26 Dynamiek 24-0135191 (geanonimiseerd)
Tekst van het document
mannen
265
Leeftijd
vrouwen
Aantallen
m
0-4
26
m
25-34
74
78
68
55 en ouder
68
Eindtotaal
Verzuimpercentage
over
2023
Duurklasse categorie 2023
De
meldingsfrequentie bedraagt 0.65
Het
verzuim
0,41%. Dat MW
Extra langverzuim
B
Lang verzuim
B
Middellang verzuim
B
Kortdurend verzuim
is
gedaald ten opzichte van vorig jaar met
positieve ontwikkeling. Met name het is gedaald, maar blijft ook de langdurig grootste focus van de leidinggevenden en HR evenals frequent verzuim (als voorspellende factor van langdurig verzuim) In december 2023 hebben leidinggevenden en HR gezamenlijk een verzuimtraining gevolgd die passend is bij is een
verzuim
de visie van
Dynamiek. Ook de verschillende interventies (inzet van diverse specialisten zoals psychologen, multidisciplinaire trajecten en loopbaancoaches) die worden ingezet om verzuim te voorkomen en/of verlagen heeft
(geanonimiseerd)
een
positieve invloed
(geanonimiseerd)
Dynamiek scholengroep
2. VERANTWOORDING VAN HET BELEID
Doel/thema
Status
Toelichting
Verzuimreductie van 1% eind van
Niet
«
het schooljaar 2023-2024
behaald
De HR-adviseurs zijn nauwer betrokken
bij de langdurig verzuimcassussen. Er is een PMO uitgevoerd op het gebied van psychosociale arbeidsbelasting. Alle leidinggevenden en HR-adviseurs hebben een training gevolgd passend bij de verzuimvisie van Dynamiek.
«
Doorontwikkelen GoodHabitz
De behaalde verzuimreductie van december 2023 to.
«*
Na herhaaldelijk attenderen
Behaald
«
een jaar geleden bedroeg 0,41%. We zijn daarmee op de goede weg om het doel te behalen.
van
GoodHabitz
de medewerkers op de mogelijkheden
van
blijkt dat er weinig gebruik van wordt gemaakt. Gekozen is
daarom het contract niet te verlengen
Onboarding professionaliseren
Behaald
Eris een checklist opgesteld
«
en
waarmee
voorlopig gewerkt kan worden
zaken geautomatiseerd worden. Geconcludeerd
2024 nog een
vervolg krijgt
in
de DynamiekAcademie en een
de vorm
van
is
dat dit project in
de professionalisering van
verplicht cursusaanbod voor nieuwe
medewerkers
Pilot starten met
Behaald
Er zijn vier scholen die zich aangemeld hebben voor de pilot. Twee zijn er
«
anders organiseren van
daadwerkelijk gestart. In 2024 zal deze pilot geevalueerd worden.
jaartaakurensysteem Post-HBO
KT-opleiding
Behaald
De opleiding is in samenwerking met de Kempel
*
voldoende deelnemers. De
Opstellen stagebeleid
Behaald
Opleiden schoolopleiders
Lopend
«
*
Er zijn 4 schoolopleiders in opleiding.
met voorrang benoemd worden op vacatures. Hierbij wordt uiteraard de noodzakelijke kwaliteit niet uit het
Tijdelijke geldstromen van
opleiding start in 2024.
Het stagebeleid is vastgesteld
Overige ontwikkelingen De naderende afloop
opgesteld. Er zijn
de
tijdelijke middelen (met
NPO) zal in de komende jaren zorgen dat er minder loopbaanmogelijkheden voor de medewerkers zijn name
oog verloren. Goed contractmanagement en investeren in medewerkers is de vormt de basis om risico's op
uitkeringen te minimaliseren.
Ook de geringe uitstroom in de komende drie jaar door
natuurlijk verloop is hier een oorzaak voor. Daarentegen zijn er veel medewerkers de afgelopen jaren van werkplek of takenpakket veranderd, voor de continuiteit van het op de scholen
onderwijs periode te veel wisselingen te hebben. Borging van alle ingezette ontwikkelingen is naar verwachting de komende twee jaar op veel scholen een verstandige keuze is
het goed om
een
niet
Uitkeringen na ontslag Er is in 2023 een bedrag van 19.298 euro aan uitkering door het participatiefonds toegerekend aan Dynamiek. Om werkloosheidskosten bestaat
een
in
de toekomst te voorkomen
procedure waarbij voormalige medewerkers
Aanpak werkdruk Op alle scholen is met het eigen team een voorstel gemaakt voor
de besteding van de werkdrukmiddelen
en
dit is
vervolgens voorgelegd ingesternd met het voorstel. In 2023 hebben alle scholen de middelen ingezet in de vorm van extra personeel. In november is een PMO uitgevoerd op het gebied van psychosociale arbeidsbelasting. Hierin is het onderdeel werkdruk expliciet aan de orde gekomen en in 2024 aan
de PMR. Alle PMR-en hebben
worden deze resultaten binnen alle scholen besproken
Ook in de ontwikkelgesprekken
is
werkdruk
een
terugkerend onderwerp. Uiteraard wordt bij dreigende overbelasting dit gesprek niet afgewacht en wordt door de
(geanonimise rd)
Jaarverslag 2023
27
medewerker. leidinggevende en indien nodig door de HRadviseurs gekeken naar oplossingen voor zowel de korte
bij het Opleidingsnetwerk van De Kempel levert een belangrijke bijdrage bij de instroom van potentiele nieuwe
als de
medewerkers
lange termijn
Bijzondere bekostiging professionalisering en
begeleiding
Langdurige inzetbaarheid Het is belangrijk dat mensen tot op hogere leeftijd over de
starters en schoolleiders
Bij de introductie van nieuwe directeuren
en
de fase van de medewerkers
OOP) wordt
medewerkers (leraren,
nodige vitaliteit beschikken.
rekening gehouden met
voor
loopbaan waarin zij zich bevinden. Alle krijgen een begeleider toegewezen. Voor
alle nieuwe schoolleiders wordt
een
ontwikkelassessment
aangeboden na de introductiefase. Aan de hand hiervan wordt
De
ontwikkelingen
technologie technische
persoonlijke ontwikkeling.
Er
inhoud
ook de persoon.
het werk,
van
maar
besproken en afgestemd
is
dus niet alleen oog voor de Dit beleid is
steeds
werknemers
en
meer
aandacht
hun
langdurige
Technologie
alle startende leraren een starterscoach
beschikbaar die de medewerker extra coacht op de
van
is
inzetbaarheid
persoonlijk ontwikkelplan opgesteld. Hiernaast
een
is er voor
de gezondheid
Er
in
de informatie-
en
communicatie-
hebben veel invloed op het werk. De
mogelijkheden worden steeds groter het onderwijs zelf. maar ook in de bedrijfsvoering Ontwikkelingen gaan snel. bijleren en bijblijven is van groot in
belang,
met de (P)GMR
Strategisch HR-beleid In 2023 is
is
het strategisch HR-beleid vastgesteld. Dit beleid
tot stand
GMR
en
gekomen in samenwerking met directeuren, HR-specialisten. Het strategisch beleid
de
vormt de richting
en
koers. Daar waar
nodig wordt dit
verder
vitgewerkt in beleidsdocumenten, richtlijnen en procedures. Uiteraard vindt dit in samenwerking met het DO plaats en wordt indien nodig instemming of advies aan de PGMR gevraagd Toekomstige ontwikkelingen Een andere Klassieke leven
kijk op werk
arbeidspatronen. zoals een loopbaan voor het
bij één werkgever
worden zeldzamer.
geen vastomlijnde functies
meer.
Er bestaan
wendbaarheid
werkgever en werknemer wordt verwacht. neemt en
voor
mensen
van
de
Betaald werk
minder centrale
een
relaties in de privésfeer winnen
plek in. Vrije tijd aan belang en mensen
maken daarin hun eigen keuzes
Schaarste op de arbeidsmarkt De
samenleving wordt gekenmerkt door vergrijzing en
ontgroening. De bevolking wordt ouder en tegelijkertijd worden er minder mensen geboren. Het tekort aan arbeidspotentieel wordt steeds merkbaarder. Het is
belangrijk om strijd tussen werkgevers om talent binnen te halen
te behouden te voorkomen
en
zoek te gaan
vooral op
en
samenwerking om het probleem samen aan te pakken. Dynamiek participeert in
we
naar
de voorloper samen
met
vormen
voor
de
van
Onderwijsregio.
de andere
Hierin willen
Noord-Limburgse
de schaarste het hoofd bieden.
besturen
Ook het aansluiten
(geanonimise rd) (geanonimiseerd)
28
Dynamiek scholengroep
2. VERANTWOORDING VAN HET BELEID
2.3 HUISVESTING & FACILITAIRE ZAKEN
Huisvesting & facilitaire zaken zijn gekoppeld aan de volgende strategische thema's van Dynamiek:
EN
Organisatie doorontwikkelen
Doelen
en
resultaten
aspecten als een gezond binnenklimaat. duurzaamheid. financiering en exploitatie zijn van belang. De scholen van
Dynamiek is een vooruitstrevende en dynamische organisatie. Wij werken met vernieuwende onderwijs-
Dynamiek voldoen nog niet allemaal aan de eisen van
concepten en daarmee veranderen de eisen aan
deze tijd. Samen met de gemeenten Horst aan de Maas en Venray werken wij aan de realisatie van passende
onderwijsgebouwen. Onderwijshuisvesting moet niet alleen het onderwijsconcept ondersteunen. maar ook
Doel/ beleidsvoornemen
Status
Concretiseren gezamenlijke
onderwijshuisvesting.
