9.2 Acc. Recreatieschap Stichtse Groenlanden, jaarrekening 2024
Tekst van het document
Voor jaarschijf 2024 is, vooruitlopend op TBM, de dotatie opgehoogd met de verwachte personele lasten van Staatsbosbeheer en zijn de gemaakte uren ten laste gebracht van de voorziening. De geplande lasten, de dotatie en de werkelijke lasten worden ieder jaar gemonitord. Vanwege de transitie en het capaciteitstekort is in de afgelopen jaren het nodige werk doorgeschoven naar volgende jaren. Hoewel in 2024 al meer werk is weggezet dan een jaar eerder (€285k ex. personele last versus €115k in 2023), hebben we de vertraging op het MJOP nog niet volledig kunnen inlopen. Vanuit 2024 en eerdere jaren staat er nog zo'n €568k aan uit te voeren groot onderhoud open. Hiervan is een deel in 2024 al opgestart, maar zal ten uitvoer komen in 2025, een deel zal worden opgestart in 2025 en het restant zal worden opgenomen in het TBM en opnieuw worden ingepland. In onderstaande tabel wordt het meerjarig te verwachten verloop van de onderhoudsvoorziening weergegeven. Omdat de TBM-ramingen nog niet door het algemeen bestuur zijn vastgesteld, wordt voor deze cijfers uitgegaan van de ramingen uit het huidige MJOP en de vastgestelde begroting 2025. Stand voorziening
2024
2025
2026
2027
2028
Onderhoudsvoorziening SGL-A Stand voorziening 1 januari Dotatie Onttrekking Stand voorziening 31 december
1.315.005 287.602 338.881 1.263.727
1.263.727 192.602 756.290 700.039
700.039 192.602 250.062 642.579
642.579 192.602 222.566 612.615
612.615 192.602 226.168 579.049
Onderhoudsvoorziening SGL-B Stand voorziening 1 januari Dotatie Onttrekking Stand voorziening 31 december
431.924 30.356 81.038 381.241
381.241 14.356 257.249 138.348
138.348 14.356 47.381 105.323
105.323 14.356 75.406 44.273
44.273 14.356 16.637 41.992
Totaal stand per 31 december
1.644.968
838.387
747.902
656.888
621.041
4.3
Financiering
Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitgaande gelden < 1 jaar en de tegoeden/ schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het totaal van 22 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarverslag 2024 de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. De totale lasten van gewone bedrijfsvoering zoals opgenomen in de begroting 2024 bedragen €6.270.858. Zodoende bedraagt de te verwachten kasgeldlimiet: 8,2% * €6.270.858 = €504.787. De werkelijke lasten van de gewone bedrijfsvoering ultimo 2024 bedragen €6.543.589, waarmee de definitieve kasgeldlimiet uitkomt op €536.574. Het Recreatieschap voldoet aan deze kasgeldlimiet, aangezien er per saldo geen sprake is van een kortlopende schuld.
Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico over de lange termijn financiering. Het renterisico is het geldbedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteherziening en herfinanciering onderhevig is. Het renterisico mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1 januari van het betreffende kalenderjaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en de renterisico’s. De verwachte renterisiconorm voor 2024 kan als volgt worden weergegeven: Totaal van de lasten van gewone bedrijfsvoering in de begroting 2024 bedraagt €6.270.858. De verwachte limiet is 20%, zijnde € 1.254.172. Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en rentetoerekening Het BBV bevat voorschriften met betrekking tot de rentetoerekening. De interne rentetoerekening is afhankelijk van de verhouding netto rentelasten afgezet tegen de integraal gefinancierde activa. Het Recreatieschap heeft geen grondexploitaties, zodat een aparte renteberekening hiervoor buiten beschouwing kan worden gelaten. Projectfinanciering is eveneens niet van toepassing. De interne rentetoerekening loopt via het taakveld 0.5 Treasury. Over reserves en voorzieningen wordt geen rente toegerekend.
Schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren wordt dagelijks het saldo bij een vastgesteld drempelbedrag overgeboekt op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Omgekeerd kan het saldo ook worden aangevuld ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Voor het Recreatieschap zijn de benodigde overeenkomsten met het Rijk afgesloten. Zie verder het overzicht in de toelichting op de balans, onderdeel Schatkistbankieren.
4.4
Grondbeleid
De gronden in eigendom van het recreatieschap zijn een belangrijk middel om de daaraan gekoppelde (beleids) doelen te realiseren. Dat geldt voor vrijwel alle gronden in eigendom en/of erfpacht. In uitzonderlijke gevallen kan de doelstelling daarop vervallen of niet meer doelmatig zijn. Als grond niet nodig is voor het realiseren van de gestelde doelen dan kan deze worden vervreemd. Dit wordt als dan voorgelegd aan het bestuur. Als voorbeeld zijn in 2024 de randen langs de Maarsseveense Plassen vervreemd. Daarnaast is er gereageerd op vragen die zich voordeden op initiatief van de omgeving, zoals de vraag van de gemeente IJsselstein om stukjes grond aan de zuidzijde van de Nedereindse Plas te verwerven. Binnen de ontwikkeling van het terrein in de uiterwaarden van Salmsteke zijn de bestaande bestuurlijke afspraken over het eigendom na inrichting nog actueel. Hierop wordt inzet geleverd en naar verwachting wordt de grondruil in 2025 geëffectueerd.
Financieel Naast het algemene uitgangspunt van financiële optimalisatie is de inzet vooral gericht geweest op het behoud van het huidige niveau van inkomsten in de schapsbegroting, zulks in relatie tot de met eigendom/erfpacht samenhangende kosten. Door het aanhoudende herstel van de economie zal de investeringsbereidheid bij ontwikkelende partijen toenemen, maar concrete investeringsvoorbeelden zijn nog niet voorhanden.
