Document · PDF

10.1 Jaarverslag WIL 2024 Nieuw dd 17-04-2025

Commissie Samenleving 14 mei 2025, gemeente IJsselsteinBij agendapunt: Overige ingekomen stukken30.234 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

Jaarverslag 2024

5.2 Operationele doelstellingen KPI Percentage succesvolle schuldregelingen van het totale aantal

Doorlooptijden aanvragen bijzondere bijstand (sec) Percentage afgehandelde aanvragen bijzondere bijstand en in totaal met doorlooptijd < 8 weken (betreft een selectie uit een groter geheel van regelingen) Gebruik van de Collectieve zorgverzekering minima (aan de hand van percentage bereik)

Prestatie 2022 Saneringskredieten: 90,2% Schuldbemiddelingen: 79% WSNP: 80% 66 dagen 77,0% < 4 weken 83,3% < 6 weken 89,3% < 8 weken 10,7% > 8 weken Houten: 39% IJsselstein: 41% Lopik: 40% Nieuwegein: 39%

Prestatie 2023 Saneringskredieten: 95,6% Schuldbemiddelingen: 75,0% WSNP: 75,0% 93 dagen 62,5% < 4 weken 66,7% < 6 weken 73,0% < 8 weken 27,0% > 8 weken Houten: 40% IJsselstein: 42% Lopik: 43% Nieuwegein: 39%

Begroot 2024 Saneringskredieten: 90% Schuldbemiddelingen: 85% WSNP: 80% 45 dagen 60% < 4 weken 80% < 6 weken 100% < 8 weken Houten: 41% IJsselstein: 45% Lopik: 42% Nieuwegein: 43%

Prestatie 2024 Saneringskredieten: 91,8% Schuldbemiddelingen: 94,1% WSNP: 100,0% 83 dagen 65,3% < 4 weken 81,4% < 6 weken 89,1% < 8 weken 10,9% > 8 weken Houten: 40% IJsselstein: 44% Lopik: 50% Nieuwegein: 40%

Het op norm krijgen van de doorlooptijden hebben we op jaarbasis niet gehaald. In 2024 hebben we met succes aan de hand van 3 kernbegrippen (eenvoud, vertrouwen en klantgericht) ingezet op de optimalisatie van de werkprocessen. Dit heeft als resultaat dat eind 2024 aanvragen binnen de wettelijke termijnen worden afgehandeld, ingebrekestellingen nauwelijks meer voorkomen en de klant dus sneller een besluit heeft. Het aantal aanvragen op jaarbasis dat binnen de wettelijke termijn is afgehandeld, is daardoor gestegen van 73% naar 89%.

Jaarverslag 2024

5.3 Financiële verantwoording Programma Inkomensondersteuning

Rekening 2023

Basisbegroting

Wijzigingen

Begroot

DVO

Gerealiseerd

Verschil

Bijzondere bijstand

3.149.000

2.960.000

743.000

3.703.000

3.327.000

376.000

Wet Kinderopvang

392.000

433.000

151.000

584.000

432.000

152.000

Personeelslasten

3.339.000

2.682.000

384.000

3.066.000

470.000

3.817.000

-751.000

944.000

991.000

979.000

12.000

7.825.000

7.066.000

1.278.000

8.344.000

470.000

8.555.000

-211.000

Bijzondere bijstand

315.000

263.000

473.000

209.000

Wet Kinderopvang

6.000

5.000

Personeelsdekking

462.000

470.000

701.000

Totaal baten

783.000

263.000

470.000

1.179.000

916.000

Saldo van baten en lasten 7.042.000 6.803.000 1.278.000 8.081.000 0 7.376.000 Bijzondere bijstand, voordeel € 585.000 Dit voordeel is ontstaan door lagere uitgaven dan verwacht. De begrotingswijziging is te hoog geweest, waardoor dit hoge voordeel is ontstaan.

705.000

Collectieve zorgverzekering Totaal lasten

Wet kinderopvang, voordeel € 157.000 Door de samenwerking in het proces met de sociale teams is er meer bekendheid gekomen voor deze regeling en zo ook meer aanvragen. Door een te hoge begrotingswijziging is dit voordeel ontstaan. Personeelslasten, nadeel € 50.000 Door extra inzet van personeel, hoger dan begroot, ontstaat er een nadeel op de personeelslasten. Collectieve zorgverzekering, voordeel € 12.000 Een klein voordeel, door lagere uitgaven dan verwacht.

Overall resulteert het volgende beeld, naar gemeente uitgesplitst. Conform de GR, artikel 34, wordt het saldo van baten en lasten per gemeente verrekend.

Jaarverslag 2024

Bijdragen gemeente voor afrekening

Rekening 2023 Basisbegroting

Wijzigingen

Begroot

DVO

Houten IJsselstein Lopik Nieuwegein Totaal bijdragen gemeente

1.638.398 1.385.061 538.780 3.479.415 7.041.654

1.711.760 1.279.835 427.551 3.383.426 6.802.572

135.370 399.010 76.221 667.706 1.278.306

1.847.130 1.678.844 503.771 4.051.132 8.080.878

0 0 0 0 0

Specificatie regelingskosten Bijzondere bijstand Wet Kinderopvang Extra opdracht chronisch zieken Collectieve zorgverzekering Totaal lasten Bijzondere bijstand Wet Kinderopvang Totaal baten Saldo van baten en lasten

Houten 789.982 116.936 0 156.688 1.063.606 223.712 0 223.712 839.895

IJsselstein 773.301 96.571 0 204.963 1.074.835 69.736 1.152 70.888 1.003.946

Lopik 321.614 26.208 0 65.128 412.951 23.407 364 23.771 389.180

Nieuwegein 1.441.760 192.561 0 551.960 2.186.281 155.809 3.257 159.066 2.027.215

Totaal 3.326.657 432.276 0 978.739 4.737.672 472.664 4.773 477.437 4.260.235

Regelingskosten 839.895 1.003.946 389.180 2.027.215 4.260.235

Uitvoeringskosten 743.223 633.998 182.094 1.556.424 3.115.739

Afrekening 264.013 40.900 -67.502 467.494 704.904

Jaarverslag 2024

6 PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING Er zijn kosten die samenhangen met de uitvoering van de programma’s Inkomen, Werk en Inkomensondersteuning, maar niet aan een specifiek programma kunnen worden toegeschreven. Deze kosten worden gedekt uit de algemene dekkingsmiddelen; in het geval van WIL gaat het dan om een bijdrage van de deelnemende gemeenten in de uitvoeringskosten. Deze uitvoeringskosten worden omgeslagen naar de deelnemende gemeenten via een vastgesteld percentage dat vastgesteld is in de begroting. Deze uitvoeringskosten, alsook de algemene dekkingsmiddelen hiervoor, zijn onderdeel van de reguliere exploitatiebegroting.

