Jaarstukken 2023 definitief - gewaarmerkt
Tekst van het document
Status
Toelichting Opwek duurzame energie ivm doelstelling RES ligt op koers. Zie www.reszeeland.nl/voortgang/ . In juli 2023 is gebleken dat er sprake is van netcongestie. In juni 2024 wordt het netcongestiemanagementonderzoek van Stedin verwacht. Afhankelijk van de uitkomst van het onderzoek bepaald de gemeente haar rol en taak.
In 2023 is gewerkt aan de herziening van bestemmingsplan Buitengebied waarin onder andere het realiseren van kleine windmolens wordt vereenvoudigd.
Financiële middelen: Risico's:
•
• • •
Pagina 64 van 223
Wanneer de uitbreiding van de netcapaciteit te laat tot stand komt, treden er netwerkproblemen op en zullen noodzakelijke verduurzamingsmaatregelen van bedrijven niet kunnen plaatsvinden. Onvoldoende draagvlak voor het opwekken van duurzame energie. Onvoldoende middelen /rendement voor het opwekken van duurzame energie. Onvoldoende sturingsmogelijkheden bij integraal programmeren van de netcapaciteit.
Vanwege de uitgesproken netcongestie kunnen bedrijven nauwelijks uitbreiden en elektrificeren.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst Wat heeft het gekost Bedragen * € 1.000,-
Begroting 2023
Begroting 2023 na Jaarrekening 2023 wijziging
Afwijking
Lasten
6.650
7.910
6.862
1.048
Baten
7.748
8.506
8.126
-380
Saldo baten en lasten
1.098
596,350
1.265
668
496
-145
-642
1.093
1.120
27
Mutaties reserves Saldo programma
1.098
Pagina 65 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst PROGRAMMA 08 RUIMTE EN WONEN
Pagina 66 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst Algemene doelstellingen binnen dit programma zijn: • Toekomstbestendige sociale (huur-)woningvoorraad, zonder lange wachtlijsten en zonder leegstand; • Evenredige huisvesting statushouders; • Promotie gemeente Hulst als woongemeente; • Regionale woningmarktafspraken; • Een woningvoorraad die aansluit bij de behoeften; • Op niveau houden, c.q. vergroten, van de instroom van buiten de regio; in het bijzonder vanuit België; • Beschikken over gebiedsgerichte en actuele bestemmingsplannen; • Herstructureringslocaties tot ontwikkeling(doen) brengen; • Beschikken over gebiedsgerichte en actuele bestemmingsplannen; • Een integrale omgevingsvisie; • Bouwmogelijkheden in alle kernen; • Toename duurzame en levensloopbestendige woningen. Overige ontwikkelingen: • Gestroomlijnde implementatie Omgevingswet.
VOORTGANG SPEERPUNTEN Krot of kans/tegengaan verpaupering. Wat gaan we ervoor doen:
Planning:
• •
Na bekendmaking en tijdens de openstellingstermijn van de subsidieregeling PIW : • De regeling actief promoten op social media en gemeentelijke website. • PIW actief onder de aandacht brengen bij woningeigenaren middels persoonlijke brieven. • PIW actief onder de aandacht brengen bij makelaars en corporaties. KLUS:
Pagina 67 van 223
Voortzetting project KLUS (uitvoering 4e ronde). Promotie Provinciale Impuls Wonen (PIW).
Status
Toelichting Project KLUS (uitvoering 4e ronde) Promotie Provinciale Impuls Wonen (PIW) gedaan naar eigenaren uit ronde 4 en nog een aantal andere eigenaren.
• • • KLUS: • •
Juni 2023 uitgevoerd Juni/juli 2023 eerste keer en in september/oktober 2023 nog een keer per mail. Juni/juli 2023 80% is opgepakt samen met communicatie subsidieregeling PIW. Doelstelling afronden van vierde ronde
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst • •
Indicator:
• PIW: • KLUS: • •
Actualiseren/inventariseren. Uitvoering 4e ronde van KLUS in gebied Terhole/Kuitaart, Walsoorden, Ossenisse en tussen gelegen polders 10 nieuwe verpauperde woningen aanpakken. Inventariseren voor ronde 5 van KLUS
Geen gemeentelijke financiële middelen.
Risico's:
Geen.
Hof te Zandeplein, Kloosterzande. • • • • • • • Planning:
Pagina 68 van 223
Klus: •
start maken met 4e ronde. 10 Nieuwe verpauperde woningen op laten knappen dan wel te laten slopen (voor nieuwbouw).
Financiële middelen:
Wat gaan we ervoor doen:
PIW: ·Aantal aanvragen uit de gemeente totaal niet bekend
Aantal aanvragen uit de gemeente.
•
Status Verplaatsing bedrijf (gerealiseerd in 2019). Sloop bedrijfsopstallen (gerealiseerd in 2020). Bodemsanering (gerealiseerd in 2022). Overeenstemming bereiken met betrokken grondeigenaren en Woongoed (twee van de drie akkoord, laatste wordt in augustus 2022 verwacht). Bestemmingsplan in procedure brengen (september 2022). Plangebied bouw en woonrijp maken (planning tweede helft 2023, afhankelijk van doorlooptijd bestemmingsplanprocedure). Opgeknapt centrum van Kloosterzande met pleinfunctie, woningen en horecagelegenheid (2025).
Zie hierboven.
In mei/ juni brieven verstuurd en hiervan heeft 80% terug gereageerd en gesproken over hun plannen. Reeds twee panden gesloopt. Nog 2 eigenaren van 2 panden zijn bezig met uitwerken van hun plannen. Drie eigenaren blijven achter; bekeken wordt of hiervoor de koude aanpak nodig is. Dit is het opstarten van een handhavingsprocedure. De overige panden worden in 2024 opgevolgd met hun herstelplannen.
Toelichting ·Verplaatsing bedrijf (gerealiseerd in 2019). ·Sloop bedrijfsopstallen (gerealiseerd in 2020). ·Bodemsanering (afgerond in 2022). ·Overeenstemming bereikt met grondeigenaren en Woongoed (afgerond 2022). ·Bestemmingsplanprocedure doorlopen (2023). ·Plangebied bouwrijp maken (deels 2023, deels 2025 na sloop brandweerkazerne). ·Opgeknapt centrum van Kloosterzande met pleinfunctie, woningen en horecagelegenheid (2025).
Zie hierboven.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst Indicator:
Financiële middelen:
Risico's:
• •
Er is budget beschikbaar gesteld door de gemeenteraad voor de exploitatie van het Hof te Zandeplein. Afhankelijk van de stijging van de bouwkosten zal aanvullend budget noodzakelijk zijn. De verplaatsing van de brandweerkazerne en gemeentewerkplaats is een apart project. Voor de daarvoor benodigde middelen moet nog besluitvorming plaatsvinden. De sloop van de brandweerkazerne en gemeentewerkplaats is wel opgenomen in de exploitatie van het Hof te Zandeplein. • Hogere bouwkosten bij de ontwikkeling van het plan. • Tegenvallende verkoop grond van woningen. • Bezwaar- en beroepsprocedures.
Clinge-West, uitbreiding aan de Kerkstraat. Wat gaan we ervoor doen:
Planning:
Indicator: Financiële middelen: Risico's:
Pagina 69 van 223
·Hogere bouwkosten bij de ontwikkeling van het plan. ·Tegenvallende verkoop grond van woningen. Status
Uitbreiding van 10 vrijstaande woningen in het verlengde van de Kerkstraat te Clinge. Met name bedoeld om doorstroming in het dorp te creëren. Er is erg veel vraag naar woningen/kavels op Clinge.
Toelichting Uitbreiding van 10 vrijstaande woningen in het verlengde van de Kerkstraat te Clinge. Het bestemmingsplan is onherroepelijk en de kavels zijn in verkoop. De bouwwegen zijn aangelegd.
Pachtontbinding agrarische gronden (augustus 2022). Bestemmingsplanprocedure (start procedure augustus 2022). • Uitgifte kavels tweede helft 2023. Aantal inwoners Clinge.