23 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarverslag 2024 In 2023 is een aanvang gemaakt met de controle van de SGL-B bestanden in relatie tot ‘zeggenschap’ (grondslag voor beheer, eigendom etc.) en de vastgoed-gerelateerde vragen. Die kan ontstaan grofweg in twee situaties; er is eigendom/erfpacht maar geen beheer ingetekend (in GeoVisia) of geen eigendom/erfpacht maar wel beheer ingetekend. Per perceel waar dit van toepassing is, is gekeken wat de mogelijke oorzaak en impact is. In die gevallen dat er sprake was van een minimale afwijking die naar verwachting is ontstaan door een ‘tekenfout’ en weinig tot geen impact heeft op beheer(kosten) is dit in de beheerdata aangepast. Hiermee is een groot deel opgelost. Bij de omzetting van de beheerinformatie naar het Terrein Beheer Model zijn in navolging op bovenstaande diverse vragen/issues naar voren gekomen waar de afwijking groter is met betrekking tot ‘zeggenschap’ en ‘vastgoed’ (overeenkomsten, uitgiftes, etc.). In totaal gaat het om ongeveer 250 vragen / issues. Deze vragen / issues kennen een divers voorkomen en hebben daarmee ook verschillende gradaties van urgentie / impact. Zo zal onduidelijkheid over eigendom/beheerverantwoordelijkheid van een brug waar acuut onderhoud aan nodig is meer urgentie kennen dan een halve meter grasland wat in gebruik genomen is door de aanliggende grondeigenaar.
Criteria als een ‘Acute beheervraag, Financiële impact of Juridische aansprakelijkheid wegen mee bij het bepalen van de urgentie. Het voorstel hoe hiermee om te gaan is in voorbereiding en zal naar verwachting in 2025 worden voorgelegd aan het bestuur.
4.5
Bedrijfsvoering
Recreatieschap Stichtse Groenlanden is een bestuurlijke organisatie en heeft geen eigen personeel in dienst. Uitvoering van de eigen kerntaken vereist derhalve een derde uitvoerende partij. Dit is Staatsbosbeheer. Bij de vigerende Samenwerkingsovereenkomst (SOK) hoort een volmacht- en mandaatlijst. De in de SOK opgenomen indexatie is voor 2024 toegepast. Begroting 2024 versus realisatie voor SGL als geheel Vooruitlopend op de nog te implementeren Producten- en Dienstencatalogus (PDC) is in 2024 door de medewerkers van Staatsbosbeheer tijd geschreven op productniveau. In totaal is in 2024 door Staatsbosbeheer een bedrag van €3,11 mln doorbelast voor de verschillende programmaonderdelen. Conform Samenwerkingsovereenkomst (SOK) tussen het Recreatieschap en Staatsbosbeheer was de maximale doorbelasting €3,19 mln. Dit bedrag is in de SOK niet verder gespecificeerd. Het schrijven op productniveau levert waardevolle kennis op, waarmee Staatsbosbeer in de toekomst haar bedrijfsvoering beter kan afstemmen op de wensen en benodigdheden van het Recreatieschap.
24 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarverslag 2024 SGL-A
Omschrijving Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer uitvoeren Terreinbeheer RO 30% Omgevingscommunicatie Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Zorg en arbeidsparticipatie Advies marketing Vrijwilligers en actief burgerschap Totaal Gebiedsbeheer Adviesdiensten strategische vastgoed Plan- en projectvoorbereiding Totaal Plannen maken Accountmanagement Bestuursadvies Secretariaat Plan van aanpak visie SGL Totaal Bestuurlijke diensten Financieel beleid Planning en control VIC - Rechtmatigheid Totaal Financiële diensten Aansprakelijkheid Juridische ondersteuning Procederen Opstellen gemeenschappelijke regeling WOO-procedures Totaal Juridische diensten Totaal personele lasten
Begroting 2024
SGL-B
Realisatie 2024
Begroting 2024
SGL Totaal
Realisatie 2024
Begroting 2024
Realisatie 2024
51.921
198.908
10.852
9.815
62.773
208.722
45.250
63.083
30.462
16.462
75.712
79.545
102.758
48.504
2.581
1.290
105.339
49.794
682.598
517.552
310.170
310.170
992.768
827.722
37.233
22.546
11.236
5.936
48.469
28.482
206.752
98.754
22.166
11.142
228.918
109.896
384.239
473.812
166.051
151.051
550.290
624.863
3.363
88.466
72
9.167
3.435
97.633
-
-
623
-
623
-
5.639
1.080
4.538
1.080
10.177
2.160
24.356
-
-
-
24.356
558.750
516.113
2.102.858
2.028.816
1.986
7.212
159.021
172.824
108.826
140.234
234.947
248.599
110.811
147.446
393.968
421.423
137.560
20.379
44.349
121.265
181.909
5.270
-
15.599
20.963
20.869
20.963
7.116
-
-
-
7.116
-
5.104
12.771
-
-
5.104
12.771
118.376
150.331
35.978
65.311
154.354
215.643
-
-
-
298.841
133.000
113.818
1.544.109
1.512.703
157.036
165.612
126.121
108.365
283.157
273.977
100.886
331 373.200
331 506.200
-
412.660
-
9.514
-
2.253
-
11.767
373.531
308.355
133.000
116.071
506.531
424.426
-
-
-
-
-
-
18.757
6.128
10.852
4.451
29.610
10.578
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.199
9.099
-
-
1.199
9.099
19.956
15.227
10.852
4.451
30.809
19.677
2.339.128
2.260.592
849.392
849.392
3.188.520
3.109.984
25 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarverslag 2024 Rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: voorwaardencriterium, begrotingscriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium, hieronder nader toegelicht: 1. Het voorwaardencriterium: alle financiële beheershandelingen zijn verricht in overeenstemming met wet- en regelgeving. 2. Het begrotingscriterium: Alle lasten in het begrotingsjaar vallen binnen de begroting (incl. wijzigingen) zoals door het algemeen bestuur is goedgekeurd. Een aantal begrotingsoverschrijdingen is niet verwijtbaar aan het dagelijks bestuur, bijvoorbeeld omdat ze niet voorzienbaar waren of omdat er ook hogere baten aan ten grondslag liggen. 3. Het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium: het dagelijks bestuur heeft voldoende waarborgen genomen om te voorkomen dat als gevolg van misbruik of oneigenlijk gebruik van wet- en regelgeving ten onrechte overheidssubsidies of -uitkeringen zijn verleend of een te laag dan wel geen bedrag aan heffingen aan het Recreatieschap is betaald. Verder dient hierbij opgemerkt te worden dat rechtmatigheid breder is dan bovengenoemde drie criteria. De andere zes criteria (calculatie, valutering, adressering, volledigheid, aanvaardbaarheid en levering) worden afgedekt door het getrouw beeld en de accountant zal hierover haar oordeel geven.
