Concept jaarstukken 2020 (9-6-2021)

Vooruitlopend op de realisatie van de gebiedsontwikkeling wordt getracht om zoveel mogelijk reuring in het gebied te creëren en Perkpolder op positieve wijze onder de aandacht te brengen. In dat verband is afgelopen jaar het strandje opgeknapt inclusief herstel van de oude route naar de zeedijk. • Voorbereiden afname eerste fase bouwkavels Veerplein. Zie hierboven. • Uitvoering geven aan de samenwerking (Perkpolder Beheer BV), die de planvoorbereiding en –uitvoering coördineert. De samenwerking met Perkpolder Beheer BV is een continu proces. De gemeente is sinds de uittreding van de provincie (eind 2017) enig aandeelhouder van Perkpolder Beheer BV. Afstemming tussen Perkpolder Beheer en de gemeente vindt op ambtelijk niveau plaats in een driewekelijkse projectgroep en in bilaterale overleggen. Op bestuurlijk niveau vindt er iedere 3 weken strategisch overleg plaats en wekelijks overleg met de portefeuillehouder. Enkele keren per jaar vindt een AVA plaats, waarin formele besluiten worden genomen. Een adequaat planologisch beoordelingskader voor functies als wonen, werken en recreëren. • Uitwerken opgaven voortkomend uit de structuurvisie.

Bij diverse verzoeken waarbij strijdigheid met het bestemmingsplan wordt geconstateerd, vindt een afweging plaats op basis van het bepaalde in de Structuurvisie. Voor kleinschalige woningbouwverzoeken en de Ruimte voor Ruimte regeling zijn specifieke beleidsregels opgesteld. Op 17 december 2020 heeft de gemeenteraad ook het plan van aanpak vastgesteld voor het opstellen van een Omgevingsvisie (opvolger Structuurvisie onder de Omgevingswet). Potenties/kansen omzetten in nieuwe ruimtelijke ontwikkelingen. • Planologisch mogelijk maken van nieuwe ontwikkelingen. Prioriteit is gesteld op het actualiseren van de huidige bestemmingsplannen, zodat er voor het gehele grondgebied een actueel planologisch regime geldt. Dat maakt het straks eenvoudiger om een Omgevingsplan, in het kader van de nieuwe Omgevingswet, op te stellen. Gewenste ruimtelijke ontwikkelingen worden bij de actualisatie – voor zover mogelijk – meegenomen. Toekomstbestendige sociale (huur)woningvoorraad, zonder lange wachtlijsten en zonder leegstand. • Prestatieafspraken woningbouwcorporaties, nieuwe passende invulling voor locaties waar corporaties niet herbouwen. Jaarlijks worden nieuwe prestatieafspraken gemaakt. Een wettelijke verplichting die volgt uit de Woningwet.

Voor locaties waar wel sloop en geen herbouw plaats vindt, wordt in samenspraak met de woningcorporatie bezien welke passende invulling, al dan niet met woningbouw die 100% aansluit bij de behoefte, aan de vrijkomende gronden kan worden gegeven. Tegengaan van verpaupering. • Voortzetten project KLUS. KLUS betreft een doorlopend project. Momenteel vindt er een inventarisatie plaats van projecten die voor de vierde ronde in aanmerking komen. • Promotie Provinciale Impuls Wonen. In 2020 hebben er twee PIW rondes plaatsgevonden. Daarbij is er wederom uitgebreid promotie voor gemaakt en zijn woningeigenaren actief aangeschreven. In de eerste ronde zijn zes aanvragen gehonoreerd. De tweede ronde (najaar 2020) wordt momenteel nog geëvalueerd. Zoals gebruikelijk worden particuliere woningbezitters bij de eerstvolgende ronde wederom actief op de mogelijkheden worden gewezen.

Pagina 43 van 180

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst

Evenredige huisvesting statushouders. • Afspraken met woningbouwcoöperaties, waarbij wordt voldaan aan taakstelling. Dit is een doorlopend proces. 2020 is afgesloten met een achterstand van 8 personen. Dit aantal wordt opgeteld bij de eerste helft 2021, waardoor de taakstelling voor de eerste helft 30 bedraagt. Dit dossier wordt in nauwe samenwerking met de woningcorporaties opgepakt. Promotie gemeente Hulst als woongemeente. • Handhaven samenwerking met Stichting Zeeuws en Vlaanderen. Deze stichting was ook in 2020 partner in Onbegrensd Zeeuws-Vlaanderen en promoot het wonen in Zeeuws-Vlaanderen aan de andere kant van de grens. • Faciliteren van projecten m.b.t. aantrekken en huisvesten van buitenlandse medewerkers. In 2020 is voor de regio Zeeuws-Vlaanderen het EXPATCENTER van start gegaan, als aanvulling op het reeds bestaande grensinfopunt. Regionale woningmarktafspraken. • Overleg met de gemeenten Terneuzen, Sluis en de provincie Zeeland over het afstemmen van het woonbeleid.

Een verbeterde informatievoorziening moet de stap vanuit België naar de gemeente Hulst vereenvoudigen. Op de gemeentelijke website wordt aan dit punt aandacht besteed. Bij het inschrijven van ‘migranten’ in het BRP wordt een documentatiemap verstrekt. Daarin wordt onder meer info verstrekt inzake zorgverzekering, verblijfsvergunning, rijbewijs. Op de website www.grensinfo.nl wordt informatie aangeboden met betrekking tot wonen over de grens, werken, studeren of ondernemen. Daarnaast is er onlangs een regionaal “expat center” inclusief website operationeel gegaan, dat als informatiepunt voor nieuwe inwoners uit het buitenland zal fungeren. Hier kan men terecht met allerlei vragen over huisvesting, verzekeringen, onderwijs, personal en social needs (shoppings, sport, et cetera). • Faciliteren van woningbouwinitiatieven voor de doelgroepen. Zie hierboven. Herstructureringslocaties (doen) brengen.

tot

ontwikkeling

Dit betreft een doorlopend proces. Zowel ambtelijk als bestuurlijk vinden er periodieke overleg en afstemming plaats; onder andere in het kader van het bestuurlijk “Platform Wonen”.

• Afspraken m.b.t. herstructurering vastleggen in de prestatieafspraken met woningcorporaties. Per locatie worden er over de plannen afspraken gemaakt met de betreffende corporatie. Uitgangspunt is dat plannen in lijn zijn met de korte en lange termijnbehoefte en de ontwikkeling een ruimtelijke kwaliteitswinst moet opleveren voor de leefomgeving.

Een woningvoorraad die aansluit bij de behoeften. • Initiatieven voor woningbouw afstemmen op de kwalitatieve en kwantitatieve behoefte. Kwalitatieve behoefte wordt steeds belangrijker gezien de demografische veranderingen. Met de afronding van het Kwalitatief Woononderzoek Zeeland is er meer inzicht in de kwalitatieve en kwantitatieve behoefte in de gemeente. Dit onderzoek, samen met het Locatieonderzoek, vormen de basis voor de herijking van de Regionale Woonvisie.

• Stimuleren van inbreiding op locaties die een kwaliteitsimpuls kunnen gebruiken en initiatiefnemers actief hierop wijzen. Per collegebesluit (van 19-1-2019) is besloten de nog beschikbare ladderruimte te benutten voor woningbouwprojecten waarbij sprake is van een ruimtelijke kwaliteitswinst. Herstructureringslocaties zijn per definitie locaties waarbij een grote ruimtelijke kwaliteitswinst kan worden behaald. Initiatiefnemers en eigenaren worden actief op deze locaties op gewezen.

• Actualiseren van de Woonvisie Regio ZeeuwsVlaanderen 2020. Het proces om te komen tot de nieuwe woonvisie is gestart.

• Onderzoek naar een herstructureringsfonds. 12 juni 2018 is door het college de ‘Beleidsregel nieuwe woningbouwverzoeken gemeente Hulst’ vastgesteld, dat als toetsingskader voor nieuwe woningbouwverzoeken fungeert. Met de prestatieafspraken worden er afspraken over de herstructurering van locaties. In afwachting van de nieuwe omgevingswet zal t.z.t. worden bezien of en hoe een herstructureringsfonds mogelijk is.

Op niveau houden, c.q. vergroten, van de instroom van buiten de regio; in het bijzonder vanuit België. • Informatievoorziening (website, balie) m.b.t. verhuizen naar Hulst.