6.1 Operationele doelstellingen bedrijfsvoering KPI Percentage gegronde klachten ten opzichte van het totaal aantal klachten

Bereikbaarheid van de dienstverlening door WIL (specifiek bereikbaarheid via telefoon)

Prestatie 2022 Totaal 52 waarvan: Gegrond: 9,6% Gedeeltelijk gegrond: 7,7% 93,8% binnen 56,3 seconden

Prestatie 2023 Totaal 41 waarvan: Gegrond: 14,6% Gedeeltelijk gegrond: 12,2% 94,4% binnen 43,5 seconden

Begroot 2024 Gegrond: 5% Gedeeltelijk gegrond: 12,5% 92% binnen 55 seconden

Prestatie 2024 Totaal 47 waarvan: Gegrond 6,4% Gedeeltelijk gegrond: 12,8% 93,8% binnen 42,8 seconden

Bezwaar en Beroep We hebben afgelopen jaar gemerkt dat de primaire afdelingen (m.n. Bijzondere Regelingen, Handhaving en Inkomen) ons team beter weten te vinden voor (juridische) adviesvragen. Onderliggende oorzaak is (denken wij) dat de veranderingen in de jurisprudentie zich voortzetten, met name als het gaat om het evenredigheidsbeginsel. De rechtspraak verduidelijkt op steeds meer onderwerpen hoe het evenredigheidsbeginsel zich ermee verhoudt. Aandachtspunt is dat er zeer veel verlangd wordt van de individuele beoordeling per besluit. Dit vraagt veel tijd. De tijd dat we in rap tempo een groot aantal ‘simpele’ bezwaarzaken konden afhandelen is voorbij. We krijgen nog steeds minder bezwaarzaken binnen dan het langjarig gemiddelde. Wel hebben we in 2024 weer meer bezwaarzaken ontvangen dan vorig jaar (in 2024 waren het er 206 ten opzichte van 187 in 2023). Onze afhandelingstermijn blijft zeer ruim binnen de wettelijke termijn en komt uit op een kleine 22 dagen per bezwaarzaak. Op een aantal onderwerpen zien we een daling van het aantal bezwaarschriften: boetes (2023: 9 en 2024: 0), minimaregelingen (2023: 57 en 2024: 45) en handhaving (2023: 22 en 2024: 12). IJsselstein (van 34 naar 49) en Lopik (van 9 naar 15) hebben vorig jaar in verhouding iets meer bezwaarmakers gehad. Tot slot zijn er nog steeds meer bezwaren ongegrond dan gegrond (85 ten opzichte van 58).

Voor (hoger) beroep en voorlopige voorzieningen bleef het ook in 2024 vrij rustig. Sinds 2022 hebben we vrij plots minder nieuwe zaken op jaarbasis en die trend zet zich voort. Een paar successen; we hebben niet eerder zo weinig proceskosten hoeven te betalen als dit jaar (€ 1875,36 waarvan € 1248,- verrekend met een openstaande schuld). Daarnaast hebben we meer dan eens een bedankje ontvangen van een klant die zich ‘gehoord’ heeft gevoeld in zijn of haar bezwaar. Klantenservice (KSV) Verandering: In 2024 kregen wij een vast team met medewerkers die allemaal in dienst zijn bij WIL. Dit geeft meer stabiliteit. Onze receptie is tot 2 keer toe verhuisd. In juli 2024 tijdelijk van de Zoomstede naar de 3e verdieping in het Stadshuis. En in december uiteindelijk naar onze gate/receptie op de 2 e verdieping. In 2024 hebben we de kwaliteit van de uitvoering verder verbeterd, onder andere door gerichte trainingen op de werkvloer. De gewenste cijfers zijn behaald. Denk hierbij aan de wachttijd. Door de verandering van het werk zijn we ons aan het oriënteren op aanpassing van de openingstijden en het verder verbeteren van de interne communicatie.

Jaarverslag 2024

6.2 Financiële verantwoording Bedrijfsvoering

Rekening 2023

Huisvesting

Basisbegroting

Wijzigingen

Begroot

DVO

Gerealiseerd

Verschil

558.000

689.000

576.000

113.000

2.099.000

1.860.000

264.000

2.124.000

2.146.000

-22.000

Advisering en ondersteuning

632.000

398.000

200.000

598.000

750.000

-153.000

Kantoorkosten

331.000

369.000

265.000

85.000

Personeelslasten

5.477.000

5.204.000

651.000

5.855.000

6.219.000

-345.000

Totaal lasten

9.097.000

8.520.000

1.115.000

9.635.000

9.957.000

-322.000

Advisering en ondersteuning

200.000

90.000

160.000

70.000

Dekking VHL

31.000

Personeelsdekking

52.000

126.000

Totaal baten

283.000

90.000

287.000

197.000

1.115.000

9.545.000

9.670.000

-125.000

ICT

Saldo van baten en lasten 8.815.000 8.430.000 WIL is niet belastingplichtig voor de VPB en daarom is deze post niet opgenomen.

Huisvesting, voordeel € 113.000 De onderschrijding wordt verklaard door lagere uitgaven dan verwacht. Door verbouwing en verhuizing is er tijdelijk minder gebruik gemaakt van huisvesting. Dit heeft wel geleid tot hogere kosten voor gebruik externe locatie.

Advisering en ondersteuning, nadeel € 83.000 De overschrijding wordt verklaard door hogere uitgaven dan verwacht. Met name onderwerpen als dataveiligheid en AVG en privacyvraagstukken hebben meer aandacht gevraagd dan verwacht. Ook de kosten voor extern advies en ondersteuning in voorbereiding HODW en SILW spelen hierin een rol.

Kantoorkosten, voordeel € 85.000 De onderschrijding wordt verklaard door lagere uitgaven dan verwacht. In lijn met de lagere kosten voor huisvesting zien we ook hier tijdelijk lagere kantoorkosten.

Personeelslasten, nadeel € 219.000 De overschrijding wordt verklaard door hogere uitgaven. Er zijn meer kosten gemaakt rondom kosten beëindiging dienstverbanden en VSO-afspraken.

Jaarverslag 2024

Overall resulteert het volgende beeld, naar gemeente uitgesplitst. Conform de GR, artikel 34, wordt het saldo van baten en lasten per gemeente verrekend.

Bijdragen gemeente voor afrekening

Rekening 2023

Basisbegroting

Wijzigingen

Begroot

Afrekening

Houten

2.147.982

2.155.982

120.223

2.276.205

29.728

IJsselstein

1.828.781

1.839.104

102.555

1.941.659

25.359

506.583

528.613

29.455

558.068

7.284

Nieuwegein

4.331.654

4.517.420

251.766

4.769.186

62.255

Totaal bijdragen gemeente

8.815.000

9.041.119

504.000

9.545.119

124.626

Lopik

6.3 Verlofsparen Vanaf 2022 is het wettelijk mogelijk voor een werknemer om verlof te sparen, deze uren verjaren niet. WIL neemt vanaf 2023 hiervoor een voorziening op. Voor 2024 is de voorziening aangevuld conform het saldo verlofsparen. Het saldo in 2023 was 105.000 en in 2024 is dit met 34.000 aangevuld naar 139.000 euro. 6.4 Modelverantwoording

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur (DB) De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings‐, voorwaarden‐, en misbruik‐ en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het DB toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings‐, voorwaarden‐, en misbruik‐ en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur (AB) vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet‐ en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het AB op 14-03-2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet‐ en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het AB bepaald en bedraagt 2 % van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €1.518.279.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het DB stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 900.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van €1.518.279. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is dit volgens het DB acceptabel op basis van door het AB vastgestelde afspraken. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het AB aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het DB ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarverslag 2024

Rechtmatigheidsverantwoording 2024 Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten taakvelden 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling et cetera). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

X€1 miljoen 0.6 0,0 0,0 0,0

0.6 0.6

De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. 0,0 Voorwaardencriterium 5A. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering). 5B. Uitkeringen M&O criterium 6. Geen bevindingen. Totaal Onrechtmatigheden (0.6+0.2+0.1) Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