·Pachtontbinding agrarische gronden (augustus 2022). ·Bestemmingsplanprocedure (afgerond 2022). ·Uitgifte kavels tweede helft 2023. - Plan volledig klaar (2025) Aantal inwoners Clinge
Voor dit project is budget beschikbaar gesteld door de gemeenteraad. • Toenemende bouwkosten. • Bezwaar- en beroepsprocedures bestemmingsplan. • Tegenvallende verkoop van gronden. Echter zijn het maar vier kavels die door de gemeente worden uitgegeven dus dit risico is beperkt.
Voor dit project is budget beschikbaar gesteld door de gemeenteraad. Dit budget is toereikend. ·Tegenvallende verkoop van gronden. Echter zijn het maar vier kavels die door de gemeente worden uitgegeven dus dit risico is beperkt. Er zijn reeds twee kavels verkocht .
• •
Groote Kreek II. Wat gaan we ervoor doen:
Aantal inwoners van Kloosterzande Aantal bezoekers horecagelegenheid Evenementen/markten op het plein Het beschikbaar gestelde budget door de gemeenteraad is voldoende voor het bouw- en woonrijp maken van het plangebied, de grondaankopen en de sloop van de brandweerkazerne.
Aantal inwoners van Kloosterzande. Aantal bezoekers horecagelegenheid.
Status Uitbreiding van de woonwijk Groote Kreek in Hulst. Gezien de toenemende vraag naar woningen en kavels in Hulst en opgaven zoals een toekomstbestendige en duurzame wijk met aandacht voor klimaatadaptatie. Het toevoegen van kwalitatief goede woningen zorgt voor doorstroming en lange verhuisketens.
Toelichting Om een kwalitatief goede wijk te borgen is besloten om een ontsluitingsweg aan te leggen over de Waterstraat.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst Planning:
• • •
Indicator:
Aantal inwoners van Hulst.
Financiële middelen:
Voor dit project is investeringskrediet beschikbaar gesteld door de gemeenteraad. • Toenemende bouwkosten. • Bezwaar- en beroepsprocedures bestemmingsplan. • Tegenvallende verkoop van kavels. Er is echter een geïnteresseerdenlijst, waardoor duidelijk is dat er vraag is naar woningen en kavels.
Risico's:
Omgevingswet. Wat gaan we ervoor doen:
Status De inwerkingtredingsdatum van de Omgevingswet is voorlopig 1 januari 2023. Voor deze datum moeten de onderstaande actiepunten zijn uitgevoerd. De omgevingsvisie moet in 2025 vastgesteld zijn. Het omgevingsplan in 2029. • • • • • • • • •
Pagina 70 van 223
Bestemmingsplan ligt vanaf december 2023 ter inzage. Afhankelijk van zienswijze en beroep kan gestart worden met de uitgifte van de kavels.
Grondverwerving eerste fase (december 2022). Bestemmingsplanprocedure eerste fase (start december 2022). Uitgifte kavels (eerste helft 2024).
Toelichting De wet is op 1-1-24 in werking getreden. In 2023 hebben we alle systemen en processen hierop ingericht. Ook hebben we diverse beleidsregels laten vaststellen (participatie, verzwaard adviesrecht) en hebben we een Verordening Fysieke Leefomgeving opgesteld.
Instellen adviescommissie ruimtelijke kwaliteit inclusief vaststellen verordening en aanpassing Nota ruimtelijke kwaliteit. (voltooid tweede kwartaal 2022). Vergunningverlening aangepast op de Wet kwaliteitsborging. (bezig, afronden laatste kwartaal 2022). Adviesrecht gemeenteraad vaststellen. (voltooid eerste kwartaal 2022). Participatiebeleid vaststellen. (ontwerp vastgesteld in juli 2022, definitieve vaststelling november 2022). Werkwijze tijdelijk omgevingsplan en opbouw structuur nieuw omgevingsplan. (afronden laatste kwartaal 2022) Nota grondbeleid op Omgevingswet (inclusief kostenverhaal) aanpassen. (afronden vierde kwartaal 2022) Legesverordening, mandaatregelingen en verordening planschade (nadeelcompensatie) aanpassen. (afronden vierde kwartaal 2022) Financiële arrangementen met uitvoeringsdiensten herzien. (afronden derde kwartaal 2022) Voorbereidingen voor het opstellen van een omgevingsvisie. (bezig, hoeft pas 2025 klaar te zijn)
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst •
Software voor vergunningverlening, wijzigen omgevingsplan en opstellen toepasbare regels inrichten en aansluiten op het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO). (afgerond eerste kwartaal 2022).
Planning:
Zie hierboven.
Indicator:
Continuering van de dienstverlening op het gebied van planologische procedures en vergunningen na inwerkingtreding OW.
Financiële middelen:
Voor de invoering van de Omgevingswet zijn in de begroting twee posten opgenomen: €100.000 voor opleiding en kennisdeling en €50.000 voor inhuur derden. Het opstellen van de Omgevingsvisie wordt betaald uit de inhuur van derden. Overige kosten worden betaald uit de post Structuur- en bestemmingsplannen.
Risico's:
• • •
In 2024 gaan we verder met het optimaliseren van de processen, het opstellen van een Omgevingsvisie en het maken van het Omgevingsplan. Dit zal nog enkele jaren duren. Continuering van de dienstverlening op het gebied van planologische procedures en vergunningen na inwerkingtreding OW. Voor de invoering van de Omgevingswet zijn in de begroting twee posten opgenomen: €100.000 voor opleiding en kennisdeling en €50.000 voor inhuur derden. De €50.000 voor inhuur diensten derden was in 2023 bijna op. Dat bedrag zullen we in 2024 opnieuw nodig hebben. ·Onvoldoende capaciteit. ·Hoge structurele kosten en minder opbrengsten door leges.
Opnieuw uitstel Omgevingswet. Onvoldoende capaciteit. Hoge structurele kosten en minder opbrengsten door leges.
Onderzoek doen naar leegstand met als doel deze woningen beschikbaar of geschikt maken voor woningzoekenden. Wat gaan we ervoor doen: Per halfjaar gaan worden woningeigenaren van langdurige leegstaande woningen in een kern (of wijk) aangeschreven. Dit is tweeledig: bewustzijn creëren en inzicht verkrijgen in oorzaak van de leegstand. Uiteindelijke doel is om kansrijke leegstaande woningen weer beschikbaar te maken voor de woningmarkt en om informatie uit de BRP/Forensenbelasting te controleren. In 2022 is reeds een start gemaakt met de kern Graauw.
Status
Toelichting Per halfjaar gaan worden woningeigenaren van langdurige leegstaande woningen in een kern (of wijk) aangeschreven. Dit is tweeledig: bewustzijn creëren en inzicht verkrijgen in oorzaak van de leegstand. Uiteindelijke doel is om kansrijke leegstaande woningen weer beschikbaar te maken voor de woningmarkt en om informatie uit de BRP/Forensenbelasting te controleren.
Planning:
Per half jaar een kern of wijk. (Afhankelijk van de omvang).
Het onderzoek in de kern Hulst is lopende.
Indicator:
Eigenaren wordt middels een gesloten vragenlijst gevraagd waarom de woning leegstaat. Hieruit blijkt hoeveel woningen daadwerkelijk leegstaan of voor andere doeleinden (en welke doeleinden) de woning gebruikt wordt.
Eigenaren wordt middels een gesloten vragenlijst gevraagd waarom de woning leegstaat. Hieruit blijkt hoeveel woningen daadwerkelijk leegstaan of voor
Pagina 71 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst andere doeleinden (en welke doeleinden) de woning gebruikt wordt. Financiële middelen:
Ambtelijke inzet.
Ambtelijke inzet.
Risico's:
Te weinig respons op de uitvraag, waardoor geen realistisch beeld is te schetsen.
Te weinig respons op de uitvraag, waardoor geen realistisch beeld is te schetsen.
Evenredige huisvesting van statushouders. Wat gaan we ervoor doen:
Status
Toelichting
Doorlopende (prestatie)afspraken met beide woningcorporaties voor het beschikbaar stellen van woningen om aan de taakstelling te voldoen. In de uitvoering is er doorlopend nauw contact over en weer tussen de gemeente en corporatie over de voortgang huisvesting taakstelling (plus eventuele extra statushouders in i.h.k.v. het plan van aanpak flexibilisering asielopvang) en de plaatsing van deze statushouders. Spreiding van huishoudens over de verschillende kernen.