Toelichting «
onderwijspartners en kinderopvang in gemeente Horst visie met
aan
Dynamiek heeft samen met het Dendron College en Yuverta (VO), Akkoord (POlen ‘t Nest een ambitieuze visie m.b.t. onderwijs en huisvesting opgesteld. Deze visie vraagt een nadere concretisering ten behoeve van het nieuwe uitvoeringsplan IHP 2025-2029. Gemeente Horst aan de Maas is kartrekker in dit proces als onderdeel van het IHP. dat wordt begeleid door ICS. Het is de verwachting dat het uitvoeringsprogramma voor het [HP Horst aan de Maas zal worden afgerond halverwege 2024.
de Maas m.b.t. onderwijs en
huisvesting.
Voorbereiding IHP Horst aan
Omgeving integreren
Es
«
de Maas
De voorbereidende gesprekken
over
het IHP zijn gestart. Er zijn factsheets
elke locatie van
opgesteld Dynamiek in Horst aan de Maas, hierdoor kan richting worden gegeven aan mogelijke scenario's en uiteindelijk prioritering van
worden in de
Start vitwerking Weisterbeek
«
aangebracht in de uit te voeren projecten. Het is de verwachting dat loop van 2024 het nieuwe uitvoeringsprogramma kan worden vastgesteld
De definitieve locatie voor de nieuwe Weisterbeek De voorbereidingen
Uitvoering renovatie (geanonimiseerd) NN
Start opstellen programma eisen
Ezelsbrug
van
«
«
voor
is
bekend
nieuwbouw zijn gestart
De renovatie
is
renovatie
het IKC net voor de zomer van 2024 plaats zal vinden.
van
gestart. De verwachting is dat de laatste fase van de
Eris door
Dynamiek in samenwerking met Akkoord en Kinderopvang t Nest opgesteld met daarin een globaal van eisen. Een studie in opdracht van de gemeente eerste programma Horst aan de Maas heeft nog geen resultaat opgeleverd. Gemeente zal een architect opdracht geven voor een scenariostudie in de vorm van een een
startnotitie voor een scenariostudie
Structuur Ontwerp (50) op de huidige locatie. Alhoewel dit project is opgenomen in het huidige IHP is de verwachting dat de uitvoering niet eerder zal starten dan
in
de loop van 2025,
In voorbereiding op vervangende nieuwbouw zullen de locaties van de
Ezelsbrug vanaf mei 2024 samengaan op de locatie ‘Den Eigen’
(geanonimise rd) (geanonimiseerd)
Jaarverslag 2023
Doel/ beleidsvoornemen
Status
Toelichting
Opgave inzake MJOP en huisvesting is in beeld en vertaald
Behaald
«
Voorstel voor het opnemen
van een
bestemmingsreserve is vastgesteld
door RvT.
in financieel beleid
Behaald
Professionaliseren schoonmaak
«
Eris gekozen een
aanbestedingstraject over te stappen naar schoonmaakpartner. Dit is in 2022 gerealiseerd. Inmiddels is
nieuwe
om
d.mv.
een
gekozen om een tweede partij toe te voegen aan de huidige partner. Dit heeft geresulteerd in meer stabiliteit Verhogen van awareness op het gebied van privacy
«
De eerste stappen zijn gezet
workspace). «
Eriseen
om
DPIA's op te stellen (ParnasSys en Google
De definitieve rapportage volgt in 2024.
cybersecurity verzekering afgesloten.
Overige ontwikkelingen
Ook zet Dynamiek vol in op vervangende
Bestaande
Kindcentrum de Bottel
vastgoed: Dynamiek heeft een groot aantal scholen die op
consolideren staan. Groot onderhoud
aan
programma
krijgt waarbij aansluiting gezocht wordt bij de te verwachten levensduur. Belangrijke graatmeter hierbij is het nieuwe vitvoeringsprogramma van het IHP. Gebouwen zullen
goed onderhoudsniveau worden gehouden, terwijl verstandige keuzes worden gemaakt om alleen noodzakelijke investeringen te doen in panden die op korte termijn op de nominatie staan voor een huisvestingsopgave een
in
het kader van het IHP.
Maatschappelijk ondernemen: _ Regionale betrokkenheid: Onderhoud aan gebouwen en facilitaire zaken worden zoveel als mogelijk uitgezet bij lokale of regionale *
«
huisvesting voor
het nieuwe uitvoerings-
het |HP.
gebouwen
ook de komende jaren voldoende aandacht
op
voor
in
Duurzaamheid: De stevige ambities van zowel het rijk als gemeente (2035
maatschappelijk vastgoed co2 neutraal) vragen om een versnelling in de verduurzamingsopgave. Helaas blijkt in de praktijk dat de budgetten om deze stappen te kunnen zetten niet altijd voorhanden zijn. Daarnaast krijgt ook Dynamiek in toenemende mate te maken met problemen rondom netcongestie. Zo wordt bij de ontwikkeling rondom Openbaar Kindcentrum de Weisterbeek rekening gehouden met mogelijk aanvullend noodzakelijke investeringen in energieopslag en is Dynamiek bij de renovatie van de (geanonimiseerd) ON geo vongen te wachten met het uitvoeren deel van de renovatieplannen omdat nog geen grootverbruik aansluiting verkregen kan worden
van
een
partijen
In de
_SROI (Social Return On Investment)
(geanonimiseerd) DE ord: stevig ingezet op het verduurzamen van het gebouw middels opwaarderen gebouwschil,
Een deel van het dagelijkse of periodieke schoonmaakwerk
derde partijen. Deze organisaties hebben SROI hoog in het vaandel staan. Tevens wordt voor bijvoorbeeld
ombuigen naar laag temperatuurverwarming, (en zodra er voldoende capaciteit beschikbaar is) een gasloos gebouw. volledig voorzien van Led-verlichting en het toepassen van
de vacatures
zonnepanelen.
aan
onze
gebouwen wordt verzorgd door
planvorming voor renovatie kindcentrum de
voor concierge contact gezocht met die partijen gespecialiseerd zijn in de bemiddeling
van
kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt
nieuwe
naar
een
Naast de actuele projecten in het kader van het IHP zet Dynamiek zelf ook in op een verdere verduurzaming van
Toekomstige ontwikkelingen Toekomstige projecten: Voor het
goed binnenklimaat en exploitabele gebouwen blijft ook de komende jaren op de agenda Het streven
haar
uitvoeringsprogramma van het [HP
geldt dat investeren in Kindcentrum Onder de Linde Kindcentrum Onder de Wieken op korte termijn noodzakelijk zijn in verband met capaciteitsproblemen en
(geanonimise rd)
van
gebouwen. Zo zijn er plannen voor het aanbrengen PV-panelen op de locaties Megelsheim en Kroevert. Bij
de Schakel wordt
samen
met
gemeente Horst aan de Maas
aan de Kinderopvang verduurzaming van het totale complex waar de school onderdeel van en
't Nest gewerkt
Dynamiek scholengroep
2. VERANTWOORDING VAN maakt.
vit
Het
is
de
HET BELEID
bedoeling dat verwarming dadelijk
plaatsvinden op basis van twee nieuw te plaatsen De planvorming is in 2023 afgero en het de verwachting dat begin 2024 door gemeente is gaat
warmtepompen.
opdracht
kan
verstrekt
worden
het verlengde
van
zonnepanelen worden
voor
de
ontwikkeling
deze
uitvoering.
zullen
ok
In
hier
aangebracht locaties (Kameleon.
Verder staan
er
een
aantal
Megelsheim)
op
de
nominatie
het school-/speelterrein.
voor
In het
Dtauwe-schooipteinen
de
kader
zullen op
aanpak van
de
deze
Doolgaard van
regeling locaties
(geanonimise rd)
Jaarverslag 2023
2.4 FINANCIEEL BELEID
Het financieel beleid is gekoppeld
aan
het volgende
strategische thema van Dynamiek:
Organisatie doorontwikkelen
Doel/ beleidsvoornemen
Status
Toelichting
Integreren van HR-data in het integraal management dashbord
Behaald
Integreren van de risico- analyse in de planning en controle cyclus Opstellen financieel beleidsplan
Behaald
Opstellen inkoop- en aanbestedingsbeleid
Behaald
Evaluatie
Behaald
De aanbesteding leermiddelen heeft geleid tot een collectief contract per
«
huidige begrotingssoftware
«
De keuze
gemaakt om vind in 2024 plaats
Opstellen meerjarenbegroting Dynamiek stelt jaarlijks een begroting op en maakt hierbij direct een actuele doorkijk naar de komende 4 jaren. Hieraan is gekoppeld dat er ook een meerjaren-onderhoudsbegroting en een meerjaren investeringsbegroting wordt opgesteld. Het koersplan “2020-2025 Dynamiek daagt je uit” vormt hiervoor de inhoudelijke basis. Ook de afzonderlijke schoolbegrotingen worden gekoppeld aan de schoolplannen
is
Toekomstige ontwikkelingen Verhoging huisvestingslasten Verbetering van de gebouwen en maatregelen rondom duurzaamheid vanuit aangepaste wettelijke eisen kosten geld. Deels zal de gemeente zaken bekostigen vanuit verantwoordelijkheid,
bouwbesluit. en
tot aan het
niveau
Echter er liggen ook wensen
op sommige locaties
van
het
Dynamiek ligt er een urgente wens om in van
gebouwen te investeren. Hierdoor zullen ook de lasten in de exploitatie voor huisvesting oplopen. Dynamiek verwacht op basis van de opgestelde meerjarenonderhoudsplannen,
(geanonimise rd)
over
te stappen van cogix naar capisci.
de komende jaren hoge uitgaven
bijdrage
in
aan
Migratie
onderhoudskosten
en
HP.
