid' Bijdrage Project 'Online lotgenoten' Bijdrage Project MDA++ Bijdrage gemeenten voor activiteiten Bijdrage uit 'Nog te besteden middelen VO' Totale baten VO en HG
2.788.489 0 0 0 0 17.692 75.351 2.881.532
2.781.608 75.000 0 0 0 17.692 228.512 3.102.812
2.725.619 75.000 0 0 131.784 17.692 73.102 3.023.197
2.752.319 100.000 100.000 41.510 0 17.260 66.660 3.077.749
TOTALE BATEN
2.915.216
3.137.228
3.057.191
3.107.385
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
0
0
0
0
Onttrekking aan reserves
0
0
0
0
Toevoeging aan reserves Gerealiseerde resultaat
0 0
0 0
0 0
0 0
Lasten Bedrijfsvoeringskosten Totale lasten Bedrijfsvoering
Baten Bijdrage vanuit de Rijksbijdrage - Bedrijfsvoering Totale baten bedrijfsvoering
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021
51
Toelichting: Subsidies Vrouwenopvang De subsidies Vrouwenopvang zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 43 Subsidies Vrouwenopvang
Realisatie 2020 555.812 555.812 89.094
Kosten Vrouwenopvang Emergis, Veilige opvang boven Westerschelde Emergis, Veilige opvang onder Westerschelde Emergis, Huurderving van 3 naar 2 locaties Tolk- en vertaaldiensten
27.033
Totaal
1.227.751
Kosten Huiselijk Geweld/Veilig Thuis De kosten Huiselijk Geweld/Veilig Thuis zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 44 Kosten Huiselijk Geweld/Veilig Thuis
Kosten Huiselijk Geweld/Veilig Thuis Preventieactiviteiten en deskundigheid huiselijk geweld Voorbereiding MDA++/GGD Zeeland retour ontvangen 2019 Project 'Gezamenlijke basis voor Veiligheid in Zeeland' Project 'Geweld hoort nergens thuis' Project 'Online lotgenoten' Centrum Seksueel Geweld (CSG)/Emergis Project MDA++ Casemanagement Tijdelijk Huisverbod/Hoog risico casussen Totaal kosten Huiselijk Geweld
Realisatie 2020 21.900 -27.396 16.300 75.357 41.510 156.509 61.622 297.133 642.935
GGD, subsidie Veilig Thuis Radarfunctie Veilig Thuis Veilig Thuis Tholen/West-Brabant Totaal kosten Veilig Thuis
398.497 628.225 0 1.026.722
Totaal
1.669.657
Geweld hoort nergens thuis De VNG, VWS en JenV hebben afgesproken dat er in elke centrumgemeente VO een regionaal projectleider wordt aangesteld om uitvoering te geven aan de regionale aanpak van het project ‘Geweld hoort nergens thuis’. Voor de aanstelling van een regionale projectleider is via DU-VO voor de jaren 2019 tot en met 2021 een vergoeding beschikbaar gesteld van € 75.000,- per jaar. De projectleider GHNT Zeeland is per 1 juni 2019 aangesteld. De projectperiode loopt van juni 2019 tot juni 2022. Voorbereiding MDA++/GGD 2019 Uit de productieverantwoording blijkt dat de realisatie voor MDA++ in 2019 € 27.396 lager was dan bevoorschot. Het terug te vorderen bedrag heeft het CZW Bureau inmiddels van de zorgaanbieder ontvangen.
52
Jaarverslag en jaarrekening 2020 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2021