·Doorlopende (prestatie)afspraken met beide woningcorporaties voor het beschikbaar stellen van woningen om aan de taakstelling te voldoen. ·In de uitvoering is er doorlopend nauw contact over en weer tussen de gemeente en corporatie over de voortgang huisvesting taakstelling (plus eventuele extra statushouders in i.h.k.v. het plan van aanpak flexibilisering asielopvang) en de plaatsing van deze statushouders. ·Spreiding van huishoudens over de verschillende kernen.
Planning:
Zowel voor de eerste als tweede helft van het jaar wordt er vanuit het Rijk een taakstelling toegewezen. Betreft een doorlopend proces in samenwerking met de woningcorporaties.
Zowel voor de eerste als tweede helft van het jaar wordt er vanuit het Rijk een taakstelling toegewezen. Betreft een doorlopend proces in samenwerking met de woningcorporaties.
Indicator:
Aantal geplaatste statushouders ten opzichte van het aantal statushouders dat geplaatst moet worden (taakstelling). Zowel voor de eerste als tweede helft van het jaar bestaat er een taakstelling.
Aantal geplaatste statushouders ten opzichte van het aantal statushouders dat geplaatst moet worden (taakstelling). Zowel voor de eerste als tweede helft van het jaar bestaat er een taakstelling.
Financiële middelen:
Niet van toepassing.
Niet van toepassing.
Risico's:
Geen vrijkomende geschikte sociale huurwoningen beschikbaar om huishoudens (statushouders) te huisvesten.
Overleg met corporaties loopt goed, maar er zijn weinig vrijkomende geschikte sociale huurwoningen beschikbaar om huishoudens (statushouders) te huisvesten. Wettelijke eisen waar corporaties aan moeten voldoen (passende toewijzing) zorgt ervoor dat plaatsing complex is. Er staan veel alleenstaande statushouders op de wachtlijst, die niet in aanmerking komen voor een eengezinswoning.
• •
•
Pagina 72 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst Faciliteren van starters op de woningmarkt. Wat gaan we ervoor doen:
• •
Planning: Indicator: Financiële middelen: Risico's:
Pagina 73 van 223
Invoeren van een gemeentelijke starterslening (verordening), waarmee jonge koopstarters op de woningmarkt een zetje in de rug krijgen. Sturen op bouwen voor doorstroming om dynamiek in de woningmarkt te behouden en betaalbare bestaande koopwoningen voor de jongere koopstarter vrij te spelen.
• Vaststelling gemeenteraad eerste kwartaal 2023. • Doorlopend. Het aantal startersleningen dat wordt aangevraagd en verstrekt. De starterslening is een revolverend fonds. Voor de eerste drie jaar zullen er (nader te bepalen) financiële middelen beschikbaar moeten worden gesteld. (Macro-) Economische factoren die (indirect) van invloed zijn op de woningmarkt.
Status
Toelichting Meer personen weten de Starterslening te vinden. Over 2023 resteerde er nog circa 10% van het budget.
Doorlopend Na toekenning door de gemeente kan de aanvrager een aanvraag doen bij de SVN. Er zijn drie leningen verstrekt in 2023. Drie aanvragen zijn in behandeling bij de SVN. Het resterende budget bedraagt momenteel (inclusief reserveringen) nog circa €62.000 -
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst Wat heeft het gekost Bedragen * € 1.000,-
Begroting 2023
Begroting 2023 na Jaarrekening 2023 wijziging
Afwijking
Lasten
2.695
4.087
3.670
418
Baten
1.893
3.815
3.127
-688
Saldo baten en lasten
-802
-272
-542
-270
Mutaties reserves
-110
-146
-74
72
Saldo programma
-912
-417
-616
-199
Pagina 74 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst PROGRAMMA 09 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN Inleiding In dit hoofdstuk worden de inkomsten en uitgaven van de gemeente, die niet direct aan een specifiek programma zijn toe te rekenen, verantwoord en toegelicht. Het gaat hierbij om belastingen, de algemene uitkering uit het gemeentefonds en de opbrengsten uit beleggingen en financiering. De belangrijkste algemene dekkingsmiddelen zijn de uitkeringen uit het gemeentefonds en de onroerendezaakbelastingen (OZB). Deze middelen hebben geen vast of verplicht bestedingsdoel. Dit in tegenstelling tot bijvoorbeeld de afvalstoffenheffing en de rioolheffingen. De belangrijkste onderdelen van het overzicht algemene dekkingsmiddelen zijn voorgeschreven, waarbij het gaat om: • Niet programmagebonden eigen inkomsten • Algemene uitkeringen uit het gemeentefonds • Dividend • Saldo van de financieringsfunctie • Overige algemene dekkingsmiddelen • Overhead Daarnaast wordt jaarlijks een bedrag geraamd voor onvoorziene uitgaven. De lasten van deze posten, zoals de kosten van de belastingheffing en de uitvoering van de WOZ, zijn hier eveneens opgenomen. Wat heeft het gekost Bedragen * € 1.000,-
Begroting 2023
Begroting 2023 na Jaarrekening 2023 wijziging
Afwijking
Lasten
15.744
12.900
12.941
-42
Baten
61.235
67.069
68.477
1.408
Lasten
140
-
-
-
Baten
-
-
-
-
45.351
54.170
55.536
1.366
58
-1.624
-1.870
-246
52.919
1.126
Saldo baten en lasten Mutaties reserves Saldo programma
Niet programmagebonden eigen inkomsten De gemeente Hulst kent een zestal belastingheffingen waarvan de aanwending vrij is en die niet gebonden zijn aan een specifiek programma. Deze zijn: • Onroerendezaakbelastingen (OZB); • Hondenbelasting; • Forensenbelasting; • Toeristenbelasting; • Precariobelasting; • Reclamebelasting. Een uitgebreidere toelichting op alle eigen inkomsten uit heffingen, retributies en belastingen vindt u in de paragraaf lokale heffingen. Algemene uitkering uit het gemeentefonds De ramingen van de Uitkering Gemeentefonds (UGF) in de primitieve begroting 2023, waren gebaseerd op de meicirculaire 2022. De uitkering gemeentefonds 2023 (UGF), die bestaat uit de algemene uitkering (AU), Integratie-uitkeringen (IU) en decentralisatie-uitkeringen (DU), werd in de primitieve begroting geraamd op € 54.958.168,- (incl. een stelpost voor de uitkering ruimte BTW compensatiefonds van € 400.000,-). Vanaf het samenstellen van de begroting 2023 (op basis van de gegevens uit de meicirculaire 2022), tot het moment van de laatste bijstelling van de begroting, (op basis van de septembercirculaire 2023) zijn de ramingen bijgesteld op basis van de verschillende circulaires en de bijstellingen in de uitkeringsmaatstaven voor onze gemeente. De UGF werd uiteindelijk op basis van de septembercirculaire 2023 geraamd op € 57.171.473,-.
Hierbij was al een voorschot genomen op de toelage energiekosten van € 461.000,-. In de gemeenterekening is een UGF verantwoord van € 58.287.544,-. Er is daarnaast nog een verrekening ontvangen van de UGF uit voorgaande jaren van € 38.262,- (in de begroting was rekening gehouden met € 14.519,-).
Pagina 75 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst Het verschil met de begrote UGF bedraagt ruim € 1.116.000,- en wordt vnl. veroorzaakt door de forse toevoeging die nog gedaan is in de decembercirculaire gemeentefonds (met name de hogere toevoeging energie toelage en de vergoeding invoeringskosten omgevingswet). Voor zover de extra middelen voor (nieuwe) taken uit de decembercirculaire niet meer tot uitgaven konden leiden zullen deze middelen worden gereserveerd. In 2023 is het nieuwe verdeelmodel gemeentefonds ingevoerd. Hierbij is de UGF verdeeld over een aantal clusters in het klassieke domein: • Bestuur en ondersteuning • Openbare orde en veiligheid • Infrastructuur, ruimte en milieu • Sport, cultuur en recreatie En een aantal clusters in het Sociale Domein: • Sociale basisvoorzieningen • Individuele voorzieningen Jeugd • Individuele voorzieningen WMO • Participatie Daarnaast wordt rekening gehouden met mate waarin de gemeenten inkomsten kunnen verwerven: • OZB • Overige Eigen Middelen (OEM). Op basis van het nieuwe verdeelmodel zou de gemeente Hulst er € 183,- per inwoner op vooruit moeten gaan. In afwachting van verder onderzoek is het positieve en negatieve herverdeeleffect beperkt tot € 7,50 per inwoner in 2023, oplopend tot € 22,50 in 2024 en € 37,50 in 2025. In 2023 is voor Hulst daarom een negatieve suppletie uitkering verrekend met de uitkering van € 4,8 mln.