Pagina 44 van 180

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst

Bouwmogelijkheden in alle kernen. • Woningbouwmogelijkheden creëren in kernen in lijn met de behoefte. De aandacht gaat hierbij momenteel uit naar de kernen Hulst, Clinge en Sint-Jansteen. Plannen bevinden zich merendeels in de voorbereidende fase. Weg bestemmen ongewenste bestemmingsplancapaciteit. • Voorbereidingen treffen om procedures op te starten en planschade te voorkomen t.b.v. het weg bestemmen van ongewenste bestemmingsplancapaciteit. Er is een plan van aanpak opgesteld om de huidige harde plancapaciteit te inventariseren. Op basis daarvan zal gekeken worden welke vervolgstappen genomen zullen worden. Toename duurzame en levensloopbestendige woningen. • Promotie levensloopbestendig en duurzaam gebouwde woningen bij vergunningverleners, architecten, bouwkundigen, makelaars en inwoners, zowel bij nieuwbouw als verbouw. Promotie en het creëren van bewustwording is een doorlopend proces. Voorlichting vindt plaats via de gemeentelijke website, gemeentelijke informatiepagina in het Zeeuws-Vlaams advertentieblad en via social media. Daarnaast wordt er bij nieuwe woningbouwinitiatieven gestuurd op duurzame en levensloopbestendige woningen. Functiegerichte bestemmingsplannen opstellen. • Een bestemmingsplan voor de bedrijventerreinen opstellen (naast de vastgestelde plannen voor de kernen en het buitengebied).

Het bestemmingsplan ‘Bedrijventerreinen Hulst’ is op 1 oktober 2020 vastgesteld. De herziening van bestemmingsplan ‘Kernen Hulst’ is eind 2020 opgestart met de ter inzagelegging van het ontwerpbestemmingsplan. Voor aanpassing van het bestemmingsplan ‘Buitengebied Hulst’ is opdracht verleend aan een adviesbureau. Gestroomlijnde implementatie Omgevingswet; Een integrale omgevingsvisie; Een omgevingsplan. • Uitvoeren Plan van Aanpak implementatie Omgevingswet. De ontwikkelingen van de Omgevingswet zijn in brede zin gevolgd. Aan de hand van het Plan van Aanpak zijn in 2020 verschillende opgaven opgepakt. Er is een nieuw softwarepakket aangeschaft voor vergunningverlening. De nieuwe processen onder de Omgevingswet worden hierin vertaald. Voorbereidingen worden getroffen voor het instellen van een commissie Ruimtelijke kwaliteit en het instellen van een intake- en omgevingstafel. Op 17 december 2020 heeft de gemeenteraad ook besloten om een pilot te starten om de raad te betrekken bij nieuwe verzoeken. Daar is een link met het adviesrecht. • Ontwikkelen van een integrale omgevingsvisie. Op 17 december 2020 heeft de gemeenteraad het plan van aanpak vastgesteld voor het opstellen van een Omgevingsvisie. • Ontwikkelen van een omgevingsplan. Regionaal vindt overleg plaats over een gezamenlijke aanpak voor het omgevingsplan.

Pagina 45 van 180

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst Wat heeft het gekost Bedragen * € 1.000,-

Begroting 2020

Begroting 2020 na Jaarrekening 2020 wijziging

Afwijking

Lasten

6.134

3.046

2.941

105

Baten

5.463

2.419

2.595

176

Saldo baten en lasten

-672

-628

-346

282

Mutaties reserves

-129

-394

-529

-135

Saldo programma

-800

-1.021

-875

146

Kengetallen Indicator

Realisatie 2019

Raming 2020

Realisatie 2020

10.098

9.700

10.014

Aantal bestemmingsplannen / beheersverordeningen

0

2

2

Aantal partiële herzieningen/projectbesluiten

7

20

13

Aantal wijzigingsprocedures

5

10

2

Aantal principeverzoeken

52

20

39

Aantal omgevingsvergunningen planologisch strijdig gebruik

32

75

30

Aantal omgevingsvergunningen bouwen

218

195

192

Aantal archeologische onderzoeken

35

30

34

Aantal inwoners

27.565

27.575

27.575

Aantal woningen

13.587

13.562

13.617

Gemiddelde woningwaarde (x € 1.000)

192

202

203

Aantal sociale huurwoningen

2.545

2.519

2.496

Aantal standplaatsen woonwagens

54

54

54

Taakstelling statushouders

20

20

13

Saldo (uitgaven -/- inkomsten) per inwoner

€ 17

€ 26

€ 13

Aantal arbeidsplaatsen

Pagina 46 van 180

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst PROGRAMMA 09 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN Inleiding In dit hoofdstuk worden de inkomsten en uitgaven van de gemeente, die niet direct aan een specifiek programma zijn toe te rekenen, verantwoord en toegelicht. Het gaat hierbij om belastingen, de algemene uitkering uit het gemeentefonds en de opbrengsten uit beleggingen en financiering. De belangrijkste algemene dekkingsmiddelen zijn de uitkeringen uit het gemeentefonds en de onroerende-zaakbelastingen (OZB). Deze middelen hebben geen vast of verplicht bestedingsdoel. Dit in tegenstelling tot bijvoorbeeld de afvalstoffenheffing en de rioolheffingen. De belangrijkste onderdelen van het overzicht algemene dekkingsmiddelen zijn voorgeschreven, waarbij het gaat om: • Niet programmagebonden eigen inkomsten • Algemene uitkeringen uit het gemeentefonds • Dividend • Saldo van de financieringsfunctie • Overige algemene dekkingsmiddelen • Overhead Daarnaast wordt jaarlijks een bedrag geraamd voor onvoorziene uitgaven. De lasten van deze posten, zoals de kosten van de belastingheffing en de uitvoering van de WOZ, zijn hier eveneens opgenomen. Wat heeft het gekost Bedragen * € 1.000,-

Begroting 2020

Begroting 2020 na Jaarrekening 2020 wijziging

Afwijking

Lasten

11.341

11.136

10.973

162

Baten

49.802

52.006

52.619

613

Lasten

90

-

-

-

Baten

-

-

-

-

38.371

40.870

41.645

775

Mutaties reserves

-646

-511

-519

-8

Saldo programma

37.725

40.359

41.126

767

Saldo baten en lasten

Niet programmagebonden eigen inkomsten De gemeente Hulst kent een zestal belastingheffingen waarvan de aanwending vrij is en die niet gebonden zijn aan een specifiek programma. Deze zijn: • Onroerendezaakbelastingen (OZB); • Hondenbelasting; • Forensenbelasting; • Toeristenbelasting; • Precariobelasting; • Reclamebelasting. Een uitgebreidere toelichting op alle eigen inkomsten uit heffingen, retributies en belastingen vindt u in de paragraaf lokale heffingen. Algemene uitkering uit het gemeentefonds De ramingen van de Uitkering Gemeentefonds (UGF) in de primitieve begroting 2020, waren gebaseerd op de meicirculaire 2019. De uitkering gemeentefonds 2020 (UGF), die bestaat uit de algemene uitkering (AU), Integratie-uitkeringen (IU) en decentralisatie-uitkeringen (DU), werd in de primitieve begroting geraamd op € 43.340.303,- (incl. de via de gemeente Terneuzen te ontvangen krimpgelden en stelpost voor de uitkering ruimte BTW Compensatiefonds). Vanaf het samenstellen van de begroting 2020 (op basis van de gegevens uit de meicirculaire 2019) tot het moment van de laatste bijstelling van de begroting (omstreeks september 2020) zijn de ramingen bijgesteld op basis van de verschillende circulaires en de bijstellingen in de uitkeringsmaatstaven voor onze gemeente. De UGF werd uiteindelijk op basis van de septembercirculaire 2020 geraamd op € 45.827.186.

Hoewel de in 2019 gedecentraliseerde onderdelen van het sociaal domein nu integraal onderdeel uitmaken van de algemene uitkering hebben we die in 2020 nog afzonderlijk in beeld gebracht. Zoals gebruikelijk zijn er in de loop van de verschillende circulaires een flink aantal toevoegingen en onttrekkingen voor taakmutaties uitvoering van bestaande taken geweest. De accressen die in de meicirculaire Pagina 47 van 180

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst 2019 nog flink negatief uitvielen zijn in september flink toegenomen. N.a.v. de Corona crisis heeft het Rijk vervolgens besloten deze vast te klikken op het hogere niveau zoals dat in de meicirculaire 2020 was bepaald. De ramingen van het accres in 2020 in de opeenvolgende circulaires laten het volgende beeld zien: Accres / Corona

Daarnaast werd in 2020 de uitkering van de middelen voor onderuitputting op het BTW compensatiefonds verschillende keren aangepast. De grootste toevoegingen hadden in 2020 echter betrekking op de maatregelen om de tekorten als gevolg van de Corona-pandemie te dekken. In 3 afzonderlijke pakketten zijn verschillende toevoegingen gedaan aan de algemene uitkering en aan de integratie en decentralisatie-uitkeringen. (Daarnaast zijn ook nog specifieke uitkeringen ontvangen voor de verschillende steunregelingen die hier niet apart worden vermeld). In totaal is hiervoor in 2020 € 1.106.000,- aan het gemeentefonds toegevoegd voor Hulst.

