Programmabegroting 2026 gemeente Hulst
Tekst van het document
BESTUURSAKKOORD 2022-2026 Afspraken bestuursakkoord: We streven naar een schoon milieu, rijke natuur en een aantrekkelijk landschap als het visitekaartje van Hulst. Dat is niet alleen belangrijk voor onze fysieke gezondheid, maar levert ook een bijdrage aan het prettig wonen voor huidige en nieuwe inwoners. Daarnaast is het een belangrijke pijler voor het toerisme in onze gemeente. Voor de stijgende energieprijzen zullen wij bij het Rijk aandringen op aandacht voor gezinnen die te maken kunnen krijgen met energie-armoede. We vragen ook aandacht voor de verborgen energie-armoede van huishoudens met een eigen woning of particuliere huurwoning. Wij blijven onze inwoners en bedrijven actief informeren over kansen voor het isoleren van hun gebouwen - de eerste stap in verduurzaming - en over de mogelijkheden van subsidies en leningen. We gaan inwonerscollectieven en -initiatieven, maar ook bedrijven, ondersteunen bij hun ideeën om gezamenlijk acties te organiseren die de bewustwording, kennis en verduurzaming stimuleren. Zon op daken heeft onze prioriteit. Samen met onze inwoners gaan we de komende vier jaar starten met het opstellen van de eerste verduurzamingsplannen per dorp of wijk. Samen gaan we op zoek naar de wensen, kansen en mogelijkheden om het dorp dan wel de wijk stapsgewijs klaar te maken voor de toekomst.
We stimuleren woningeigenaren actief hun geplande verbouwing met het oog op de toekomst uit te voeren met hoogwaardige isolatie, laagtemperatuurverwarming en duurzame energie. We stimuleren het aanvragen van subsidies voor het verduurzamen van woningen door te informeren en te ontzorgen. We zorgen dat de aanpassing aan het veranderende klimaat een steeds belangrijker aspect wordt bij de ontwikkeling van projecten en bij herstructureringsprojecten. We zorgen dat we dit verder integreren in het beheer van de openbare ruimte. We volgen de ontwikkelingen van de Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) nauwlettend. Het gaat hierbij bijvoorbeeld om robuustheid, de uit te voeren taken en de huisvesting.
Pagina 59 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst Onze communicatie over het afvalbeleid moet helder zijn. Richting de VANG (van afval naar grondstof) hebben we al stappen gezet, maar we zijn er nog niet. We moeten duidelijk maken dat minder restafval minder kosten betekent. Daar moet nog meer draagvlak voor komen. De milieustraat in Hulst blijft gratis toegankelijk voor onze inwoners. Er moeten meer afvalstromen worden gescheiden. Dit kan gevolgen hebben voor de huidige locatie. We zetten in op het aanpassen en vergroten van het energienetwerk. We zetten alles in het werk om PFAS uit ons milieu te weren. De problemen met PFAS en TGG moeten zo worden opgelost dat er geen risico’s zijn voor de volksgezondheid en milieu. We continueren het beleid voor de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. Daarbij gaan we ervan uit dat de kosten worden gedekt door de inkomsten.
Pagina 60 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst WAT WILLEN WE BEREIKEN Verduurzamen gemeentelijke gebouwen in eigendom. Wat gaan we ervoor doen:
Opstellen routekaart en uitvoeringsplan en hier uitvoering aan geven.
Planning:
Indicator:
• Routekaart elke 4 jaar evalueren en indien nodig bijstellen; • Tot 2030 renovatie Zuidhal Den Dullaert; • Afstoten/ sloop Regenboogschool en Vogelnest; • Verduurzaming gemeentewinkel. Percentage 41.8% CO2 reductie t.o.v. 0-meting in 1990.
Financiële middelen:
Dient gedeeltelijk nog besluitvorming over plaats te vinden.
Risico's:
Verborgen gebreken aan de gebouwen waardoor kosten hoger worden.
Actualiseren Water- en rioleringsprogramma 2027-2031. Wat gaan we ervoor doen:
We ontwikkelen een nieuw gemeentelijk rioolprogramma. Het huidige format van het verbreedgemeentelijkrioleringsplan zal worden omgebouwd tot een Water- en rioleringsprogramma. Er zal hierbij meer aandacht worden geschonken aan klimaatadaptatie, de omgevingswet en het grondwaterbeleid.
Planning:
• • •
Indicator:
• •
Financiële middelen:
Risico's:
025: Uitvraag & aanbesteding voor het opstellen van het programma; 2026: Opstellen van het programma; Looptijd plan: 2027–2031.
Tijdige oplevering van het WRP vóór eind 2026; Mate waarin klimaatadaptatie, grondwaterbeleid en Omgevingswet zijn geïntegreerd in het plan; • Goedkeuring van het plan door college en raad. Het benodigde budget voor het opstellen van het WRP zal € 15.000 bedragen. Het WRP zal inzicht geven in de financiën van de riolering in de looptijd 20272031. • • •
Indien het plan niet tijdig wordt opgesteld, is er geen duidelijkheid over de benodigde rioolheffing om het rioolareaal adequaat te laten functioneren; Vertraging in besluitvorming kan leiden tot knelpunten in de uitvoering van rioleringsprojecten; Onvoldoende integratie van nieuwe wet- en regelgeving kan leiden tot een beleidsstuk dat niet toekomstbestendig is.
In 2030 ligt er voor alle kernen een plan voor een toekomst bestendige waterhuishouding. In de komende jaren tot 2050 zullen de hierin opgenomen maatregelen uitgevoerd worden. Wat gaan we ervoor doen:
Uitvoeren van minimaal 1 SWO (stedelijke wateropgave) onderzoek per jaar.
Planning:
• In 2025 wordt het SWO Clinge uitgevoerd; • In 2026 staan de SWO’s Kuitaart & Lamswaarde op de planning. Uitvoeren en afronden van minimaal 1 SWO (stedelijke wateropgave) onderzoek per jaar, inclusief het vaststellen van de rapportage met daarin maatregel aanbevelingen door het college (voor kennisgeving voorleggen aan de Raad). De dekking van de kosten van de maatregelen vindt plaats binnen de beschikbare middelen in het VGRP 2022-2026 (verbreed gemeentelijk rioleringsplan) en de investeringsplannen die betrekking hebben op de openbare ruimte. De maatregelen worden opgenomen in de operationele programma's.
Indicator:
Financiële middelen:
Risico's:
Het onderzoek is er juist op gericht om de maatregelen te nemen die risico's op overlast moeten beperken.
Pagina 61 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst Verbeteren van de beeldkwaliteit op het gebied van afval en vervuiling in de openbare ruimte. Wat gaan we ervoor doen:
Het huidige netwerk aan afvalbakken en de (zwerf)afvalinzameling verbeteren.
Planning:
Blijvend monitoren van het afvalbakkennetwerk en zo nodig bijsturen.
Indicator:
Financiële middelen:
Het aantal binnengekomen meldingen over afval en vervuiling in de openbare ruimte. Het streven is deze zo laag mogelijk door tijdige en effectieve aanpak van vervuiling. Er is in de begroting 2026 een beperkt budget beschikbaar voor de vervanging van de bestaande voorziening. In het geval dat deze voorziening moet worden aangepast/verbeterd zal het college en gemeenteraad worden gevraagd extra budget hiervoor beschikbaar te stellen.
Risico's:
In principe geen risico's.
In 2030 moet 60% van al het huishoudelijk afval worden gerecycled. Wat gaan we ervoor doen:
Meer inzetten op hergebruik van afvalstromen, door bijvoorbeeld recycling en verminderen van vervuiling in afvalstromen. Hiervoor zijn en worden nog aanpassingen aan de huidige Milieustraat doorgevoerd, zoals toegangscontroles. Ook wordt hier door middel van communicatie aandacht voor gevraagd. Daarnaast wordt onderzocht hoe het klein huishoudelijk afval beter gescheiden kan worden, wat ook leidt tot minder restafval. Bovendien zijn we op zoek naar een alternatieve locatie voor de Milieustraat waarbij deze toekomstgericht wordt ingericht om nog meer afvalstromen te kunnen verwerken en het recycle percentage nog omhoog gebracht kan worden.
Planning:
• Aanpassingen aan huidige milieustraat eind 2025; • Onderzoek naar de nieuwe locatie eind 2025/begin 2026. Verhoging percentage recycling.
Indicator: Financiële middelen:
De geplande maatregelen moeten worden gedekt binnen de exploitatie. Voor aanvullende maatregelen die uit het onderzoek naar voren kunnen komen, zal mogelijk aanvullend budget aangevraagd worden via college of gemeenteraad.