0,2 0.1

0.9 0.9 0.0

Jaarverslag 2024

7 DVO – PROGRAMMA SW Financiële verantwoording Sinds 1 januari 2019 voert WIL op grond van dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) onderdelen van de Wet sociale werkvoorziening (hierna: ‘Wsw’) uit voor de gemeenten IJsselstein, Lopik, Nieuwegein, Vijfheerenlanden, Stichtse Vecht en De Ronde Venen. De gemeente Houten neemt de Wsw-dienstverlening niet af. Tussen de afnemende gemeenten, WIL en de gemeente Houten is afgesproken dat de gemeente Houten geen gevolgen zal ondervinden (in financieel- en in organisatorisch opzicht) van de Wsw-dienstverlening aan de gemeenten. Daarom wordt deze DVO separaat afgerekend. De gemeenten Stichtse Vecht en Ronde Venen zijn per 1 januari 2023 gestopt met de samenwerking. De frictiekosten zijn in rekening gebracht bij deze 2 gemeenten. DVO-Programma SW Personeelskosten dienstverlening SW Personeelskosten WerkwIJSS ICT Huisvesting Advieskosten Totaal lasten Frictiekosten - Stichtse Vecht Frictiekosten - De Ronde Venen Detachering Stichting WerkwIJSS Detachering Stichting Kringloop Totaal baten Saldo van baten en lasten

Rekening 2023

Basisbegroting

Wijzigingen

Begroot

DVO

Gerealiseerd

Verschil

1.071.000

1.000.000

960.000

40.000

1.151.000 150.000 35.000 31.000 2.438.000 101.000 43.000 1.156.000 0 1.300.000 1.138.000

1.228.000 136.000 30.000 30.000 2.424.000 0 0 1.259.000 15.000 1.274.000 1.150.000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.228.000 136.000 30.000 30.000 2.424.000 0 0 1.259.000 15.000 1.274.000 1.150.000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.266.000 138.000 30.000 52.000 2.445.000 0 0 1.272.000 15.000 1.287.000 1.158.000

-38.000 -2.000 0 -22.000 -21.000 0 0 -13.000 0 -13.000 -8.000

DVO Programma SW nadeel is € 8.000 Dit nadeel ontstaat door hogere advieskosten dan begroot. Overall resulteert het volgende beeld, naar gemeente uitgesplitst. Conform de GR, artikel 34, wordt het saldo van baten en lasten per gemeente verrekend. Bijdragen gemeente voor afrekening IJsselstein Lopik Nieuwegein Vijfheerenlanden Totaal bijdragen gemeente

Rekening 2023 408.820 115.522 506.700 107.099 1.138.141

Basisbegroting 413.000 117.000 512.000 108.000 1.150.000

Wijzigingen

Begroot 413.000 117.000 512.000 108.000 1.150.000

DVO 0 0 0 0 0

Gerealiseerd 416.029 117.559 515.635 108.988 1.158.211

Afrekening -3.029 -559 -3.635 -988 -8.211

Jaarverslag 2024

PARAGRAFEN Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor welke paragrafen moeten worden opgenomen in het Jaarverslag. Voor WIL zijn de paragraaf Financiering, Bedrijfsvoering en de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheer van toepassing. A. Paragraaf Financiering In de wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) en ons treasury statuut zijn de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasury functie. Deze regeling geeft een uiteenzetting van de kaders waarbinnen het treasury beleid wordt vormgegeven. Belangrijk daarbij is dat het financieel beheer zo beheersbaar en transparant mogelijk wordt uitgevoerd. Langlopende leningen en renterisico Op dit moment zijn er geen langlopende leningen. In zowel het huidige – als het vorige boekjaar hebben geen investeringen plaatsgevonden en is er derhalve geen financieringsbehoefte geweest. Door het ontbreken van langlopende geldleningen is de renterisiconorm nu niet van toepassing. Kasgeldlimiet Om het renterisico op korte financiering te beperken, is de omvang van de korte schuld wettelijk (conform de Wet Fido) gelimiteerd tot 8,5% van de organisatie. Dit bedrag wordt de kasgeldlimiet genoemd. Deze grens is ingesteld om te voorkomen dat financieringstekorten worden afgedekt met kortlopende schulden.

Kortlopende schulden zijn doorgaans goedkoper maar brengen een relatief groot renterisico met zich mee. Uit onderstaand overzicht blijkt dat WIL de kasgeldlimiet gedurende 2024 niet heeft overschreden. In zowel het huidige als in het vorige boekjaar zijn geen kortlopende schulden aangegaan anders dan de kortlopende schulden die voortvloeien uit de normale bedrijfsvoering. Omschrijving

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

6.526.980

Gemiddelde schuld in kwartaal < 1 jaar

3.355.545

2.261.699

1.920.782

2.943.447

Vlottende middelen

50.428.466

34.027.596

21.358.895

3.586.858

Kasgeldlimiet 2024 8,5% van

76.788.002

Liquide middelen

229.326

205.176

169.409

143.980

Schatkistbankieren

5.778.429

3.966.333

5.312.347

2.769.897

Kortlopende vorderingen

44.420.711

29.856.088

15.877.139

672.981

4. Totaal netto vlottende schuld

-47.072.921

-31.765.897

-19.438.113

-643.411

Ruimte onder renterisiconorm

53.599.902

38.292.877

25.965.094

7.170.391

Overzicht Schatkistbankieren (bedragen in €)

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

Maximaal bedrag eigen beheer 2,0% (drempelbedrag)

1.396.020

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

27.238.000

27.730.000

28.173.000

29.449.000

Omvang begroting 2024

69.801.000

Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag:

299.319

304.725

306.228

320.098

1.096.701

1.091.295

1.089.792

1.075.922

Jaarverslag 2024

B. Paragraaf Bedrijfsvoering Personeel WIL Formatie en bezetting

begroot fte *

Inkomen Werk Inkomensondersteuning Bedrijfsvoering SW Totaal

Werkelijke fte**

34,05 38,24 35,30 55,23 162,82

33,27 40,19 34,10 55,67 163,2

verschil

begroot salaris *

-0,78 1,95 -1,20 0,44 0,4

werkelijk***

2.930.000 3.619.000 3.066.000 5.855.000

2.952.000 3.342.000 3.116.000 6.074.000

15.470.000

15.484.000

verschil

begroot inhuur *

-22.000 -277.000 50.000 219.000 -30.000

163.000

werkelijk

verschil

26.000 455.000

440.000 792.000 499.000 1.166.000

277.000 792.000 473.000 711.000

644.000

2.897.000

-2.253.000

* begrote formatie fte/salaris ** werkelijke bezetting minus overige dekking *** werkelijke personeelslasten/dekking programma's

HR-team en –visie In 2024 is de laatste vacatureruimte binnen het HR-team ingevuld, waardoor de kwetsbaarheid op salaris- en personeelsadministratie is weggenomen. Het jaar 2024 stond in het teken van de basis op orde brengen. Zowel de aanbesteding op inhuur als de aanbesteding van de arbodienstverlening zijn afgerond. De afspraken met beide nieuwe leveranciers zijn dit jaar geïmplementeerd en op beide onderwerpen heeft inmiddels een eerste evaluatie plaatsgevonden, met positief effect op de samenwerking en kwaliteit van de dienstverlening. Daarnaast is de inrichting van AFAS verbeterd en zijn de personeelsregelingen grotendeels geactualiseerd. Het hele jaar stond daarnaast in het teken van de herijking van het functiehuis, het verbeteren van de aanpak op verzuim en planvorming op onze arbeidsmarktcommunicatie. Deze laatste onderwerpen krijgen in 2025 een vervolg. Aanname versus inhuur Met het oog op de structureel hoge inhuurkosten is in 2 volgtd024 kritisch gekeken waar mogelijkheden waren medewerkers in dienst te nemen in plaats van in te huren. Dit heeft op een aantal plekken tot verlaging van de personeelskosten geleid en tot meer continuïteit in de bezetting. Deze keuze is mede gemaakt om de benodigde formatie te kunnen financieren.