Pagina 48 van 180

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst In onderstaand overzicht is weergegeven voor welke Corona-gevolgen we een toevoeging aan het gemeentefonds hebben ontvangen. Corona compensatie 2020

1e pakket

2e pakket

3e pakket

1e pakket

2e pakket

3e pakket

au

au

au

du/iu

du/iu

du/iu

Lokale culturele voorzieningen

90.988

Inhaal Jeugd

39.725

Inhaal Wmo

21.293

89.786

mutatie Participatie

189.521

aanvullend pakket re-integratie

105.289

17.957

Toeristen/parkeerbelasting

124.000

Eigen bijdrage Wmo

30.465

Noodopvang kinderen van ouders met cruciaal beroep

35.194

mutatie Voorschoolse voorziening peuters

13.083

Schrappen opschalings korting 2020

100.908

Buurt- en dorpshuizen

19.933

Vrijwilligers organisaties

9.913

Toezicht en handhaving

74.807

extra kosten verkiezingen

46.241

Precario belasting en markt- en evenementenleges

29.097

Continuïteit van zorg (COVID 19) 2020

36.674

Compensatie quarantainekosten 2020

4.507

Gemeentelijk schuldenbeleid 2020

19.855

Bijzondere bijstand 2020

6.807 152.006

295.347

85.800

392.263

180.627

Eind 2020 werd het onderzoek naar de tekorten in de jeugdzorg gepubliceerd. Vooruitlopend daarop waren incidenteel middelen beschikbaar gesteld. Voorlopig worden die middelen nog niet structureel gemaakt. De middelen voor Jeugd in 2020 zijn wel flink gestegen naar aanleiding van de vaststelling van de definitieve uitgaven in 2018; de integratie-uitkering Voogdij/ 18+ loopt nl. steeds 2 jaar achter. De belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de geraamde uitkering en de werkelijk ontvangen middelen zoals die in de jaarrekening 2020 zijn verwerkt, zijn veroorzaakt door bijstellingen in de decembercirculaire 2020, de bijstelling van uitkeringsmaatstaven en verrekeningen over oude jaren n.a.v. de vaststelling van uitkeringsmaatstaven. Ook is de doorbetaling krimpgelden van de gemeente Terneuzen € 3.000,- hoger dan geraamd. In de decembercirculaire 2020 werden nog middelen toegevoegd i.v.m. Corona compensatie (ongeveer € 86.000,). Daarnaast werden nog enkele onttrekkingen gedaan i.v.m. bijstelling van middelen voor taakmutaties (-€ 47.000,-) en een toevoeging i.v.m. bijstelling van de uitkeringsfactor en maatstaven 2020 (€ 28.000,-). Uiteindelijk is de UGF € 93.000,- hoger dan was geraamd in de begroting.

Pagina 49 van 180

-

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst Onderstaand een overzicht van de UGF 2020 vanaf de primitieve begroting tot de jaarrekening: Uitkering gemeentefonds 2020 Uitkering gemeentefonds 2020 Algemene uitkering oud

Primitief

Begroot na wijziging

Rekening

Verschillen

26.296.110

26.941.906

27.006.265

64.359 -

Stelpost vrijval ruimte BCF

56.000

140.322

140.322

-

AU subcluster participatie

176.635

247.648

247.649

1

AU subcluster Zorg (WMO AWBZ)

4.413.340

4.600.721

4.600.721

-0

AU subcluster Jeugd

4.051.138

4.204.880

4.204.879

-1

AU subcluster WMO

2.807.519

2.981.581

2.981.681

100

Algemene uitkering

37.800.742

39.117.058

39.181.517

64.459

Integratie-uitkering WUW

163.450

163.450

163.450

-

Uitkering Krimpgelden (via gem. Terneuzen) *

100.000

100.000

103.649

3.649

Div. overige integratie-uitkeringen

496.176

846.675

848.945

2.270

totaal decentralisatie uitkeringen

759.626

1.110.125

1.116.044

5.919

Uitkering Sociaal Domein Participatie

3.908.699

4.389.641

4.389.641

-

Uitkering Sociaal Domein Zorg - Jeugd

871.236

1.184.926

1.184.926

-

Totaal Integratie uitkeringen Sociaal Domein

4.779.935

5.574.567

5.574.567

-

Totaal uitkering gemeentefonds 2020

43.340.303

45.801.750

45.872.127

70.377

Uitkering oude jaren

-

25.436

48.178

22.743

Totaal verrekening oude jaren

-

25.436

48.178

22.743

43.340.303

45.827.186

45.920.306

93.120

Totaal ontvangen UGF

Pagina 50 van 180

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst De samenstelling van de integratie en decentralisatie uitkeringen zoals deze uiteindelijk in de gemeenterekening zijn opgenomen ziet er als volgt uit: Integratie-/decentralisatie uitkeringen Brede impuls combinatiefuncties/buurtsportcoaches (DU)

90.750

Decentralisatie provinciale taken vergunningverlening, toezicht en handhaving (DU)

156.630

Knelpunten verdeelproblematiek (DU)

163.450

Gezond in de stad (DU)

71.919

Voorschoolse voorziening peuters (DU)

60.371

Armoedebestrijding kinderen (DU)

74.332

Schulden en armoede (DU)

34.680

Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU)

21.330

Verhoging taalniveau statushouders (DU)

31.979

Inburgering (IU)

54.794

Compensatie toeristen- en parkeerbelasting (DU) (compensatie corona)

124.000

Brede aanpak dak- en thuisloosheid (DU)

17.628

Extra kosten verkiezingen 2020 en 2021 ivm Covid-19 (DU) (compensatie corona) Noodopvang kinderen van ouders met cruciaal beroep (DU) (compensatie corona)

46.241 35.194

Precariobelasting en markt- en evenementenleges (DU) (compensatie corona)

29.097

Eigen bijdrage Wmo (abonnementstarief) (DU) (compensatie corona)

30.465

Subtotaal decentralisatie uitkeringen

1.042.860

Participatie (IU)

4.389.641

Voogdij/18+ (IU)

1.184.926

Subtotaal integratie uitkeringen

5.574.567

Totaal decentralisatie-/ integratieuitkeringen

6.617.427

IU Sociaal Domein per circulaire Participatie Jeugd

mei circ 19

sept circ 19

dec circ 19

mei circ 20

sept circ 20

dec circ 20

3.908.699

3.932.276

3.932.276

3.999.964

4.389.641

4.389.641

871.236

871.236

1.158.214

1.184.926

1.184.926

1.184.926

4.779.935

4.803.512

5.090.490

5.184.890

5.574.567

5.574.567

Dividend Dividend Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Het dividend over 2019, welke wordt verantwoord in 2020, bedroeg € 22.189,44. Op nadrukkelijke wens van de RvC en de RvB van de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is de uitkering van het dividend verzocht na 1 oktober 2020 uit te keren. Zo is er onlangs bericht gekomen van de BNG dat er tot uitbetaling van uitkering dividend 2019 over wordt gegaan. Niet het volledige bedrag wordt overgemaakt maar in 1e kwartaal 2021 is € 7.512,96 reeds voldaan. Het resterende deel blijft gereserveerd voor uitkering. De uitkering van dit restant zal op basis van de ECB - aanbeveling niet vóór 30 september 2021 plaatsvinden, en is onderworpen aan mogelijke toekomstige aanbevelingen van de ECB. De BNG heeft 2019 afgesloten met een nettowinst van € 163 miljoen (2018 € 337 miljoen). Saldo van de financieringsfunctie De betaalde rentelast over de aangegane leningen en over de aangetrokken middelen in rekening courant bedraagt € 875.493. Aan de hand van de beginstand van de materiële vaste activa (bezittingen) wordt de rente toegerekend en tezamen met de afschrijvingslast verantwoord op het betreffende begrotingsposten. Op basis van deze systematiek (renteomslag methode) bedroeg het doorberekende rentepercentage 1,20%.