Het dagelijks bestuur is niet verplicht om hier afzonderlijk over te rapporteren. Rechtmatigheidsverantwoording 2024 Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor een rechtmatige uitvoering van de begroting. Waar het tot 2022 nog gebruikelijk was dat de controlerend accountant de controle uitvoert en hierover rapporteert aan het algemeen bestuur, rapporteert het dagelijks bestuur dit vanaf boekjaar 2023 zelfstandig door middel van de rechtmatigheidsverantwoording. Het dagelijks bestuur van het Recreatieschap geeft aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met de bepalingen vermeld in de documenten van de lijst met relevante wet- en regelgeving van het normenkader rechtmatigheid 2024, vastgesteld door het algemeen bestuur, en de grenzen inzake toelichtingen opgenomen in de financiële verordening 2024 van het Recreatieschap (eveneens vastgesteld door het algemeen bestuur). In het normenkader rechtmatigheid is opgenomen dat een grens voor de rechtmatigheidsverantwoording van 1% van de lasten en dotaties in de reserves wordt gehanteerd. Voor 2024 bedraagt deze grens €68.400. Onderstaand worden eventuele geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter dan €10.000,- én meer dan 10% nader toegelicht, e.e.a.
conform de financiële verordening 2024 van het Recreatieschap. Toelichting op de afwijkingen 2024 per onderstaande onderscheiden processen Ten behoeve van de rechtmatigheidsverantwoording is door Baker Tilly Business Advisory een verbijzonderde interne controle (VIC) uitgevoerd. Het onderzoek naar de verschillende processen is 3 juni 2025 afgerond. Hier komen de volgende bevindingen uit voort: Aanbestedingen Voor het onderhoudsbestek voor Strijkviertel, uitgevoerd door Van Doorn Geldermalsen, komt de totale besteding boven de Europese aanbestedingsgrens, terwijl deze opdracht onderhands is aanbesteed. Daarnaast zijn er diverse inkoopopdrachten die bij een eerdere controle reeds als onrechtmatig zijn aangemerkt en daarom in 2024 alleen voor de opdrachtwaarde in dat jaar worden meegenomen in de beoordeling. Het gaat dan om opdrachten die ten onrechte niet Europees werden aanbesteed. Onder deze dossiers zijn het reguliere onderhoud in het Nedereindse Park door Van Doorn Geldermalsen, de publieke bijdrage voor Oortjespad aan Kameryck en de inhuur van lifeguards bij All About voor het
26 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarverslag 2024 strandbad Maarsseveense Plassen en de strandzone Haarrijnseplas. De totale onrechtmatigheid voor deze dossiers bedraagt €774.000. Conclusie Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde kaders. De geconstateerde afwijkingen betreffen samengevat: RECHTMATIGHEID Onduidelijkheid Fout 774.000 € € 774.000
Proces Inkoop- en betaalproces Investeringen in materiële vaste activa en betaalproces Huren en pachten (ingebruikgeving) Memoriaalboekingen Begrotingen - begrotingswijzigingen Begrotingen - investeringskredieten Aanbestedingen Dienstverlening Staatsbosbeheer Totaal
Gelet op het feit dat de bevindingen op het gebied van aanbestedingen hoofdzakelijk hun oorsprong kennen in het verleden, zien we ten opzichte van 2023 een positieve ontwikkeling op het gebied van rechtmatigheid. Het plan van aanpak, dat door Staatsbosbeheer werd opgesteld naar aanleiding van de rechtmatigheidscontrole over 2023, was de opmaat naar verdere procesoptimalisatie en een breder bewustzijn binnen de schapsorganisatie van het rechtmatigheidsbeginsel. De resterende onrechtmatigheden zullen er gaandeweg uitlopen als de huidige onderhoudsbestekken en contracten worden vervangen en geactualiseerd. Zo zijn de onderhoudsbestekken voor de gebieden langs de Lek per 2025 al overgegaan in één nieuw onderhoudsbestek en worden voor de overige gebieden ook nieuwe onderhoudsbestekken voorbereid.
4.6
Openbaarheid
De openbaarheidsparagraaf beschrijft de activiteiten die in 2024 zijn uitgevoerd ten aanzien van actieve en passieve openbaarmaking. Actieve openbaarmaking Overheidsorganisaties geven vastgoed in beginsel alleen uit via een openbare procedure. Maar in uitzonderingsgevallen doen we dat ook onderhands: wanneer bij voorbaat vaststaat dat op grond van objectieve, toetsbare en redelijke criteria slechts één serieuze gegadigde in aanmerking komt voor de overeenkomst. Dit voornemen met de motivering ervan maken we vooraf bekend via de website. Daarmee geven we invulling aan het Didam-arrest (Hoge Raad d.d. 26 november 2021). Het bestuur van Recreatieschap Stichtse Groenlanden komt regelmatig in vergadering bijeen. De agenda’s, besluiten en verslagen van de vergaderingen van het Algemeen Bestuur zijn (in principe) openbaar. Onderzocht is of een koppeling met iBabs mogelijk is waardoor de stukken automatisch op de website van SGL kunnen worden gepubliceerd. Dit blijkt zonder majeure aanpassingen (publieksportal) niet haalbaar te zijn. In 2025 zullen de stukken (met terugwerkende kracht) alsnog handmatig beschikbaar worden gemaakt.