Doelfinanciering en sturing door OCW Binnen het primair onderwijs is het aantal verschillende subsidies enorm toegenomen. Het gevolg hiervan is dat deze middelen niet structureel
Ook worden de besturen van
hun
!
januari 2024
ingezet kunnen worden
bij steeds meer subsidies de scholen buiten om gefinancierd. Terwijl de verantwoording
de middelen wel de taak
is van
het bestuur en haar
toezichthouder ligt. In 2024 adviseert het ministerie de Tweede Kamer over de herijking van de sturing in het funderend
onderwijs.
Investeringsbeleid Dynamiek heeft per school het investeringsmaximum gekoppeld aan de rijksbijdragen. Het maximum is 3% van de rijksbijdragen. Nieuwe opgenomen investeringen moeten binnen de grens blijven Door te werken met een maximum is gegarandeerd dat: er genoeg investeringsruimte blijft voor alle locaties:
(geanonimiseerd)
32
Dynamiek scholengroep
2. VERANTWOORDING VAN HET BELEID «locaties op lange termijn de afschrijvingskosten kunnen blijven dekken: «de
liquiditeit
*__er
op locatie kritisch gekeken wordt wat
van
de organisatie niet in de knel komt; wanneer
geïnvesteerd kan worden. het opstellen van de begroting worden de investeringen Bij de komende 4 jaar opgenomen en getoetst aan het gestelde maximum. Gedurende de realisatiefase is er
De verdeling tussen wat ten laste van de school komt welke kosten bovenschools
en
is
de afgelopen jaren
nauwelijks gewijzigd. De wijzigingen die er hebben plaatsgevonden komen voor uit praktische uitvoerbaarheid of solidariteitsafwegingen en zijn opgenomen
in
de
kaderbrief.
van
akkoord voor het uitgeven van de geplande investeringen. Mocht tijdens de realisatie blijken dat investeringen duurder zijn of eerder
uitgevoerd dienen te worden dan is er eerst
afstemming
met CvB of dit akkoord
Onderwijsachterstandenmiddelen De middelen onderwijsachterstandenbestrijding worden over
de scholen verdeeld op basis van de achterstands-
scores
van
het CBS. In onderstaande tabel een overzicht
Deze middelen worden
is
volledig op schoolniveau ingezet personeel, scholing en materiaal. De doelstelling hierbij is dat voor leerlingen extra aandacht nodig is voor taal, lezen en algemene vaardigheden ten behoeve
Treasury Ons treasurybeleid voldoet aan de regels zoals deze zijn
van
gesteld in de regeling Beleggen. lenen en derivaten 2016 De uitgangspunten zijn dat alle transacties gericht zijn op de continuiteit van de instelling en dat het aantrekken en uitzetten van middelen plaatsvindt bij betrouwbare partners In ons
03UZ
Naam school
De Twister
CBS score 22
158,85
CBS score 23
140,93
Totaal
treasurystatuut wordt de interne beheersing van
financieringen en geldstromen beschreven. In ons statuut is vastgelegd dat we niet beleggen in aandelen, private activiteiten of gebruik maken van afgeleide financiele instrumenten,
Ultimo 2023 hebben wij geen
Ontvangen bekostiging 2023
beleggingen of leningen
€ 118.798
€ 118.798
uitstaan,
Overschotten op de liquide middelen worden courant
in
rekening
aangehouden bij het ministerie van Financiën
(schatkistbankieren) middelen
Allocatie
van
Dynamiek
hanteert als uitgangspunt
van
middelen
over
de verdeling
voor
de scholen dat scholen de feitelijke
Planning- en controlecyclus Het
koersplan vormt het startpunt van de planning en
controlcyclus. In dit plan worden de doelstellingen van Dynamiek vastgelegd. Het koersplan wordt eens per vier jaar opgesteld en daarna vastgesteld door het College van Bestuur. Na vaststelling door het College van Bestuur wordt het koersplan ter goedkeuring voorgelegd aan de Raad van
bekostiging (gebaseerd op T-1) ontvangen. ledere school (kostenplaats) draagt 16,2% van deze inkomsten af ten
Toezicht.
behoeve van bovenschoolse activiteiten
Dynamiek stelt jaarlijks, in het voorjaar, een (meerjaren) begroting op over een periode van minimaal vier jaar. De begroting wordt opgesteld op schooljaar. Tijdens het opstellen van de begroting worden er gesprekken gevoerd met de budgethouders omtrent formatie, investeringen en de overige kosten. Per budgethouder worden de opgestelde begrotingen door de bestuurder vastgesteld in de managementgesprekken. Dynamiek hanteert hierbij het beleid dat scholen over een periode van vier jaar budget
vanuit het solidariteitsprincipe
kosten van stafdiensten
en
én
en
verplichtingen
ter dekking van de
bestuur. In de bovenschoolse
begroting worden uitgaven verwerkt die vanuit solidariteit gezamenlijk betaald worden of die voor de gehele organisatie zijn Dit zijn bijvoorbeeld: dotatie aan voorzieningen accountantskosten, RvT/GMR, HR gerelateerde kosten (o.a.
verzuimbegeleiding, transitievergoeding.
centrale scholing en attenties), kosten voor duurzame
neutraal moeten
inzetbaarheid/ ouderschapsverlof
De opgestelde begroting op
Binnen Dynamiek
is er
en
de ICT infrastructuur.
binnen de staf en
transparantie over deze uitgaven
bij directeuren
begroten
stichtingsniveau wordt door het College Bestuur vastgesteld nadat deze ter advies is aangeboden aan de Gemeenschappelijke
(geanonimise rd)
van
Jaarverslag 2023
Medezeggenschap Raad en ter goedkeuring is aangeboden aan
Personele verantwoording
waarbij de ingezette aantal
s;
de Raad van Toezicht.
fte's wordt afgezet tegen de begrote aantal fte
Periodiek, maar tenminste drie keer per jaar. wordt
Verschillen ten opzichte van de begroting worden
Maandelijks wordt op de 20ste van de maand, met uitzondering van de zomervakantie, nadat de maand is afgelopen de maandrapportage van de budgethouders vrijgegeven. De budgethouder heeft met deze maandrapportage inzicht in de realisatie in vergelijking met de begroting tot en met de afgesloten maand. Op deze manier heeft een budgethouder tijdig de beschikking over de financiele situatie. De budgethouders geven de adviseur financiën een toelichting voor afwijkingen van het budget
toegelicht:
groter dan 5%
managementrapportage opgesteld van
*_
Toezicht. Het College
verantwoording af
over
van
te behoeve
van
een
de Raad
Bestuur legt op deze manier
het gevoerde beleid. In deze
managementrapportage wordt verantwoording afgelegd over de volgende onderwerpen __ Financiele verantwoording waarbij de forecast van het schooljaar wordt afgezet tegen de begroting *
(geanonimise rd)
met
een
minimum
van
€ 2.500
(geanonimiseerd)
Dynamiek scholengroep
2. VERANTWOORDING VAN HET BELEID
2.5 Intern
CONTINUÎTEITSPARAGRAAF risicobeheersingssysteem
Wie
Aandachtsgebied
RvT
*
«
*
Omschrijving Risicobeheersingssysteem
Onderwijskwaliteit Bedrijfsvoering/ financien Beheersing van factoren die een
risico's kunnen
voor
de continuiteit van
vormen
goed
«_Toezichtskader incl toetsingskader. *
IKR
«
Managementletter.
«
«
Jaarlijks bestuursverslag Risicoanalyse
onderwijs op de scholen CvB
«
Integraal
*
Meerjarige strategische koers (2020-2025) vertaald naar meerjarenplanning
«
«
*
«
School
«
jaarplan op stichtingsniveau
Periodieke
verantwoording middels IKR. Jaarlijkse verantwoording via bestuursverslag en jaarrekening aan RvT, GMR
Directeur
en een
Risicoanalyse.
Het
en
Min.