Pagina 51 van 180

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst Overige algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien en Nader te concretiseren beleidsvoornemens De post onvoorzien is opgebouwd uit twee onderdelen. Enerzijds de post onvoorzien algemeen, waarop middelen zijn gereserveerd voor uitgaven die “ onvoorzien, onvermijdelijk en onuitstelbaar” zijn, voor een bedrag van € 90.000. Anderzijds de post Nader te concretiseren beleidsvoornemens. Hierop worden de middelen gereserveerd voor nog nader in te vullen beleid. Onder deze laatste post was in de primitieve begroting een bedrag van afgerond € 437.000 geraamd. Dit bedrag was als volgt opgebouwd: Onderdeel

Bedrag

Vervangingsinvesteringen (restant 2019)

72.000

Vervangingsinvesteringen 2020

62.000

Verbetering toegankelijkheid museum (restant 2019)

10.000

Leefbaarheid (restant 2019)

22.000

Wensen economie/toerisme (restant 2019)

20.000

Onderhoud kunstgras (restant 2019)

10.000

Taakmutaties AU (restant 2019)

11.000

Leefbaarheid dorpen en wijken 2020

20.000

Wensen economie/toerisme 2020

25.000

Verduurzaming gemeentelijke gebouwen 2020

50.000

Nieuwe voornemens coalitieprogramma 2018-2022 Duurzaamheid (restant 2019)

35.000

Onkruidbestrijding (restant 2019)

50.000

Recreatiestranden (restant 2019)

25.000

Eenzaamheid (restant 2019)

25.000

Totaal

437.000

In 2020 is slechts een klein deel van het bovenstaand budget ingezet en naar de juiste programma's overgebracht of gereserveerd. Verder zijn aan deze post in de loop van het jaar nog budgetten voor taakmutaties AU toegevoegd. Er resteren nog bedragen voor vervangingsinvesteringen, taakmutaties AU, leefbaarheid, kunstgras, economie/toerisme, duurzaamheid, onkruidbestrijding en recreatiestranden. Deze zijn opnieuw als stelpost of rechtstreeks op het betreffende programma opgenomen in de programmabegroting 2021. Overhead Het is verplicht in de jaarstukken een apart overzicht van lasten en baten voor overhead, de niet direct aan het primaire proces (specifieke taakvelden) toe te rekenen apparaatskosten, op te nemen. Deze mogen niet worden doorbelast naar de programma’s. Het bedrag voor overhead bestaat voornamelijk uit de onderdelen huisvesting ambtelijk apparaat, algemene ICT-middelen, personeelslasten financiën, ICT, P&O, archief, huishoudelijke dienst, kosten voor scholing personeel, accountantskosten en materieelkosten. In deze jaarstukken zijn de volgende lasten en baten opgenomen: Overzicht overhead Onderdelen (bedragen * € 1)

Begroting na wijziging lasten

Begroting na Werkelijke lasten Werkelijke baten wijziging baten

Salarissen ondersteuning en algemene personeelskosten

7.525.345

67.962

7.471.235

74.420

ICT/Automatering

1.474.136

-

1.433.568

10.627

Huisvesting

1.492.834

65.806

1.217.335

73.031

10.492.315

133.768

10.122.138

158.077

Pagina 52 van 180

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst Kengetallen Indicator

Realisatie 2019

Raming 2020

Realisatie 2020

Gemiddelde debiteurentermijn in dagen (belastingen uitgezonderd)

26

28

27

Aantal uitgevaardigde dwangbevelen (excl.Sabewa)

25

50

21

Gemiddelde crediteurentermijn (in dagen)

25

26

25

Verhouding vaste activa / vaste passiva

0,88

1,03

0,94

Solvabiliteit (ratio)

0,23

0,18

0,27

Lokale belastingdruk standaard gezinshuishouden

€ 785

€ 808

€ 808

Saldo (uitgaven -/- inkomsten) per inwoner

-(€ 1.401)

-(€ 1.387)

-(€ 1.510)

Uitkering gemeentefonds (AU) per inwoner (-/- = batig)

-(€ 1.545)

-(€ 1.370)

-(€ 1.420)

Beleidsindicatoren Bestuur en Organisatie Besluit begroting en Verantwoording (verplichte indicatoren en programmabegroting) 2020 Indicator

Eenheid

Raming na wijziging

Werkelijk

Formatie

FTE per 1.000 inwoners

6,34

6,40

Bezetting

FTE per 1.000 inwoners

6,11

6,11

Apparaatskosten

Kosten in € per inwoner

€ 640

€ 625

Externe inhuur

Kosten in €

€ 1.129.791

€ 1.078.563

Als % van totale loonsom

8,37%

8,11%

Als % van totale lasten

13,38%

12,79%

Overhead

Pagina 53 van 180

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst Beleidsindicatoren programma's Besluit Begroting en Verantwoording (verplichte indicatoren en programmabegroting) Indicator

Eenheid

Periode

Hulst

Zeeland Bron

Verwijzingen Halt

per 10.000 jongeren

2019

156

Misdrijven - Winkeldiefstallen

per 1.000 inwoners

2019

0

Beschrijving

182 Stichting Halt

Het aantal verwijzingen Halt per 10.000 inwoners van 12 tot 18 jaar. Jongeren van 12 tot 18 jaar die een licht strafbaar vergrijp plegen, worden door de politie of leerplichtambtenaren naar Bureau Halt verwezen voor een passende Halt-straf. Zij krijgen leeropdrachten en er volgen gesprekken met de jongere en de ouders. Op deze manier kunnen jongeren rechtzetten wat zij fout hebben gedaan, zonder dat zij in aanraking komen met het Openbaar Ministerie.

1,6 CBS - Diefstallen

Het aantal winkeldiefstallen per 1.000 inwoners.

Misdrijven - Geweldsmisdrijven

per 1.000 inwoners

2019

4,4

4,5 CBS - Criminaliteit

Het aantal geweldsmisdrijven. Voorbeelden van geweldsmisdrijven zijn seksuele misdrijven, levensdelicten zoals moord en doodslag en dood en lichamelijk letsel door schuld (bedreiging, mishandeling, etc.).

Misdrijven - Diefstallen uit woning

per 1.000 inwoners

2019

1,3

1,3 CBS - Diefstallen

Het aantal diefstallen uit woningen, per 1.000 inwoners.

5,2 CBS - Criminaliteit

Hieronder vallen brandstichting, alle vormen van vernieling en misdrijven tegen de openbare orde en het openbaar gezag. Voorbeelden van misdrijven tegen de openbare orde en tegen het openbaar gezag zijn opruiing, huis-, computer- en lokaalvredebreuk, deelneming aan een criminele of terroristische organisatie, openlijke geweldpleging, godslastering, discriminatie en het doen van een valse aangifte. Omdat het delict mensenhandel vaak onder dezelfde feitcode geregistreerd wordt als het delict mensensmokkel worden deze twee delicten samengeteld en weergegeven bij de gewelds- en seksuele misdrijven.

Misdrijven - Vernielingen en beschadigingen (in de openbare ruimte)

Pagina 54 van 180

per 1.000 inwoners

2019

5,3

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst

Functiemenging

%

2019

42,7

CBS BAG/LISA bewerking ABF 49,6 Research

Vestigingen (van bedrijven)

per 1.000 inw.15 t/m 64jr

2019

150,6

168,7 LISA

De functiemengingsindex (FMI) weerspiegelt de verhouding tussen banen en woningen, en varieert tussen 0 (alleen wonen) en 100 (alleen werken). Bij een waarde van 50 zijn er evenveel woningen als banen. Het aantal vestigingen van bedrijven, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-65 jaar. Er wordt gesproken van absoluut verzuim als een leerplichtige en/of kwalificatieplichtige jongere niet op een school of instelling staat ingeschreven.

Absoluut verzuim

per 1.000 leerlingen

2019

2,6

1,4 DUO/Ingrado

De periodeaanduiding '2018' staat voor schooljaar '2017/2018'. Er is sprake van relatief verzuim als een jongere wel op een school staat ingeschreven, maar gedurende een bepaalde tijd de lessen/praktijk verzuimt. Ook veelvuldig te laat komen kan hiertoe worden gerekend.

Relatief verzuim

per 1.000 leerlingen

2019

9

32 DUO/Ingrado

De periodeaanduiding '2018' staat voor schooljaar '2017/2018'. Het percentage van het totaal aantal leerlingen van het VO en MBO (12 - 23 jaar) dat voortijdig, dat wil zeggen zonder startkwalificatie, het onderwijs verlaat.

Voortijdige schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv-ers)

%

2019

1,9

1,9 DUO/Ingrado

De periodeaanduiding "2018" staat voor schooljaar "2017/2018".

Niet-sporters

%

2016

53,6

Gezondheidsmonitor volwassenen (en Het percentage niet-wekelijkse sporters t.o.v. de bevolking ouderen), GGD’en, van 19 jaar en ouder. Bevolking van 19 jaar en ouder dat 55,9 CBS en RIVM niet minstens één keer per week aan sport doet.

Omvang huishoudelijk restafval

kg per inwoner

2019

152

CBS statistiek 219 Huishoudelijk afval

Hernieuwbare elektriciteit

%

2018

9,2

Klimaatmonitor 37,8 Rijkswaterstaat

Pagina 55 van 180

Niet gescheiden ingezameld huishoudelijk afval.