Dit bewustzijn op meer aanname versus minder inhuur wordt tevens gestimuleerd vanuit de CAO en is met het ravijnjaar in aantocht verstandig een vervolg te geven. Medewerkersonderzoek In april-juni is een medewerkersonderzoek uitgevoerd met ondersteuning van Market Response. De uitkomsten stemden positief: 7 van de 10 medewerkers geven WIL een 8 of hoger (met een gemiddelde van een 7,5). De uitkomsten zijn kort voor de zomerperiode gedeeld en in september besproken met alle medewerkers. Naar aanleiding van de resultaten is een organisatie breed plan van aanpak opgesteld op de belangrijkste aandachtspunten ‘werkdruk’ en ‘samenwerking tussen teams’. Ieder team kiest daarnaast een 3e aandachtspunt waar het team zelf aandacht aan wil besteden. Arbo en ziekteverzuim Vanaf 1 augustus 2024 is na een soepele aanbestedingsprocedure de samenwerking gestart met arbodienstverlener Rienks. De eerste maanden stonden in het teken van implementatie. Dit verliep helaas minder soepel dan de aanbesteding. Rienks is tekortgeschoten op afgesproken capaciteit en duidelijkheid in de planning, waardoor we de laatste maanden achter de feiten aanliepen als het gaat om het bieden van de juiste verzuimbegeleiding vanuit de bedrijfsarts en de Adviseur Arbeid& Gezondheid (AAG). In september is een pilot gestart op een nieuwe verzuimaanpak.

Van het ‘eigen regie-model' gaan we naar het ‘samen regie-model', waarbij we vanuit HR gericht de rol van casemanager verzuim invullen. Met deze rol ontdekken we gedurende de pilot of deze helpt om het verzuim beter onder controle te hebben, alle dossiers actueel te hebben en uiteindelijk het verzuim te laten dalen.

Jaarverslag 2024

Het verzuimpercentage voor geheel WIL is ten opzichte van 2023 iets gedaald. Van 7,96% in 2023 naar 7,38% in 2024. Het percentage is te hoog uitgaande van het streefcijfer van 5,5%. Met name bij de programma's Bedrijfsvoering en Werk ligt het gemiddelde verzuimcijfer onder het streefcijfer van 5,5%. Banenafspraak banen (BAB)/ inclusief werkgeverschap Vanuit het Sociaal Akkoord van 1 januari 2020 heeft WIL de verantwoordelijkheid om 5,3 banenafspraak-banen (3,75 fte) te realiseren (uiterlijk op 31 december 2024). In het verlengde van 2023 is geconstateerd dat de begeleiding die BAB-medewerkers structureel nodig hebben veelal niet goed samengaat met de onderbezetting waar we in veel teams mee te maken hebben. Binnen de programma's Werk en Inkomensondersteuning hebben we een nieuwe BAB-medewerker kunnen aannemen. Beide medewerkers zijn op een klein aantal uren gestart en hebben hun werkzaamheden langzaamaan uitgebouwd en een gestage ontwikkeling laten zien. We hebben in 2024 voor in totaal 6 medewerkers een baan gerealiseerd. Eind 2024 zijn hiervan nog 5 medewerkers (=3,69 fte Bab) werkzaam, waarvan 3 voor onbepaalde tijd en 2 vooralsnog voor bepaalde tijd.

Naast de doelstelling op het bieden van werk aan medewerkers uit het Doelgroepenregister hebben we binnen het MT het gesprek gevoerd dat het een even zo goed doel dient als we als werkgever werkkansen bieden aan kandidaten die weliswaar niet onder het Doelgroepenregister vallen, maar ook die extra ondersteuning kunnen gebruiken, bijvoorbeeld na te zijn vastgelopen bij een andere werkgever of na langdurig ziekte te re-integreren. Binnen het programma Bedrijfsvoering hebben we het afgelopen jaar drie medewerkers een plek geboden om hun talenten opnieuw te ontdekken en/of weer in het arbeidsritme te komen. Communicatie Duidelijkheid en klantvriendelijkheid waren ook in 2024 speerpunten voor onze communicatie. Op het vlak van inhoud van onze corporate website en intranet zetten we stappen om nog beter te voldoen aan de richtlijnen voor web toegankelijkheid. We zitten op schema om in 2026 op orde te zijn, conform de afspraken. We boden ondersteuning en advies aan het MT en de diverse teams, alsmede voor projecten zoals de energietoeslag, Zoomstede en Stadshuis. Uiteraard stemden we waar nodig af met de communicatieteams van onze gemeenten. Ook was er veel aandacht voor interne communicatie, met als doel de onderlinge betrokkenheid van medewerkers en de informatievoorziening binnen WIL te verbeteren. Qua bezetting was 2024 een uitdagend jaar voor het kleine team Communicatie.

Het noodzakelijke werk kon alsnog grotendeels worden opgepakt met inzet van deels nieuwe en/of tijdelijke medewerkers en waarneming. Huisvesting en facilitair Wat huisvesting betreft hebben we afgelopen jaar te maken gehad met de verbouwing in het Stadshuis, 2 verhuizingen: een verhuizing en het werken op de tijdelijke locatie aan de Zoomstede. Zowel de verbouwing als het werken op de tijdelijke locatie hebben veel gevraagd van onze collega's; soms extra thuiswerken en extra inspanning. Voor onze klanten betekende het dat zij tijdelijk naar de andere locatie op gesprek kwamen en er minder workshops waren omdat een deel van onze dienstverlening verplaatst was naar de Zoomstede. Terugkijkend hebben we deze situatie op een goede manier afgehandeld en zijn we nu aan het bouwen met nieuwe samenwerkingen binnen het concept Stadshuis Nieuwegein. Financieel beheer Naast de zorg voor het tijdig betalen van uitkeringen aan onze klanten en rekeningen namens onze klanten schuldhulpverlening, hebben wij de verplichting op periodieke wijze verantwoording af te leggen over het gevoerde (financieel) beleid. De verantwoording loopt gelijk aan de informatievoorziening. Daarbij communiceren wij transparant over zowel positieve als negatieve ontwikkelingen.

Jaarverslag 2024

Rechtmatigheidsverantwoording Als gevolg van de wet decentrale rekenkamers dient het DB vanaf de jaarrekening 2023 zelf verantwoording af te leggen over de rechtmatigheid van het gevoerde beleid en de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Bij de jaarrekening wordt een rechtmatigheidsverklaring opgenomen waarbij afwijkingen boven de verantwoordingsgrens dienen te worden opgenomen. Dit percentage is door het AB voor WIL vastgesteld op 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €1.518.279. Daarnaast geldt er een rapportagegrens van €100.000. Afwijkingen boven de €100.000 dienen te worden toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering bij de jaarrekening; afgesproken is dat dit ook geldt voor wezenlijke afwijkingen die lager zijn. In deze paragraaf heeft het DB ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Onder afwijkingen wordt op grond van de kadernota rechtmatigheid verstaan: Fouten: het niet naleven van wet- en regelgeving of; Onduidelijkheden: posten waarvan bij het DB onduidelijkheid bestaat over de rechtmatigheid, omdat deskundigen en adviseurs (bijvoorbeeld juristen) van mening verschillen over de rechtmatigheid van een financiële beheershandeling die ten grondslag ligt aan baten en lasten en balansmutaties.