27 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarverslag 2024 Passieve openbaarmaking In het verslagjaar één WOO verzoek ontvangen, betreffende het commercieel gebruik van Strijkviertel. Het WOO-verzoek is inmiddels afgerond, maar verzoeker is in beroep gegaan bij de rechtbank wegens niet tijdig beslissen Na ontvangst van het besluit heeft verzoeker bezwaar gemaakt. Omdat er al een procedure loopt bij de rechtbank gaat het bezwaar daarin mee. Jaar
Aantal verzoeken
Betreft
2024
1
Commercieel gebruik Strijkviertel
28 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarrekening 2024
5 Jaarrekening 2024 5.1
Balans per 31 december 2024
ACTIVA
31 december 2024
31 december 2023
141.343 91.069 50.274
169.939 117.019 52.920
6.521.008 2.241.925 4.279.083
6.608.697 2.314.917 4.293.781
Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
53.147 53.147
76.818 76.818
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen
2.872.232 290.248 2.275.278 306.705
3.850.567 1.829.369 1.870.085 151.113
301.310 3.255 298.055
125.375 2.535 122.840
1.420.515
198.723
Vaste activa Immateriële vaste activa Investeringen onderzoek, ontwikkeling, bijdragen Bijdragen in activa eigendom van derden Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Liquide middelen Kas Banksaldi Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal
-
-
1.420.515
198.723
11.309.556
11.030.119
29 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarrekening 2024 PASSIVA
31 december 2024
31 december 2023
Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat
3.894.908 981.163 2.572.588 341.157
3.911.724 892.986 2.913.537 105.201
Voorzieningen Onderhoudsegalisatievoorzieningen
1.644.968 1.644.968
1.746.929 1.746.929
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Afkoopsommen
2.913.330
2.650.114
2.426.000 17.662
2.580.000 17.662
469.668
52.453
713.706 713.706
584.644 584.644
2.142.644
2.136.707
525.370
542.483
1.616.059
1.590.921
1.215
3.304
11.309.556
11.030.119
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal
30 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarrekening 2024
5.2
Overzicht van baten en lasten 2024 Lasten
Programma instandhoudingsgebieden
Baten
Begroting 2024 Realisatie 2023 Begroting 2024 Realisatie 2024 na 1e wijziging
Saldo
Begroting 2024 Realisatie 2023 Begroting 2024 Realisatie 2024 na 1e wijziging
Realisatie 2023 Begroting 2024
Begroting 2024 Realisatie 2024 na 1e wijziging
Personeel Materieel
2.017.581 3.379.312
2.102.858 3.051.423
2.102.858 3.639.714
2.028.816 3.156.284
0 2.018.939
0 1.332.990
0 1.842.025
0 1.997.374
-2.017.581 -1.360.373
-2.102.858 -1.718.433
-2.102.858 -1.797.688
-2.028.816 -1.158.910
Totaal Gebiedsbeheer Personeel
5.396.893 380.207
5.154.282 393.968
5.742.572 393.968
5.185.100 421.423
2.018.939 0
1.332.990 0
1.842.025 0
1.997.374 0
-3.377.954 -380.207
-3.821.292 -393.968
-3.900.547 -393.968
-3.187.726 -421.423
Totaal Plannen maken
380.207
393.968
393.968
421.423
0
0
0
0
-380.207
-393.968
-393.968
-421.423
Totaal Overhead
710.876
722.609
865.324
937.067
0
0
100.075
71.017
-710.876
-722.609
-765.250
-866.049
0
0
0
0
4.504.555
4.424.122
4.455.456
4.458.385
4.504.555
4.424.122
4.455.456
4.458.385
6.487.977
6.270.858
7.001.865
6.543.589
6.523.494
5.757.112
6.397.555
6.526.776
35.518
-513.746
-604.309
-16.813
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.487.977
6.270.858
7.001.865
6.543.589
6.523.494
5.757.112
6.397.555
6.526.776
35.518
-513.746
-604.309
-16.813
938.623
292.977
292.977
296.380
1.008.305
806.724
628.401
654.349
69.682
513.747
335.424
357.969
7.426.600
6.563.835
7.294.842
6.839.969
7.531.800
6.563.836
7.025.956
7.181.125
105.200
1
-268.885
341.156
Totaal Algemene middelen Saldo gewone bedrijfsvoering Totaal Kredieten Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat
31
Jaarrekening 2024 Met ingang van begrotingsjaar 2023 is gekozen voor één programma, te weten het programma “Instandhouding gebieden”. Dit programma is opgebouwd uit de volgende onderdelen: • Gebiedsbeheer; • Plannen maken; • Overhead; • Algemene dekkingsmiddelen; • Projectkredieten; • Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Het overzicht van baten en lasten is als volgt opgebouwd: • Saldo van baten en lasten: Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. • Baten en lasten Projectkredieten: De projectkredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. • Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves: Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.
5.3
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële verordening 2023 van het schap, waarin door het algemeen bestuur op 29 februari 2024 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van het Recreatieschap.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening •
•
•
•
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.
Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel als verplichting opgenomen te worden.
32 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarrekening 2024 Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 2 december 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld.
o Ten aanzien van het M&O criterium is artikel 13 van de financiële verordening van toepassing leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 1% (werkelijke lasten inclusief dotaties in reserves) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen. Deze grens bedraagt € 68.400; o Een rapporteringstolerantie van € 10.000 en meer dan 10% is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
Algemeen Hieronder is bij de diverse onderdelen van de activa en passiva een toelichting gegeven.
Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in vijf jaar afgeschreven. Bijdragen aan activa in eigendom derden worden conform de afschrijvingstermijn van de eigenaar van de activa afgeschreven. Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd. Investeringen met economisch en maatschappelijk nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. 33 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarrekening 2024 De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: Actief
Percentage
Grond en water
0%
Bouwkundige werken
2,5% - 20%
Beschoeiing
2,5% - 4%
Bedrijfsgebouwen
4% - 20%
Machines, apparaten en installaties
5% - 20%
Woonruimtes
6,67% - 20%
Vervoermiddelen
8,33% - 20%
Overige vaste activa
4% - 20%
Routes
10%
Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) verminderd met de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten (of vrijval) en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht.
Vlottende activa Voorraden Conform de notitie materiële vaste activa van de commissie BBV dienen activa, waarvan het voornemen bestaat deze te verkopen, verantwoord te worden onder de voorraden. Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of lagere marktwaarde. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende activa De liquide middelen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Eigen vermogen Dit betreffen de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat.
Passiva Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord.