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst

Gemiddelde WOZ waarde

Nieuw gebouwde woningen

x €1.000

per 1.000 woningen

2020

2019

212

CBS - Statistiek Waarde Onroerende 213 Zaken De gemiddelde WOZ waarde van woningen.

8,6

Basisregistraties adressen en gebouwen bewerking ABF 7,3 Research

Nieuw gebouwde woningen, exclusief overige toevoegingen, zoals transformaties.

De som van het aantal personen van 0 tot 20 jaar en 65 jaar of ouder in verhouding tot de personen van 20 tot 65 jaar.

Demografische druk

%

2020

77,2

CBS Statistiek Bevolking bewerking ABF 81 Research

Gemeentelijke woonlasten éénpersoonshuishouden

€

2020

722

722 COELO, Groningen

Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een éénpersoonshuisouden betaalt aan woonlasten.

Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden

€

2020

817

787 COELO, Groningen

Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een meerpersoonshuisouden betaalt aan woonlasten.

591,2

CBS Bevolkingsstatistiek / LISA - bewerking 782,3 ABF Research

Banen

Jongeren met een delict voor de rechter

Pagina 56 van 180

per 1.000 inwoners van 15-64 jaar

%

2019

2019

1

1 CBS Jeugd

Onder een baan wordt een vervulde positie verstaan. Dit betreffen zowel fulltimers, parttimers als uitzendkrachten. De indicator betreft het aantal banen per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15 tot en met 64 jaar. Het percentage jongeren (12 t/m 21 jaar) dat met een delict voor de rechter is verschenen. Tot en met 2015 zijn de cijfers van deze indicator afkomstig van het Verwey-Jonker Instituut - Kinderen in Tel. De cijfers vanaf 2016 zijn afkomstig van het CBS.

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst

Achterstand onder jeugd - Kinderen in uitkeringsgezin %

2019

4

5 CBS Jeugd

Percentage kinderen tot 18 jaar die in een gezin leven dat van een bijstandsuitkering moet rondkomen. Bijstandshuishouden is een huishouden waarvan minimaal één lid een bijstandsuitkering ontvangt. Onder bijstand wordt hier uitkeringen aan huishoudens op grond van de Wet werk en bijstand (WWB, tot 2015) en de Participatiewet (vanaf 2015) en het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (Bbz) verstaan. Tot en met 2015 zijn de cijfers van deze indicator afkomstig van het Verwey-Jonker Instituut - Kinderen in Tel. De cijfers vanaf 2016 zijn afkomstig van het CBS.

1 CBS Jeugd

Personen van 16 t/m 22 jaar die als werkzoekende staan ingeschreven bij het UWV WERKbedrijf en tegelijkertijd geen baan hebben als werknemer volgens de Polisadministratie. Tot en met 2015 zijn de cijfers van deze indicator afkomstig van het Verwey-Jonker Instituut Kinderen in Tel. De cijfers vanaf 2016 zijn afkomstig van het CBS.

Achterstand onder jeugd - Werkloze jongeren %

2019

1

Netto arbeidsparticipatie

2019

63,3

CBS 67,4 Arbeidsdeelname

%

Het percentage van de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van de (potentiële) beroepsbevolking.

Personen met een bijstandsuitkering per 10.000 inwoners

2020

247,5

Het aantal personen met een uitkering op grond van de Wet werk en bijstand (WWB, t/m 2014) en de Participatiewet (vanaf 2015). De uitkeringen (leefgeld) aan personen in een instelling, de elders verzorgden, zijn niet inbegrepen. Ook de uitkeringen aan dak- en thuislozen zijn 336,3 CBS - Participatiewet niet inbegrepen.

per 10.000 inwoners van 15-64 Lopende re-integratievoorzieningen jaar

2020

111,7

Het aantal reintegratievoorzieningen, per 10.000 inwoners 203,6 CBS - Participatiewet in de leeftijd van 15-64 jaar.

12,4

Het percentage jongeren tot 18 jaar met jeugdhulp ten opzicht van alle jongeren tot 18 jaar. Jeugdhulp is de hulp en zorg zoals deze bedoeld en beschreven is in de Jeugdwet (2014). Het betreft hulp en zorg aan jongeren en hun ouders bij psychische, psychosociale en/of gedragsproblemen, een verstandelijke beperking van de jongere, of opvoedingsproblemen van de ouders.

Jongeren met jeugdhulp

Pagina 57 van 180

% van alle jongeren tot 18 jaar

2019

12,7 CBS Jeugd

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst Jongeren met jeugdbescherming betreft jongeren tot 18 jaar die op enig moment in de verslagperiode een maatregel door de rechter dwingend opgelegd hebben gekregen. Jeugdbescherming is een maatregel die de rechter dwingend oplegt. Dat gebeurt als een gezonde en veilige ontwikkeling van een kind of jeugdige wordt bedreigd en vrijwillige hulp niet of niet voldoende helpt. Een kind of jongere wordt dan onder toezicht gesteld of onder voogdij geplaatst.

Jongeren met jeugdbescherming

%

2019

0,9

1,5 CBS Jeugd

Jongeren met jeugdreclassering

%

2019

0,3

0,4 CBS Jeugd

In uitzonderlijke gevallen wordt de hulp of zorg voortgezet tot de leeftijd van 23 jaar. Het percentage jongeren (12-23 jaar) met een jeugdreclasseringsmaatregel ten opzichte van alle jongeren (12-23 jaar). Jeugdreclassering is een combinatie van begeleiding en controle voor jongeren vanaf 12 jaar, die voor hun 18e verjaardag met de politie in aanraking zijn geweest en een proces-verbaal hebben gekregen. Indien de persoonlijkheid van de dader of de omstandigheden waaronder het misdrijf is begaan daartoe aanleiding geven, bijvoorbeeld bij jongvolwassenen met een verstandelijke beperking, kan het jeugdstrafrecht eveneens worden toegepast op jongvolwassenen in de leeftijd 18 tot en met 23 jaar. De jongere krijgt op maat gesneden begeleiding van een jeugdreclasseringswerker om te voorkomen dat hij of zij opnieuw de fout ingaat. Jeugdreclassering kan worden opgelegd door de kinderrechter of de officier van Justitie. Jeugdreclassering kan ook op initiatief van de Raad voor de Kinderbescherming in het vrijwillige kader worden opgestart. De begeleiding kan doorlopen tot de jongere 23 jaar wordt.

CBS - Monitor Sociaal Domein 685 WMO

Aantal per 10.000 inwoners in de betreffende bevolkingsgroep. Een maatwerkarrangement is een vorm van specialistische ondersteuning binnen het kader van de Wmo. Voor de Wmo-gegevens geldt dat het referentiegemiddelde gebaseerd is op 327 deelnemende gemeen

Cliënten met een maatwerkarrangement Wmo Donderdag 11 maart 2021

Pagina 58 van 180

per 10.000 inwoners

2020

470

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst

PARAGRAFEN ALGEMEEN De in het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) voorgeschreven paragrafen moeten in het kader van het nieuwe duale stelsel een dwarsdoorsnede geven van het financiële beheersingsproces. Dit moet de raad in staat stellen haar kaderstellende en controlerende rol ten behoeve van een goede uitvoering van de beleidsprogramma’s te vervullen. Hoewel (gedeelten van) deze informatie op verschillende plaatsen in het jaarverslag al naar voren komt, gelden de paragrafen in dit opzicht als verzamelpunt, die de lezer een overzicht bieden in de specifieke onderwerpen die de verschillende paragrafen behandelen. In het BBV worden zeven paragrafen voorgeschreven, die bezien vanuit het realiseren van de vastgestelde programma’s, grote financiële gevolgen kunnen hebben of van grote politieke betekenis zijn. Naast de voorgeschreven paragrafen staat het de gemeenteraad vrij om “eigen” paragrafen te definiëren om zo gemeente specifieke zaken inzichtelijk te maken. In de programmabegroting 2019 zijn er geen extra paragrafen ten opzichte van het voorgaande jaar toegevoegd. •

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

•

Onderhoud kapitaalgoederen

•

Financiering

•

Demografische ontwikkeling

•

Bedrijfsvoering (inclusief rechtmatigheid)

•

Verbonden partijen

•

Grondbeleid

•

Lokale heffingen

•

Informatiebeveiliging en Privacy

Pagina 59 van 180

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Inleiding Het beleid omtrent weerstandsvermogen en risicobeheersing is vormgegeven in de nota risicomanagement en weerstandsvermogen. Deze nota is vastgesteld in de raadsvergadering van juli 2010. In het maatschappelijke verkeer is er een toenemende aandacht voor risico’s en de beheersing hiervan. Deze paragraaf is samengesteld op basis van de gehouden inventarisatie en zal periodiek worden geactualiseerd. Het weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in een ratio tussen beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat met name uit de reserves (eigen middelen) en de mogelijkheden om extra middelen te verkrijgen. De benodigde weerstandscapaciteit volgt uit het kwantificeren van risico’s (kans * impact). Beschikbare weerstandscapaciteit Beschikbare weerstandscapaciteit wordt gedefinieerd in financiële zin, d.w.z. als het beschikbare weerstandsbedrag dat wordt aangehouden ter afdekking van financiële verliezen die kunnen optreden, als risico’s zich feitelijk gaan manifesteren. De weerstandscapaciteit is opgebouwd uit een tweetal componenten, te weten: • Weerstandscapaciteit uit vermogen • Weerstandscapaciteit in de exploitatie. De eerste component is de incidentele weerstandscapaciteit. De tweede component vormt de structurele weerstandscapaciteit.