Accres Daarnaast is in 2022/2023 een nieuwe normeringssystematiek uitgewerkt. Het accres wordt tot 2027 gesplitst in een volumedeel en een loon/prijs deel. Het volumedeel van het accres is voor 2022–2025 vastgezet op de stand Voorjaarsnota 2022. Daarmee is de koppeling aan de rijksuitgaven vervallen. Het gereserveerde accres wordt wel bijgesteld als gevolg van de jaarlijkse loon- en prijsontwikkeling zoals deze door het CPB wordt geraamd. Dit betekent dat de accresstanden tot en met 2026 slechts nog zullen wijzigen als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen. Het prijsdeel wordt per circulaire bijgesteld op basis van de laatste inzichten van het Centraal Planbureau (CPB) over de loon- en prijsontwikkeling. Het kabinet heeft verder besloten dat het gemeente- en provinciefonds vanaf 2027 wordt gesplitst in een volumedeel en een prijsdeel. De volumeontwikkeling van de fondsen wordt gebaseerd op een 8-jaars (t-9 t/m t2) historisch gemiddelde van de ontwikkeling van het bbp, waardoor de fondsen minder schommelen. De indexatie voor inflatie volgt de prijs bbp van het lopende jaar, waardoor de fondsen reëel ‘op niveau’ blijven.
De loon- en prijsontwikkeling in het accres wordt bijgesteld met een gecombineerde index op basis van de CPBindices voor de loonvoet sector overheid, de prijsontwikkeling materiële overheidsconsumptie (IMOC) en de prijsontwikkeling bruto overheidsinvesteringen (IBOI). Hierbij wordt een verdeling van 60/20/20 tussen loon, consumptie en investeringen aangehouden. De tranche van het lopend jaar wordt bij de Voorjaarsnota definitief. De UGF is uiteindelijk ongeveer 3,7 mln hoger dan in de primitieve begroting 2023 was geraamd. De belangrijkste oorzaken van de stijging van de UGF 2023 waren een hoger accres (ruim € 1 mln), bijstelling van de uitkeringsbasis (€ 760.000,-), de energie toelage (€ 980.000,-), integratie uitkering participatie (WSW € 300.000,-), vergoeding invoeringskosten omgevingswet (€ 300.000,-), diverse compensaties voor kosten voor Oekraïners (€ 100.000,-) en diverse kleinere vergoedingen voor taakmutaties. De uitkering van de (verwachtte) ruimte onder het BCF plafond leverde in 2023 eveneens een voordeel op van € 160.000,-. De werkelijke uitkering 2023 van de ruimte onder het BCF plafond zal in de meicirculaire 2024 worden verwerkt. Ook in 2023 zat een incidentele toevoeging van middelen voor de Jeugdzorg.
De middelen zijn nog steeds incidenteel, omdat het Rijk verwacht, dat de hervormingsagenda zodanige besparingen zal opleveren, dat deze middelen niet structureel nodig zullen zijn.
Pagina 76 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst Onderstaand een overzicht van de UGF 2023 vanaf de primitieve begroting tot de jaarrekening: Uitkering gemeentefonds 2023 Begroot na wijziging
Uitkering gemeentefonds 2023
Primitief
Algemene uitkering 2023
50.102.163
51.904.446
52.079.108
400.000
-
-
-
-
-
50.502.163
51.904.446
52.079.108
174.662
Integratie-uitkering WUW
174.989
174.989
174.989
-
Div. overige integratie-uitkeringen
407.898
900.602
1.818.268
917.666
totaal iu/du
582.887
1.075.591
1.993.257
917.666
Uitkering Sociaal Domein Participatie
3.873.118
4.176.917
4.176.917
-
Totaal uitkeringen Sociaal Domein
3.873.118
4.176.917
4.176.917
-
Totaal uitkering gemeentefonds 2023
54.958.168
57.156.954
58.249.282
1.092.328
stelpost vrijval BCF
Algemene uitkering
uitkering oude jaren Totaal uitkering gemeentefonds
Rekening
Verschillen 174.662
-
14.519
38.262
23.744
54.958.168
57.171.472
58.287.544
1.116.071
De samenstelling van de integratie en decentralisatie uitkeringen zoals deze uiteindelijk in de gemeenterekening zijn opgenomen ziet er als volgt uit: Integratie- en decentralisatie uitkeringen 170 Decentralisatie provinciale taken vergunningverlening, toezicht en handhaving (DU)
156.630
64 Knelpunten verdeelproblematiek (DU)
174.989
205 Voorschoolse voorziening peuters (DU)
45.726
223 Armoedebestrijding kinderen (DU)
74.759
266 Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU)
26.070
280 Impulsgelden Weerbaar Bestuur (DU)
7.062
393 Versterking omgevingsveiligheidsdiensten (DU)
5.000
409 Einde lening inburgeringsplichtig (DU)
4.570
421 Extra capaciteit BOAs (DU)
33.471
427 Invoeringskosten Omgevingswet (DU)
296.793
428 Wet kwaliteitsborging bouw (DU)
18.015
431 Leerlingenvervoer Oekraïne (DU)
45.200
438 Meerkosten Oekraïne sociaal domein (DU)
28.237
441 Wet goed verhuurderschap (DU)
9.761
443 Taal voor ontheemden uit Oekraïne (DU)
22.491
448 Energietoeslag (DU)
980.079
449 Uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak (DU)
64.404
Subtotaal decentralisatie uitkeringen
1.993.257
Participatie (IU)
4.176.917
Subtotaal integratie uitkeringen
4.176.917
Totaal du/iu
6.170.174
Pagina 77 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst IU Sociaal Domein per circulaire
mei circ 22
sept circ 22
dec circ 22
mei circ 23
sept circ 23
dec circ 23
Participatie
4.036.050
4.057.415
4.057.415
4.036.050
4.057.415
4.057.415
Jeugd
1.039.228
1.039.228
1.039.228
1.039.228
1.039.228
1.039.228
5.075.278
5.096.643
5.096.643
5.075.278
5.096.643
5.096.643
Dividend Dividend Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Het dividend over 2022, dat wordt verantwoord in 2023, bedroeg € 43.680. Het gehele dividend van 2022 is in april 2023 is uitgekeerd. De BNG heeft 2022 afgesloten met een nettowinst van € 300 miljoen (2021: € 236 miljoen). In lijn met het staande beleid stelt BNG Bank voor om 50% van de nettowinst uit te keren. Dit komt neer op een dividenduitkering van EUR 139 miljoen, EUR 2,50 per aandeel. Aangezien er 17.472 aandelen hebben komt het op bovenstaande bedrag te staan. Saldo van de financieringsfunctie De betaalde rentelast over de aangegane leningen en over de aangetrokken middelen in rekening courant bedraagt € 604.500. Aan de hand van de beginstand van de materiële vaste activa (bezittingen) wordt de rente toegerekend en tezamen met de afschrijvingslast verantwoord op het betreffende begrotingsposten. Op basis van deze systematiek (renteomslag methode) bedroeg het doorberekende rentepercentage 0,67%.