De accountant controleert vanaf 2023 niet alleen de jaarrekening, maar ook of de opgenomen rechtmatigheidsverantwoording een getrouw beeld oproept. Toelichting op de afwijkingen: Bij het proces sociale uitkeringen is er sprake van rechtmatigheidsfouten- en onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens van € 1.518.279. Het gaat om een totaal van € 83.095 aan fouten en € 148.015 aan onduidelijkheden. Daarnaast zijn er op het proces inkopen twee aanbestedingsonrechtmatigheden van €160.479. Gezien het proces sociale uitkering meerdere organisatieonderdelen omvat zijn deze hieronder afzonderlijk per organisatieonderdeel weergegeven. De afwijking bij het proces inkopen wordt eveneens afzonderlijk weergegeven. Toelichting op de afwijkingen: Voorwaardencriterium 1. 2. 3.

Uitkeringen algemene bijstandsuitkeringen fouten ad Uitkeringen re-integratie vergoedingen fouten Inkopen

Misbruik & oneigenlijk gebruik criterium

Bedrag € 83.095 € 6.123 € 160.479 Bedrag

Geen bevindingen.

€ 0,-

Deze fouten worden hieronder toegelicht 1) Proces uitkeringen algemene bijstand In het proces sociale uitkeringen algemene bijstand is in totaal voor en bedrag van € 83.095 aan fouten geconstateerd. 3) Proces inkopen Er is sprake van twee aanbestedingsonrechtmatigheden van €160.479 ten laste van 2024. Deze worden hieronder toegelicht.

Jaarverslag 2024

Beschrijving onrechtmatigheden: • In totaal is er in de periode van 2021 t/m 2024 € 354.317 uitgegeven aan crediteur Illionx B.V. Dit in verband een zaaksysteem (archiefsysteem voor beheer van uitkeringen). Daarbij is de aanbestedingsgrens voor 2024 van € 221.000 exclusief Btw overschreden. De mogelijkheid van overschrijding is vooraf voorzien en er stond een aanbesteding gepland voor 2023/2024. Deze aanbesteding is nog niet uitgevoerd in 2024. Het is een risico om halverwege het lopende traject met Illionx te moeten overstappen. Bij DB besluit van 4 november 2021 is het risico van overschrijding en onrechtmatigheid geaccepteerd. Uitgaven in 2024 waren € 110.844. • In totaal is er in de periode 2022-2024 € 340.982 uitgegeven voor inhuur van 1 persoon aan YER Nederland B.V. Dit in verband met niet invullen van de vacature. De mogelijke overschrijding is in 2024 gemeld en in 2024 stond de aanbesteding gepland bij Flextender. De inhuur verloopt nu via Flextender. Hiermee is de aanbestedingsgrens voor 2024 van €221.000 exclusief BTW overschreden. Uitgaven in 2024 waren € 126.948. Oorzaak Er is niet tijdig voorzien dat de kosten zouden oplopen of de aanbesteding stond pas later gepland. Verbeterpunten om deze in de onrechtmatigheden in toekomst te voorkomen Er is sprake van een inkoopproces waarbij vooraf wordt geraamd wat de waarde van de opdracht is.

Daarnaast is er een halfjaarlijkse spendanalyse aan de hand waarvan mogelijk niet voorziene overschrijdingen op contracten voortijdig worden gesignaleerd. Begrotingscriterium Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten op de programma’s (programmaniveau) Inkomen Werk Inkomensondersteuning Uitvoering SW

Totaal

Bedrag € -287.000 € 215.000 € -705.000 € 125.000 € 8.000 € -644.000

1B. Overschrijdingen van investeringsbudgetten (investeringskredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties. 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten op de programma’s en onderschrijdingen investeringskredieten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld (niet tijdig gemeld i.o.m. intern vastgelegde spelregels in de verordening financieel beleid, beheer en organisatie ex art. 212 Gemeentewet WIL 2024 zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 14 maart 2024.

€0

Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid van het Algemeen Bestuur en past binnen de vooraf vastgestelde afspraken met het

€ -644.000

€0

€ -644.000

Jaarverslag 2024

Algemeen Bestuur zoals opgenomen in de financiële verordening en daarmee vooraf als “acceptabel” is geduid. Deze begrotingsafwijkingen zijn meer uitgebreid toegelicht bij de toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening en bij de programma’s. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden.

€0

Rechtmatigheid op abs. afwijkingen Baten Lasten

Beoordeling begrotingscriterium per taakveld Programma Inkomen Programma Werk Programma Inkomensondersteuning Programma Bedrijfsvoering SW

Baten

Lasten

Saldo Onderschr.

531.000 244.000 287.000 192.000 407.000 -215.000 916.000 211.000 705.000 197.000 322.000 -125.000 13.000 21.000 -8.000 1.849.000 1.205.000 644.000

Overschr. Onderschr.

-531.000 -192.000 -916.000 -197.000 -13.000 -1.849.000 -1.849.000

Overschr.

244.000 407.000 211.000 322.000 21.000 1.205.000 -1.849.000 -644.000

Toelichting op de overschrijdingen: Programma Inkomen: We zien voornamelijk hogere uitgaven op de BUIG. Dat wordt dit jaar niet veroorzaakt door hogere aantallen. Bij Nieuwegein zien we zelfs een kleine daling (-/- 4%) van de aantallen. We zien bij alle gemeenten, behalve bij Nieuwegein, dat het gemiddelde uitkeringsbedrag hoger ligt dan begroot. De begrote kosten per uitkering waren te laag. Daarnaast zijn er in verhouding ook meer BUIG inkomsten geweest dan begroot. Deze teruggaven zijn moeilijk in te schatten en vallen mee voor 2024. Programma Werk: We zien voornamelijk hogere uitgaven op de lokale budgetten, dit ligt buiten het bereik van WIL. Verder zien we hogere uitvoeringskosten welke worden gedekt door extra dekking, zie baten programma werk. We zien bij alle gemeenten meer uitgaven aan participatie van inwoner (met en zonder indicatie) via opleidings- en ontwikkeltrajecten. Programma Inkomensondersteuning: In de kosten zitten personeelskosten die voor een deel worden gedekt vanuit DVO's die in de baten worden gepresenteerd à €701.000. Deze posten vallen eigenlijk tegen elkaar weg. Tijdens de begrotingswijziging van 2024 hebben we de bijzondere bijstand flink omhoog bijgesteld vanwege de verwachte stijging van bijzondere regelingen van o.a. statushouders. Uiteindelijk bleek het aantal bijzondere regelingen die uitbetaald zijn mee te vallen.

De tussentijdse bijstelling was te hoog. Programma Bedrijfsvoering: We zien voornamelijk hogere uitgaven op Personeel en Advies en ondersteuning binnen bedrijfsvoering. De hogere kosten advies en ondersteuning worden gemaakt voor trajecten rondom HODW en SILW. Verder zien we hogere kosten voor personeel, inclusief kosten voor tijdelijk voor vertrekkend personeel. Programma SW: Iets hogere uitgaven dan begroot, door hogere personeelskosten. Onzekerheden Zoals reeds aangegeven onder “Algemene grondslagen voor Rechtmatigheidsverantwoording” dienen afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) hoger dan de verantwoordingsgrens te worden opgenomen in de rechtmatigheidsverklaring. Bij overschrijding van de rapportagegrens dienen fouten of onduidelijkheden te worden toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering.