Risico's:
Het Rijk heeft meerdere keren aangeven extra belasting te gaan heffen op het restafval.
Actualiseren duurzaamheidsbeleid Wat gaan we ervoor doen:
Het duurzaamheidsbeleid is geactualiseerd en aangeboden ter besluitvorming eind 2025/begin 2026. In 2026 worden de activiteiten zoals opgenomen in het uitvoeringsprogramma uitgevoerd.
Planning:
Heel 2026 vinden er uitvoeringsactiviteiten plaats.
Indicator:
Een actueel en vastgesteld beleidsplan en monitoring uitvoeringsactiviteiten.
Financiële middelen:
Binnen bestaande budgetten.
Risico's:
Geen risico's.
Uitvoeren Nationaal Isolatieprogramma (SPUK lokale aanpak isolatie). Wat gaan we ervoor doen:
Doorzetten van het Nationaal Isolatieprogramma. Tranche 1 is volledig aangevraagd waarvan 50% reeds uitgevoerd. Tranche 2 en 3 volgen hierop, waarbij de aanvragen wekelijks binnenkomen en de inwoners van de gemeente max € 1.850 kunnen ontvangen afhankelijk van de voorwaarden.
Planning:
Bezig sinds september 2024 en loopt door tot het subsidieplafond is bereikt of de looptijd tot 2027.
Indicator:
Tot nu toe 545 aanvragen met nog een restant tot het subsidieplafond van € 1.544.750.
Pagina 62 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst Financiële middelen:
Totale subsidieplafond was € 2.497.500, waarvan bovenstaande nog ter beschikking is voor de inwoners.
Risico's:
Indien het beschikbaar gestelde budget niet wordt opgemaakt, moet deze worden terugbetaald aan het rijk.
Opstellen Warmteprogramma. Wat gaan we ervoor doen:
Er wordt gewerkt aan het schrijven en vaststellen van het warmteprogramma. In dit programma wordt beschreven welke aanpak Hulst kiest voor het isoleren en aardgasvrij maken van de dorpskernen en wijken. Concreet wordt opgenomen waar we de komende 10 jaar van het aardgas afgaan en hoe dat gebeurt.
Planning:
Eind 2026 is er een door het college vastgesteld warmteprogramma.
Indicator:
Vastgesteld warmteprogramma.
Financiële middelen:
De financiële middelen die benodigd zijn voor het opstellen van het warmteprogramma worden gedekt uit de CDOKE-middelen en deels uit de SPUK middelen die de Zeeuwse samenwerking ontvangt van het Rijk voor de warmtetransitie in de gebouwde omgeving.
Risico's:
Het warmteprogramma is een verplicht programma onder de Omgevingswet. Het niet opstellen of te laat vaststellen hiervan betekent dat Hulst niet voldoet aan de wetgeving. Ook bestaat het risico dat de gemeente Hulst geen beroep kan doen op de planfinanciering van het Rijk voor de transitie in de gebouwde omgeving.
Opstellen wijkuitvoeringsplannen. Wat gaan we ervoor doen:
We geven uitvoering aan één gebiedsgericht wijkuitvoeringsplan en één thematisch uitvoeringsplan. In het wijkuitvoeringsplan gaan we samen met partners, waaronder de inwoners een plan maken voor de stappen naar aardgasvrij of aardgas- vrij ready.
Planning:
In 2026 maken we twee uitvoeringsplannen.
Indicator:
Aantal wijkuitvoeringsplannen.
Financiële middelen:
De benodigde middelen zijn gereserveerd binnen de CDOKE middelen.
Risico's:
In de Regionale Energiestrategie 2.0 is opgenomen dat Hulst in 2030 voor minimaal de helft van alle wijken/kernen in beeld heeft welke wijken/kernen wanneer op welke warmtebron over kunnen gaan. Daarnaast moeten we uiterlijk in 2030 gestart zijn met het daadwerkelijk aardgasvrij maken van minimaal 1 wijk/kern. Niet voldoen aan de afspraken die vastgesteld zijn raakt aan de betrouwbaarheid van overheidshandelen. Daarnaast gaat het Rijk werken met planfinanciering. Zonder plannen wordt het een stuk lastiger om financiering voor de uitvoering te krijgen van het Rijk. Dat betekent dat de gemeente Hulst zelf meer middelen beschikbaar moet stellen om te voldoen aan de wettelijke regietaak in de warmtetransitie.
Pagina 63 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst Wat mag het kosten?
PROGRAMMA 07 MILIEU (bedragen x € 1.000)
Realisatie
Na wyz.
Raming
Raming
Raming
Raming
Lasten
2024
2025
2026
2027
2028
2029
Bestaand beleid
7.676
14.229
8.611
8.611
8.611
8.521
90
90
90
waarvan incidenteel Nieuw beleid/ombuigingen waarvan incidenteel Totaal lasten
7.676
14.229
8.611
8.611
8.611
8.521
8.783
13.958
9.027
9.027
9.027
9.027
Totaal baten
8.783
13.958
9.027
9.027
9.027
9.027
Saldo baten en lasten
1.107
-271
416
416
416
506
Mutaties reserves
182
1.006
0
0
0
0
Saldo programma
1.289
736
416
416
416
506
Baten Bestaand beleid waarvan incidenteel Nieuw beleid/ombuigingen waarvan incidenteel
Pagina 64 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst Verbonden partijen Gemeenschappelijke regeling Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (OLAZ), Kapelle/Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. (ZRD), Sluiskil Inzameling huishoudelijk afval en milieustraten in Zeeland vinden plaats onder de vlag van de Zeeuwse Reinigingsdienst (ZRD). De gemeenschappelijke regeling OLAZ blijft eveneens bestaan. Binnen dit samenwerkingsorgaan stippelen de gemeenten hun gezamenlijke afvalbeleid uit. Gemeenschappelijke regeling Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) Zeeland, Terneuzen De RUD-Zeeland, die is opgericht in juni 2013, voert in opdracht van de deelnemers, de 13 Zeeuwse gemeenten en de provincie Zeeland, taken uit op het gebied van vergunningverlening, toezicht, handhaving en advisering voor onderdelen van de Omgevingswet en bijbehorende wet- en regelgeving, de Wet milieubeheer en het Omgevingsbesluit. Hiermee draagt zij bij aan een schoon en veilig Zeeland. Ze moet deze taken professioneel, doelmatig en volgens landelijk vastgestelde kwaliteitseisen en dienstverleningsnormen vervullen. Bepalend voor de formatieve capaciteit en ureninzet van de RUD zijn de actuele inrichtingenbestanden en de kengetallen en frequenties van de te leveren producten, welke jaarlijks in het kader van PxQ worden geëvalueerd.
Pagina 65 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst PROGRAMMA 08 RUIMTE EN WONEN e gemeente zorgt via ruimtelijk beleid voor een verantwoorde ruimtelijke ontwikkeling, waarbij kwaliteit voorop staat. Zodoende worden ruimtelijke kaders en voorwaarden gecreëerd voor de burgers en bedrijven en voor onze overige programma’s. Een belangrijk uitgangspunt daarbij is het waarborgen van een goed woon-, werken leefmilieu. In de paragraaf grondbeleid wordt ingegaan op het instrumentarium dat de gemeente zelf heeft om het ruimtelijk beleid te effectueren. Ook vallen een drietal grote (ruimtelijke) projecten namelijk ‘De Nieuwe Bierkaai’, ‘Perkpolder’ en ‘Statie/Morres’ onder dit programma. De gemeente Hulst heeft het imago van een goede woongemeente. Het gemeentelijke woonbeleid, vastgelegd in de gemeentelijke woonvisie, is gericht op het behouden en verwerven van inwoners. Door het ontwikkelen van woningbouwlocaties binnen het bestaande bebouwde gebied en door te zorgen voor voldoende planologisch geregelde en direct beschikbare bouwgrond wordt getracht groei te bewerkstelligen.