OC&W.
schoolplan, afgeleid van de strategische koers, wordt vertaald
naar
schooljaarplan op schoolniveau Periodieke verantwoording schooljaarplan via voortgangsrapportage aan CvB en jaarlijks via schooljaarverslag aan MR Managementgesprekken 3x p‚j. en periodiek opgestelde rapportages en een
«
«
trendanalyses.
Strategisch
*
Onderwijskwaliteit
*
adviseur
Periodiek bewaken
kwaliteit(zorg) scholen en monitoring van
opbrengsten o.a. door verantwoording & dialoog, gebruik en analyse van
Onderwijs en
data
kwaliteit
*
*
Risicobeheersing onder andere o.bw. jaarlijkse managementgesprekken en periodiek opgestelde trendanalyses. Periodieke verantwoording middels onderwijs- prestatie indicatoren in IKR.
Strategisch adviseur
Meerjarenbestuursformatieplan o.bv. leerlingprognoses, resourceplanning en vastgestelde uitgangspunten allocatie van
bedrijfsvoering
middelen. Dit is de basis voor het door scholen op te stellen
«
Personeel
*
schoolformatieplan en op Dynamiek niveau de basis voor het afstemmen van (toekomstige) vraag en aanbod op in-, door- en uitstroom van
«
Financiën
personeel (kwantiteit en kwaliteit)
«
Periodieke
verantwoording middels HR- prestatie indicatoren in de IKR
*
Kaderbrief als vertrekpunt
voor
de op te stellen schooljaarbegroting
meerjarenbegroting op stichting niveau. Hierbij wordt tevens de ontwikkeling (prognose) van de meerjarige leerlingenontwikkeling per school/ Dynamiek in kaart gebracht. Na vaststelling en goedkeuring wordt periodiek integraal verantwoording afgelegd (scholen->CvB->RvT). Periodieke verantwoording middels rapportages & prestatie indicatoren en
«*
in
de IKR
(geanonimise rd)
Jaarverslag 2023
35
Wie
Aandachtsgebied «
Omschrijving Risicobeheersingssysteem
ICT en privacy
Ë
*
Risicobeheersing onder andere door het implementeren van het normenkader IPB en periodiek opgestelde trendanalyses. Periodieke verantwoording middels rapportages & prestatie indicatoren in de
Bovenschools
«
Passend
onderwijs
.
ondersteunings-
Bewaken van (dreigende) thuiszitters door opstellen
van
kwartaal
overzicht
coördinator
«
«
«
Het
IKR.
Periodiek overzicht
van
BKT aanvragen (ondersteuningsniveau 3)
Jaarlijks overzicht van TLV's (ondersteuningsniveau 4 en 5). Jaarlijkse verantwoording doelmatige inzet middelen passend onderwijs.
risicobeheerssysteem en de daarbij behorende jaarlijks geevalveerd en bijgesteld
Belangrijkste risico's en onzekerheden
instrumenten worden
In het kader
De Raad
gemaakt van de belangrijkste risico's (kans x impact).
en
van
Toezicht werkt in drie commissies huisvesting
financien. onderwijs en kwaliteit en tot slot de
van
risicomanagement is een inventarisatie
de kwantificering daarvan
maatregelen
remuneratiecommissie
de aanwezige beheers-
en
die de risico's ondervangen en/of
Uit deze inventarisatie komen de
beperken
volgende belangrijke
risico's
Onderdeel
Beschrijving mogelijk risico
Kwaliteitsrapportage
Mogelijk risico dat rapportage onvoldoende
Risico in euro
Geplande beheersingsmaatregelen
12.500
RVT heeft naast contact met CvB ook
scherpte heeft voor een adequate
periodiek gesprekken met spilfiguren
kwaliteitsbewaking
binnen
buiten de organisatie
en
Mogelijkheid om benchmarkgegevens voegen
Financiën
Mogelijk risico dat besteller en betaler op
215.000
toe te
de IKR
aan
Aanpassen autorisaties/ procedure
schoolniveau wordt misbruikt
Onvoorziene grote afwijking
in
Niet
gedefinieerd
leerlingpopulatie
Meer jarige begrotingssystematiek, waardoor fluctuaties over 4 jaar opgevangen kunnen worden
Personeel
en
organisatie
Tekorten op arbeidsmarkt tot te
en
mogelijkheid
Werken
hoog verloop van personeel
arbeidsmarkt Investeren
Te hoog verzuim.
positief merk Dynamiek op de
aan
75.000
Preventie
in
stagiairs
verzuim
verzuimbegeleiding
en
aanscherpen Investeren in preventie
psychosociale
werkbelasting, ICT en privacy
Een
36
onjuiste autorisaties voor applicaties door personeelsmutaties.
risico op
diverse
(geanonimise rd)
135.000
Plan van aanpak normenkader persoonsgegevens
en
privacy.
Dynamiek scholengroep
2. VERANTWOORDING VAN HET BELEID
Onderdeel
Beschrijving mogelijk risico
Onderwijskwaliteit
Aanscherping en uitbreiding inspectie standaarden met mogelijk risico dat onder-
Risicoinevuro
Geplande beheersingsmaatregelen
120.000
Verdere
aanscherping kwaliteitsbeleid opvolging en controle waarborgen
251.250
In aanbestedingsprocedure
wijs niet voldoet aan deze standaarden,
Huisvesting en
facilitair
Mogelijk risico door verbouwing Doolgaard terwijl de school ‘in bedrijf is
eisen
stellen op kwaliteit,
passende
veiligheid en
verantwoordelijkheid. Passende
maatregelen nernen op
projectmanagement Totaal
1141250
Via een risicosimulatie is bepaald dat een buffervermogen van
4,5% van de
€ 1141250 (ongeveer
jaarlijkse baten)
de komende jaren hoge uitgaven aan onderhoudskosten
bijdrage
en
in IHP.
toereikend is om het financiele risicoprofiel van Dynamiek af te kunnen dekken
Doelfinanciering en sturing door OCW
De buffer die eind 2023
algemene reserve aanwezig
Binnen het primair onderwijs is het aantal verschillende subsidies enorm toegenomen. Het gevolg hiervan is dat
hoger dan de uitkomst van de risicoberekening en is
deze middelen niet structureel ingezet kunnen worden
is, is
in
de
daarom voldoende.
Ook worden bij steeds meer subsidies de scholen buiten de besturen om
Om de geidentificeerde risico's te voorkomen of te
van
De kwaliteit
beperken zijn beheersmaatregelen getroffen. van de beheersmaatregelen is meegenomen in de inschatting van de kans dat deze zich voordoen. In 2024 zal risicomanagement worden herijkt. Indien
significante gebeurtenissen zich voordoen die
financiële impact hebben. wordt hierover gerapporteerd in
de IKR-rapportage. In 2023 hebben
zich
geen risico's
gefinancierd. Terwijl de verantwoording
de middelen wel de taak
is van
het bestuur
en
haar
toezichthouder
ligt.
In 2024 adviseert het ministerie de
Tweede Kamer
over
de herijking van de sturing in het
funderend
onderwijs.
Informatiebeveiliging en privacy (IBP) Veranderende techniek en dienstverlening vragen soms om
aanpassing
afdeling en
van
de interne organisatie van de ICT-
het beleid. Door de kennis
van
ICT binnen de
voorgedaan die niet waren begroot en waarvoor de risicobuffer moest worden aangesproken
organisatie beter te beleggen is het stafbureau nu beter in
In het strategisch financieel beleid
Vanwege een toenemende digitalisering van de samenleving en ook een toenemend gebruik van ICT in het onderwijs vinden is kennis hierover zeer belangrijk De gezamenlijke studiedag stond daarom in het teken van het formuleren van een visie op Dynamiekniveau en op schoolniveau op het gebied van digitale geletterdheid
is
staat het onderwijs
het onderdeel risico's
opgenomen
Onzekerheden
Verhoging huisvestingslasten Verbetering van de gebouwen en maatregelen rondom duurzaamheid vanuit aangepaste wettelijke eisen kosten geld. Deels zal de gemeente zaken bekostigen vanuit hun verantwoordelijkheid, tot aan het niveau van het bouwbesluit. Echter er liggen ook wensen van Dynamiek en op sommige locaties ligt er een urgente wens om in gebouwen te investeren. Hierdoor zullen ook de lasten in de exploitatie voor huisvesting oplopen. Dynamiek verwacht, op basis van de opgestelde meerjarenonderhoudsplannen,
van
betere
digitale diensten te voorzien
Op nagenoeg alle scholen hebben de medewerkers nu de beschikking over een eigen laptop. Er wordt continu
doorontwikkeling daarvan. De vernieuwing van het wifinetwerk is in 2023 volledig afgerond. aan
het beheer
en
de
De functionaris gegevensbescherming Dit
(geanonimise rd)
is
is
extern
ingevuld.
belegd bij PrivacyCollectief.