Pagina 78 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst Overige algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien en Nader te concretiseren beleidsvoornemens De post onvoorzien is opgebouwd uit twee onderdelen. Enerzijds de post onvoorzien algemeen, waarop middelen zijn gereserveerd voor uitgaven die “onvoorzien, onvermijdelijk en onuitstelbaar” zijn, voor een bedrag van € 140.000 in de primitieve begroting. Anderzijds de post Nader te concretiseren beleidsvoornemens. Hierop worden de middelen gereserveerd voor nog nader in te vullen beleid. Onder deze laatste post was in de primitieve begroting een bedrag van afgerond € 3.670.000 geraamd. Dit bedrag was als volgt opgebouwd: Onderdeel
Bedrag
Nieuwbouw scoutinggebouw
56.000
Nieuwbouw Reynaertcollege
225.000
Bouw brandweerkazerne/carnavalsloods Kloosterzande
178.500
Aanleg Landbouwweg
63.000
(Fysieke) Leefbaarheid
29.000
Pilot hondenspeelweides
25.000
Visie Dullaertwijk
225.000
Dorpshuis Terhole
107.000
Accommodatiebeleid
25.000
Hockey waterveld
225.000
Onderhoud kunstgras
10.000
Economie/toerisme
254.500
Ontwikkeling bedrijventerreinen
25.000
Onderhoud (recreatie)stranden
65.000
Volwassenensportfonds
10.000
Woningmarkt initiatieven
100.000
Openbaar vervoer Hulst-Linkeroever
15.000
Stelpost sociaal domein
700.000
Indexering subsidiebeleid
40.000
Energie armoede
100.000
Woonzorgvisie
75.000
Vervangingsinvesteringen
307.000
Taakmutaties AU (o.a. Veiligheid, WOO)
155.000
Stelpost weerstandsvermogen
250.000
Bedrijfsvoering
405.000
Totaal
3.670.000
In 2023 is een groot deel van bovenstaand budget ingezet en naar de juiste programma's overgebracht of gereserveerd. Verder zijn aan deze post in de loop van het jaar nog budgetten voor taakmutaties vanuit de Uitkering Gemeentefonds (UGF) toegevoegd. Er resteren nog bedragen voor o.a. leefbaarheid, kunstgras, vervangingsinvesteringen, taakmutaties UGF, (recreatie)stranden, brandweerkazerne/werkplaats, Reynaertcollege en brandweerkazerne. Deze zijn opnieuw als stelpost of rechtstreeks op het betreffende programma opgenomen in de Programmabegroting 2024. Overhead Het is verplicht in de jaarstukken een apart overzicht van lasten en baten voor overhead, de niet direct aan het primaire proces (specifieke taakvelden) toe te rekenen apparaatskosten, op te nemen. Deze mogen niet worden doorbelast naar de programma’s. Het bedrag voor overhead bestaat voornamelijk uit de onderdelen huisvesting ambtelijk apparaat, algemene ICT-middelen, personeelslasten financiën, ICT, P&O, archief, huishoudelijke dienst, kosten voor scholing personeel, accountantskosten en materieelkosten.
Pagina 79 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst In deze jaarstukken zijn de volgende lasten en baten opgenomen: Overzicht overhead Begroting na wijziging lasten
Begroting na wijziging baten
Salarissen ondersteuning en algemene personeelskosten
8.872.452
270.300
8.877.011
356.199
ICT/Automatisering
1.609.831
-
1.734.936
-
Huisvesting
1.577.269
12.250
1.380.630
-2.566
12.059.552
282.550
11.992.577
353.634
Onderdelen (bedragen * € 1)
Werkelijke Werkelijke baten lasten
Kengetallen Indicator
Realisatie 2022 Realisatie 2023
Gemiddelde debiteurentermijn in dagen (belastingen uitgezonderd)
35
30
Aantal uitgevaardigde dwangbevelen (excl.Sabewa)
8
50
Gemiddelde crediteurentermijn (in dagen)
29
26
Beleidsindicatoren Bestuur en Organisatie 2023 Indicator
Eenheid
Raming na wijziging
Werkelijk
Formatie
FTE per 1.000 inwoners
6,49
6,94
Bezetting
FTE per 1.000 inwoners
6,23
6,96
Apparaatskosten
Kosten in € per inwoner
€ 704
€ 740
Externe inhuur
Kosten in €
€ 1.576.790
€ 2.049.058
Als % van totale loonsom
10,68%
13,12%
Als % van totale lasten
11,74%
11,32%
Overhead Bron: eigen gegevens
Pagina 80 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst Beleidsindicatoren programma's Besluit Begroting en Verantwoording (verplichte indicatoren en programmabegroting) Indicator
Eenheid
Periode
Hulst
Zeeland Bron
Beschrijving
Verwijzingen Halt
per 10.000 jongeren
2022
6
13 Stichting Halt
Het aantal verwijzingen Halt per 1.000 inwoners van 12 tot 18 jaar. Jongeren van 12 tot 18 jaar die een licht strafbaar vergrijp plegen, worden door de politie of leerplichtambtenaren naar Bureau Halt verwezen voor een passende Halt-straf. Zij krijgen leeropdrachten en er volgen gesprekken met de jongere en de ouders. Op deze manier kunnen jongeren rechtzetten wat zij fout hebben gedaan, zonder dat zij in aanraking komen met het Openbaar Ministerie.
Misdrijven - Winkeldiefstallen
per 1.000 inwoners
2023
0,7
1,7 CBS - Diefstallen
Het aantal winkeldiefstallen per 1.000 inwoners.
Misdrijven - Geweldsmisdrijven
per 1.000 inwoners
2023
4
3,8 CBS - Criminaliteit
Het aantal geweldsmisdrijven. Voorbeelden van geweldsmisdrijven zijn seksuele misdrijven, levensdelicten zoals moord en doodslag en dood en lichamelijk letsel door schuld (bedreiging, mishandeling, etc.).
Misdrijven - Diefstallen uit woning
per 1.000 inwoners
2023
0,7
1,1 CBS - Diefstallen
Het aantal diefstallen uit woningen, per 1.000 inwoners.
5,2 CBS - Criminaliteit
Hieronder vallen brandstichting, alle vormen van vernieling en misdrijven tegen de openbare orde en het openbaar gezag. Voorbeelden van misdrijven tegen de openbare orde en tegen het openbaar gezag zijn opruiing, huis-, computer- en lokaalvredebreuk, deelneming aan een criminele of terroristische organisatie, openlijke geweldpleging, godslastering, discriminatie en het doen van een valse aangifte. Omdat het delict mensenhandel vaak onder dezelfde feitcode geregistreerd wordt als het delict mensensmokkel worden deze twee delicten samengeteld en weergegeven bij de gewelds- en seksuele misdrijven.
Misdrijven - Vernielingen en beschadigingen (in de openbare ruimte) Pagina 81 van 223
per 1.000 inwoners
2023
4,3
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst
Functiemenging
%
2022
43,1
CBS BAG/LISA bewerking ABF 50,2 Research
Vestigingen (van bedrijven)
per 1.000 inw.15 t/m 64jr
2022
164,9
186,5 LISA
De functiemengingsindex (FMI) weerspiegelt de verhouding tussen banen en woningen, en varieert tussen 0 (alleen wonen) en 100 (alleen werken). Bij een waarde van 50 zijn er evenveel woningen als banen. Het aantal vestigingen van bedrijven, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-65 jaar. Er wordt gesproken van absoluut verzuim als een leerplichtige en/of kwalificatieplichtige jongere niet op een school of instelling staat ingeschreven.
Absoluut verzuim
per 1.000 leerlingen
2022
2,7
0,9 DUO/Ingrado
De periodeaanduiding '2022' staat voor schooljaar '2021/2022'. Er is sprake van relatief verzuim als een jongere wel op een school staat ingeschreven, maar gedurende een bepaalde tijd de lessen/praktijk verzuimt. Ook veelvuldig te laat komen kan hiertoe worden gerekend.
Relatief verzuim
per 1.000 leerlingen
2022
15
32 DUO/Ingrado
De periodeaanduiding '2022' staat voor schooljaar '2021/2022'. Het percentage van het totaal aantal leerlingen van het VO en MBO (12 - 23 jaar) dat voortijdig, dat wil zeggen zonder startkwalificatie, het onderwijs verlaat.
Voortijdige schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv-ers)
%
2023
1,7
2,3 DUO/Ingrado
De periodeaanduiding "2023" staat voor schooljaar "2022/2023".
Niet-sporters
%
2022
53,7
Gezondheidsmonitor volwassenen (en Het percentage niet-wekelijkse sporters t.o.v. de bevolking ouderen), GGD’en, van 19 jaar en ouder. Bevolking van 19 jaar en ouder dat 54,9 CBS en RIVM niet minstens één keer per week aan sport doet.
Omvang huishoudelijk restafval
kg per inwoner
2022
133
CBS statistiek 169 Huishoudelijk afval
2021
19,2
Klimaatmonitor 54,7 Rijkswaterstaat
Hernieuwbare elektriciteit
Pagina 82 van 223
%
Niet gescheiden ingezameld huishoudelijk afval.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst
Gemiddelde WOZ waarde
Nieuw gebouwde woningen
x €1.000
per 1.000 woningen
2023
2022
277
CBS - Statistiek Waarde Onroerende 248 Zaken De gemiddelde WOZ waarde van woningen.