Jaarverslag 2024

Deze onduidelijkheden dienen te worden onderscheiden van de term onzekerheden. De term onzekerheid wordt door accountants en in het kader van interne controles gebruikt wanneer er sprake van onvoldoende informatie in het controledossier. Daardoor kan niet worden vastgesteld of er aan alle voorwaarden voor de vergoedingen/betalingen is voldaan. Informatie, automatisering en ICT-investeringen en ontwikkelingen Zoals eerder gezegd heeft onze leverancier ICT-Houten halverwege 2023 haar eigen ICT geoutsourcet naar een externe ICT-dienstverlener ASAP Cloud. Mede daarom onderneemt WIL met partners ICT Houten en RUD-initiatieven om – naast het doorleveren van de geoutsourcete ICT - een partnerschap rondom Informatiemanagement (incl. beveiliging, privacy, architectuur, beleid etc.) van de grond te krijgen, parallel aan het verbeteren/herijken van de bestaande (regie) procedures – als verandermanagement, projectmanagement en leveranciersmanagement - en Service Level Agreement (SLA) richting Houten en externe ICT-leverancier. Het nieuwe contract en de bijbehorende SLA zijn inmiddels ondertekend.

Binnen WIL zelf is eerder gewerkt aan de doorontwikkeling van het team Informatie- en Applicatiebeheer, vooral door (vaste en tijdelijke) versterking op Informatiemanagement en beheer, vergroting van het inzicht in lopende en geplande projecten en werken langs de hoofdlijnen van de Informatievisie-in-wording. Hoofddoel ervan is dat in 2025 een zodanige ICT regie-organisatie in de steigers staat, dat er optimaal kan worden samengewerkt met Houten en - via hen - ASAP Cloud. Belangrijk nevendoel is dat team Informatie- en Applicatiebeheer de ontwikkelingen rondom digitale dienstverlening, Informatiemanagement- en -beheer op de langere als op de kortere termijn gestructureerd aanpakt (volgens een zgn. ‘spoorboekje’ en ‘menukaart’), dagelijkse ICT-problemen zo snel mogelijk opgelost en de continuïteit van de in- en externe dienstverlening geborgd is. Het is vooral belangrijk dat Team Informatie- en Applicatiebeheer aangesloten is bij de wensen van de primaire teams van WIL en hierin zo goed mogelijk faciliteert. WIL was betrokken bij de verbouwing en ICT-inrichting van het vernieuwde Stadshuis Nieuwegein. Ten behoeve van de tijdelijke verhuizing naar Zoomstede vanaf zomer 2023 heeft team Informatie- en Applicatiebeheer i.s.m. ICT-Houten een nieuwe ICT-infrastructuur aangelegd en tijdelijke werkplekken ingericht. Begin zomer 2024 is WIL terugverhuisd naar het verbouwde Stadshuis.

De nieuwe balie, overleg- en cursusruimtes op de 2de verdieping zijn opnieuw ingericht en eind 2024 in gebruik genomen. Er zijn belangrijke stappen gezet rondom de verdere digitalisering van onze werkprocessen (Mijn Inkomen, Onview, zaaksysteem/Onegov). Het AFAS-systeem vraagt intensieve aandacht van teams binnen bedrijfsvoering en ook team Informatie- en Applicatiebeheer zet hierop extra menskracht in. Informatieveiligheid, privacy en AVG Op inhuurbasis zijn de belangrijkste rollen voor Privacy en Informatiebeveiliging ingevuld en wordt – naast het inlopen van achterstanden – ingezet op het herijken van beleid en vergroten van bewustzijn van gebruikers. Het verwerkingsregister wordt geactualiseerd en waar nodig worden DPIA (dit jaar met name op de Lokale Werkteams) ingezet. De diverse audits worden gestructureerd gepland en uitgevoerd, en de rapportages aan management en bestuur zijn toegankelijker opgezet. Vanuit ICT-Houten en ASAP Cloud worden de ‘cyberdreigingen’ gemonitord en – in samenwerking met WIL - het hoofd geboden. Bestaande knelpunten bij de Digid-audit worden uiteraard met spoed opgelost. C. Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheer Om weerstand te kunnen bieden tegen substantiële tegenvallers, zonder aantasting van het uit te voeren beleid, is een bepaald weerstandsvermogen onontbeerlijk.

Dit vormt een buffer om onverwachte en onvoorziene tegenvallers op te kunnen vangen. Omdat eventuele jaarlijkse financiële resultaten direct worden verrekend met de deelnemende gemeenten, beschikt WIL niet over eigen vermogen en reserves. Dit betekent dat elk negatief effect direct invloed heeft op de doorbelasting naar de gemeenten. Bepaling van het weerstandsvermogen Bij het bepalen van het weerstandsvermogen en de omvang daarvan wordt gekeken naar de algemene reserve en de post onvoorzien. Aangezien beiden bij WIL niet bestaan is er geen weerstandsvermogen. Reserves WIL beschikt niet over reserves. Risicoparagraaf WIL kent geen algemene reserve en heeft derhalve geen weerstandsvermogen. Indien de gevolgen van risico’s zich voordoen komen de gevolgen hiervan ten laste van de deelnemende gemeenten. In de tabel is aangegeven in welke mate het risico zich zal voordoen: hoog (rood), gemiddeld (oranje, beperkt (groen), en laag (geel). Een risico wordt gedefinieerd als ‘Een gebeurtenis die zich kan voordoen en die een financieel gevolg kan hebben en die (nog) niet op een andere manier is ondervangen, bijvoorbeeld door het afsluiten van een verzekering, het treffen van een voorziening of het nemen van een beleidsmaatregel. Indien de gevolgen van risico’s zich voordoen komen de 35

Jaarverslag 2024

gevolgen hiervan ten laste van de deelnemende gemeenten. Per risico is in de tabel aangegeven in welke mate wij verwachten of het risico zich zal voordoen: hoog (rood), gemiddeld (oranje), en laag (geel). Risico Hoger ziekteverzuim dan geraamd

Personeel/ krapte arbeidsmarkt

Hogere regelingskosten en uitvoeringskosten

Oorzaak Afbouw ziekteverzuim lukt niet door blijvend hoge en soms te hoge werkdruk (door bijvoorbeeld corona, oorlog in Oekraïne en/of de energiecrisis, maar ook door krapte op de arbeidsmarkt).

Gevolgen Meer inhuren dan geraamd omdat niet inhuren i.r.t. continuïteit, omvang en kwaliteit dienstverlening niet verantwoord is. De uitvoeringskosten zullen daardoor stijgen. Financiële gevolgen: € 200.000. Uitgaand van 7% ziekteverzuim, bij een streefcijfer van 5,5%.

Door de krappere arbeidsmarkt wordt het vinden, binden en boeien van personeel lastiger.

Bezetting is niet altijd op orde met consequenties voor de kwaliteit van de dienstverlening. Meer inhuur nodig dan voorzien als mensen in de markt niet te vinden zijn; met hogere personeelslasten tot gevolg. Werkdruk bij collega's stijgt i.r.t. discontinuïteit en soms te beperkte bezetting, maar ook i.r.t. vaker moeten inwerken nieuwe collega's.

De regelingskosten worden op basis van het aantal klanten conform de financiële uitgangspunten berekend. Zoals aangegeven is de impact van de energiecrisis en hoge inflatie nog niet volledig meegenomen, want ongewis.

Meer uitkeringen en inkomensoverdrachten, waarvoor geen middelen beschikbaar zijn. Deze regelingskosten worden 1-op-1 doorbelast aan de gemeenten. Tegelijk stijgen dan ook de uitvoeringskosten dan wel wordt de kwaliteit en omvang van de dienstverlening afgeschaald als e.e.a. kostenneutraal zou moeten plaats vinden. Het afschalen van de kosten heeft uiteraard impact op zaken als doorlooptijden, klanttevredenheid, e.d.