Jaarverslag 2023
VERANTWOORDING
3.1
ONTWIKKELINGEN
FINANCIËN
VAN DE
IN MEERJARIG PERSPECTIEF
Leerlingen
1-2-2022
1-2-2023
1-2-2024
1-2-2025
1-2-2026
3116
3124
3.019
2939
2937
Realisatie 2022
Realisatie 2023
Begroot 2024
Begroot 2025
Begroot 2026
management
14
94
1.0
10,5
10.5
Onderwijzend personeel
1814
176.9
1730
164,3
Ondersteunend personeel
523
451
43.3
Totaal
2451
2314
2273
Aantal
leerlingen
Vanaf 2022 is de teldatum gewijzigd van naar
| oktober
| februari. Zoals in bovenstaande tabel te zien is,
stichtingsniveau sprake van een lichte daling in leerlingen te verwachten de komende jaren. De leerlingenprognose is gebaseerd op de werkelijke teldatum, is er
op
aantal
rekening houdend met de uitstroom per leerjaar en de instroom op basis van de geboortecijfers van de gemeente De komende jaren gaan
er
binnen de
gemeente Horst aan
de Maas woningen gebouwd worden. De verwachting is daarom dat de huidige leerlingaantallen de komende jaren
positief bijgesteld kan worden
FTE
Bestuur
/
De dalende inkomsten (met
name
veroorzaakt door de
NPO-middelen, dalende kindaantallen van
de Driehoek) zorgen
voor
daling is op de scholen
Deze
de grote met
name
en
de overdracht
daling in FTE zichtbaar
voor
onderwijsondersteunend personeel met lesgevende De opgebouwde flexibele schil is voldoende gebleken voor het opvangen van deze daling in FTE. Er het
taken.
verwachting ook in de toekomst geen sprake van gedwongen ontslag, door goed contractbeheer. is naar
(geanonimise rd)
Dynamiek scholengroep
3.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN EN BALANS Staat
van
baten
lasten
en
Realisatie
Bedragen x € 1.000
Begroting
Realisatie
Begroting
Begroting
2023
2023
2024
2025
Verschil
Verschil
Begroting
verslagjaar
verslagjaar
2026
tov.
tov. vorig
begroting
jaar
BATEN
Rijksbijdragen
23.925
21767
24683
23.972
23.325
2916
758
48
57
50
237
237
-7
2
Overige baten
689
460
769
610
430
425
309
80
TOTAAL BATEN
24.661
22.284
25.502
24.399
24.638
23.987
3.218
840
19.949
20.275
19.919
20427
19.988
1540
326
Afschrijvingen
536
628
80!
830
25
ge
Huisvestingslasten
L3n
1369
1433
1556
1616
1615
64
122
Overige lasten
1.768
1855
1742
2.089
2.381
2253
13
-26
TOTAAL LASTEN
23.564
22.513
24.077
24.365
25.253
24.817
1566
514
1097
229
1425
34
-615
-B30
1554
328
49
295
mn
193
189
246
249
1899
577
Overige overheidsbijdragen en subsidies
23.672
LASTEN Personeelslasten
SALDO Saldo baten
en
lasten
Saldo financiele baten en
lasten
TOTAAL RESULTAAT
Resultaat 2023
in
1143
1.720
vergelijk tot de begroting 2023
de
De afwijking ontstaat als gevolg van
gehouden
Hogere rijksbijdragen: vallen in de realisatie hoger uit ten opzichte
*
_ Hogere overige baten: door het defensief begroten
de begroting. Dit heeft te maken met
van
het feit dat in de begroting geen rekening is gehouden
van
van
met de indexatie
van
de
bekostiging is in de begroting geen rekening mee
is
hier een afwijking zichtbaar
250k. Vanaf de begroting 2023-2024 worden deze baten minder defensief begroot
bekostiging
Daarnaast zijn in de realisatie ook vergoedingen verantwoord inzake personele bekostiging groei,
de verhuurbaten,
*_
bekostiging eerste opvang nieuwkomers en subsidie basisvaardigheden. Met deze drie onderdelen van
(geanonimise rd)
Hogere personeelslasten: dit komt door een loonsverhoging als gevolg van de nieuwe cao die in september 2023 is gesloten. Met de nieuwe cao krijgen medewerkers in het primair onderwijs een
(geanonimiseerd)
Jaarverslag 2023
*
loonstijging van 10% vanaf 1 juli 2023. Daarnaast heeft er in november 2023 een eenmalige uitkering plaatsgevonden. Er is vanuit de rijksbijdragen meer dan voldoende dekking van deze gestegen personeelslasten. _ Hogere financiële baten: in de begroting is geen rekening gehouden met rentebaten. Ten tijde van het opstellen van de begroting was er nog geen sprake van positieve rente op spaartegoeden. Dit is in de loop van 2023 veranderd. Hierdoor een afwijking van 250k ten opzichte van de begroting.
twee
uitgangspunten gehanteerd: zo realistisch mogelijk
begroten en tevens beleidsrijk. Schoolniveau:
meerjarenbegroting opgesteld voor Scholen
hebben als doelstelling om deze jaren een € 0 begroting te presenteren. Op schoolniveau is merkbaar dat de NPOmiddelen
eindigen. Dat vertaalt zich in lagere rijksbijdragen
waardoor scholen ook in fte terug moeten Bovenschools:
Resultaat 2023 in vergelijk tot 2022 In vergelijk met de realisatie van het voorgaande jaar zijn er slechts 3 posten die substantieel afwijken. Dat zijn de
er is
rekening gehouden
met de afdracht
van
scholen van 16,2%. Als gevolg van de stelselwijziging
van
voorziening groot onderhoud
afschrijven,
nemen
activeren
naar
de afschrijvingslasten
en
de komende
jaren verder toe. Hierop wordt geanticipeerd door het
rijksbijdragen, de personeelslasten en de financiele baten Door een loonsverhoging voortvloeiend uit de nieuwe cao zijn ook de rijksbijdragen aangepast. Deze waren dekkend om de stijgende cao te financieren. Tot slot zijn er in het huidige verslagjaar rentebaten ontvangen. die in het verslagjaar ervoor niet van toepassing waren.
bestemmingsreserve. Op deze manier vindt kostenegalisatie plaats.
vormen
van
In 2023
en
2024 hebben enkele scholen
basisvaardigheden ontvangen.
subsidie
een
Vanuit OCW
is
het streven
dat dit onderdeel vanaf 2026 structureel aan de rijksbijdragen wordt
Meerjarenbegroting Bij het opstellen van de meerjarenbegroting worden er
Balans in meerjarig
er is een
de schooljaren 2024-2025 tot en met 2027-2028.
toegevoegd. Ten tijde van het opstellen van de
begroting geen concrete toezegging van OCW, vandaar dat er gekozen is om hier geen rekening mee te houden. is er
perspectief
Bedragen x € 1.000
Realisatie
Realisatie
Begroting
Begroting
Begroting
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
31-12-2026
Materièle vaste activa
3189
3.334
5,156
5244
6.379
Financiele vaste activa
922
368
810
749
584
Totaal vaste activa
4
4,202
5.966
5903
7063
769
850
740
740
740
Liquide middelen
5.875
8.766
5,692
4.758
3082
Totaal vlottende activa
6.544
9626
6432
5.508
3.822
TOTAAL ACTIVA
10.755
13.828
12.398
1,501
10.885
ACTIVA
VASTE ACITVA
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen
(geanonimise rd) (geanonimiseerd)
Dynamiek scholengroep
3. VERANTWOORDING VAN DE
FINANCIËN
Realisatie
Realisatie
Begroting
Begroting
Begroting
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
31-12-2026
reserve
2606
3471
4297
4.953
5.078
Bestemmingsreserves publiek
3748
4.504
3.923
2.845
2079
Bestemmingsreserves privaat
Ist
151
ist
151
Isi
6.506
8.226
8.371
7949
7.308
61
594
619
644
669
KORTLOPENDE SCHULDEN
3.638
5.008
3408
2.908
2308
TOTAAL PASSIVA
10.755
13.828
12.398
1,501
10.885
Bedragen x € 1.000
PASSIVA
EIGEN VERMOGEN
Algemene
Totaal eigen vermogen
VOORZIENINGEN
Bovenstaande
meerjarenbalans is opgesteld op basis van de daadwerkelijke balanspositie per 31-12-2023 plus input uit de kalenderjaarbegroting. Hieronder worden de posten waar nodig tekstueel toegelicht
Eigen vermogen: Deze wordt uitgebreid toegelicht in de volgende paragraaf (3.3 Financiële positie) Voorzieningen:
Materiële vaste activa:
Stijgen
als gevolg
van
de
Lichte toename door werkloosheidslasten
investeringen
in
groot onderhoud
Financiële vaste activa:
annuiteitenlening
duurzame
Kortlopende schulden:
Dalen de komende jaren als gevolg met de
en
inzetbaarheid
van
gemeente
aflossingen
Horst
aan
op deze
de Maas.
Afname door de inzet van reeds ontvangen subsidies zoals al eerder
toegelicht is.
Vorderingen: Dalen alleen de
in
2024. De verwachting
is
dat de vordering op
gemeente Horst aan de Maas inzake Frisse Scholen in ontvangen wordt. Daarna is de verwachting dat deze
2024
post stabiel
blijft
Liquide middelen: Afname doordat
geïnvesteerd wordt en daarnaast ontvangen OCW-exploitatiesubsidies en projectsubsidies ingezet gaan worden. Het probleem in liquiditeit zoals vorig jaar verwacht werd, is niet meer in die er
zullen reeds
mate van
toepassing. Het aanwenden vreemd vermogen
is
voorlopig niet aan de orde.