Algemene doelstellingen binnen dit programma zijn: • Promotie gemeente Hulst als woongemeente; • Een woningvoorraad die aansluit bij de behoefte; • Toekomstbestendige sociale (huur-)woningvoorraad, zonder lange wachtlijsten en zonder leegstand; • Evenredige huisvesting statushouders; • Regionale woningmarktafspraken; • Op niveau houden, c.q. vergroten, van de instroom van buiten de regio; in het bijzonder vanuit België; • Herstructureringslocaties tot ontwikkeling (doen) brengen; • Een integrale omgevingsvisie; • De opbouw van het gemeentelijk Omgevingsplan; • Bouwmogelijkheden in alle kernen; • Toename duurzame en levensloopbestendige woningen. BESTUURSAKKOORD 2022-2026 Afspraken bestuursakkoord: De gebiedsontwikkeling Perkpolder (Waterzande) wordt voortvarend voortgezet. Wij willen meer variatie in het aanbod van woonvormen voor ouderen in de nabijheid van zorg. Hofjes en kleinschalige appartementencomplexen zijn een aantrekkelijk alternatief voor ouderen die op zichzelf willen blijven wonen, maar niet langer de zorg voor een heel huis willen hebben. De afgelopen jaren zijn met de woningbouwcorporaties in de prestatieafspraken goede afspraken gemaakt over het energieneutraal maken van hun woningbestand. De komende vier jaar blijven we hierover met de corporaties in gesprek.
We geven uitvoering aan de raadsmotie, waardoor onze gemeente kan voorzien in de verwachte woningbehoefte voor de huidige en nieuwe inwoners. Daarbij blijft ook nieuwbouw in de kleinere kernen mogelijk. We gaan onderzoek doen naar de leegstand van woningen. Hoe kunnen deze woningen beschikbaar worden gesteld of geschikt worden gemaakt voor woningzoekenden, dat is de vraag. Dreigende verkrotting van panden houdt onze aandacht. We blijven eigenaren van verkrotte panden actief wijzen op de beschikbare subsidiemogelijkheden. We werken toe naar een bestaande woningvoorraad die klaar is voor de toekomst (duurzaam en levensloopbestendig).
Pagina 66 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst We faciliteren starters op de woningmarkt. We onderzoeken de mogelijkheden van het collectief particulier opdrachtgeverschap. Er komt een toewijzingsbeleid van bouwgrond, gericht op eigen inwoners. Goed wonen voor alle doelgroepen maken we mogelijk. We streven naar het levensloopbestendig bouwen voor senioren binnen de eigen kern. Vele bestaande grondgebonden woningen met grote tuinen zijn in eigendom van senioren. We onderzoeken de mogelijkheden om woningbouw mogelijk te maken in zogenaamde hofjes. Daarbij is aandacht voor het voorkomen van eenzaamheid en in het in gezamenlijkheid zo lang mogelijk zelfstandig wonen. Naast nieuwbouw is er ook aandacht voor het aanpassen van bestaande woningen naar levensloopgeschikte woningen. Voorgaande is in lijn met de vastgestelde Woonzorgvisie gemeente Hulst. We werken aan een bijbehorend uitvoeringsprogramma. We richten we ons op bouwen voor doorstroming en flexibele inzetbaarheid. Dat doen we niet alleen door de realisatie van levensloopgeschikte woningen, maar ook door het opbouwen van een flexibele schil en het bouwen van tiny houses (kleine woonvoorzieningen). We zorgen ervoor dat de plancapaciteit aansluit op de kwalitatieve behoefte.
Aan de hand van het recent opgestelde plan van aanpak “Ruimte voor woonkwaliteit”, zorgen we voor ruimte in de woningbouwplanning om in te kunnen spelen op kansen en ontwikkelingen die zich voordoen. Samen met de provincie monitoren we jaarlijks de kwantitatieve en kwalitatieve woningbehoefte. Na diverse keren van uitstel is de inwerkingtreding van de Omgevingswet nu voorzien per 1 januari 2023. In de vorige jaren is geanticipeerd op de nieuwe wetgeving. Die trend zetten we door. We gaan meer aandacht besteden aan de participatie van omwonenden bij bouwplannen in hun omgeving. De komende periode stellen we daar beleid voor op. Ter voorbereiding op de nieuwe Omgevingswet zijn met de gemeenteraad diverse werkbijeenkomsten gehouden over de inhoud van de nieuwe omgevingsvisie. De gemeenteraad heeft gesteld dat de thema’s duurzaamheid en aanpassing aan de klimaatverandering nadere uitwerking verdienen. Daarna volgt een beschouwing over de gevolgen van de landbouw. Dat gebeurt voordat de omgevingsvisie wordt opgesteld. De komende periode nemen we - in samenspraak met betrokkenen - thema’s ter hand. Deze verwerken we in de ontwerp omgevingsvisie Hulst. Wonen en zorg voor een gehandicapt kind of familie in de directe woonomgeving, vinden we gewenst. Hiervoor kan de gemeente vergunningen voor flexibele bouwconcepten voor een bepaalde duur afgeven.
Als de zorgtaak is beëindigd, wordt de opstal verwijderd.
Pagina 67 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst WAT WILLEN WE BEREIKEN Groote Kreek II. Wat gaan we ervoor doen:
Uitbreiding van de woonwijk Groote Kreek in Hulst. Gezien de toenemende vraag naar woningen en kavels in Hulst en opgaven zoals een toekomstbestendige en duurzame wijk met aandacht voor klimaatadaptatie. Het toevoegen van kwalitatief goede woningen zorgt voor doorstroming en lange verhuisketens.
Planning:
• • •
Bestemmingsplanprocedure (start december 2024 – vaststelling 3 juli 2025). Bouwrijp maken (2026). Uitgifte kavels (2027).
Indicator:
Aantal inwoners van Hulst
Financiële middelen:
Voor dit project is een exploitatie vastgesteld door de gemeenteraad.
Risico's:
• • •
Toenemende bouwkosten Beroepsprocedure bestemmingsplan Tegenvallende verkoop van kavels. Er is echter een geïnteresseerdenlijst, waardoor duidelijk is dat er vraag is naar woningen en kavels.
Hof te Zandeplein, Kloosterzande. Wat gaan we ervoor doen:
Planning: Indicator:
• • • •
Verplaatsing bedrijf (gerealiseerd in 2019). Sloop bedrijfsopstallen (gerealiseerd in 2020). Bodemsanering (gerealiseerd in 2022). Overeenstemming bereiken met betrokken grondeigenaren en Woongoed (afgerond). • Bestemmingsplan (afgerond). • Plangebied bouw en woonrijp maken fase 1 (afgerond). • Bouw woningen Woongoed (afgerond). • Sloop brandweerkazerne (afgerond). • Uitgifte kavels noordelijk deel (2025). • Opgeknapt centrum van Kloosterzande met pleinfunctie, woningen en horecagelegenheid (2026). Zie hiervoor.
Financiële middelen:
• Aantal inwoners Kloosterzande. • Aantal bezoekers horecagelegenheid. Er is budget beschikbaar gesteld door de gemeenteraad voor de exploitatie van het Hof te Zandeplein. Afhankelijk van de stijging van de bouwkosten zal aanvullend budget noodzakelijk zijn. De verplaatsing van de brandweerkazerne en gemeentewerkplaats is een apart project.
Risico's:
-
Omgevingswet. Wat gaan we ervoor doen:
De Omgevingswet is in werking getreden. Dit heeft geen invloed gehad op het dienstverleningsniveau van de gemeente Hulst. We hebben onder andere de vergunningverlening aangepast op de Wkb, de legesverordening aangepast, adviesrecht van de gemeenteraad vastgesteld en een werkwijze voor wijzigingen van het Omgevingsplan vastgelegd. Er moeten komende jaren nog diverse documenten worden opgeleverd conform de Omgevingswet: • Vaststellen van de Omgevingsvisie (planning begin 2026). • Opstellen van een Nota grondbeleid en nota kostenverhaal conform de Omgevingswet (2026). • Opstellen van één Omgevingsplan voor de gemeente Hulst (gestart, we proberen dit in 2028 af te ronden. Dient uiterlijk 2031 afgerond te zijn). • Opstellen van vragenbomen en toepasbare regels conform het omgevingsplan (doorlopend). Pagina 68 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst
Planning:
Zie hierboven.
Indicator:
Continuering van de dienstverlening op het gebied van planologische procedures en vergunningen na inwerkingtreding OW. Verbetering van de processen. Deze middelen zijn opgenomen in de begroting.
Financiële middelen: Risico's:
• • •
Onvoldoende capaciteit intern en extern. Hoge structurele kosten en minder opbrengsten door leges. Een niet goed functionerend DSO.
Faciliteren van starters op de woningmarkt. Wat gaan we ervoor doen:
• •
Sturen op bouwen voor doorstroming om dynamiek in de woningmarkt te behouden en betaalbare bestaande koopwoningen voor de jongere koopstarter vrij te spelen. Voor de periode 2023-2025 is er een bedrag beschikbaar gesteld voor de starterslening. Er zal nader onderzocht moeten worden of het fonds uitgebreid moet worden voor de komende jaren.