Beheersmaatregel Vanuit management, teamleiders en HR wordt extra aandacht gegeven aan verzuimpreventie; evenzo wordt extra geïnvesteerd in verzuimbegeleiding Parallel hieraan wordt geïnvesteerd in het vinden, binden en boeien van collega's om de bezetting op orde te houden, de mobiliteit te beperken en om een te hoge/ongezonde werkdruk te verminderen. HR en de teamleiders moeten hiervoor stevig(er) aan in actie. Goed monitoren waar krappe arbeidsmarkt en verzuim tot problemen kunnen leiden en welke oplossingen helpen (o.a. flexpool, traineeships, open hiring, creatieve arbeidsmarktcommunicatie). Ad hoc inspelen op problematiek. Gecombineerd met aandacht voor binden en boeien van al zittende collega's (zie ook bij ziekteverzuim) om ongewenst verloop te verkleinen.

Veel van de genoemde ontwikkelingen zijn door WIL niet beïnvloedbaar. Behoudens een goede informatievoorziening nemen wij hiervoor dan ook geen andere beheersmaatregelen. Uiteraard zullen we daar waar aan de orde kijken of de crisisregimes uit de coronatijd waar nodig soelaas kunnen bieden.

Conclusie 2024 Het risico heeft zich beperkt voorgedaan. Er waren met name veel langdurig zieken (niet werk gerelateerd), o.a. bij Inkomen en Bedrijfsvoering. Dit langdurig verzuim heeft extra inzet van eigen personeel en inhuur gevraagd. De werkdruk was hierdoor hoog door zowel het extra werk als het inwerken van inhuur.

Het risico heeft zich op onderdelen stevig voorgedaan; o.a. bij Bedrijfsvoering waar het vinden van nieuwe ervaren collega's niet gelukt is of pas na extra inzet of herzien vacature. Het werken met onze nieuwe partner Flextender heeft ook wat ook langere inwerktijd gevraagd. Het vaak langer openstaan van vacatures heeft extra inzet van eigen personeel en inhuur gevraagd. De werkdruk is hierdoor vaak hoog geweest door zowel het extra werk als het inwerken van inhuur. Het risico heeft zich WIL breed niet voorgedaan, indachtig dat de stijging van de kosten al via de 2de BW 2024 verdisconteerd is. En dan ging het niet om hogere volumes, maar hogere prijzen. Wat niet goed geraamd is, is de gemiddelde prijs van de uitkeringen per gemeente. Deze zijn voor IJsselstein en Lopik abusievelijk te laag geraamd.

Jaarverslag 2024

Calamiteiten

Onvoorspelbare gebeurtenissen die direct invloed hebben op de uitvoering van ons werk. Zoals een coronacrisis of iets dergelijks, uitvallen van ICT- systeem, gebouw niet toegankelijk, als ook onzekerheid omtrent de continuïteit van onze ICT-hosting.

De dienstverlening komt ernstig in de knel, is beperkt mogelijk of wordt tijdelijk stilgelegd. De klanten krijgen niet (op tijd) wat ze nodig hebben.

Een cyberdreiging is altijd een risico waarmee ICT Houten rekening houdt en nodige checks uitvoert, dit is evenwel geen 100% garantie. Door hybride werken kunnen we ook veelal elders werken. We besteden extra aandacht aan bewustwording bij medewerkers over hoe zij de risico's op hacken kunnen helpen minimaliseren. Continuïteit ICThosting: zorgen dat we in regie komen en blijven samen met ICT Houten.

Heeft zich in 2024 niet voorgedaan.

D. Paragraaf Wet open overheid Wet open overheid Het doel van de Woo is om overheidsinformatie toegankelijker, transparanter en vindbaarder te maken. De website van WIL bevat een pagina over de Woo: https://www.willekstroom.nl/over-wil/regelgeving-en-verordeningen/overheidsinformatie-opvragen-woo-verzoek. De ontsluiting vindt plaats via een verwijsindex (de Woo-index) met een zoekfunctie naar informatie die door overheidsorganisaties op internet (meestal hun eigen website) is gepubliceerd. De gepubliceerde informatie van WIL is bereikbaar via: https://organisaties.overheid.nl/woo/28123461/Werk_en_Inkomen_Lekstroom. Per 1 november 2024 zijn de eerste verplichtingen ingevoerd. Voor WIL gaat het om informatie over de organisatie, de werkwijze (waaronder taken en bevoegdheden) en de bereikbaarheid van het bestuursorgaan en haar organisatieonderdelen. WIL volgt de ontwikkelingen en werkt aan verdere ontsluiting. Ook ICT wordt hierbij betrokken. Tot slot wordt opgemerkt dat WIL in 2024 geen Woo-verzoeken heeft ontvangen.

Kengetallen BBV De (netto) schuldquote is een indicator die aangeeft hoe de netto schulden zich verhouden tot de totale baten van de organisatie. Hoe hoger dit percentage, hoe meer externe financiering (geleend geld) WIL heeft aangetrokken om de activiteiten te financieren. Netto schuldquote: de netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van WIL ten opzichte van de eigen middelen (bedragen in €) Rekening 2023 Begroot 2024 A Vaste schulden (cf. art. 46 BBV) 0 0 B Netto vlottende schuld (cf. art. 48 BBV) 2.491.619 2.668.000 C Overlopende passiva (cf. art. 49 BBV) 2.823.828 650.000 D Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e en f) 0 0 E Uitzettingen < 1 jaar (cf. art. 39 BBV) 4.979.698 3.276.000 F Liquide middelen (cf. art. 40 BBV) 305.960 141.000 G Overlopende activa (cf. art. 40a BBV) 134.904 80.000 H Totale baten (cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. mutaties reserves) 69.197.663 60.803.000 Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100% -0,15% -0,29%

Rekening 2024 0 3.378.195 1.133.457 0 4.173.552 320.379 156.757 74.891.412 -0,19%

Jaarverslag 2024

Omdat WIL geen geldmiddelen door- of uitleent zijn de netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen aan elkaar gelijk. Daarom wordt volstaan met het overzicht “Netto schuldquote”. In de GR, art 34 is vastgelegd dat alle resultaten toekomen aan de deelnemende gemeenten. Hierdoor beschikt WIL niet over een eigen vermogen. Om deze reden is de berekening van de solvabiliteitsratio niet opgenomen. Als gevolg van de verrekening van alle resultaten met de deelnemende gemeenten conform art. 34 van de GR is de structurele exploitatieruimte altijd 0. Om deze reden is deze ratio niet opgenomen.