De totale beschikbare weerstandscapaciteit per 31 december 2019 is als volgt (bedragen * € 1.000): Beschikbare weerstandscapaciteit

Realisatie 2020

Realisatie 2019

7.875

7.268

4.279

3.779

12.154

11.047

2.016

2.156

c. Rekeningoverschot

2.161

610

Weerstandscapaciteit uit exploitaties

4.177

2.766

Totale weerstandscapaciteit

16.331

13.813

Vermogenssfeer: a. Algemene Reserve b. Bestemmingsreserve - ten behoeve van egalisatie van tarieven - overige bestemmingsreserve Weerstandscapaciteit uit vermogen Exploitatiesfeer: a. Onbenutte belastingcapaciteit - OZB - Rioolrecht - Afvalstoffenheffing - Overige leges en rechten b. Onvoorzien

Mutatie beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit uit vermogen van de gemeente Hulst bedraagt ultimo 2020 € 12.104.000 t.o.v. € 11.047.000 ultimo 2019, een stijging van € 1.057.000. Deze stijging is voor een groot deel te verklaren door de volgende mutaties: Algemene reserve Toevoeging rekeningsaldo 2019

610.000

Diverse stortingen

1.406.000

Diverse onttrekkingen

-1.070.000

Mutaties claims

-339.000 607.000

Pagina 60 van 180

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst

Overige bestemmingsreserve Toevoegingen

1.705.000

Onttrekkingen

-962.000

Mutaties claims

-243.000 500.000

Op grond van de handreiking zoals die in de meicirculaire 2019 is opgenomen, benadert de onbenutte belastingcapaciteit voor het jaar 2020 een bedrag van € 2.016.000. Een berekening hiervan is in deze paragraaf opgenomen. Weerstandscapaciteit uit vermogen Algemene reserve De omvang van de algemene reserve bedraagt na aftrek van claims per 31 december 2020 € 7.825.000. Dit saldo wordt volledig meegewogen in de berekening van de weerstandscapaciteit. Bestemmingsreserves Het totaal van de bestemmingsreserves bedraagt per 31 december 2020 € 8.597.000 waarvan: · overige bestemmingsreserve € 5.201.000 · dekkingsreserves € 3.396.000 Dekkingsreserves wordt niet meegewogen in de weerstandscapaciteit. De overige bestemmingsreserves worden na aftrek van claims volledig meegewogen in de berekening van de weerstandscapaciteit. Stille reserves Stille reserves zijn activa die tegen nul zijn gewaardeerd en die bij verkoop leiden tot opbrengsten. De stille reserves hebben met name betrekking op aandelen en op gebouwen en terreinen die niet meer op de balans voorkomen. Weerstandscapaciteit in de exploitatie Onbenutte belastingcapaciteit Artikel 12-gemeenten moeten gedurende de hele looptijd van de aanvraag én van de toekenning van de aanvullende uitkering van het gemeentefonds blijven voldoen aan het jaarlijks vastgestelde redelijk peil van eigen inkomsten.

De berekening hiervan is als volgt: Berekening onbenutte belastingcapaciteit

(afgeronde bedragen)

Redelijk peil OZB 2020*

0,001853

PEW= OZB-percentage eigenaar woning

0,001126

PGNW = OZB-percentage gebruiker niet-woning

0,001688

PENW = OZB-percentage eigenaar niet-woning

0,002018

WW = waarde woningen

€ 2.800.468.000

WNWG = waarde niet-woningen gebruikers

€ 354.145.000

WNWE = waarde niet-woningen eigenaren

€ 474.828.000

Gemeente Hulst

0,001298

Redelijk peil OZB 2020*

0,001853

verschil redelijk peil 2020 en tarief gemeente Hulst

0,000555

verschil uitgewerkt op alleen woningen

1.556.000

verschil uitgewerkt op woningen en niet-woningen

460.000

Onbelaste belastingcapaciteit 2020

2.016.000

Rekeningoverschot/-tekort Het rekeningoverschot 2020 bedraagt € 2.161.000.

Pagina 61 van 180

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst Benodigde weerstandscapaciteit Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen moet de beschikbare weerstandscapaciteit worden afgezet tegen de gekwantificeerde risico’s (de benodigde weerstandscapaciteit). • Risico= kans x gevolg Op basis van de inschatting van kans en gevolg wordt per risico berekend hoeveel geld er benodigd is om de risico’s financieel af te kunnen dekken. De kans dat alle risico’s met het maximale gevolg zullen optreden is namelijk erg klein. Dat rechtvaardigt het reserveren van een geringer bedrag om die risico’s op te vangen. Het verschil tussen de benodigde weerstandscapaciteit en beschikbare weerstandscapaciteit geeft inzicht in het totale weerstandsvermogen van de gemeente.

Pagina 62 van 180

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst Risico inventarisatie In de volgende tabel worden de financiële risico’s samengevat die niet zijn afgedekt door beheersmaatregelen, waardoor deze door de beschikbare weerstandscapaciteit opgevangen mogen worden. Financieel gevolg

Nr. Risico Daling gemeentefondsuitkering De omvang van het gemeentefonds wordt bepaald door de toevoeging/onttrekking van budgetten voor de uitvoering van taken en door een aantal algemene ontwikkelingen die geen directe relatie hebben met uit te voeren taken. Hieruit vloeit voort dat er 2 soorten risico's zijn: 1. De budgetten voor uitvoering van nieuwe taken zijn ontoereikend of de onttrekkingen aan het gemeentefonds zijn hoger dan de uitgaven waarop bezuinigd kan worden. 2. De algemene ontwikkelingen leiden tot een daling van het gemeentefonds. Deze algemene ontwikkelingen bestaan uit de ontwikkeling van het accres, discrepantie tussen ontwikkeling uitkeringsmaatstaven landelijk en lokaal en een gestegen gebruik van het BTW compensatiefonds (waardoor een verrekening met het gemeentefonds plaatsvindt) en de bijstelling van de verdeelmodellen. 1

De gevolgen van de Corona crisis voor de UGF zijn nog zeer onzeker. Een verhoging van de ARU (basis voor het accres) is niet te verwachten omdat de Corona uitgaven buiten de ARU berekening worden gehouden. Het accres is bevroren voor de jaren 2020 en 2021. Vanaf 2022 wordt er wel een negatieve bijstelling van het accres verwacht. Gelet op de forse uitgaven die in het kader van de Corona maatregelen zijn gedaan, zullen er op de middellange termijn mogelijk ook forse bezuinigingen nodig zijn. Daar staat tegenover dat de verwachte negatieve herverdeeleffecten op grond van de adviesaanvraag lijken uit te komen op een positief herverdeeleffect. De verwachting is dat er nog wel wat verschoven zal worden, met name in het Sociaal Domein; e.e.a. is dus zeker nog niet definitief. Dit leidt tot onzekerheden. Door de onzekerheden ten aanzien van de hervederling én langere termijn effecten van corona schatten we het risico in op € 500.000.

Ontbreken voorziening renovatie gemeentelijke onroerende zaken Door het ontbreken van een voorziening ten behoeve van het onderhoud van de gemeentelijke 2 onroerende zaken wordt op termijn een financieel risico gelopen. Wel wordt middels duurzaam financieel beleid vrijvallende middelen gereserveerd. Aanspraken op collectief vervoer Het betreft een zogenaamde open – eind regeling. Dat wil zeggen diegene die er wettelijke recht op hebben kunnen zich hierop beroepen. Het risico is bepaald door de verstrekte vervoerspakketten 3 (zones) in beeld te brengen en hierop in mindering te brengen de in de begroting opgenomen budgetten. Overigens verwachten we een stijging van de uitgaven. Dit als gevolg van verbreding van de doelgroep (Jeugdzorg) en stijgende kosten aan de hand van NEA-index. Perkpolder Bij raadsbesluit van 13 juli 2017 heeft de gemeente besloten om de aandelen van de Provincie Zeeland in Perkpolder Beheer B.V. over te nemen. Als gevolg hiervan wordt de gemeente 100% aandeelhouder van Perkpolder Beheer B.V. De gemeente heeft een extern bureau onderzoek laten voeren naar de risico’s in dit project voor de gemeente Hulst. Dit onderzoeksbureau heeft geoordeeld 4 dat het reëel ingeschatte risico momenteel € 6.000.000 bedraagt. Een andere benadering is de kans * effect methode.