Planning:
Doorlopend.
Indicator:
Het aantal startersleningen dat aangevraagd en verstrekt is/het resterende budget. De starterslening is een revolverend fonds. Voor 2023-2025 zijn er financiële middelen beschikbaar gesteld. Er zal nader onderzocht moeten worden of er in de toekomst extra financiële middelen nodig zijn.
Financiële middelen:
Risico's:
(Macro-) Economische factoren die (indirect) van invloed zijn op de woningmarkt.
Evenredige huisvesting van statushouders. Wat gaan we ervoor doen:
• • •
Doorlopende (prestatie)afspraken met beide woningcorporaties voor het beschikbaar stellen van woningen om aan de taakstelling te voldoen. In de uitvoering is er doorlopend nauw contact over en weer tussen de gemeente en corporaties over de voortgang huisvesting taakstelling en de plaatsing van deze statushouders. Spreiding van huishoudens over de verschillende kernen.
Planning:
Zowel voor de eerste als tweede helft van het jaar wordt er vanuit het Rijk een taakstelling toegewezen. Betreft een doorlopend proces in samenwerking met de woningcorporaties.
Indicator:
Aantal geplaatste statushouders ten opzichte van het aantal statushouders dat geplaatst moet worden (taakstelling). Zowel voor de eerste als tweede helft van het jaar bestaat er een taakstelling.
Financiële middelen:
Niet van toepassing.
Risico's:
• •
•
Te weinig doorstroming in de sociale huurwoningvoorraad met als gevolg geen geschikte beschikbare sociale huurwoningen voor de huisvesting van statushouders. Woningcorporaties moeten vanuit wetgeving passend toewijzen aan personen. Dat wil zeggen dat eengezinswoningen slechts in zeer beperkte mate mogen worden toegewezen aan eenpersoonshuishoudens. De corporaties zitten door de vele huisvestingen aan hun limiet. Op de wachtlijst staan veel alleenstaanden met gezinshereniging (nareizigers). De beschikbare corporatiewoningen zijn vaak te klein om statushouders in grote gezinnen passend te huisvesten.
Pagina 69 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst De Nieuwe Bierkaai. Wat gaan we ervoor doen:
• • • •
Afronden Werfhuis in deelgebied 8. Voorbereiden en starten bouw Havenhuis in deelgebied 8. Voorbereiden en starten bouw deelgebied 4. Voorbereiden herinrichting openbare ruimte in projectgebied.
Planning:
• •
Bouw Werfhuis is in 2024 gestart en wordt in 2026 afgerond. Start bouw Havenhuis vindt plaats in 2026 en oplevering is eind 2027 voorzien. Start bouw deelgebied 4 is nog in 2025 voorzien. Herinrichting openbare ruimte vindt plaats na afronding van de bouwprojecten in de deelgebieden 4 en 8.
• • Indicator:
Financiële middelen:
Risico's:
• Aantal arbeidsplaatsen. • Aantal bezoekers. • Aantal inwoners kern Hulst. Er zijn koop- en realisatieovereenkomsten gesloten met de ontwikkelende partijen. Daarin zijn koopprijzen vastgelegd die binnen de projectexploitatie passen. Door het uitlopen van het project en gestegen prijzen in de afgelopen jaren zal de herinrichting van de openbare ruimte meer kosten dan aanvankelijk begroot. • •
Onvoldoende (voor)verkoop van appartementen door ontwikkelaar. Niet nakomen verplichtingen door ontwikkelende partijen.
De Statie: Versterken van de relatie binnenstad met Morres door kwaliteitsverbetering openbare ruimte, verbeteren functionele verbinding, optimaliseren verkeersafwikkeling, versterken economische structuur en een kwaliteitsimpuls. Wat gaan we ervoor doen: • Stedenbouwkundig plan voor de herinrichting van een groot deel van het DMG-terrein voltooien. • Realisering van de weg in het Tussengebied afronden. Planning: • Met de ontwikkelaar van het Tussengebied is eind 2023 een anterieure overeenkomst gesloten. • Met DMG is in 2024 een intentieovereenkomst gesloten. • Sloop van Opslag 7 is nog in 2025 voorzien. • Uitvoering van de bodemsanering en aanleg weg in het Tussengebied is grotendeels in 2024/2025 uitgevoerd. • Het bestemmingsplan Tussengebied-Zoetevaart is in 2024 vastgesteld, maar nog niet onherroepelijk. • De bouw van Lidl is in 2025 gestart en wordt naar verwachting nog in 2025 afgerond. • Een studie naar de herinrichting van het DMG-terrein is in 2024 afgerond. • Het opstellen van een stedenbouwkundig plan voor het DMG-terrein is in 2025 opgestart. Indicator: • Aantal arbeidsplaatsen. • Aantal bezoekers. • Aantal inwoners Hulst. Financiële middelen: In 2024 is er door de gemeenteraad budget beschikbaar gesteld voor de ontwikkeling van het Tussengebied. Bij de notaris is een depot gevormd, waaruit betalingen voor uitgevoerde werkzaamheden worden gedaan.
De anterieure overeenkomst is nog niet volledig uitgewerkt. Er is sprake van meerwerk bij de bodemsanering en aanleg weg, maar de financiële gevolgen zijn nog niet volledig inzichtelijk. Risico's:
Niet nakomen verplichtingen door ontwikkelende partijen.
Pagina 70 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst Onderzoek doen naar leegstand met als doel deze woningen beschikbaar of geschikt maken voor woningzoekenden. Wat gaan we ervoor doen:
We continueren het onderzoek waarbij er per halfjaar woningeigenaren van langdurige leegstaande woningen in een afgebakend gebied binnen de gemeente worden aangeschreven. Dit is tweeledig: bewustzijn creëren en inzicht verkrijgen in oorzaak van de leegstand. Uiteindelijke doel is om kansrijke leegstaande woningen weer beschikbaar te maken voor de woningmarkt en om informatie uit de BRP/Forensenbelasting te controleren. In 2024 en 2025 zijn mensen in de kernen Clinge, Heikant, Nieuw Namen, Kapellebrug en Hulst aangeschreven. In 2026 staan Kloosterzande, Lamswaarde, Sint Jansteen, Terhole en Vogelwaarde op de planning.
Planning:
Per half jaar een kern of meerdere kernen. (Afhankelijk van de omvang).
Indicator:
Eigenaren wordt middels een gesloten vragenlijst gevraagd waarom de woning leegstaat. Hieruit blijkt hoeveel woningen daadwerkelijk leegstaan of voor andere doeleinden (en welke doeleinden) de woning gebruikt wordt. Ambtelijke inzet.
Financiële middelen: Risico's:
Te weinig respons op de uitvraag, waardoor geen realistisch beeld is te schetsen.
Pagina 71 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst Wat mag het kosten?
PROGRAMMA 08 RUIMTE EN WONEN (bedragen x € 1.000)
Realisatie
Na wyz.
Raming
Raming
Raming
Raming
Lasten
2024
2025
2026
2027
2028
2029
Bestaand beleid
6.188
6.374
3.223
3.223
3.223
3.223
6.188
6.374
3.223
3.223
3.223
3.223
6.092
4.595
1.783
1.783
1.783
1.783
6.092
4.595
1.783
1.783
1.783
1.783
Saldo baten en lasten
-96
-1.779
-1.440
-1.440
-1.440
-1.440
Mutaties reserves
-30
407
-110
-110
-110
-110
Saldo programma
-127
-1.372
-1.550
-1.550
-1.550
-1.550
waarvan incidenteel Nieuw beleid/ombuigingen waarvan incidenteel Totaal lasten
Baten Bestaand beleid waarvan incidenteel Nieuw beleid/ombuigingen waarvan incidenteel Totaal baten
Pagina 72 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst Verbonden partijen Perkpolder Beheer B.V., Hulst Het ontwikkelen van het woon- en recreatiegebied Perkpolder.