Jaarverslag 2024

Jaarrekening Balans per 31 december 2024 ACTIVA

2024

2023 PASSIVA

2024

2023

139.000

Vaste passiva

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

0 Voorziening Borgstellingen of garantstellingen zijn verstrekt

Totaal vaste activa

0 Totaal vaste passiva

Vlottende activa

Vlottende passiva

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar 1.758.000

7.000

154.000

1.241.000

4.007.000 Nog te betalen uitkeringen

136.000

389.000

0 Overige schulden

1.222.000

195.000

176.000

244.000

6.444.000 Totaal netto-vlottende schullden met een rentetypische looptijd < 1 jaar

3.447.000

2.076.000

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd maar die in een 0 volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komen

710.000

4.443.000

353.000

377.000

1.063.000

4.820.000

Schulden aan openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen

1.017.000

2.285.000 Af te dragen loonheffingen

Uitzettingen in s' Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar

2.770.000

Overige uitzettingen

Overige vorderingen

388.000

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende activa De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: Overige Nederlandse overheidslichamen

4.174.000

152.000 Banksaldi

155.000

Voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren 134.000 komen 134.000 Totaal overlopende passiva

Banksaldi

320.000

318.000

Totaal liquide middelen

320.000

318.000

Totaal vlottende activa

4.649.000

6.896.000 Totaal vlottende passiva

4.510.000

6.896.000

Totaal activa

4.649.000

6.896.000 Totaal passiva

4.649.000

6.896.000

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

155.000

Liquide middelen

Jaarverslag 2024

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Programma

Begroting uitgaven primitief 2024

Begroting inkomsten primitief 2024

Begroting uitgaven na wijziging 2024

Saldo Primitief

Begroting inkomsten na wijziging 2024

Saldo na wijziging

Werkelijke uitgaven 2024

Werkelijke inkomsten 2024

Rekening 2024

Programma Inkomen

43.756.196

47.786.586

48.269.581

Programma Werk

4.816.790

5.496.535

6.306.819

Programma Inkomensondersteuning *

7.065.825

8.344.131

8.935.881

DVO SW

2.424.000

2.444.894

Totaal programma's

58.062.811

64.051.252

65.957.175

Uitvoeringskosten **

8.520.149

9.635.119

9.956.799

Gerealiseerd totaal van saldo van baten en lasten

66.582.960

73.686.371

75.913.974

66.582.960

73.686.371

75.913.974

Mutaties reserve *** Gerealiseerd resultaat

66.582.960

73.686.371

75.913.974

* Programma Inkomensondersteuning: inclusief verantwoording Energietoeslag ** Kosten van de overhead (Bedrijfsvoering): inclusief uittreding Vijfheerenlanden *** Als gevolg van de resultaatverrekening op grond van art. 34 van de GR beschikt WIL niet over reserves.

Vennootschapsbelasting De resultaten van de door WIL uitgevoerde programma’s worden op grond van art. 34 van de GR volledig verrekend met de deelnemende gemeenten (Nieuwegein, Houten, Lopik en IJsselstein). Op grond hiervan is WIL niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting.

Toelichting WIL heeft een financieel resultaat gerealiseerd van nul. Dit komt doordat conform art. 34 van de GR de resultaten volledig worden verrekend met de deelnemende gemeenten. Het resultaat voor verrekening met de deelnemende gemeenten bedraagt € 643.000 voordelig. Dit resultaat wordt veroorzaakt door programma Inkomen (€ 287.000 voordelig), programma Werk (€ 215.000 nadelig), programma Inkomensondersteuning (€ 705.000 voordelig), Bedrijfsvoering (€ 126.000 nadelig) en SW (€ 8.000 nadelig). Het resultaat op deze programma’s wordt conform voorgaande jaren op basis van art. 34 van de GR afgerekend met de gemeenten. In het jaarverslag is in de programmaverantwoording analyse gemaakt van de verschillen tussen de rekening en de bijgestelde begroting. De analyse van de afwijkingen tussen de begroting en het overzicht baten en lasten maakt formeel deel uit van de jaarrekening. Volgens de commissie BBV mag deze analyse ook worden opgenomen in het jaarverslag, mits beide onderdelen in één boekwerk zijn opgenomen en in de jaarrekening wordt verwezen naar het relevante onderdeel van het jaarverslag. Om de leesbaarheid van de jaarstukken te vergroten willen we zoveel mogelijk herhaling in de jaarstukken vermijden.

Jaarverslag 2024

Toelichting op de balans Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het AB op 20 juni 2013 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht. Vorderingen op en schulden aan openbare lichamen De vorderingen op en schulden aan openbare lichamen betreffen voor het overgrote deel posten als gevolg van de uitvoering van de participatiewet zoals opgedragen aan de gemeenschappelijke regeling.

Deze posten zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De debiteuren worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Debiteuren uit hoofde van uitvoering participatiewet en TOZO De debiteuren betreffende de openstaande vorderingen op cliënten uit hoofde van de uitvoering van de participatiewet en TOZO zoals opgedragen aan de gemeenschappelijke regeling zijn niet opgenomen in de balans van de jaarrekening van deze gemeenschappelijke regeling. Overeengekomen is met de deelnemende gemeentes dat deze debiteurenposities onderdeel zijn van hun gemeentelijke jaarrekening. De ontvangen bedragen worden als bate verantwoord. Vakantiegeld van de sociale uitkering De kosten van bijstandsuitkeringen worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Met betrekking tot het opgebouwde vakantiegeld behorende bij deze uitkeringen wordt geen reservering per balansdatum getroffen maar deze lasten worden toegerekend aan de periode waarin uitbetaling ervan plaatsvindt. Dit met inachtneming van de systematiek zoals gebaseerd op het verwerken van verplichtingen uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

Jaarverslag 2024

Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording Als gevolg van de wet versterking decentrale rekenkamers dient het DB vanaf de jaarrekening 2023 zelf verantwoording af te leggen over de rechtmatigheid van het gevoerde beleid en de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. De accountant controleert vanaf 2023 niet alleen de jaarrekening klopt maar ook of de bij de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording een getrouw beeld oproept. De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening 2024 zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 14-03-2024, het controleprotocol 2023- 2027 en op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV. Dat betekent dat: 1. De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; 2.

De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: - Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader 2023; - Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten op programmaniveau en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening 2024 (artikel 10 is beschreven wanneer deze overschrijdingen ‘acceptabel’ zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten op programmaniveau, onderschrijdingen van lasten op programmaniveau en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad/algemeen bestuur zijn gemeld (conform artikel 10 van de financiële verordening 2024). 3. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening 2024 en controleprotocol 2023-2027.

Dit betekent dat: - Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde € 1.518.279) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves is gehanteerd waarboven cumulatieve rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; - Een rapportagegrens van € 100.000,00 is gehanteerd waarboven individuele rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen en toegelicht. Onder afwijkingen wordt op grond van de kadernota rechtmatigheid verstaan: Fouten: het niet naleven van wet- en regelgeving of; Onduidelijkheden: Posten waarvan bij het DB onduidelijkheid bestaat over de rechtmatigheid, omdat deskundigen en adviseurs (bijvoorbeeld juristen) van mening verschillen over de rechtmatigheid van een financiële beheershandeling die ten grondslag ligt aan baten en lasten en balansmutaties.

Jaarverslag 2024

ACTIVA Vlottende activa Onder de vlottende activa worden afzonderlijk opgenomen de uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar (liquide middelen en overlopende activa). Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen Gemeente Houten Gemeente IJsselstein Gemeente Lopik Gemeente Nieuwegein Gemeente Vijfheerenlanden Gemeente Stichtse Vecht Gemeente De Ronde Venen Totaal vorderingen op openbare lichamen

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd < 1 jaar Overige vorderingen* *betreft openstaande debiteuren per 31-12-23 (exclusief gemeenten).

2024

2023

0 742.000 254.000 0 21.000 0 0

600.000 831.000 550.000 0 21.000 0 0

1.016.000

2.002.000

2024

2023

2.770.000

2.624.000

388.000

354.000

De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: Overige Nederlandse overheidslichamen

Jaarverslag 2024

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2024 (1) Drempelbedrag 1396,0164 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's (2) Rijks schatkist aangehouden 299 305 306 320 middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag 1.097 1.091 1.090 1.076 (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) Begrotingstotaal verslagjaar 69.801 Het deel van het begrotingstotaal dat (4b) 69.801 kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat (4c) de € 500 miljoen te boven gaat (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is, is het Drempelbedrag 1396,0164 drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15448830/1