34 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarrekening 2024 Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer De vaste schulden worden tegen nominale waarde gewaardeerd, verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. Hieronder vallen langlopende leningen, waarborgsommen en afkoopsommen. Vlottende schulden met een rente typische looptijd van één jaar of korter De vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn en de overlopende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
5.4
Toelichting op de balans
Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Categorie
Boekwaarde 31-12-2023
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Bijdragen van derden
Duurzame waardeverminderingen
Boekwaarde 31-12-2024
-
-
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
117.019
-
-
25.950
-
-
91.069
Bijdragen aan activa in eigendom van derden
52.920
-
-
2.646
-
-
50.274
Totaal
169.939
0
0
28.596
0
0
141.343
In 2024 hebben zich geen investeringen in de immateriële vaste activa voorgedaan. De post ‘Bijdragen aan activa in eigendom van derden’ bestaat volledig uit de bijdrage aan de pumptrack in het Noorderpark Ruigenhoek, dat eigendom is van de Gemeente Utrecht. Materiële vaste activa Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: Investeringen met een economisch nut
Boekwaarde 31-12-2023
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Bijdragen van derden
Duurzame waardeverminderingen
Boekwaarde 31-12-2024
Gronden en Terreinen Grond- weg- en waterbouwkundige werken Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa
596.789 1.106.372 59.732 9.970 492.510 49.544
2.300 87.284
-
102.334 3.350 895 41.159 14.837
-
-
596.789 1.004.038 56.382 9.075 453.651 121.991
Totaal
2.314.917
89.584
0
162.575
0
0
2.241.925
De investeringen met economisch nut in 2024 betreffen: Omschrijving Speeltoestellen Strandbad Maarsseveense Plassen Airco kassablok Noord Strandbad Maarsseveense Plassen Geluidsdragers Strandbad Maarsseveense Plassen
Investeringsbedrag 85.124 2.300 2.160 € 89.584
Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut weer:
35 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarrekening 2024 Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Boekwaarde 31-12-2023
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Bijdragen van derden
Duurzame waardeverminderingen
Boekwaarde 31-12-2024
Gronden en Terreinen Grond- weg- en waterbouwkundige werken Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa
1.377.431 2.892.777 7.383 0 16.191
173.115 14.788
-
196.798 1.846 3.955
-
-
1.377.431 2.869.093 5.537 0 27.023
Totaal
4.293.781
187.902
0
202.599
0
0
4.279.083
De investeringen met maatschappelijk nut in 2024 betreffen: Omschrijving Oplevering Salmsteke Ontkiemt! Kleischelpenpad VVP Eiland 1 en 2 Speeltoestellen
Investeringsbedrag 158.366 14.749 14.788 € 187.903
Van de investeringen met maatschappelijk nut heeft € 2.725.934 (per eind 2024) betrekking op investeringen van vóór 2018. Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaan uit de vooruitbetaalde vergoedingen aan grondeigenaren ten behoeve van de wandelpaden. Deze vooruitbetalingen beslaan doorgaans een periode van 5 tot 10 jaar. Categorie
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal
Boekwaarde 31-12-2023
Investeringen
Desinvesteringen
Vrijval
Bijdragen van derden
Duurzame waardeverminderingen
Boekwaarde 31-12-2024
76.818
-
-
23.670
-
-
53.148
76.818
0
0
23.670
0
0
53.148
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar zijn als volgt onderverdeeld: Uitzetting per 31-12-2024 Vorderingen op openbare lichamen
Voorziening oninbaarheid
Boekwaarde Uitzetting per per 31-12-2024 31-12-2023
Voorziening oninbaarheid
Boekwaarde per 31-12-2023
290.248
-
290.248
1.829.369
-
1.829.369
2.275.278
-
2.275.278
1.870.085
-
1.870.085
308.056
1.351
306.705
152.464
1.351
151.113
2.873.583
1.351
2.872.232
3.851.918
1.351
3.850.567
Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Rekening-courantverhouding met het Rijk Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier Overige vorderingen Overige uitzettingen Totaal
Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit openstaande debiteuren betreffende diverse gemeenten en de Provincie Utrecht. Gelet op de aard van de vorderingen wordt het niet noodzakelijk geacht een voorziening voor oninbaarheid te vormen. De grote afname in het saldo ‘Vorderingen op openbare lichamen’ ten opzichte van 2023 wordt veroorzaakt doordat de door te schuiven BTW 2024 nog niet is gefactureerd aan de deelnemers van het Recreatieschap. Deze vordering is terug te vinden onder de overlopende activa en zal gefactureerd worden in het eerste kwartaal van 2025.
36 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarrekening 2024 Uitzettingen in ‘s Rijks schatkist Op balansdatum had SGL geen overtollige middelen boven de drempel van het schatkistbankieren in het kader van de Wet Houdbare Overheidsfinanciën (wet HOF). In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er is echter een aantal uitzonderingen, zoals het drempelbedrag. Dit is een minimumbedrag afhankelijk van de omvang van de organisatie dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor SGL was dat voor 2024 een drempelbedrag van € 1.000.000. Voor organisaties met een begrotingstotaal kleiner dan €500 mln. geldt immers de drempel van € 1.000.000. SGL heeft met de BNG de afspraak gemaakt dat het saldo boven de € 1.000.000 op de reguliere betaalrekening automatisch dagelijks wordt afgeroomd naar het schatkistbankieren. In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen in 2024 is geweest: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2024 (1)
Drempelbedrag
1000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
(3a) = (1) > (2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
(2)
374
416
337
149
626
584
663
851
-
-
-
-
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 2024 (4a) (4b) (4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
6.271 6.271
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag 1000 drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
34.008
37.862
31.018
13.742
91
91
92
92
374
416
337
149
Uit de tabel blijkt dat geen sprake is van een overschrijding van het drempelbedrag gedurende 2024. Rekening courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Het Recreatieschap had een rekening courant met de voormalige uitvoeringsorganisatie Recreatie Midden Nederland. Het saldo van deze rekening courant bedroeg per 1 januari 2024 € 271 credit. Dit bedrag was opgenomen onder de overige schulden. Omdat sprake was van een rekening courant voor lopende transacties was hier geen sprake van financiering. Om die reden is geen rente in rekening gebracht. Het rekening courant saldo is met de liquidatie van Recreatie Midden Nederland in 2024 afgerekend. Hiermee is de rekening courant positie opgeheven.