(geanonimise rd)
Jaarverslag 2023
FINANCIËLE POSITIE
3.3
Kengetallen
Kengetal Solvabiliteit (Eigen
vermogen
+
Realisatie 2022
Realisatie
0.66
0,54
0,26
Begroting
Begroting 2025
Begroting
0,73
0,75
0.73
Ondergrens:
<
0,3
0,32
0,34
0,32
0,30
Ondergrens:
<
0,05
180
192
189
189
131
5,00%
5,02%
014%
248%
-343%
2024
2023
Signaleringswaarde
2026
voor-
zieningen) / Balanstotaal
Weerstandsvermogen
Eigen vermogen / totale baten
(incl. financiele baten)
Liquiditeit
Ondergrens: 0,75
Vlottende activa /
Kortlopende schulden
Rentabiliteit
Afhankelijk van de
Resultaat / totale baten (incl. financiële baten)
financiële positie *
100%
Reservepositie
139
175
129
120
094
__Bovengrens:
>
0
(obv.
signaleringswaarde OCW) (Feitelijk publiek eigen vermogen -/-
Signaleringswaarde
publiek
eigen vermogen ) /
totale baten
Toelichting op de financiele positie De
kengetallen geven snel een beeld van hoe financieel gezond Dynamiek is. Het streven is dan ook om de gezonde waardes te behouden. Onderstaand een toelichting:
betalingsverplichtingen op de korte termijn. Dit kengetal zal de loop van de jaren afnemen, maar blijft boven de norm. in
Rentabiliteit:
geeft aan hoeveel vermogen er nodig is om een bepaalde winst te behalen. In het geval van een negatief resultaat, is
Solvabiliteit:
geeft aan in hoeverre Dynamiek kan voldoen aan de betalingsverplichtingen op de lange termijn. Deze laat een
dit kengetal ook per definitie
negatief.
De fluctuatie
van
dit
kengetal hangt
met de bewuste keuze
om
het
positief stabiel beeld zien ten opzichte van de norm
bovenmatig
Weerstandsvermogen: geeft de mate aan waarin Dynamiek financiële tegenvallers
Reservepositie:
kan opvangen. Ook dit kengetal laat een stabiel positief beeld zien ten opzichte van de norm. Uit de eerder
ten
opgestelde risicoanalyse is gebleken dat Dynamiek een
financieel
risico
loopt van 1,1 miljoen euro aan
sterk
samen
eigen vermogen af te bouwen.
geeft aan wat de verhouding feitelijk eigen vermogen is opzichte van het normatief eigen vermogen (binnen onderwijsland ook wel bekend als signaleringswaarde voor
mogelijk bovenmatig eigen vermogen).
hieronder nog verder
Deze wordt
toegelicht
gekapitaliseerde risico's. Deze omvang van risico's kan Dynamiek opvangen indien deze werkelijkheid worden
Eigen
Liquiditeit:
De Inspectie van het Onderwijs heeft een rekenmethode ontwikkeld waarmee bepaald kan worden wat een
geeft aan in hoeverre Dynamiek kan voldoen aan de
redelijk (publiek) eigen vermogen
(geanonimise rd) (geanonimiseerd)
vermogen
is om
aan
te houden
(geanonimiseerd)
42
Dynamiek scholengroep
3. VERANTWOORDING Daarmee ontstaat voor iedere onderwijsinstelling een eigen
eigen vermogen.
‘signaleringswaarde voor mogelijk bovenmatig
VAN DE
FINANCIËN
In onderstaande tabel wordt deze
voor
Dynamiek inzichtelijk gemaakt.
2023
2024
2025
2026
2027
2028
Totaal eigen vermogen
8.226.165
8.371.500
7949.344
7308285
6.642.166
6927239
Privaat eigen vermogen
1s1.235
151.235
151235
151235
151235
151235
Totaal publiek vermogen
8.074.930
8.220.265
7.798.109
7157050
6.490.931
6.776.004
Boekwaarde Materiële vaste activa
3.334.232
5.156.390
5244143
6.379.343
7043198
6.651.935
Totale baten inclusief rentebaten
25.805.161
24517621
_ 24.838.654
24183168
24126601
23085206
Normatief eigen vermogen
4.624.490
6.382.271
6.486.076
7.588.502
8.249.528
7806195
Feitelijk eigen vermogen
8.074 930
8.220.265
7798109
7157050
6.490.931
6.776 004
Mogelijk bovenmatig eigen vermogen
3.450.440
1837993
1312033
Berekening bovenmatig eigen vermogen
Zoals uit bovenstaande
berekening blijkt, heeft Dynamiek momenteel een mogelijk bovenmatig eigen vermogen Naar aanleiding van de opgestelde meerjarenbalans is echter de verwachting dat het mogelijk bovenmatige eigen vermogen afneemt en uiteindelijk niet meer aan de orde zal zijn. De lijn dat er geen onnodig geld in reserves moet zitten wordt hiermee ondersteund en in de praktijk gebracht. Het
-
-
Ondertekening door bestuur Naam
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) |
Functie College van Bestuur Datum:
publiek eigen vermogen neemt de komende jaren
af. Dit komt doordat er uitputting plaats vindt op zowel de algemene reserve als op bestemmingsreserves. Daar
21
jun. 2024
(geanonimiseerd)
tegenover staat dat de boekwaarde van de materiele vaste activa de komende jaren fors toeneemt.
oorzaken zullen
Deze twee
uiteindelijk leiden tot het feit dat er geen
sprake meer zal zijn van een mogelijk bovenmatig eigen vermogen
(geanonimise rd)
Jaarverslag 2023
VERSLAG
NTERN TOEZICHT
Inleiding
het functioneren van het CvB alsmede
Binnen een veranderende wereld
klimaatverandering. toegenomen kansongeljikheid, ontvangst van gastkinderen uit oorlogsgebieden en bestaans(on-)zekerheid, moet het onderwijsveld een veilige haven zijn waar kinderen zich gezien en gehoord voelen De onderwijsorganisatie zelf staat echter ook onder spanning vanwege de krapte op de arbeidsmarkt en de van
aandacht die de komende tijd uit moet gaan naar het opkrikken van de basisvaardigheden en invulling van het
burgerschap. Dit vraagt
om
organisatie waar gedreven, betrokken en
een
doelgerichte professionals werkzaam
toezien op
rechtmatige en doelmatige besteding van de
financiele middelen door middel
en
van
in
de breedst
en
onderwijs) Bij de vervulling van zijn taak richt de RvT zich naar het belang van de kinderen en hun ouders. de overige stakeholders, de onderwijsorganisatie en naar het belang van de samenleving en weegt deze verschillende belangen af uitvoering van het toezicht ligt een Toezichtvisie en Toezichtkader ten grondslag en daarbij is de Code Goed
Aan de
Bestuur uitgangspunt
aan
accountant
(bijvoorbeeld gemeenten ten investeringsverbod op huisvesting voor
toekomst alsmede faciliteert en ondersteunt
op verschillende fronten
en
andere partners
aanzien
een
van
bespreken van de
check op (financiële) afspraken met de kinderopvang
weet wat
Binnen deze context is de Raad
van
forecasts. gesprek met de bestuurder
zijn zodat kinderen
dag met plezier naar school gaan EN een bestuur dat er speelt. aan het roer staat. een visie heeft op de
elke
-_
Toezicht (RvT)
2023
in
de slag gegaan met ‘kwaliteit
mogelijk zin.
De RVT vervult haar werkzaamheden als geheel
en
kent
sinds dit jaar een 3-tal commissies: 1.
_Remuneratiecommissie Deze commissie voert 2x per jaar gesprekken met het
Plaats
in
de
organisatie
CvB en adviseert de RvT over o.a. de bezoldiging van
De RvT van Dynamiek houdt, vanuit verschillende rollen,
de bestuurder. Om deze gesprekken
toezicht op het bestuur.
voeren
Hij is 1
toezichthouder op de van Bestuur (CvB):
stichting, de scholen en College
2.
klankbord
3.
werkgever van CvB;
4.
inrichter van de bestuursstuctuur
2.
de stichting
van
3.
Werkzaamheden/taken In de statuten
RvT onder a)
van
meer
de Stichting
Dynamiek is hier voor de
het volgende opgenomen
toezicht te houden op het beleid
algemene
van
gang van zaken binnen de
het CvB
en
op de
het CvB met raad terzijde te staan, te fungeren als klankbord
c)
de RvT kan
CvB gevraagd
en
om te komen tot een
Integrale Kwaliteitsrapportages. Commissie Financiën en Huisvesting Tijdens bijeenkomsten van deze commissie wordt onder meer gesproken over: begroting, jaarrekening, meerjarenonderhoudsprogramma, Integraal Huisvestingsplannen van de gemeente en analyse van risico's.
stichting:
b)
aan
een start
Door deze commissie wordt met narne het gesprek gevoerd over het Kwaliteitskader en de periodieke
adviseur voor het CvB;
en
goed te kunnen
gemaakt Waarderingskader van het CvB. Commissie Onderwijs en Kwaliteit is er
ongevraagd adviezen
geven
Aan de
bijeenkomsten van de commissies wordt deelgenomen door CvB en deskundigen van de organisatie (zoals bv. financieel adviseur. strategisch adviseur bedrijfsvoeding, accountant, strategisch adviseur onderwijs ed).