Pagina 73 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN
BESTUURSAKKOORD 2022-2026 Afspraken bestuursakkoord: Op basis van een vervangingsplan en technologische ontwikkelingen willen we het gemeentelijk wagenpark stapsgewijs verduurzamen zonder in te boeten op technische prestaties en inzetbaarheid. De begroting is meerjarig structureel sluitend. We streven naar een voldoende weerstandsvermogen met een minimale ratio van 1,0. Als de financiële ruimte beperkt is, worden er nieuwe prioriteiten gesteld. Voor de begroting 2023 en verdere jaren zijn afspraken gemaakt om de belastingen zoveel mogelijk te matigen, met inachtneming van landelijke ontwikkelingen. We verhogen de gemeentelijke belastingen gematigd, zoals in de begroting 2022 in meerjarig perspectief is vastgesteld. Rekening wordt gehouden met macro-economische gevolgen en gematigde lastendruk voor inwoners. Als de gemeente wordt gevraagd garant te staan voor het aangaan van geldleningen door derden, verenigingen en stichtingen, onderzoeken we of de gemeente de juiste instantie is om deze garanties te kunnen geven. Dit ook gelet op Rijksontwikkelingen en risico’s. Overschotten gebruiken we voor duurzaam financieel beleid, toevoeging aan reserve kapitaalgoederen dan wel de algemene reserve. Gemeentelijke samenwerking; daar waar sprake is van een financiële meerwaarde voor onze gemeente, werken we (regionaal) samen. Samenwerking mag geen doel op zich zijn.
We willen via de digitale weg onze dienstverlening uitbreiden. Dit betekent dat moet worden geïnvesteerd in nieuwe digitale systemen. De gemeentelijke organisatie moet flexibel blijven opereren met oog voor vernieuwing en maatschappelijke ontwikkelingen, kwaliteit, efficiency en effectiviteit van de dienstverlening. Door het Rijk zijn en worden nieuwe wettelijke eisen en voorwaarden gesteld voor de (digitale) informatiehuishouding voor onder meer de Wet open overheid, Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer, Omgevingswet en de Wet digitale overheid. Informatiesystemen en de gemeentelijke bedrijfsvoering moeten hierop worden aangepast. Door toenemende technologische ontwikkeling wordt de bedrijfsvoering en dienstverlening kwetsbaar voor cyberdreiging. We hebben oog voor deze kwetsbaarheid en anticiperen hier tijdig op. De taken voor de toekomst hebben directe gevolgen voor de formatieve sterkte van de organisatie.
Pagina 74 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst Niet programmagebonden eigen inkomsten De gemeente Hulst kent een zestal belastingheffingen waarvan de aanwending vrij is en die niet gebonden zijn aan een specifiek programma. Deze zijn: Onroerendezaakbelastingen (OZB); Hondenbelasting; Forensenbelasting; Toeristenbelasting; Precariobelasting; Reclamebelasting. De uitgangspunten voor de belastingen zijn nader geformuleerd in de Voorjaarsnota 2024, waarbij de begroting 2024 als basis heeft gediend. Een uitgebreide toelichting op alle eigen inkomsten uit heffingen, retributies en belastingen vindt u in de paragraaf lokale heffingen. Gemeentefonds Binnen het gemeentefonds is de algemene uitkering de grootste component. Het bedrag aan algemene uitkering wordt verdeeld over de gemeenten via maatstaven, zoals het inwonertal en de oppervlakte van een gemeente, een aan de maatstaven gekoppeld gewicht (bedrag per eenheid) en de uitkeringsfactor (de voor alle gemeenten gelijke vermenigvuldigingsfactor). Wijzigingen in de omvang van de algemene uitkering kunnen het gevolg zijn van: 1. Algemene mutaties: Deze mutaties hebben betekenis voor de financiële ruimte van de gemeenten, zonder veranderingen in het takenpakket. 2. Taakmutaties: Deze mutaties hebben betrekking op taakmutaties bij gemeenten en hebben gevolgen voor inkomsten of uitgaven bij het uitvoeren van de haar opgedragen taken.
De mutaties zijn geordend volgens de clusterindeling van het gemeentefonds om gemeenten een overzicht te bieden per beleidsterrein. De algemene uitkering is vrij besteedbaar voor gemeenten. Wanneer de middelen voor specifieke taken worden toegevoegd of onttrokken, moet worden afgewogen welke middelen nodig zijn om de taken in Hulst te kunnen uitvoeren. Naast de algemene uitkering worden integratie uitkeringen verstrekt. Deze zijn ook vrij besteedbaar. Omdat deze niet goed verdeeld kunnen worden via de reguliere maatstaven, wordt hier echter een specifieke verdeling voor toegepast. Er wordt gewerkt aan een wijziging van de Financiële-verhoudingswet. Er is sprake van een nieuwe uitkeringsvorm: de bijzondere fondsuitkering (BFU). Dit zou een uitkeringsvorm worden voor de bekostiging van taken voor situaties waarin rijk en gemeenten samenwerken aan maatschappelijke opgaven. Door invoering van de BFU zou het aantal specifieke uitkeringen (SPUKs) mogelijk kunnen dalen. Uitkeringen gemeentefonds 2026-2029 De uitkering gemeentefonds (UGF) 2026 en de UGF 2027-2029 zijn gebaseerd op de meicirculaire gemeentefonds 2025. De UGF in de begroting 2025 was gebaseerd op de meicirculaire 2024. Daarom moeten ook de gevolgen van de september- en decembercirculaire 2024 nog verwerkt worden in de begroting en meerjarenraming.
De structurele ontwikkeling van de uitkering gemeentefonds vanaf 2025 tot 2029 zoals deze uit de meicirculaire 2024 rolde (structurele daling met bijna € 2,6 miljoen) wordt na de meicirculaire 2025 een structurele daling met € 1,4 miljoen. Wanneer alle toevoegingen voor taakmutaties en de verwachte loon-/ prijsstijgingen op basis van de gecombineerde prijsindex onverkort zouden worden gereserveerd voor uitgaven zou dit een negatief budgettair effect van € 1,9 miljoen structureel tot gevolg hebben. Niet alle toegevoegde middelen zullen daarom gereserveerd worden. Er zijn middelen toegevoegd om de terugval in het gemeentefonds structureel te dempen; deze middelen zijn toegevoegd aan de middelen voor jeugdzorg. Daarnaast zijn middelen toegevoegd om de helft van het tekort op jeugdzorg voor rekening van het Rijk te nemen en incidenteel zijn middelen toegevoegd om gemeenten tijd te geven de hervormingsagenda jeugdzorg vorm te geven. Hierdoor is het ravijn voor 2026/2027 tijdelijk gedempt. Echter door het inboeken van indexering over de nog te realiseren bezuinigingen op jeugd in 2028/2029 wordt een nieuw ravijn gecreëerd in 2028/2029. Daarnaast worden nieuwe kortingen doorgevoerd op de middelen voor jeugdzorg op basis van nog uit te werken bezuinigingen door het sturen op trajectduur jeugdzorg en invoering van een eigen bijdrage vanaf 2028.
Wij gaan er vanuit dat deze laatste 2 maatregelen budgettair neutraal zullen verlopen door een daling van de uitgaven voor jeugdzorg. In de begroting 2025 en meerjarenraming hebben we de budgetten voor jeugdzorg al fors verhoogd. We gaan er daarom vanuit dat de toevoegingen in de meicirculaire daarom niet aanvullend gereserveerd moeten worden. Vanwege de landelijke vergrijzing worden jaarlijks middelen toegevoegd om de WMO uitgaven te dekken (ongeveer € 150.000 vanaf 2026 oplopend tot € 570.000 in 2029). Gezien het reeds bestaande hoge aandeel ouderen in Hulst verwachten wij dat de groei achter zal blijven op de landelijke trend. Wij schatten in dat de ruimte die momenteel Pagina 75 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst in de ramingen zit voldoende zal zijn. Daarnaast zijn voor 2026 incidenteel middelen toegevoegd om de hogere uitgaven voor WMO te dekken die het gevolg zijn van het uitstellen van het abonnementstarief. Deze zullen wel worden ingezet voor dit doel. Sinds een aantal jaren zit er een plafond op het BTW compensatiefonds. Uit dit fonds kunnen gemeenten een groot deel van de BTW die ze betalen compenseren. Als gemeenten meer BTW uit het fonds claimen dan is gereserveerd, wordt dit verrekend met het gemeentefonds en verdeeld over alle gemeenten. Als de totale claim lager is dan de reservering, dan wordt dit aan de gemeenten uitgekeerd. Gemeenten mogen in hun begroting rekening houden met een stelpost uitkering BTW compensatiefonds. Dit bedrag mag maximaal de laatst vastgestelde uitkering bedragen. Voor Hulst bedraagt de maximale stelpost op basis van de uitkering 2024 ongeveer € 500.000. Gezien de forse schommelingen in deze uitkering houden wij de stelpost in de meerjarenraming constant op € 380.000. Dat komt neer op een stelpost uitkering BCF van ongeveer 75%. Onderdelen UGF 2025-2028 Zoals reeds in de inleiding van dit onderdeel is gemeld, zijn de hieronder vermelde overzichten gebaseerd op de meicirculaire 2025.