37 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarrekening 2024 Overige vorderingen De overige vorderingen betreffen debiteuren voor een bedrag van € 308.056. De in 2023 getroffen voorziening dubieuze debiteuren van € 1.351 is in 2024 in stand gehouden. Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2024 per 31-12-2023 Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren
308.056 1.351
1.351
Totaal
306.705
151.113
152.464
Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2024 per 31-12-2023 Kassaldi Banksaldi
3.255 298.055
2.535 122.840
Totaal
301.310
125.375
Overlopende activa De overlopende activa bestaan uit de volgende onderdelen. Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen
-
Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen
1.407.768 12.746 1.420.515
Totaal
194.850 3.872 198.722
Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen bedragen zijn opbrengsten die betrekking hebben op 2024, maar pas in een volgend jaar daadwerkelijk tot een ontvangst leiden. De nog te ontvangen bedragen bestaan ultimo 2024 uit: Bedrag
Omschrijving Nog te factureren BCF deelnemers Te vorderen BTW Nog te ontvangen RC rente 2024-Q4 Afrekening zandsuppletie Honswijkerplas 2024 Door te belasten kosten Oortjespad Door te belasten kosten huisvesting SBB Te ontvangen creditnota SBB uren 2024 Deelnemersbijdragen Overige bedragen < € 5.000
1.080.236 100.320 21.391 53.403 16.087 7.375 110.824 14.025 4.108 1.407.768
Totaal
38 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarrekening 2024 Vooruitbetaalde bedragen Vooruitbetaalde bedragen zijn bedragen die voor 31 december 2024 betaalbaar zijn gesteld, maar waarvan de lasten betrekking hebben op latere jaren. De vooruitbetaalde bedragen bestaan ultimo boekjaar uit: Omschrijving
Bedrag
Verzekeringspremies 2025 Overige posten < € 5.000
9.388 3.359 12.746
Totaal
Vaste Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen van SGL wordt gevormd door de algemene reserves, bestemmingsreserves en het rekeningresultaat van beide programmagebieden. Reserve Algemene reserve (SGL-A)
Stand per 31-12-2023 968.501
Resultaat 2023
Toevoegingen 2024
Onttrekkingen 2024
-99.864
-
-31.098
Resultaat 2024
Gerealiseerd resultaat 2024 (SGL-A)
Stand per 31-12-2024 899.735
272.248
272.248
Reserve natuurontwikkeling fietspaden
45.378
-
-
45.378
Reserve inrichting 't Waal / Honswijkerplas
963.718
53.403
45.726
971.395
Herplantfonds Nedereindseplas
14.386
-
3.215
11.171
-
-
-
-
29.087
-
5.817
23.270
Calamiteiten fonds
48.900
-
-
48.900
Reserve ontwikkelplan Maarsseveense Plassen
504.045
-
14.804
489.241
Reserve ontwikkelplan komende jaren
334.356
125.000
46.667
412.689
Reserve boomveiligheid
16.000
-
-
16.000
Reserve Heemstede Noord
84.849
-
-
84.849
Strategische keuzes reserve
4.500
-
-
4.500
283.710 241.427
105.580 -
101.180 230.316
288.110 11.111 2.406.614
Reserve MVP rioolpomp Reserve fietspad Nieuw Wulven
Bestemmingsreserve inspecties Bestemmingsreserve Transitiekosten Subtotaal Bestemmingsreserves (SGL-A) Algemene reserve (SGL-B)
2.570.356
-
283.983
447.725
-75.516
205.065
-
48.120
Gerealiseerd resultaat 2024 (SGL-B)
81.429 68.908
68.908
Reserve Duiken
11.441
-
412
11.029
Reserve Legakkers beschoeiingen
72.453
-
10.400
62.053
Reserve uitvoeringsprogramma VVP
20.000
-
156
19.844
Reserve Entrees gebied
17.425
-
17.425
Reserve gevolgen verkoop legakkers
33.247
-
-
33.247
Bestemmingsreserve inspecties
28.187
12.397
7.351
33.233
Bestemmingsreserve transitiekosten
61.308
-
54.737
6.571
Bestemmingsreserve Investeringen Subtotaal Bestemmingsreserves (SGL-B)
99.120 343.179
-
12.397
99.119 189.600
1 165.977
3.806.520
105.201
296.380
654.347
TOTAAL RESERVES
-0
341.156
3.894.910
Algemene reserve (programmagebied A en B) De Algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Verloop Algemene reserve SGL-A:
2024 968.502 -99.864
Saldo 1 januari Bij: Bestemming resultaat Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
-31.098 899.736 39 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
2023 5 509.807 458.690 0 968.502
Jaarrekening 2024 Specificatie onttrekkingen: - conform AB-besluit 02-12-2024 inzake aanpassen reserve transitie Totaal onttrekkingen
31.09831.098-
Verloop Algemene reserve SGL-B:
2024 -75.516 205.065
Saldo 1 januari Bij: Bestemming resultaat Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
48.120 81.429
Specificatie onttrekkingen: - conform AB-besluit 02-12-2024 inzake aanpassen reserve transitie
48.120
Totaal onttrekkingen
48.120
2023 0 -75.516 0 0 -75.516
Gerealiseerd resultaat 2024
2023
SGL-A SGL-B
272.248 68.908
99.864205.065
Gerealiseerd resultaat
341.156
105.201
Reserve natuurontwikkeling fietspaden Betreft een reserve t.b.v. ontwikkeling van natuur langs fiets- en wandelpaden in het Noorderpark. Dit bedrag zal worden aangewend bij nadere inrichting van dit gebied. In 2024 zijn er geen mutaties geweest. Reserve inrichting ’t Waal / Honswijkerplas Ten behoeve van het inrichtingsplan ’t Waal is een contract gesloten met een ontzander. Hierin is afgesproken, dat de ontzander het gebied recreatief zal inrichten. Tevens betaalt hij, ter dekking van in het verleden door het recreatieschap gedane investeringen en in het kader van afkoop van een 20jarige beheer- en onderhoudsverplichting, in totaal ruim € 944.100.
2024 963.718 53.403 45.726 971.395
Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2023 969.500 59.218 65.000 963.718
Herplantfonds Nedereindse Plas Dit bedrag is een aantal jaren geleden ontvangen, nadat op de Nedereindse Plas schade aan de beplantingen werd aangericht. Van deze reserve vindt, na voltooiing van de sanering, herplanting bij de plas plaats. In 2024 is in het Nedereindse Park een hekwerk geplaatst rondom een groeiplaats van Japanse Duizendknoop om verspreiding hiervan tegen te gaan. De helft van deze kosten is doorbelast aan de Gemeente Utrecht. Het restant is ten laste van deze reserve gebracht.
40 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarrekening 2024 2024 14.386 0 3.215 11.171
Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2023 14.386 0 0 14.386
Reserve fietspad Nieuw Wulven Door het bestuur is uit het opgebouwde bedrag voor nieuw beleid in 2009 € 116.300 beschikbaar gesteld voor volledige ontsluiting van het fietspad Nieuw Wulven. Aan dit bedrag wordt jaarlijks € 5.817 onttrokken ter egalisatie van de afschrijvingslasten van het fietspad.
Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2024 29.087 0 5.817 23.270
Specificatie onttrekkingen: - afschrijvingslasten
5.817
Totaal onttrekkingen
5.817
2023 34.904 0 5.817 29.087
Calamiteiten fonds Een van de uitganspunten van de 2e budgetfinancieringscyclus was de opbouw van een calamiteitenreserve. Daarbij werd afgesproken, dat een jaarlijks bedrag van € 25.000 als ‘Onvoorzien’ in de begroting werd opgevoerd t.b.v. opvang calamiteiten. Het maximum van de reserve is gesteld op € 100.000 eventueel verhoogd met de jaarlijkse prijsindex (voor 2015 t/m 2018 is de nullijn gehanteerd). Uitgaven ten laste van deze post worden gedaan op basis van besluiten van het dagelijks bestuur. In 2024 is de reserve niet aangesproken. Reserve ontwikkelplan Maarsseveense plassen + Reserve ontwikkelplan komende jaren Uitrollen van diverse ontwikkelplannen goedgekeurd door het bestuur in 2015. Saldo beschikbaar voor aanwending is voor beide reserves in totaal: € 838.401. Voor zover bedragen aangewend zijn, staan deze genoemd onder de diverse ontwikkelplannen en vallen vrij gelijktijdig met de uit investeringen gegenereerde afschrijvingen. Verloop Reserve ontwikkelplan Maarsseveense plassen:
Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2024 504.045 0 14.804 489.241
Specificatie onttrekkingen: - Afschrijvingslasten 2024
14.804
Totaal onttrekkingen
14.804
41 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
2023 518.848 0 14.803 504.045
Jaarrekening 2024 Verloop Reserve ontwikkelplan komende jaren:
Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2024 334.356 125.000 46.667 412.689
Specificatie toevoegingen: - cf. programma begroting 2024 Totaal toevoegingen
125.000 125.000
Specificatie onttrekkingen: - cf. programma begroting 2024 - cf AB- besluit 11-04-2024 Toekomstvisie 2040 Totaal onttrekkingen
20.000 26.667 46.667
2023 209.356 125.000 0 334.356
Reserve boomveiligheid Reserve gevormd in 2017 in verband met uit te voeren onderzoek naar boomveiligheid. In 2024 waren er geen mutaties op deze reserve. Reserve Heemstede Noord In 2021 heeft de Provincie Utrecht, in het kader van Recreatie om de Stad (RodS), percelen in Heemstede Noord/ Laagraven overgedragen aan het Recreatieschap. Bij die overdracht hoort een verplichting om deze percelen te ontwikkelen voor regionale recreatie. Delen van de betreffende percelen mochten worden doorgeleverd aan de Gemeente Houten voor de realisatie van een fietsstraat bij de Heemsteedseweg, en aan Hoogheemraadschap Stichtse Rijnlanden voor de verbreding van watergangen in het gebied. Het Recreatieschap moest de bijbehorende opbrengsten dan wel reserveren voor de recreatieve ontwikkeling van dezelfde percelen. De recreatieve ontwikkeling is uitgesteld vanwege de verwachte doorlooptijd en de transitie van RMN naar Staatsbosbeheer. Deze reserve is en blijft de komende jaren beschikbaar. In 2024 waren er geen mutaties op deze reserve. Reserve strategische keuzes Reserve gevormd in 2017 in verband met een nader onderzoek strategische keuzes. In 2024 waren er geen mutaties op deze reserve. Bestemmingsreserve inspecties A + B In 2021 is het MJOP vastgesteld. Deze is gebaseerd op uitgevoerde inspecties naar de technische staat van het bezit van het Recreatieschap.
Om het MJOP actueel te houden blijft het belangrijk om periodiek inspecties uit te voeren om vast te stellen dat de feitelijke technische staat niet afwijkt van hetgeen in het MJOP is opgenomen. Om deze inspecties uit te kunnen voeren heeft het Algemeen Bestuur besloten tot het instellen van de bestemmingsreserve inspecties voor beide gebieden. Verloop Bestemmingsreserve inspecties SGL-A:
2024 283.710 105.580 101.180 288.110
Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
42 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
2023 187.645 105.580 9.515 283.710
Jaarrekening 2024 Specificatie toevoegingen: - cf. programma begroting 2024 Totaal toevoegingen
105.580 105.580
Specificatie onttrekkingen: - cf programma begroting 2024 Totaal onttrekkingen
101.180 101.180
Verloop Bestemmingsreserve inspecties SGL-B:
2024 28.187
Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
12.397 7.351 33.233
Specificatie toevoegingen: - cf. programma begroting 2024
12.397
Totaal toevoegingen
12.397
Specificatie onttrekkingen: - cf programma begroting 2024
7.351
Totaal onttrekkingen
7.351
2023 18.370 0 12.397 2.580 28.187
Bestemmingsreserve Transitiekosten (A + B) In 2022 heeft het bestuur besloten om een bestemmingsreserve transitiekosten van € 1.100.000 te vormen om de kosten van de overgang van het beheer van de terreinen naar Staatsbosbeheer te financieren. Deze reserve is gevormd vanuit de algemene reserves van programmagebied SGL-A en SGL-B. Ultimo 2024 is nog een saldo beschikbaar in deze reserve. Hiervan is een deel reeds toegewezen aan het project Toekomstvisie 2040. Het restant zal beschikbaar zijn voor lasten die zich in 2025 nog zullen voordoen met betrekking tot de transitie van RMN naar Staatsbosbeheer. Verloop Bestemmingsreserve Transitiekosten SGL-A:
2024 241.427
Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
230.316 11.111
Specificatie onttrekkingen: - Transitiekosten deel B 2024 Totaal onttrekkingen
230.316 230.316
43 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
2023 650.989 0 409.562 241.427
Jaarrekening 2024 Verloop Bestemmingsreserve Transitiekosten programmagebied B:
2024 61.308
Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2023 272.764 0 211.456 61.308
54.737 6.571
Specificatie onttrekkingen: - Transitiekosten deel B 2024
54.737
Totaal onttrekkingen
54.737
Reserve Duiken De jaarlijkse dotatie aan de reserve duiken is met ingang van 2013 gestaakt. Ten laste van de reserve komen de afschrijvingslasten van tot nog toe uitgevoerde investeringen in de duikzone. De omvang van de reserve is voldoende om de investeringen te dekken.
2024 11.441
Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
412 11.029
Specificatie onttrekkingen: - Afschrijvingslasten 2024
412
Totaal onttrekkingen
412
2023 23.974 0 12.533 11.441
Reserve vervanging beschoeiingen In de jaren 2009 en 2010 is een bestek herstel legakkers uitgevoerd. Deze werd voor een deel gesubsidieerd door de Provincie Utrecht (60%). De bijdrage van het Recreatieschap bedraagt €207.000. Dit bedrag is onttrokken aan de reserve vervangingsinvesteringen/nieuw beleid en valt gelijktijdig met de afschrijving op de investering m.i.v. 2011, in 20 jaar vrij.