Het maximale effect bedraagt op enig moment € 24.000.000, namelijk de totale omvang van de borgstelling. Wanneer we uitgaan van een slagingspercentage van 75%, resteert er 25% risico. Planschade Met de partij Reggestede loopt een juridisch geschil inzake een omgevingsvergunning nabij Life & Garden aan de Absdaalseweg. De gemeente heeft voor deze locatie een nieuw bestemmingsplan vastgesteld. Reggestede heeft naar aanleiding hiervan een planschadeverzoek ingediend ter hoogte van € 8.160.000. In het kader van de economische uitvoerbaarheid van het bestemmingsplan is een planschaderisicoanalyse uitgevoerd. In januari 2021 heeft de rechtbank de bezwaren van Reggestede 5 ongegrond verklaard. De tegenpartij is hierop in beroep gedaan. Deze procedure loopt nog.

Pagina 63 van 180

€ 500.000

€ 200.000

€ 300.000

€ 6.000.000

€ 300.000

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst De Statie In 2017 is er voor het project Life Style Village (herontwikkeling Morres-terrein) een herziening van het bestemmingsplan vastgesteld, een anterieure overeenkomst gesloten met De Mandemakers Groep (DMG) en een omgevingsvergunning voor de eerste fase verleend. Voor de verbindingszone tussen het Morres-terrein en de Absdaalseweg (het zogenaamde tussengebied) is de gemeente risicodrager. Voor het tussengebied zijn afspraken gemaakt in de anterieure overeenkomst met DMG en is een dekkingsreserve 'Ontwikkeling tussengebied LSV’ 6 ingesteld van circa € 800.000, gebaseerd op plannen uit 2013 en eerder. Een substantieel deel van de dekkingsreserve is bedoeld voor het saneren van de bodem. Inmiddels is duidelijk dat de eerdere plannen in de huidige tijd niet meer realistisch en haalbaar zijn. Er wordt dan ook onderzocht of het gebied op een alternatieve manier ontwikkeld kan worden. Om die reden is het risico bijgesteld naar € 200.000, wat overeenkomt met 25% van de dekkingsreserve. Daarmee wordt gehandeld in dezelfde lijn als bij andere projecten. Borgstellingen/garanties De gemeente staat borg voor leningen aangegaan door maatschappelijke instanties, bijvoorbeeld woningcorporaties e.d. Het saldo waarvoor eind 2020 borg gestaan wordt, is €30.000.000 (exclusief borgstelling Perkpolder Beheer B.V en exclusief borgstelling via WSW).

Daarnaast staat de gemeente garant voor de aflossing van (een deel van de ) leningen van instellingen aan particulieren. Deze vorm 7 van garantiestelling is een voorloper van de huidige Nationale Hypotheek Garantie. Eind 2020 bedraagt de restant schuld waarover risico wordt gelopen € 297.000. In de loop van 2020 zijn geen aanvullende garanties versterkt. Het risico wordt ingeschat op 0,5%. De risico’s met betrekking tot de verstrekte borgstelling ten behoeve van het project Perkpolder zijn eerder afzonderlijk in deze inventarisatie opgenomen. Kapitaalgoederen (o.a. haven) In de paragraaf onderhoud Kapitaalgoederen wordt ingegaan op de noodzaak van onderhoud en beheer van kapitaalgoederen. In deze paragraaf zijn onder andere de risico’s ten aanzien van het onderhoud van de haven opgenomen. Naast de haven zijn er ook risico’s te onderkennen bij de 8 overige kapitaalgoederen zoals wegen, riolering, openbare verlichting, archeologie en bodemsaneringen. We schatten dit risico in op 5% van het investeringsbedrag van circa € 10 miljoen volstaat. Precariobelasting De Hoge Raad heeft medio 2018 een uitspraak gedaan inzake de precariobelasting 2015. Deze uitspraak was in het nadeel van de gemeente. Hiermee had de gemeente geen rechtsmiddelen meer openstaan voor aanslag 2015 en is de aanslag verminderd. Ook voor de aanslagjaren 2016 t/m 2020 9 heeft de wederpartij bezwaar aangetekend.

Ondanks dat het college vooralsnog goede verwachting heeft voor deze aanslagjaren is ondertussen een extra bedrag van € 1,7 mln gestort in de algemene reserve. Het belang bedraagt afgerond €2.750.000. Het risico wordt ingeschat op minder dan 50%. Sociaal Domein In het dekkingsplan wordt vanaf het jaar 2020 structureel € 250.000 aan ombuigingen (Jeugdzorg) opgenomen. Gelet op recente ontwikkelingen rondom onder meer Intervence maar ook de nog steeds 10 toenemende vraag binnen de jeugdzorg bestaat het risico dat deze ombuigingen niet worden gerealiseerd. Daarnaast zien we ook het risico op tekorten bij de uitvoering van de Participaitewet vergroten. Dit als gevolg van het gerapporteerde tekort bij de uitvoeringsinstantie Dethon. Het risico sociaal domein wordt ingeschat op € 3.000.000. Corona Het COVID-19 (corona) virus heerst ook in 2021 nog volop. De verwachting is dat ook in 2022 nog wat nadelige effecten zouden kunnen plaatsvinden. In 2021 dient in ieder geval gedacht te worden aan 11 lagere opbrengsten parkeerbelasting, lagere opbrengsten precariobelasting en dergelijke. Het risico wordt ingeschat op € 200.000.

Totaal

€ 200.000

€ 150.000

€ 500.000

€ 1.375.000

€ 3.000.000

€ 200.000

€ 12.725.000

Pagina 64 van 180

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst Berekening weerstandsvermogen Ratio weerstandsvermogen De benodigde weerstandscapaciteit is afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen.

Weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

=

Rekening 2020

Rekening 2019

16.330.900

13.813.300

12.725.000

1,3

1,2

11.185.000

Rekening 2018 14.599.000 10.500.000

Om het weerstandsvermogen minimaal op niveau te houden of te verbeteren, dient er rekening te worden gehouden met de volgende stappen: • extra kritisch kijken naar voorstellen waarbij als dekking de algemene reserve wordt genoemd; • bestemmingsreserves kritisch screenen en waar mogelijk vrij laten vallen ten gunste van de algemene reserve; • eventuele exploitatieoverschotten direct toevoegen aan de algemene reserve. Financiële kengetallen van de gemeente Hulst Rekening 2020 Begroting 2020 1 Netto schuldquote

Rekening 2019

46,63%

69,34%

57,59%

45,82%

68,06%

56,66%

27%

18%

23%

3 Structurele exploitatieruimte

2,16%

-0,17%

0,01%

4 Grondexploitatie

4,45%

3,52%

8,34%

5 Belastingcapaciteit

109,19%

105,49%

108,88%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen 2 Solvabiliteitsratio

Netto nettoschuldquote Geeft aan of ene gemeente investeringsruimte heeft of juist op haar tellen moet passen. Hoe hoger de schuld is, hoe meer kapitaallasten er zijn waardoor een begroting minder flexibel wordt. De norm van de VNG ligt tussen 0 en 100. Boven een netto-schuldquote van 100 is de situatie kritiek. Er blijft dan weinig leencapaciteit over om de gevolgen van financiële tegenvallers door bijvoorbeeld een economische recessie op te vangen.

Netto-schuldquote =

(Langlopende schulden + kortlopende schulden + crediteuren + overlopende passiva) -/- (langlopende uitzettingen + kortlopende vorderingen + liquide middelen + overlopende activa Totale baten voor bestemming

Norm Hulst Laag

tot 100%

Gemiddeld

100% tot 130%

Hoog

hoger dan 130%

Solvabiliteitsratio Geeft aan de mate waarmee de gemeentelijke bezittingen zijn betaald met eigen middelen.

Solvabiliteitsratio =

Eigen vermogen (algemene reserve + bestemmingsreserve + nog te bestemmen resultaat) Balanstotaal

Pagina 65 van 180

1,4

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst

Norm Hulst Laag

tot 20%

Gemiddeld

20% tot 50%

Hoog

hoger dan 50%

Structurele exploitatieruimte Het financiële kengetal “structurele exploitatieruimte” geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de begroting is. Daarnaast geeft dit kengetal ook aan of de gemeente in staat is om de structurele tegenvallers op te vangen dan wel of er ruimte is voor nieuw beleid. Het toekomstperspectief m.b.t. de structurele exploitatieruimte is positief.