In deze circulaire worden de ontwikkelingen vermeld voor de Algemene uitkering (AU), de Integratie- en Decentralisatie uitkeringen (IU en DU) en de Integratie-uitkering Sociaal Domein (IU SD). Gemeentefonds-uitkeringen
2026
2027
2028
2029
62.610.067
61.979.550
60.398.522
59.908.586
Integratie-uitkering WUW
187.343
191.652
196.060
200.569
Div. overige integratie-uitkeringen
470.614
329.548
326.499
325.056
totaal iu/du
657.957
521.200
522.559
525.625
Uitkering Sociaal Domein Participatie
4.097.728
4.088.150
3.992.209
3.900.578
Totaal uitkeringen Sociaal Domein
4.097.728
4.088.150
3.992.209
3.900.578
Totaal uitkering gemeentefonds
67.365.752
66.588.900
64.913.290
64.334.789
380.000
380.000
380.000
380.000
67.745.752
66.968.900
65.293.290
64.714.789
776.851-
1.675.610-
578.501-
Algemene uitkering
stelpost vrijval ruimte BCF Totaal geraamd Mutatie uitkering gemeentefonds
Uitkering Gemeentefonds 2026–2029 Bij de meerjarige berekening van de UGF moet een inschatting worden gemaakt van de ontwikkeling van de uitkeringsbasis. Voor de meeste maatstaven wordt daarin de inschatting van het Rijk gevolgd, omdat wijzigingen in die inschatting gevolgen hebben voor de uitkeringsfactor en omdat onbekend is wat de ontwikkeling van de maatstaven voor Hulst zal zijn. Daar waar voor Hulst een afwijkende ontwikkeling ten opzichte van de landelijke trend verwacht wordt, zijn eigen inschattingen van de ontwikkeling van de maatstaven gebruikt. In de meerjarige berekening is rekening gehouden met eigen inschattingen voor de volgende maatstaven: 1. WOZ waarde woningen: Er is rekening gehouden met een waardestijging voor 2025 en 2026 van 1% en 6% en de jaren daarna constant. Omdat de rekentarieven meerjarig niet worden bijgesteld door het Rijk, moeten de WOZ waarden eveneens constant worden verondersteld. De invloed van de verandering van de WOZ waarden in de meerjarenraming op de UGF, zal worden gecompenseerd door de toekomstige bijstelling van de rekentarieven. Voor niet-woningen is rekening gehouden met resp. 1.25% en 1,25%. 2. Inwoners: stijging 25 per jaar. 3. Jongeren: meerjarig daling met 25 per jaar. 4. Inwoners 75+: stijging met 25 per jaar. 5. Leerlingen voortgezet onderwijs: prognose DUO. 6. Leerlingen speciaal onderwijs: prognose DUO. 7.
Bedrijfsvestigingen: conform inschatting Rijk. 8. Woonruimten: ong +140 conform inschatting Rijk. 9. Raming 2026 lopende prijzen, daarna tegen constante prijzen (dus gecorrigeerd voor compensatie van loon- en prijsmutaties op basis gecombineerde index). Voor de overige maatstaven wordt de trend gevolgd die door het Rijk is ingeschat.
Pagina 76 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst Onvoorzien en Nader Te Concretiseren Beleidsvoornemens Onvoorzien De post onvoorzien is opgebouwd uit twee onderdelen. Enerzijds de post onvoorzien algemeen waarop middelen zijn gereserveerd voor uitgaven die “onvoorzien, onvermijdelijk en onuitstelbaar” zijn. Deze wordt in 2026 geraamd op € 500.000. Als uitgangspunt voor deze post hanteren we een percentage van de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Nader te concretiseren beleidsvoornemens Anderzijds wordt er een stelpost geraamd van nog nader te concretiseren beleidsvoornemens. Dit betreft onder andere beleid dat nog nadere invulling behoeft, waardoor de daarvoor beschikbare en/of benodigde budgetten nog niet op de programma’s zijn geraamd, alsmede stelposten voor verwachte (incidentele) onderuitputting van bepaalde budgetten. Voor 2026 gaat het om een budget van afgerond € 1.547.000 en is uit diverse stelposten opgebouwd, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. Uiteraard zal besteding van deze budgetten aan de genoemde doelen pas plaatsvinden na voorafgaand raadsvoorstel en –besluit tot wijziging van de Programmabegroting.
Overzicht Nader te concretiseren beleidsvoornemens Stelpost (afgerond op € 1.000) (Fysieke) Leefbaarheid Vervangingsinvesteringen vrijval afschrijvingen (t/m 2026) Wet Open Overheid (WOO) Pilot hondenspeelweides Speel-/ontmoetingsruimte in Hulster park Strategische grondpositie Verbouwing gemeentelijke gebouwen Uitbreiding woonwagenplaatsen Gemeenschappelijke regelingen Taakmutatie Wet betaalbare huur Taakmutatie Participatie Onderuitputting kapitaallasten nieuwe investeringen Natuurvriendelijke isoleren/Soorten Man. Plan Inzet Reserve projecten Dekking reserve projecten IHP/Reserve onderwijs Routekaart verduurzaming Placebranding Jubilea Hulst en Sint Jansteen Totaal Nader te concretiseren beleidsvoornemens
2026
2027
2028
2029
29.000 212.000 105.000 16.000 5.000 3.000 22.000 30.000 123.000 27.000 48.000 -400.000 377.000 -13.000.000 13.000.000 800.000 50.000 50.000 50.000
29.000 212.000 105.000 16.000 5.000 3.000 22.000 30.000 123.000 27.000 48.000 -300.000 0 -2.000.000 2.000.000 800.000 50.000 50.000 50.000
29.000 212.000 105.000 16.000 5.000 3.000 22.000 30.000 123.000 27.000 48.000 -300.000 0 -2.000.000 2.000.000 800.000 50.000 0 0
29.000 212.000 105.000 16.000 5.000 3.000 22.000 30.000 123.000 27.000 48.000 -300.000 0 0 0 800.000 50.000 0 0
1.547.000
1.270.000
1.170.000
1.170.000
Pagina 77 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst Overhead Vanaf 2017 is het verplicht in de begroting een apart overzicht op te nemen van baten en lasten voor overhead, zijnde de niet direct aan het primaire proces (specifieke taakvelden) toe te rekenen apparaatskosten. Deze mogen niet worden doorbelast naar de programma’s. Het bedrag voor overhead bestaat voornamelijk uit de onderdelen huisvesting ambtelijk apparaat, algemene ICT-middelen, personeelslasten financiën, ICT, P&O, archief, huishoudelijke dienst, kosten voor scholing personeel, accountantskosten en materieelkosten. In deze begroting zijn de volgende lasten en baten opgenomen:
Overzicht Overhead Onderdeel (bedragen x € 1.000)
Lasten 2026
Baten 2026
Saldo 2026
Salarissen ondersteuning en algemene personeelskosten
10.534
115
-10.419
ICT/Automatisering
1.833
0
-1.833
Huisvesting
1.004
10
-994
13.371
124
-13.247
Vennootschapsbelasting Door het aannemen van de Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen door de Eerste Kamer op 26 mei 2015 heeft de gemeente Hulst met ingang van 1 januari 2016 te maken met verplichtingen op het gebied van de vennootschapsbelasting. Al in 2015 heeft een inventarisatie plaatsgevonden van alle mogelijk belastingplichtige activiteiten. Hiervan is in 2016 een impactanalyse gemaakt, waarna is bepaald welke strategieën ingezet kunnen worden om zowel de belastingplicht als de administratieve last te minimaliseren. Na deze analyse zijn we met de Belastingdienst in overleg getreden. Op 26 januari 2017 hebben wij van hen een brief over de belastingplichtige activiteiten ontvangen. In deze brief c.q. standpuntbepaling hebben ze ingestemd met onze standpunten. Als gevolg hiervan hadden we voor begrotingsjaar 2016 een vrijstelling voor het indienen van aangifte. Voor begrotingsjaren 2017 t/m 2025 zijn de standpuntbepalingen ongewijzigd gebleven. Tot en met 2023 zijn de aanslagen definitief vastgesteld. We zijn nog in afwachting van de aanslag 2024. We verwachten hierbij geen veranderingen ten opzichte van de jaren daarvoor. Ook voor 2026 verwachten we geen gewijzigde standpuntbepalingen. Als gevolg daarvan is er een minimaal budget voor vennootschapsbelasting opgenomen in deze begroting.