2024 72.453
Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
10.400 62.053
Specificatie onttrekkingen: - Afschrijvingslasten 2024
10.400
Totaal onttrekkingen
10.400
2023 82.803 0 10.350 72.453
Reserve Uitvoeringsprogramma VVP Deze bestemmingsreserve wordt ingezet voor de realisatie van het programma Vinkeveense Plassen 2019-2024.
Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
20.000 156 19.844
44 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
64.385 0 44.385 20.000
Jaarrekening 2024 Specificatie onttrekkingen: - Afschrijvingslasten 2024
156
Totaal onttrekkingen
156
Reserve entrees gebied Deze reserve is in 2019 gevormd vanuit de reserve Winkelpolder en is bedoeld voor het verbeteren van de twee entrees naar dit gebied. (Winkelpolder en Zandeiland 4). Deze investeringen hebben nog niet plaatsgevonden. Ter dekking van het te verwachten nadelig saldo over 2024 (o.b.v. de prognose van juni 2024) heeft het AB middels de 1e begrotingswijziging 2024 ingestemd met de onttrekking aan deze reserve. Hiermee is deze reserve volledig uitgeput.
2024 17.425
Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
17.425 0
Specificatie onttrekkingen: - cf 1e begrotingswijziging 2024
17.425
Totaal onttrekkingen
17.425
2023 160.223 0 142.798 17.425
Reserve gevolgen verkoop legakkers Deze reserve is gevormd voor nog te verwachten uitgaven als gevolg van de verkoop van de legakkers. In 2024 waren er geen mutaties op deze reserve. Bestemmingsreserve investeringen Deze reserve is door het Algemeen Bestuur ingesteld in de programmabegroting 2023 met als doel om de afschrijvingslasten van toekomstige investeringen te kunnen dekken. Ter dekking van het te verwachten nadelig saldo over 2024 (o.b.v. de prognose van juni 2024) heeft het AB middels de 1e begrotingswijziging 2024 ingestemd met de onttrekking aan deze reserve. Hiermee is deze reserve volledig uitgeput.
2024 99.120
Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
99.120 0
Specificatie onttrekkingen: - cf 1e begrotingswijziging 2024
99.120
Totaal onttrekkingen
99.120
2023 0 177.738 78.618 99.120
Voorzieningen Voorziening Groot onderhoud In 2021 is naar aanleiding van het vastgestelde MJOP opnieuw een voorziening groot onderhoud ingesteld. Deze voorziening heeft tot doel om schommelingen in de kosten van groot onderhoud van de kapitaalgoederen te egaliseren. Dit gebeurt door jaarlijks een gelijkblijvend bedrag in de voorziening te storten en vervolgens de werkelijke uitgaven van het betreffende jaar te onttrekken. In 2024 is middels de 1e begrotingswijziging een verhoging van de dotatie aan de voorziening doorgevoerd. Deze verhoging dient ter dekking van de gemaakte personele lasten op het gebied van 45 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarrekening 2024 groot onderhoud. In het huidige MJOP wordt immers geen rekening gehouden met deze personele lasten. De verhoging in 2024 bedroeg € 95.000 voor SGL-A en € 16.000 voor SGL-B. Met het oog op de implementatie van het Terrein Beheer Model (TBM) in 2025 en de samensmelting van het huidige MJOP met de planning vanuit TBM, is ervoor gekozen om geen verdere herijking toe te passen in 2024. De verwachte wijziging van de jaarlijkse dotatie voortkomend uit TBM zal worden opgenomen in de begrotingswijziging 2025. Omschrijving
Stand 31-12-2023
Dotatie
Onderhoudsvoorziening programmagebied A
1.315.005
287.602
Onderhoudsvoorziening programmagebied B
431.924 1.746.929
30.356 317.958
Totaal
Ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen 0
Aanwendingen
Stand 31-12-2024
338.881
1.263.727
81.038 419.919
381.241 1.644.968
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Het verloop van de vaste schulden gedurende het jaar was als volgt: Omschrijving
Stand 31-12-2023
Vermeerderingen
Aflossingen
Stand 31-12-2024
Rentelast 2024
Obligatieleningen Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven
2.580.000
154.000
2.426.000
44.583
- openbare lichamen - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren Door derden belegde gelden: - Waarborgsommen - Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal
17.662
17.662
52.453 2.650.115
488.233 488.233
71.017 225.017
469.668 2.913.330
44.583
Onder de vooruit ontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer worden afkoopsommen verstaan. In 2024 heeft het Recreatieschap van voormalig uitvoeringsorganisatie Recreatie Midden-Nederland (RMN) een bedrag ontvangen in de vorm van een afkoopsom. Deze afkoopsom heeft betrekking op de looptijd van de samenwerkingsovereenkomst (SOK) met Staatsbosbeheer en dient ter dekking van de extra kosten uit hoofde van de garantietoelage. Het vooruit ontvangen bedrag valt in delen vrij naar rato van de door Staatsbosbeheer te verantwoorden en te declareren kosten op dit onderdeel.
Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden
713.706
584.644
Totaal
713.706
584.644
De overige schulden bestonden volledig uit het crediteurensaldo. 46 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-07-2025
Jaarrekening 2024 Overlopende passiva De overlopende passiva bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen 525.370
542.483
Van Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen - Overige vooruitontvangen bedragen
1.616.059 1.215
1.590.921 3.304
Totaal
2.142.644
2.136.707
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Verplichtingen zijn posten die ten laste van het jaar 2024 zijn gebracht, maar waarvan de facturen in de loop van 2025 zijn of worden ontvangen. De verplichtingen bestaan ultimo 2024uit: Omschrijving
Bedrag
Doorbelasting Staatsbosbeheer uren december 2024 Doorbelasting Staatsbosbeheer garantietoelage RMN Nog te ontvangen facturen leveranciers Overlopende rente BNG Nog te ontvangen belastingaanslagen Verbijzonderde interne controle (VIC) 2024 Doorbelasting Staatsbosbeheer overbedeling RMN Af te dragen BTW Overige bedragen < € 5.000
285.400 71.017 34.284 32.615 32.382 32.000 20.435 7.481 9.755 525.370
Totaal
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, kunnen als volgt worden gespecificeerd: Projectnaam
Quick wins recreatieve doorontw. NP Vervangen beschoeiingen VVP Projectnaam
Quick wins recreatieve doorontw. NP Vervangen beschoeiingen VVP
Saldo 31-122023
Ontvangsten Vrijgevallen, Saldo 31-122024 bestede of 2024 terugbetaalde bedragen 141.263 0 39.693 101.570 1.449.657 230.000 165.169 1.514.488