5,9
Basisregistraties adressen en gebouwen bewerking ABF 8,4 Research
Nieuw gebouwde woningen, exclusief overige toevoegingen, zoals transformaties.
De som van het aantal personen van 0 tot 20 jaar en 65 jaar of ouder in verhouding tot de personen van 20 tot 65 jaar.
Demografische druk
%
2023
79,5
CBS Statistiek Bevolking bewerking ABF 81,7 Research
Gemeentelijke woonlasten éénpersoonshuishouden
€
2023
842
858 COELO, Groningen
Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een éénpersoonshuisouden betaalt aan woonlasten.
Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden
€
2023
942
938 COELO, Groningen
Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een meerpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.
613,7
CBS Bevolkingsstatistiek / LISA - bewerking 812,8 ABF Research
Banen
Jongeren met een delict voor de rechter
Pagina 83 van 223
per 1.000 inwoners van 15-64 jaar
%
2022
2022
1
1 CBS Jeugd
Onder een baan wordt een vervulde positie verstaan. Dit betreffen zowel fulltimers, parttimers als uitzendkrachten. De indicator betreft het aantal banen per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15 tot en met 64 jaar. Het percentage jongeren (12 t/m 21 jaar) dat met een delict voor de rechter is verschenen. Tot en met 2015 zijn de cijfers van deze indicator afkomstig van het Verwey-Jonker Instituut - Kinderen in Tel. De cijfers vanaf 2016 zijn afkomstig van het CBS.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst
Achterstand onder jeugd - Kinderen in uitkeringsgezin %
2022
4
5 CBS Jeugd
Percentage kinderen tot 18 jaar die in een gezin leven dat van een bijstandsuitkering moet rondkomen. Bijstandshuishouden is een huishouden waarvan minimaal één lid een bijstandsuitkering ontvangt. Onder bijstand wordt hier uitkeringen aan huishoudens op grond van de Wet werk en bijstand (WWB, tot 2015) en de Participatiewet (vanaf 2015) en het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (BBZ) verstaan. Tot en met 2015 zijn de cijfers van deze indicator afkomstig van het Verwey-Jonker Instituut - Kinderen in Tel. De cijfers vanaf 2016 zijn afkomstig van het CBS.
1 CBS Jeugd
Personen van 16 t/m 22 jaar die als werkzoekende staan ingeschreven bij het UWV WERKbedrijf en tegelijkertijd geen baan hebben als werknemer volgens de Polisadministratie. Tot en met 2015 zijn de cijfers van deze indicator afkomstig van het Verwey-Jonker Instituut Kinderen in Tel. De cijfers vanaf 2016 zijn afkomstig van het CBS.
Achterstand onder jeugd - Werkloze jongeren %
2022
1
Netto arbeidsparticipatie
2023
68,9
CBS 72,1 Arbeidsdeelname
%
Het percentage van de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van de (potentiële) beroepsbevolking.
Personen met een bijstandsuitkering per 10.000 inwoners
2023
155,1
Het aantal personen met een uitkering op grond van de Wet werk en bijstand (WWB, t/m 2014) en de Participatiewet (vanaf 2015). De uitkeringen (leefgeld) aan personen in een instelling, de elders verzorgden, zijn niet inbegrepen. Ook de uitkeringen aan dak- en thuislozen zijn 256,7 CBS - Participatiewet niet inbegrepen.
per 10.000 inwoners van Lopende re-integratievoorzieningen 15-64 jaar
2023
137,2
Het aantal reintegratievoorzieningen, per 10.000 inwoners 231,5 CBS - Participatiewet in de leeftijd van 15-64 jaar.
12,6
Het percentage jongeren tot 18 jaar met jeugdhulp ten opzicht van alle jongeren tot 18 jaar. Jeugdhulp is de hulp en zorg zoals deze bedoeld en beschreven is in de Jeugdwet (2014). Het betreft hulp en zorg aan jongeren en hun ouders bij psychische, psychosociale en/of gedragsproblemen, een verstandelijke beperking van de jongere, of opvoedingsproblemen van de ouders.
Jongeren met jeugdhulp
Pagina 84 van 223
% van alle jongeren tot 18 jaar
2023
12,9 CBS Jeugd
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst
Jongeren met jeugdbescherming betreft jongeren tot 18 jaar die op enig moment in de verslagperiode een maatregel door de rechter dwingend opgelegd hebben gekregen. Jeugdbescherming is een maatregel die de rechter dwingend oplegt. Dat gebeurt als een gezonde en veilige ontwikkeling van een kind of jeugdige wordt bedreigd en vrijwillige hulp niet of niet voldoende helpt. Een kind of jongere wordt dan onder toezicht gesteld of onder voogdij geplaatst.
Jongeren met jeugdbescherming
Jongeren met jeugdreclassering
Pagina 85 van 223
%
%
2023
2022
1,7
0,3
1,3 CBS Jeugd
In uitzonderlijke gevallen wordt de hulp of zorg voortgezet tot de leeftijd van 23 jaar.
0,4 CBS Jeugd
Het percentage jongeren (12-23 jaar) met een jeugdreclasseringsmaatregel ten opzichte van alle jongeren (12-23 jaar). Jeugdreclassering is een combinatie van begeleiding en controle voor jongeren vanaf 12 jaar, die voor hun 18e verjaardag met de politie in aanraking zijn geweest en een proces-verbaal hebben gekregen. Indien de persoonlijkheid van de dader of de omstandigheden waaronder het misdrijf is begaan daartoe aanleiding geven, bijvoorbeeld bij jongvolwassenen met een verstandelijke beperking, kan het jeugdstrafrecht eveneens worden toegepast op jongvolwassenen in de leeftijd 18 tot en met 23 jaar. De jongere krijgt op maat gesneden begeleiding van een jeugdreclasseringswerker om te voorkomen dat hij of zij opnieuw de fout ingaat. Jeugdreclassering kan worden opgelegd door de kinderrechter of de officier van Justitie. Jeugdreclassering kan ook op initiatief van de Raad voor de Kinderbescherming in het vrijwillige kader worden opgestart. De begeleiding kan doorlopen tot de jongere 23 jaar wordt.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst
Cliënten met een maatwerkarrangement Wmo
per 10.000 inwoners
2022
540
CBS - Monitor Sociaal Domein 749 WMO
Aantal per 10.000 inwoners in de betreffende bevolkingsgroep. Een maatwerkarrangement is een vorm van specialistische ondersteuning binnen het kader van de Wmo. Voor de Wmo-gegevens geldt dat het referentiegemiddelde gebaseerd is op 327 deelnemende gemeen
www.waarstaatjegemeente.nl Maandag 8 april 2024
Pagina 86 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst
PARAGRAFEN ALGEMEEN De in het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) voorgeschreven paragrafen moeten in het kader van het nieuwe duale stelsel een dwarsdoorsnede geven van het financiële beheersingsproces. Dit moet de raad in staat stellen haar kaderstellende en controlerende rol ten behoeve van een goede uitvoering van de beleidsprogramma’s te vervullen. Hoewel (gedeelten van) deze informatie op verschillende plaatsen in het jaarverslag al naar voren komt, gelden de paragrafen in dit opzicht als verzamelpunt, die de lezer een overzicht bieden in de specifieke onderwerpen die de verschillende paragrafen behandelen. In het BBV worden zeven paragrafen voorgeschreven, die bezien vanuit het realiseren van de vastgestelde programma’s, grote financiële gevolgen kunnen hebben of van grote politieke betekenis zijn. Naast de voorgeschreven paragrafen staat het de gemeenteraad vrij om “eigen” paragrafen te definiëren om zo gemeente specifieke zaken inzichtelijk te maken. •
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
•
Onderhoud kapitaalgoederen
•
Financiering
•
Bedrijfsvoering (inclusief rechtmatigheid)
•
Verbonden partijen
•
Grondbeleid
•
Lokale heffingen
•
Informatiebeveiliging en Privacy
•
Wet Open Overheid (WOO)
Pagina 87 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Inleiding Het beleid omtrent weerstandsvermogen en risicobeheersing is vormgegeven in de nota risicomanagement en weerstandsvermogen. Deze nota is vastgesteld in de raadsvergadering van juli 2010. In het maatschappelijke verkeer is er een toenemende aandacht voor risico’s en de beheersing hiervan. Deze paragraaf is samengesteld op basis van de gehouden inventarisatie en zal periodiek worden geactualiseerd. Het weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in een ratio tussen beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat met name uit de reserves (eigen middelen) en de mogelijkheden om extra middelen te verkrijgen. De benodigde weerstandscapaciteit volgt uit het kwantificeren van risico’s (kans * impact). Beschikbare weerstandscapaciteit Beschikbare weerstandscapaciteit wordt gedefinieerd in financiële zin, d.w.z. als het beschikbare weerstandsbedrag dat wordt aangehouden ter afdekking van financiële verliezen die kunnen optreden, als risico’s zich feitelijk gaan manifesteren. De weerstandscapaciteit is opgebouwd uit een tweetal componenten, te weten: • Weerstandscapaciteit uit vermogen • Weerstandscapaciteit in de exploitatie. De eerste component is de incidentele weerstandscapaciteit. De tweede component vormt de structurele weerstandscapaciteit.