Mogelijk zal in de toekomst voor de cluster grondexploitatie wel sprake zijn van fiscale winst. Deze belasting wordt in dat geval door de opbrengst van deze cluster gedragen. In het algemeen geldt dat de realisatiecijfers en de feitelijke omstandigheden van 2026 leidend zijn voor de werkelijke bepaling van de hoogte van de verschuldigde vennootschapsbelasting in 2026.
Pagina 78 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst Wat mag het kosten?
ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN (bedragen x € 1.000)
Realisatie
Na wyz.
Raming
Raming
Raming
Raming
Lasten
2024
2025
2026
2027
2028
2029
Bestaand beleid
14.406
14.018
16.276
15.856
15.966
15.866
waarvan incidenteel Waarvan nieuw beleid/ombuigingen
570
100
50
waarvan Overhead
13.371
13.371
13.371
13.371
waarvan Treasury
421
421
421
421
Onvoorzien
0
290
500
500
500
500
14.406
14.308
16.776
16.356
16.466
16.366
a. Lokale Heffingen
6.428
6.405
7.647
7.957
8.167
8.407
b. Algemene uitkering
62.376
64.395
67.746
67.675
67.837
66.337
0
0
0
Totaal lasten
Baten
c. Dividend d. Saldo financieringsfunctie
17.249
4.882
6.489
5.802
3.912
3.054
911
655
124
124
124
124
Totaal baten
86.963
76.336
82.006
81.559
80.041
77.922
Saldo baten en lasten
72.558
62.028
65.231
65.202
63.575
61.556
Mutaties reserves
-20.226
-3.413
-3.147
-3.097
-1.361
-502
Saldo programma
52.331
58.615
62.083
62.106
62.214
61.053
e. Overige algemene dekkingsmiddelen Waarvan nieuw beleid/ombuigingen
Pagina 79 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst Verbonden partijen N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), Den Haag De N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Daarmee is de bank essentieel voor de publieke taak. Gemeenschappelijke regeling Sabewa Zeeland, Terneuzen Sabewa Zeeland is een uitvoeringsorganisatie, die de heffing en invordering verzorgt van waterschapsbelastingen (zuiveringsheffing, verontreinigingsheffing en de watersysteemheffingen) en gemeentelijke belastingen (zoals de onroerendezaakbelasting, rioolheffing, afvalstoffenheffing, honden- en toeristenbelasting). De bezwaar- en beroepschriften gericht tegen de belastingaanslagen en kwijtscheldingsverzoeken worden ook door Sabewa Zeeland behandeld. Daarnaast worden de taken en werkzaamheden in het kader van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) voor de bij Sabewa Zeeland aangesloten gemeenten uitgevoerd. Vanaf 2013 is Hulst bij deze gemeenschappelijke regeling aangesloten.
Pagina 80 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst
Pagina 81 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst
Pagina 82 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst
Pagina 83 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst BELEIDSINDICATOREN BESTUUR EN ORGANISATIE Besluit Begroting en Verantwoording (verplichte indicatoren programmabegroting) Indicator Formatie Bezetting Apparaatkosten Externe inhuur Overhead
Eenheid FTE per 1.000 inwoners FTE per 1.000 inwoners Kosten in € per inwoner Kosten in € Als % van totale loonsom Als % van totale lasten excl.reserveringen
Bron: eigen gegevens
Pagina 84 van 167
2025 7,18 6,98 € 799 € 739.000 4,18% 13,12%
2026 7,17 7,29 € 853 € 879.500 4,69% 12,71%
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst
RESERVEMUTATIES PER PROGRAMMA
bedragen x € 1.000 Omschrijving
Rekening 2024 Lasten
Begroting 2025
Baten
Lasten
Begroting 2026
Baten
Lasten
Begroting 2027
Baten
Lasten
Begroting 2028
Baten
Lasten
Begroting 2029
Baten
Lasten
Baten
Mutaties reserves:
0
551
0
61
0
0
0
0
0
0
0
0
1.002
810
1.032
2.415
1.208
1.279
1.321
1.229
1.434
1.229
1.547
1.229
117
122
617
1.057
0
10
0
10
0
10
0
10
Programma Onderwijs en Kinderopvang
0
103
0
2.184
0
33
0
33
0
33
0
0
Programma Sport cultuur en recreatie
305
664
4.013
1.114
13
57
13
7
13
7
13
7
1.869
1.482
2.500
5.255
0
0
0
0
0
0
0
0
0
182
0
1.006
0
0
0
0
0
0
0
0
141
111
110
517
110
0
110
0
110
0
110
0
Programma Bestuur en Veiligheid Programma Verkeer, Vervoer en Openbare Ruimte Programma Economische structuur en toerisme
Programma Sociaal domein Programma Milieu Programma Ruimte en wonen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
20.519
292
4.244
832
3.201
54
3.151
54
1.415
54
556
54
Totaal na bestemming
23.953
4.318
12.516
14.439
4.532
1.433
4.595
1.333
2.972
1.333
2.226
1.300
Rente toevoeging/onttrekking
Pagina 85 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst BEGROTINGSRESULTAAT NA BESTEMMING Het begrotingsresultaat na bestemming, dus inclusief onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves, bedraagt in 2026 een overschot van € 41.000. Dit resultaat bestaat uit een structureel voordeel van € 502.000 en een incidenteel nadeel van € 461.000. Voor de jaren na het begrotingsjaar worden tevens voordelige saldi verwacht van € 698.500 (2027), € 1.037.500 (2028) en € 54.400 (2029).
Pagina 86 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst
PARAGRAFEN Algemeen De in het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) voorgeschreven paragrafen moeten in het kader van het nieuwe duale stelsel een dwarsdoorsnede geven van het financiële beheersingsproces. Dit moet de raad in staat stellen haar kaderstellende en controlerende rol ten behoeve van een goede uitvoering van de beleidsprogramma’s te vervullen. Hoewel (gedeelten van) deze informatie op verschillende plaatsen in de begroting al naar voren komt, gelden de paragrafen in dit opzicht als verzamelpunt, die de lezer een overzicht bieden in de specifieke onderwerpen die de verschillende paragrafen behandelen. In het BBV worden zeven paragrafen voorgeschreven, die bezien vanuit het realiseren van de vastgestelde programma’s, grote financiële gevolgen kunnen hebben of van grote politieke betekenis zijn. Daarnaast moet op grond van de Wet open overheid (Woo) sinds 2022 een paragraaf Openbaarheid worden opgenomen. Naast de voorgeschreven paragrafen staat het de gemeenteraad vrij om “eigen” paragrafen te definiëren om zo gemeente specifieke zaken inzichtelijk te maken. Halverwege 2018 is er voor gekozen om vanaf de jaarstukken 2017 een paragraaf “Informatiebeveiliging en Privacy” toe te voegen. Landelijk gezien liggen deze onderwerpen onder een vergrootglas. • • • • • • • • •
Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering (inclusief rechtmatigheid) Verbonden partijen Grondbeleid Lokale heffingen Informatiebeveiliging en Privacy Openbaarheid
Pagina 87 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Inleiding Het beleid omtrent weerstandsvermogen en risicobeheersing is vormgegeven in de nota risicomanagement en weerstandsvermogen. Deze nota is vastgesteld in de raadsvergadering van juli 2010. In het maatschappelijke verkeer is er een toenemende aandacht voor risico’s en de beheersing hiervan. Deze paragraaf is samengesteld op basis van de gehouden inventarisatie en zal periodiek worden geactualiseerd. Het weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in een ratio tussen beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat met name uit de reserves (eigen middelen) en de mogelijkheden om extra middelen te verkrijgen. De benodigde weerstandscapaciteit volgt uit het kwantificeren van risico’s (kans * impact). Beschikbare weerstandscapaciteit Beschikbare weerstandscapaciteit wordt gedefinieerd in financiële zin, d.w.z. als het beschikbare weerstandsbedrag dat wordt aangehouden ter afdekking van financiële verliezen die kunnen optreden, als risico’s zich feitelijk gaan manifesteren. De weerstandscapaciteit is opgebouwd uit een tweetal componenten, te weten: A. Weerstandscapaciteit uit vermogen. B. Weerstandscapaciteit in de exploitatie. De eerste component is de incidentele weerstandscapaciteit.