Daarnaast heeft de RvT een aantal formele taken zoals
goedkeuring verlenen aan de in de statuten genoemde besluiten van CvB. het benoemen
van
de accountant
alsmede toezien op -_
het verwezenlijken
van
de doelstellingen
en
Door de commissies worden géén besluiten genomen maar een advies geformuleerd aan de RvT. Tijdens de
vergadering van de RvT vindt mede aan de hand van de advisering van de betreffende commissie concrete besluitvorming plaats
beoogde
doelen en resultaten van de stichting:
(g(egaeannoonniimimsiesred) rd)
Gesprekken met stakeholders worden door een delegatie
Dynamiek scholengroep
van
de RvT gevoerd
en
plaatst aan de gehele
daarna vindt er terugkoppeling
met
raad
2023 werd de RvT bemenst door 5 personen,
een
minimum
van
5 en ten hoogste 7 personen. In
wordt benoemd op voordracht Met de
Gemeenschappelijke Medezeggenschap Raad (GMR) wordt twee keer per jaar gesproken aan de hand van een formele agenda. De gehele RvT voert één keer per jaar overleg en de andere keer een delegatie. Daarnaast weten de voorzitters van de GMR en RVT elkaar makkelijk en informeel te vinden.
GMR.
over
-
en
| lid
waarvan
de gemeenteraad
van
De GMR heeft een bindende voordracht
Horst aan de Maas.
gedaan voor één zetel binnen de RvT. welke ook als zodanig is ingevuld. Het
lidmaatschap is begrensd
op maximaal
de mogelijkheid om nog ix voor herbenoemen.
Tijdens dit jaar is er met de GMR o.a. gesproken over de Toezichtvisie
van
vier
jaren met
zelfde periode te
een
kader van de RvT en. op initiatief van de
het thema ‘passend onderwijs.
De RvT bestond
in
2023 uit de personen opgenomen
in
onderstaande tabel, waarin tevens informatie is vermeld
Samenstelling en beloning
m.b.t. (neven-)functies, bijzondere aandachtsgebieden
De RvT bestaat statutair uit een oneven aantal personen
(geanonimiseerd) DN vn benoeming en aftreding
Naam
Functie
Functie
in RvT
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
Voorzitter
«_Planontwikkelaar
en
Aandachtsgebied
(geanonimiseerd) BEN beneemins
en/of commissiels)
en
aftreden
«
Benoemd op:
«
Projectleider bij Ruimte voor
Commissie Financiën en
Huisvesting
Ruimte Brabant «
Lid Raad in
04.03 2019 *
Toezicht SKOBOS
van
en
Herbenoemd op: 04.03.2023
Oirschot (bezoldigd)
«
Aftredend
en
niet
benoembaar op 04.03.2027 meer
(geanonimiseerd) RE
«
Vicevoorzitter
Directeur
City-management
*
Roermond *
Remuneratie-
«
Bestuurder
bij de
*
Cooperatiekring Limburg, (onbezoldigd)
Commissie en
Benoemd op: 03.09.2018
commissie
Onderwijs
*
kwaliteit
Herbenoemd op: 09.11.2022
«
Aftredend en niet meer
benoembaar op
09.11.2026
(geanonimiseerd) RE
«
«
Directeur
Biggelaar Groep
Bestuurslid
van
het
regiobestuur van afdeling
«
Commissie Financiën en
«
Huisvesting
04.12.2018 «
Zuid van Bouwend Nederland
(onbezoldigd) *
van
bestuur
Bouwend
van
Nederland
het dagelijks
Hernoemd op: 09.1.2022
«
Bestuurslid
Benoemd op.
Aftredend meer
en
niet
benoembaar op
04122025
(bezoldigd)
(geanonimiseerd)
Jaarverslag 2023
Naam
Functie
Functie
in RvT
(geanonimiseerd) |__ | |(geanonimiseerd)|
Lid
Bestuurder (geanonimiseerd) MJ X
«
in «*
College
Aandachtsgebied
(geanonimiseerd) EN benoemins
en/of commissiels)
en
Op voordracht
*
Bladel
gemeente Horst aan
Voorzitter RvT PABO De Kempel
Helmond
in
en
en
«
Senior HR
«
Voorzitter HR Professionals
Venlo
e.o.
Manager
Onderwijs «
Huisvesting
(onbezoldigd)
niet
en
benoembaar op
01-01-2029
*
de PCMR
Benoemd op: 01-01-2021
_Remuneratie-
*
01-01-2025,
Aftredend meer
Op voordracht van
*
[keer herbenoembaar op:
Kwaliteit
Commissie Financien
*
Lid
«
*_Cornmissie
Benoemd op 01-01-2021
de Maas
(bezoldigd)
(geanonimiseerd)
«
aftreden
«
commissie
[*keer herbenoembaar 01-01-2025
op: *
Aftredend meer
niet
en
benoembaar op
01-01-2029
Het honorarium
van
de leden
van
de RvT
is voor
de
RvT houdt toezicht op basis van hard
jaren 2023 tot en met 2026
bepaald op basis van de toezichthouders onderwijs van Adviesregeling honorering de VTOI. Het betreft een jaarlijks oplopend percentage van 50, 52,5. 55 tot 57,5% van
van
de maximale normering
soft controls
en
en
het
gesprek met het CvB over de wijze waarop gaat het CvB sturing geeft aan het opstellen en behalen van in
meetbare doelen
de
van
toepassing zijnde Wet Normering Topinkomens OWNT) voor 2023 een vergoeding van
Professionalisering
Voor de leden betekent dit
Tijdens de jaarlijkse bezinningsdag van de RvT heeft er,
€ 7400,-
in
en
voor
de voorzitter € 11.100,- bruto per jaar
exclusief onkostenvergoeding
het kader
extern Toezichtvisie In 2023
is
en
van
de
professionalisering van het toezicht, leiding van een
zelfevaluatie plaatsgevonden onder
een
vooraf ingevulde reflector is er een gesprek gevoerd tussen de leden van de
-kader
de bijstelling van de Toezichtvisie en -kader
afgerond
en
zoals b.v.
bijstelling van de reglementen,
deskundige.
Aan de hand
van
een
RvT
onderling en vervolgens tussen CvB en RvT. Op dag is tevens gesproken over de risico's die worden
de uitwerking van aanvullende documenten.
deze
bevindt zich in een
gezien
eindstadium.
202
voor de komende periode en de focus voor het jaar bepaald. te weten: basisvaardigheden en burgerschap.
Visie: De Raad
Toezicht van Dynamiek
Scholengroep ziet vanuit een betrokken, actieve houding toe op goed en inclusief onderwijs op de Dynamiek scholen in regio Horst aan de Maas en Venray. Daarbij vindt de Raad het belangrijk om in verbinding van
te staan met interne
en
externe stakeholders, waaronder
personeel, kinderen, ouders, gemeenten, ketenpartners
De Raad van Toezicht wenst haar toezichthoudende rol zuiver afstand ten opzichte van de bestuurder. De leden naar
binnen
in om
de
organisatie
te ondersteunen
van in
in
te vullen
de Raad zetten de opgave
om
en
vanuit
een
en
omgeving,
goede balans tussen nabijheid en
daarbij hun professionele expertise
en
blik van buiten
kinderen te begeleiden in hun ontwikkeling tot kritische.
burgers in een wereld. die sterk verandert en moeilijk voorspelbaar is. De Raad houdt toezicht vanuit vertrouwen, hanteert ‘de basis op orde’ als een vanzelfsprekende norm en daagt daarnaast uit tot ambitie democratische
(geanonimiseerd)
Dynamiek scholengroep
4. VERSLAG INTERN TOEZICHT Er wordt
jaarlijks bezien op welke onderdelen de RvT zich
nader moeten laten informeren door een
opleidingsbehoefte
e)
deskundigen en waar
Er is een
concept-Waarderingskader voor het CvB
opgesteld
zit
dit
zodat helder
bestuursorgaan.
periode gewerkt In 2023 zijn de
volgende opleidingen gevolgd:
(geano im se rd)
De toezichtvisie
wat
is
verwacht wordt van
nader vormgegeven.
en
-kader
en
er
Met dit kader wordt de komende
is
nader
uitgewerkt en er opgesteld
zijn verschillende aanvullende document
(geanonimiseerd)
Hiermede
2° jaar opleiding tot aankomend toezichthouder
aan
bezien of het al dan niet op onderdelen moet worden
geactualiseerd
Economics,
g)
nn
Aferend da opkadng toezichthouder
aan
Deelname zan
def
de huisvesting van de scholen is het
van
inventarisatie
de Maastricht
h)
Esondenics
En
In het kader
meerjarenonderhoudsprogramma gebouwen
ol askomend
University Schoolof Bualess and
(geanonimiseerd)
waaruit de RvT werkt
van
bijgesteld en is de afspraak gemaakt om jaarlijks te
de Maastricht
University School of Business and
(geanonimiseerd)
het kader
is
en
risico-
vastgesteld
Eris goedkeuring verleend aan de jaarrekening, de
begroting, het accountantsverslag en het strategische
van
i)_
de VTOI
goedkeuring te verlenen
de jaarrekening
gesprek gevoerd de
aan
Aaberviëtegrodp van
voorzitters van raden van toezicht
financieel beleid. Alvorens
accountant De honorering
van
is er een
de RVT
is
geactualiseerd en voor de
komende 4 } jaren vastgesteld 8 )
Specifieke
items
van
2023
Met de GMR zijn er twee Tijdens een bijeenkomst geven op de
Oriëntatie
bijeenkomsten B geweest in
mei
2023
is een
toelichtin 8
bijgestelde toezichtvisie en het toezicht-
kader.