De totale beschikbare weerstandscapaciteit per 31 december 2023 is als volgt (bedragen * € 1.000): Beschikbare weerstandscapaciteit
Realisatie 2023
Realisatie 2022
8.344
8.345
7.858
6.229
16.201
14.573
2.288
2.034
c. Rekeningoverschot
2.093
5.530
Weerstandscapaciteit uit exploitaties
4.381
7.564
Totale weerstandscapaciteit
20.582
22.137
Vermogenssfeer: a. Algemene Reserve b. Bestemmingsreserve - ten behoeve van egalisatie van tarieven - overige bestemmingsreserve Weerstandscapaciteit uit vermogen Exploitatiesfeer: a. Onbenutte belastingcapaciteit - OZB - Rioolrecht - Afvalstoffenheffing - Overige leges en rechten b. Onvoorzien
Pagina 88 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst Mutatie beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit uit vermogen van de gemeente Hulst bedraagt ultimo 2023 € 16.201.000 t.o.v. € 14.573.000 ultimo 2022, een stijging van € 1.628.000. Deze stijging is voor een groot deel te verklaren door de volgende mutaties: Algemene reserve Toevoeging rekeningsaldo 2023
3.163.000
Diverse stortingen
5.543.000
Diverse onttrekkingen
-1.623.000
Mutaties claims
-7.084.000 -1.000
Overige bestemmingsreserve Toevoegingen
2.794.000
Onttrekkingen
-1.088.000
Mutaties claims
-77.000 1.629.000
Op grond van de handreiking zoals die in de meicirculaire 2022 is opgenomen, benadert de onbenutte belastingcapaciteit voor het jaar 2023 een bedrag van € 2.288.000. Een berekening hiervan is in deze paragraaf opgenomen. Weerstandscapaciteit uit vermogen Algemene reserve De omvang van de algemene reserve bedraagt na aftrek van claims per 31 december 2023 € 8.344.000. Dit saldo wordt volledig meegewogen in de berekening van de weerstandscapaciteit. Bestemmingsreserves Het totaal van de bestemmingsreserves bedraagt per 31 december 2023 € 21.087.900 waarvan: · overige bestemmingsreserve € 9.048.500 · dekkingsreserves € 12.039.400 Dekkingsreserves wordt niet meegewogen in de weerstandscapaciteit. De overige bestemmingsreserves worden na aftrek van claims volledig meegewogen in de berekening van de weerstandscapaciteit. Stille reserves Stille reserves zijn activa die tegen nul zijn gewaardeerd en die bij verkoop leiden tot opbrengsten. De stille reserves hebben met name betrekking op aandelen en op gebouwen en terreinen die niet meer op de balans voorkomen.
Pagina 89 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst Weerstandscapaciteit in de exploitatie Onbenutte belastingcapaciteit Artikel 12-gemeenten moeten gedurende de hele looptijd van de aanvraag én van de toekenning van de aanvullende uitkering van het gemeentefonds blijven voldoen aan het jaarlijks vastgestelde redelijk peil van eigen inkomsten. De berekening hiervan is als volgt: Berekening onbenutte belastingcapaciteit
(afgeronde bedragen)
Redelijk peil OZB 2023
-
PEW= OZB-percentage eigenaar woning
0,001004
PGNW = OZB-percentage gebruiker niet-woning
0,001940
PENW = OZB-percentage eigenaar niet-woning
0,002235
WW = waarde woningen
€ 3.583.159.148
WNWG = waarde niet-woningen gebruikers
€ 348.768.062
WNWE = waarde niet-woningen eigenaren
€ 467.946.161
Gemeente Hulst
0,001209
Redelijk peil OZB 2023
0,001729
verschil redelijk peil 2023 en tarief gemeente Hulst
0,000520
verschil uitgewerkt op alleen woningen
1.863.000
verschil uitgewerkt op woningen en niet-woningen
425.000
Onbenutte belastingcapaciteit 2023
2.288.000
Rekeningoverschot/-tekort Het rekeningoverschot 2023 bedraagt € 2.093.300. Benodigde weerstandscapaciteit Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen moet de beschikbare weerstandscapaciteit worden afgezet tegen de gekwantificeerde risico’s (de benodigde weerstandscapaciteit). • Risico= kans x gevolg Op basis van de inschatting van kans en gevolg wordt per risico berekend hoeveel geld er benodigd is om de risico’s financieel af te kunnen dekken. De kans dat alle risico’s met het maximale gevolg zullen optreden is namelijk erg klein. Dat rechtvaardigt het reserveren van een geringer bedrag om die risico’s op te vangen. Het verschil tussen de benodigde weerstandscapaciteit en beschikbare weerstandscapaciteit geeft inzicht in het totale weerstandsvermogen van de gemeente.
Pagina 90 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst Risico inventarisatie In de volgende tabel worden de financiële risico’s samengevat die niet zijn afgedekt door beheersmaatregelen, waardoor deze door de beschikbare weerstandscapaciteit opgevangen mogen worden. Financieel gevolg
Nr. Risico Sociaal Domein Het sociaal domein wordt met name gekenmerkt door een groot aantal open eind regelingen. Zo zijn er onder andere open eind regelingen bij de WMO, Jeugdzorg en collectief vervoer. Bij open eind regelingen is er sprake van een wettelijk recht, waarop een gerechtigde zich kan beroepen. De gemeente staat hierbij dan met name financieel aan de lat. In de komende jaren voorzien we een 1 stijging van de kosten. Dit in afwachting van de uitkomsten van de hervormingsagenda. Opgenomen is een stijging van de kosten met circa 10% (bovenop de begroting) voor de jaren 2024 en 2025.
Gemeentefonds De grootste inkomstenbron voor gemeenten is de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Dit fonds beweegt zich vanaf 2027 mee met de ontwikkeling van het bruto binnenlands product. Deze ontwikkeling loopt vaak niet in de pas met de daadwerkelijke indexen voor loon- en prijsontwikkeling. Daarnaast is dit fonds ook onderhevig aan politiek besluitvorming. Dit ten aanzien 2 van ombuigingsmaatregelen of extra taken. Opgenomen is risico van circa 5% voor één begrotingsjaar. Bij de inschatting van dit risico is ook betrokken de dividenduitkering van ZEH.
Perkpolder De gemeente is voor 100% aandeelhouder in Perkpolder Beheer B.V. De gemeente heeft een extern bureau onderzoek laten voeren naar de risico’s in dit project voor de gemeente Hulst. Dit onderzoeksbureau heeft geoordeeld dat het reëel ingeschatte risico momenteel € 6.000.000 bedraagt. Een andere benadering is de kans * effect methode. Het maximale effect bedraagt op enig moment € 24.000.000, namelijk de totale omvang van de borgstelling. Wanneer we uitgaan van een slagingspercentage van 75%, resteert er 25% risico. Het project is inmiddels in verdere ontwikkeling 3 gekomen. Hieromtrent zijn contractuele afspraken gemaakt. Afhankelijk van het verkrijgen van vergunningen zal het risico verminderen. Opgenomen is de huidige boekwaarde minus garantstelling provincie * risicoinschatting
Verbonden partijen De bijdragen aan onze verbonden partijen zijn de afgelopen jaren opgelopen. Ook hebben diverse verbonden partijen reeds reserves moeten inzetten om ondanks hogere bijdragen van gemeenten, hun tekorten te kunnen dekken. Voor komende begrotingsjaren zien we dat de gevraagde bijdragen veelal de VZG-norm overschrijden. Gezien het structurele effect wordt de kans * impact relatief hoog 4 ingeschat. Opgenomen is een stijging van de kosten met circa 10% (bovenop de begroting) voor de jaren 2024 en 2025.