De tweede component vormt de structurele weerstandscapaciteit. De totale beschikbare verwachte weerstandscapaciteit per 31 december 2026 heeft zich als volgt ontwikkeld (bedragen * € 1.000): Beschikbare weerstandscapaciteit Vermogenssfeer: a. Algemene Reserve b. Bestemmingsreserves - ten behoeve van egalisatie van tarieven - overige bestemmingsreserves c. Stille reserves Totale weerstandscapaciteit uit vermogen Exploitatiesfeer: a. Onbenutte belastingcapaciteit - OZB - Rioolrecht - Afvalstoffenheffing - Overige leges en rechten b. Onvoorzien c. Begrotings-/rekeningoverschot Totale weerstandscapaciteit uit exploitatie Totale weerstandscapaciteit
Begroting 2026
Realisatie 2024
12.429
12.665
19.722
19.818
32.151
32.483
2.283
1.953
500 41 2.824 34.975
3.569 5.522 38.005
De verwachte beschikbare weerstandscapaciteit uit vermogen van de gemeente Hulst bedraagt eind 2026 € 32.151.000. Op grond van de handreiking zoals die in de meicirculaire 2025 is opgenomen, benadert de onbenutte belastingcapaciteit voor het jaar 2026 een bedrag van € 2.283.000. Een berekening hiervan is in deze paragraaf opgenomen. Tot slot is in de begroting een saldo onvoorzien van € 500.000 opgenomen en bedraagt het begrotingsoverschot afgerond € 41.000. Weerstandscapaciteit uit vermogen Algemene reserve De begrote omvang van de algemene reserve bedraagt na aftrek van claims naar verwachting per 31 december 2026 € 12.429.000. Dit saldo wordt volledig meegewogen in de berekening van de weerstandscapaciteit. Bestemmingsreserves Het totaal van de bestemmingsreserves bedraagt op begrotingsbasis per 31 december 2026 € 36.991.000 waarvan: overige bestemmingsreserve € 19.722.000; dekkingsreserves € 17.269.000. Dekkingsreserves wordt niet meegewogen in de weerstandscapaciteit. De overige bestemmingsreserves worden na aftrek van claims (deze zijn al verrekend met bovengenoemde bedragen) volledig meegewogen in de berekening van de weerstandscapaciteit. Pagina 88 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst
Stille reserves Stille reserves zijn activa die tegen nul zijn gewaardeerd en die bij verkoop leiden tot opbrengsten. De stille reserves hebben met name betrekking op aandelen en op gebouwen en terreinen die niet meer op de balans voorkomen. Weerstandscapaciteit in de exploitatie Onbenutte belastingcapaciteit Artikel 12-gemeenten moeten gedurende de hele looptijd van de aanvraag én van de toekenning van de aanvullende uitkering van het gemeentefonds blijven voldoen aan het jaarlijks vastgestelde redelijk peil van eigen inkomsten. De berekening hiervan is als volgt: Berekening onbenutte belastingcapaciteit redelijk peil OZB 2026* PEW= OZB-percentage eigenaar woning PENW=OZB-percentage eigenaar niet-woning PGNW= OZB-percentage gebruiker niet-woning WW= waarde woningen WNWE= waarde niet-woningen eigenaren WNWG= waarde niet-woningen gebruikers Gemeente Hulst redelijk peil OZB 2026* verschil redelijk peil 2026 en tarief Gemeente Hulst verschil uitgewerkt op alleen woningen verschil uitgewerkt op woningen en niet woningen onbenutte belastingcapaciteit 2026
(afgeronde bedragen) 0,001648 0,000953 0,002430 0,002172 € 4.317.373.416 € 637.907.524 € 416.651.311 0,001223 0,001648 0,000425 € 1.835.000,00 € 448.000,00 € 2.283.000
* Bron: Meicirculaire Gemeentefonds 2025
Begrotingsoverschot / tekort Het begrotingsoverschot 2026 bedraagt naar verwachting € 41.000, tevens is een bedrag van € 500.000 als onvoorzien opgenomen. Benodigde weerstandscapaciteit Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen moet de beschikbare weerstandscapaciteit worden afgezet tegen de gekwantificeerde risico’s (de benodigde weerstandscapaciteit). Risico= kans x gevolg Op basis van de inschatting van kans en gevolg wordt per risico berekend hoeveel geld er benodigd is om de risico’s financieel af te kunnen dekken. De kans dat alle risico’s met het maximale gevolg zullen optreden is namelijk erg klein. Dat rechtvaardigt het reserveren van een geringer bedrag om die risico’s op te vangen. Het verschil tussen de benodigde weerstandscapaciteit en beschikbare weerstandscapaciteit geeft inzicht in het totale weerstandsvermogen van de gemeente.
Pagina 89 van 167
Programmabegroting 2026 Gemeente Hulst Risico inventarisatie In de volgende tabel worden de financiële risico’s samengevat die niet zijn afgedekt door beheersmaatregelen, waardoor deze door de beschikbare weerstandscapaciteit opgevangen dienen te worden. Financieel gevolg
Nr. Risico Sociaal Domein Het sociaal domein wordt met name gekenmerkt door een groot aantal open eind regelingen. Zo zijn er onder andere open eind regelingen bij de WMO, Jeugdzorg en collectief vervoer. Bij open eind regelingen is er sprake van een wettelijk recht, waarop een gerechtigde zich kan beroepen. De gemeente staat hierbij dan met name financieel aan de lat. In de komende jaren voorzien we een stijging van de kosten. Dit in afwachting van de uitkomsten van de hervormingsagenda, hetgeen nog steeds onzeker is. Ten opzichte van de begroting 2025 wordt vanaf 2026 een 1 structurele kostenstijging verwacht van 3,2 miljoen euro. Dit betekent in het gepresenteerde dekkingsplan een totale stijging van (4 * 3,2 mln euro) 12,8 mln euro. Dit risico is voor 50% meegenomen.
Perkpolder De gemeente is voor 100% aandeelhouder in Perkpolder Beheer B.V. De gemeente heeft een extern bureau onderzoek laten voeren naar de risico’s in dit project voor de gemeente Hulst. Dit onderzoeksbureau heeft geoordeeld dat het reëel ingeschatte risico momenteel € 6.000.000 bedraagt. Een andere benadering is de kans * effect methode. Het maximale effect bedraagt op enig moment € 16.000.000, namelijk de totale omvang van de borgstelling. Wanneer we uitgaan van een slagingspercentage van 75%, resteert er 25% risico. Het project is inmiddels in verdere ontwikkeling 2 gekomen. Hieromtrent zijn contractuele afspraken gemaakt. Afhankelijk van het verkrijgen van vergunningen zal het risico verminderen. Opgenomen is de huidige boekwaarde minus garantstelling provincie * risicoinschatting.
Gemeentefonds De grootste inkomstenbron voor gemeenten is de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Dit fonds beweegt zich vanaf 2027 mee met de ontwikkeling van het bruto binnenlands product. Deze ontwikkeling loopt vaak niet in de pas met de daadwerkelijke indexen voor loon- en prijsontwikkeling. Daarnaast is dit fonds ook onderhevig aan politieke besluitvorming. Dit ten aanzien van ombuigingsmaatregelen of extra taken. Opgenomen is risico van circa 5% voor één begrotingsjaar. Bij de inschatting van dit risico is ook betrokken de dividenduitkering van ZEH.
Verbonden Partijen De bijdragen aan onze verbonden partijen zijn de afgelopen jaren opgelopen. Ook hebben diverse verbonden partijen reeds reserves moeten inzetten om ondanks hogere bijdragen van gemeenten, hun tekorten te kunnen dekken. De laatste jaren zien we dat de gevraagde bijdragen veelal de VZGnorm overschrijden. Ook zijn er bij diverse verbonden partijen (nog niet vastgestelde) begrotingswijzigingen in opmaak. Hierbij worden hogere bijdragen van de gemeenten gevraagd. In de 6 begroting 2026 is hiervoor een stelpost opgenomen. De eerste inschattingen voor 2026 geven aan dat deze stelpost niet voldoende zal zijn. Gezien het structurele effect wordt de kans * impact relatief hoog ingeschat. (30% van begrotingen 2026).
Grote projecten De grote projecten zoals nieuwbouw Reynaertcollege, verbouwing Den Dullaert, Groote Kreek II, flexible opvang Spoorweg, haven van Walsoorden, project Tussengebied brengen risico's met zich 7 mee, zoals aanbesteding, milieu, vergunningen, rente, inflatie en dergelijke. Voor de risico's bij deze ontwikkelingen wordt tevens een stelpost opgenomen.