g,
Tijdens de bijeenkomst van december was het thema ‘passend onderwijs onderwerp p van vang gesprek
De reguliere vergaderingen hebben p plaatsgevonden op g g een
3-tal scholen.
een
ontvangst
van
betreffende school door de locatiedirecteuren
en
Deze
vergaderingen zijn gestart met toelichting op de specifieke kenmerken en
Klachten Van
een
Medezeggenschapsraad heeft de RvT een brief
vervolgens een rondleiding. Deze manier van werken geeft een goed beeld op de verschillende scholen van Dynamiek.
ontvangen,
Besluitvorming
Tenslotte
In 2023
Verbetering van het onderwijs is een continue proces waar professionals voor nodig zijn. Daarnaast vraag de
is
specifiek aandacht besteed aan. dan wel zijn er
besluiten genomen over a) Eris ingestemd met het kwaliteitskader onderwijs en er heeft behandeling plaatsgevonden van de reguliere
integrale kwaliteitsrapportages b)
Ten
aanzien
van
het CvB
goedkeurig verleend aan het besluit
om
deze school te sluiten vanwege het
niet kunnen bieden
de door
van
basiskwaliteit. Aan het
nemen
schriftelijke terugkoppeling
dynamische
dit besluit
waarna
we leven aandacht. bijstelling overtuigd dat dit binnen Dynamiek aan de orde is. Er is veel waardering van alle
en
wereld
en
heeft plaatsgevonden
focus. De RVT
waarin
is er
van
Horst, 30 januari 2024
Dynamiek vereiste
van
is een
uitgebreid en zorgvuldig proces vooraf gegaan c)
besproken en beoordeeld
is
medewerkers!
in
is
Griendtsveen van
de basisschool De Driehoek
welke
genoemd onder b. kwam een alternatief voor sluiting in beeld, namelijk een bestuursoverdracht aan een nieuw opgericht bestuur SPO Griendtsveen Hier heeft de RvT zich op georienteerd en mee ingestemd d) Ter nadere uitwerking van de CAO voor bestuurders funderend onderwijs is er een beloningsstructuur
(geanonimiseerd) Voorzitter Raad
van
Ondertekening
door toezichthouder
Toezicht
KAN
Deb :
Na het besluit
zodat het
vastgesteld jaarlijkse besluitvorming
een
geeft beloning van het CvB
handvat over
de
voor
van
(geanonimiseerd)
Functie.
Voorzitter RvT
Datum:
20
de
(g(egeaannoonniimimsiesred)rd)
jun.
2024
Jaarverslag 2023
INHOUDSOPGAVE JAARREKENING
Inleiding
1.
Aanbieding Doelstelling Samenstelling
Raad
Toezicht
van
per
31 december 2023
Bestuu Financiële positie
‚
Jaarrekening >
Grondslagen
WD
Balans per 31 december 2023
C
Staat van baten
D
Kasstroomoverzicht 2023
3
Toelichting op balans per 31 december
A5
Niet uit de balans
G
Overzicht verbonden partijen
H
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2023
|
Geoormerkte doelsubsidies OCW Wet normering
en
lasten
over
2023 2023
na
resultaatbestemming
blijkende verplichtingen
bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
(Voorstel) bestemming
van
het netto resultaat
Overige gegevens Gebeurtenissen
na
balansd.
Ondertekening door bestuurders Gegevens
over
en
toezichthouders
de rechtspersoon
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
(geanonimiseerd)
Jaarverslag 2023
Aanbieding De Stichting Dynamiek Scholengroep te Horst biedt u hierbij het “Rapport inzake de jaarrekening” over de periode 1 januari 2023 tot en met 31 december 2023 aan. Het “Rapport Inzake de jaarrekening” bestaat uit een balans per 31 december 2023 en een staat van baten en lasten over de periode | januari 2023 tot en met 31 december 2023, welke beide zijn voorzien van de benodigde toelichtingen en specificaties. Doelstelling De
Stichting heeft. zonder winstoogmerk, ten doel de bevordering van het primair onderwijs in de gemeentes Horst aan de Maas (15 scholen) en Venray (2 scholen). De Stichting streeft ernaar het onderwijs zo veel mogelijk af te stemmen op de behoeften
van
de
bevolking
Samenstelling Raad
Voorzitter
Lid
Lid
Lid
Lid
van
in
haar
voedingsgebied
Toezicht per 31 december 2023
(geanonimise rd) (geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
Bestuursverslag Het
bestuursverslag is te vinden in de afzonderlijke bijlage.
Financiele positie
Ter verkrijging van
een inzicht in de financiële positie van de Stichting dienen de navolgende overzichten. Deze zijn de gebaseerd op gegevens uit de jaarrekening Ter analyse van de financiele positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
Dynamiek scholengroep
Vergelijkend balansoverzicht 31-12-2023
31-12-2022
x€1000
x€1000
ACTIVA
Materiele vaste
activa
Financiele vaste
activa
3334
3189
Vorderingen
868 8560
Liquide middelen
8.766
5875
13.828
10755
Eigen vermoger
8226
6506
Voorzieningen
594
Bit
5.008
3638
gee 769
PASSIVA
Kortlopende schulden
13828
(geanonimiseerd)
Jaarverslag 2023
JAARREKENING
A
GRONDSLAGEN
Algemeen
handelsdebiteuren
De jaarrekening is opgesteld met de bepaling opgenomen
inachtneming Richtlijn
van
de Ministerièle
in
jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de verslaggeving waaronder Richtlijn 650 Onderwijsinstellingen. De jaarrekening
Euro's
in
crediteuren, en de waardering
liquide middelen
aan
de nominale waarde
en
langlopende vorderingen gelijk van
deze posten, verminderd
met eventuele
bij de bepaling van Boek 2 titel 9 van het
luidt
en
van
afboekingen wegens bijzondere waardevermindering of oninbaarheid. Gegeven de korte doorlooptijd zijn de boekwaarden van financiële vaste activa, vlottende activa en de kortlopende schulden nagenoeg gelijk aan de marktwaarden. Ook de marktwaarde van de langlopende schulden verschilt niet
Vergelijkende cijfers
materieel
Met als doel de leesbaarheid
de boekwaarde
van
de informatiewaarde van
en
de
jaarrekening te vergroten is bij het samenstellen van de jaarrekening een aantal posten in de balans en winst- en
Schattingen
verliesrekening op een andere plaats gerubriceerd dan
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Dynamiek Scholengroep zich verschillende
voorgaande jaren. De vergelijkende cijfers over het voorgaande verslagjaar zijn dienovereenkomstig aangepast in
De
hebben geen invloed op de
presentatiewijzigingen
omvang
het vermogen
van
en
op het resultaat
in
beide
van
verslagperioden
bij de eerste waarde
verwerking gewaardeerd tegen de reèle
de
het geven
van
het
in
bedragen.
zijn voor de
Indien het
voor
artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht
Verbonden partijen
vervolgwaardering tegen de geamortiseerde De geamortiseerde kostprijs is de kostprijs waarbij kostprijs. de kosten van de transactie in de waardering worden begrepen. Een eventueel agio of disagio bij het aangaan van een
schattingen die essentieel kunnen
financiële instrumenten zijn
de
en
en
de jaarrekening opgenomen
noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.
Financiële instrumenten In de balans opgenomen
oordelen
contract of transactie komt ten
exploitatierekening/staat
van
gunste of ten laste van
baten
en
lasten/winst-
Als verbonden partij worden alle rechtspersonen
aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden
partij. Ook de statutaire directieleden. andere van Stichting Dynamiek Scholengroep en nauwe verwanten zijn
en-verliesrekening gedurende de looptijd van het contract Een agio of disagio komt dan niet als een separaat actief of passief op de balans.
sleutelfunctionarissen in het management
toerekening (amortisatie) van de transactiekosten, of disagio aan de exploitatierekening/staat van baten en lasten/winst-en-verliesrekening geschiedt
Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt
De
rente en agio
op basis van
de effectieve-rentemethode.
de effectieve-rentemethode houdt
in
Toepassing van
dat op basis
van
effectieve rentevoet op annuitaire wijze rentebaten rentelasten
aan
de
de
en
verbonden
partijen.
toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die
nodig is voor het verschaffen van
het inzicht
verslagperiode worden toegerekend
Als de lineaire arnortisatie niet tot belangrijke verschillen leidt ten
opzichte van het toepassen van de effectieve-