Grote projecten De grote projecten zoals nieuwbouw Reynaertcollege, verbouwing Den Dullaert, Groote Kreek II, flexible opvang Spoorweg, haven van Walsoorden, project Tussengebied brengen risico's met zich me, 5 zoals aanbesteding, milieu, vergunningen, rente, inflatie en dergelijke. Ingeschat wordt een stelpost voor deze ontwikkelingen.
Diverse (overige) bedrijfsrisico's, zoals: PFAS/PFOS, Klimaat/Duurzaamheid, Oekraïne, Inflatie, 6 Cyberrisico's, etc. Totaal
€ 6.000.000
€ 3.000.000
€ 4.000.000
€ 2.400.000
€ 2.000.000
p.m. € 17.400.000
Pagina 91 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst Berekening weerstandsvermogen Ratio weerstandsvermogen De benodigde weerstandscapaciteit is afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Rekening 2023 Weerstandsvermogen =
Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit
=
20.582.100 17.400.000
1,18
Rekening 2022 22.137.000 12.825.000
1,73
Om het weerstandsvermogen minimaal op niveau te houden of te verbeteren, dient er rekening te worden gehouden met de volgende stappen: • extra kritisch kijken naar voorstellen waarbij als dekking de algemene reserve wordt genoemd; • bestemmingsreserves kritisch screenen en waar mogelijk vrij laten vallen ten gunste van de algemene reserve; • eventuele exploitatieoverschotten direct toevoegen aan de algemene reserve. Financiële kengetallen van de gemeente Hulst Rekening 2023 Begroting 2023 1 Netto schuldquote
Rekening 2022
26,18%
75,85%
29,98%
25,68%
76,91%
29,40%
46%
19%
40%
3 Structurele exploitatieruimte
4,54%
2,00%
6,89%
4 Grondexploitatie
1,88%
3,50%
2,49%
5 Belastingcapaciteit
97,41%
94,83%
95,35%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen 2 Solvabiliteitsratio
Netto nettoschuldquote Geeft aan of een gemeente investeringsruimte heeft of juist op haar tellen moet passen. Hoe hoger de schuld is, hoe meer kapitaallasten er zijn waardoor een begroting minder flexibel wordt. De norm van de VNG ligt tussen 0% en 100%. Boven een netto-schuldquote van 100% is de situatie kritiek. Er blijft dan weinig leencapaciteit over om de gevolgen van financiële tegenvallers door bijvoorbeeld een economische recessie op te vangen.
Netto-schuldquote =
(Langlopende schulden + kortlopende schulden + crediteuren + overlopende passiva) -/- (langlopende uitzettingen + kortlopende vorderingen + liquide middelen + overlopende activa Totale baten voor bestemming
Norm Hulst Laag
tot 100%
Gemiddeld
100% tot 130%
Hoog
hoger dan 130%
Pagina 92 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst Solvabiliteitsratio Geeft aan de mate waarmee de gemeentelijke bezittingen zijn betaald met eigen middelen.
Solvabiliteitsratio =
Eigen vermogen (algemene reserve + bestemmingsreserve + nog te bestemmen resultaat) Balanstotaal
Norm Hulst Laag
tot 20%
Gemiddeld
20% tot 50%
Hoog
hoger dan 50%
Structurele exploitatieruimte Het financiële kengetal “structurele exploitatieruimte” geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de begroting is. Daarnaast geeft dit kengetal ook aan of de gemeente in staat is om de structurele tegenvallers op te vangen dan wel of er ruimte is voor nieuw beleid.
Norm Hulst Laag
structureel ratio kleiner dan 0% (van AU + integratie- en decentralisatieuitkeringen)
Gemiddeld
structureel ratio tussen 0% en 0,6 (van AU + integratie- en decentralisatieuitkeringen)
Hoog
structureel ratio groter dan 0,6% (van AU + integratie- en decentralisatieuitkeringen)
Grondexploitatie Geeft aan hoe groot de grondpositie (boekwaarde) is ten opzichte van de jaarlijkse baten.
Grondexploitatie =
Boekwaarde in- en nog niet in exploitatie genomen gronden Totale baten voor bestemming
Norm Hulst Een norm bepalen voor het kengetal grondexploitatie is lastig. De boekwaarde van de gronden in bezit zegt namelijk nog niets over de relatie tussen de vraag en aanbod van woningbouw dan wel m2-bedrijventerrein. De boekwaarde van de gronden geeft wel weer of een gemeente veel middelen heeft gestopt in haar grondexploitatie. Dit geld dient namelijk ook nog terugverdiend te worden. Om deze redenen is er geen norm verbonden aan het kengetal grondexploitatie. Belastingcapaciteit De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk in de provincie of de gemeente zich verhoudt ten opzichte van het landelijke gemiddelde. Wanneer het kengetal uitkomt op c.a. 100% betekent dit dat de woonlasten van de betreffende gemeente overeenkomst met het landelijke gemiddelde van een jaar eerder.
Pagina 93 van 223
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2024
Jaarstukken 2023 Gemeente Hulst ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Inleiding De kwaliteit van het openbaar gebied wordt door de inwoners vaak het meest intensief beleefd. Zaken als: zwerfvuil, verzakte stoeptegels, niet brandende lantaarnpalen, slecht onderhouden plantsoenen, moeilijk toegankelijke gemeentelijke gebouwen, zijn onderwerpen die de directe omgeving van de burgers raken. Zij hebben hier dan ook een duidelijke mening over. Ook de reacties die vanuit de wijk- en dorpsraden geuit worden, gaan vaak over het beheer van de openbare ruimte. De gemeente is als beheerder van deze openbare ruimte verantwoordelijk voor een groot aantal kapitaalgoederen. De gewenste kwaliteit van kapitaalgoederen zoals openbaar groen, water, wegen, kunstwerken, straatmeubilair, riolering, openbare verlichting en gebouwen bepaalt mede het voorzieningenniveau in de gemeente en de daarmee gemoeid zijnde (jaarlijkse) lasten. Daartoe wordt periodiek voor elk van genoemde kapitaalgoederen een nota vastgesteld door de raad. Hierin worden de kaders weergegeven voor het onderhoud(sniveau), de bijbehorende kosten, de normkostensystematiek en het meerjarig budgettair beslag. In deze paragraaf “onderhoud kapitaalgoederen” gaan we in op het beleidskader en de daaruit voortvloeiende financiële gevolgen voor het beheer en het onderhoud van de kapitaalgoederen van de gemeente.
Voor verschillende kapitaalgoederen zijn inmiddels meerjarige onderhoudsplannen vastgesteld. Deze zullen moeten worden gekoppeld aan budgetten in de begroting. Verder moeten er antwoorden gevonden worden op vragen als: is het beheer in de gemeente goed geregeld? Is er behoefte aan het opstellen van onderhoudsbeleidsplannen, en zo ja, welke criteria gebruiken we? Hoe verhouden de in de begroting opgenomen onderhoudsbudgetten zich tot de onderhoudsplannen en de uitvoering ervan? Is er achterstallig onderhoud, en zo ja, hoe werken we die weg? Welke (financiële) risico’s lopen we? Als basis voor het vaststellen van beleid ten aanzien de gewenste kwaliteit van onderhoud en beheer van onze kapitaalgoederen zijn geautomatiseerde beheerpakketten geïmplementeerd op het gebied van wegen, riolering, openbaar groen, openbare verlichting en vastgoedbeheer. Voor het vastgoedbeheer moet de data nog gecompleteerd worden. Wij kunnen nu de verschillen aangeven tussen bestaand beleid en gewenst beleid, alsmede de daaraan verbonden financiële gevolgen. Beheerplannen Voor het onderhoud van de verschillende kapitaalgoederen zijn voor 2023 en volgende jaren de volgende beheerplannen (-systemen) vastgesteld of in voorbereiding: Beheerplan