Norm Hulst Laag

structureel ratio kleiner dan 0% (van AU + integratie- en decentralisatieuitkeringen)

Gemiddeld

structureel ratio tussen 0% en 0,6 (van AU + integratie- en decentralisatieuitkeringen)

Hoog

structureel ratio groter dan 0,6% (van AU + integratie- en decentralisatieuitkeringen)

Grondexploitatie Geeft aan hoe groot de grondpositie (boekwaarde) is ten opzichte van de jaarlijkse baten.

Grondexploitatie =

Boekwaarde in- en nog niet in exploitatie genomen gronden Totale baten voor bestemming

Norm Hulst Een norm bepalen voor het kengetal grondexploitatie is lastig. De boekwaarde van de gronden in bezit zegt namelijk nog niets over de relatie tussen de vraag en aanbod van woningbouw dan wel m2-bedrijventerrein. De boekwaarde van de gronden geeft wel weer of een gemeente veel middelen heeft gestopt in haar grondexploitatie. Dit geld dient namelijk ook nog terugverdiend te worden. Om deze redenen is er geen norm verbonden aan het kengetal grondexploitatie Belastingcapaciteit De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk in de provincie of de gemeente zich verhoudt ten opzichte van het landelijke gemiddelde (jaar t-1). Wanneer het kengetal uitkomt op c.a. 100% betekent dit dat de woonlasten van de betreffende gemeente overeenkomst met het landelijke gemiddelde van een jaar eerder.

Pagina 66 van 180

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Inleiding De kwaliteit van het openbaar gebied wordt door de inwoners vaak het meest intensief beleefd. Zaken als: zwerfvuil, verzakte stoeptegels, niet brandende lantaarnpalen, slecht onderhouden plantsoenen, moeilijk toegankelijke gemeentelijke gebouwen, zijn onderwerpen die de directe omgeving van de burgers raken. Zij hebben hier dan ook een duidelijke mening over. Ook de reacties die vanuit de wijk- en dorpsraden geuit worden, gaan vaak over het beheer van de openbare ruimte. De gemeente is als beheerder van deze openbare ruimte verantwoordelijk voor een groot aantal kapitaalgoederen. De gewenste kwaliteit van kapitaalgoederen zoals openbaar groen, water, wegen, kunstwerken, straatmeubilair, riolering, openbare verlichting en gebouwen bepaalt mede het voorzieningenniveau in de gemeente en de daarmee gemoeid zijnde (jaarlijkse) lasten. Daartoe wordt periodiek voor elk van genoemde kapitaalgoederen een nota vastgesteld door de raad. Hierin worden de kaders weergegeven voor het onderhoud(sniveau), de bijbehorende kosten, de normkostensystematiek en het meerjarig budgettair beslag. In deze paragraaf “onderhoud kapitaalgoederen” gaan we in op het beleidskader en de daaruit voortvloeiende financiële gevolgen voor het beheer en het onderhoud van de kapitaalgoederen van de gemeente.

Voor verschillende kapitaalgoederen zijn inmiddels meerjarige onderhoudsplannen vastgesteld. Deze zullen moeten worden gekoppeld aan budgetten in de begroting. Verder moeten er antwoorden gevonden worden op vragen als: is het beheer in de gemeente goed geregeld? Is er behoefte aan het opstellen van onderhoudsbeleidsplannen, en zo ja, welke criteria gebruiken we? Hoe verhouden de in de begroting opgenomen onderhoudsbudgetten zich tot de onderhoudsplannen en de uitvoering ervan? Is er achterstallig onderhoud, en zo ja, hoe werken we die weg? Welke (financiële) risico’s lopen we? Als basis voor het vaststellen van beleid ten aanzien de gewenste kwaliteit van onderhoud en beheer van onze kapitaalgoederen zijn geautomatiseerde beheerpakketten geïmplementeerd op het gebied van wegen, riolering, openbaar groen, openbare verlichting en gebouwenbeheer. Voor gebouwenbeheer moet de data nog gecompleteerd worden. Wij kunnen nu de verschillen aangeven tussen bestaand beleid en gewenst beleid, alsmede de daaraan verbonden financiële gevolgen.

Beheerplannen Voor het onderhoud van de verschillende kapitaalgoederen zijn voor 2020 en volgende jaren de volgende beheerplannen (-systemen) vastgesteld of in voorbereiding:

Beheerplan

Programma

Gereed Vaststelling Looptijd t/m

Wegen

Verkeer, vervoer en openbare ruimte

Ja

2019

2023

Openbare verlichting

Verkeer, vervoer en openbare ruimte

Ja

2018

2023

Riolering

Milieu (VGRP)

Ja

2016

2021

Wateren

Milieu (VGRP)

ja

2016

2021

Openbaar groen

Verkeer, vervoer en openbare ruimte en Sport, cultuur en recreatie

Ja

2019

2023

(Buitensport)accommodaties

Sport, cultuur en recreatie

Nee

Begraafplaatsen

Verkeer, vervoer en openbare ruimte

Ja*

Gemeentelijk vastgoed

Diverse programma’s

Ja

2019

2024

Haven Walsoorden

Verkeer, vervoer en openbare ruimte

Ja**

* Concept is gereed en zal naar verwachting in 2021 ter vaststelling worden aangeboden ** Beheerplan haven dateert van 2003. Is niet door de raad vastgesteld.

Pagina 67 van 180

Jaarstukken 2020 Gemeente Hulst Toelichting beheerplannen Het beleidsplan gemeentelijk vastgoed 2020-2024 is in december 2019 vastgesteld. Voor de bepaling van de onderhoudsbehoefte is deels gebruikt gemaakt van de bestaande en de in 2019 uitgevoerde inventarisatie. Op 28 juni 2012 heeft de Raad van de gemeente Hulst de notitie “duurzaam financieel beleid” vastgesteld waarin is vastgelegd dat, ingaande de begroting 2013/jaarrekening 2012, gewerkt zal worden aan het wegwerken van de achterstanden op het gebied van onderhoud kapitaalgoederen door het beschikbaar houden van de middelen uit vrijvallende kapitaallasten en het vrijmaken van nieuwe structurele ruimte door bestemming van rekeningsaldi. Tevens is in de opbouw van de gemeentebegrotingen sinds 2011 financiële ruimte beschikbaar gesteld voor het effectueren van het beleid zoals dat jaarlijks in het meerjarenonderhoudsprogramma wegen is opgenomen. Met betrekking tot het beheer van de wegen, openbare verlichting en het groenbeheer zijn structurele middelen beschikbaar gesteld om het onderhoud op het gewenste niveau te brengen c.q. houden. Voor het aandeel wegen in integrale projecten en op zich zelf staande wegenprojecten zijn in de meerjarenraming 2021-2024 opnieuw middelen gereserveerd voor de MIP projecten. Wegen Kerncijfers Totale lengte wegen

160 km

Totale oppervlakte verhardingen

1.773.761 m2

Waarvan: - gesloten (asfalt)

424.808 m2

- gesloten (beton)

22.280 m2

- open (klinkers, tegels)

1.266.692 m2

- half (gravel, split)

59.581 m2

Beleid Wegenonderhoud bestaat uit dagelijks klein- en groot onderhoud en rehabilitatie (volledige vervanging wegconstructie aan het einde van de levensduur). De planningen van klein- en groot onderhoud zijn opgenomen in het wegenbeheerplan 2020-2024. Rehabilitatie maakt geen onderdeel uit van klein en groot onderhoud wegen. De rehabilitatie is opgenomen in het Meerjaren Investerings Plan wegen, waarbij de planning wordt afgestemd op de beschikbare middelen en de samenhang met rioleringsprojecten en wegbeheer. Afhankelijk van het project vindt een verdeling plaats tussen rehabilitatiekosten en overige kosten. De middelen worden jaarlijks gedoteerd aan de reserve MIP wegen waaruit de afschrijvingen van de investeringen worden gedekt. Hierdoor blijven voordelen op investeringen als gevolg van subsidies, aanbestedingsvoordelen en onderuitputting beschikbaar voor rehabilitatie. Bij het opstellen van het wegenbeheerplan is gebruik gemaakt van de beheersystematiek van de stichting CROW, bijgesteld naar aanleiding van de in 2017 uitgevoerde wegeninspecties. Binnen vermelde systematiek worden vier kwaliteitsniveaus onderscheiden, R-, R, R+ en R++. Voor het beheerplan wegen Hulst is uitgegaan van niveau R (laagste onderhoudsnorm zonder overschrijding van de richtlijn en voorkoming van risico’s; verzekerbaar zijn van schades).