26 Dynamiek 24-0135191 (geanonimiseerd)
Tekst van het document
rentemethode. wordt lineaire amortisatie
toegepast.
Tenzij dat hierna anders staat vermeld, is deze geamortiseerde kostprijs van kortlopende posten, zoals
((ggeeaannoonnimiimseisred) rd)
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Materiële vaste activa De materiele vaste activa worden
gewaardeerd
Dynamiek scholengroep
verkrijgingsprijs, onder aftrek van eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardevermindering. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden op
berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs. rekening houdend met een eventuele residuwaarde Het economisch
eigendom van de schoolgebouwen is
handen de gemeente. Het schoolbestuur heeft het juridische eigendom en is verantwoordelijk voor de in
van
instandhouding van de gebouwen gedurende het gebruik. Er wordt
maand
afgeschreven vanaf de maand. volgend op de ingebruikname
van
Op terreinen wordt niet afgeschreven. Met ingang van 1 januari 2022 heeft een stelselwijziging plaatsgevonden inzake het groot onderhoud. De keuze is
gemaakt voor het activeren en afschrijven van groot
onderhoud
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke
waarde, die gelijk is aan de kostprijs op het moment van
de transactie. Na deze eerste verwerking vindt de
waardering plaats tegen de geamortiseerde kostprijs. De geamortiseerde kostprijs is gelijk aan de nominale waarde van de vordering. Voorzieningen wegens oninbaarheid zijn in mindering gebracht op de aldus bepaalde waarde van de vordering. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen Liquide middelen De liguide middelen staan. voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve en bestemmingsreserves De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuiteit van het bevoegd gezag en wordt uit opgebouwd resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijke lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Indien een deel van het eigen vermogen
indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de
aangemerkt als bestemmingsreserve.
realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen,
Voorzieningen
wordt de realiseerbare waarde
De
bepaald van de kasstroom
genererende eenheid waartoe het actief behoort Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde: de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonderwaardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de winst-en-verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van
de boekwaarde
van
het betreffende actief
is
afgezonderd
omdat daaraan vanwege het bevoegd gezag een beperkte bestedingsmogelijkheid is gegeven wordt dit deel
voorzieningen worden gevormd voor in rechte
afdwingbare verplichtingen of feitelijke verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in mindering zijn gebracht. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten, waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten
uitgaven zijn oorsprong heeft voor
balansdatum Financiële vaste activa
Bij elke lening is vermeld onder welke zakelijke zekerheid deze
is
verstrekt
Vorderingen De debiteuren en overige
verwerking
in
vorderingen zijn bij de eerste
de balans gewaardeerd tegen de reele
Voorzieningen jubilea De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de CAO dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met een fictieve indiensttredingsleeftijd van 25 jaar. blijfkanspercentage en een uitkering bij 25 en 40 jarig
(geanonimiseerd) (geanonimise rd)
Jaarverslag 2023
jubileum conform CAO. tegen
De voorziening
is
gewaardeerd
contante waarde, de disconteringsvoet
bedraagt
2,0%
doelsubsidies zonder jaar waarop de
verrekeningscausule) worden in het toekenningen betrekking hebben volledig
verwerkt als baten in de staat van baten
en
Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij
lasten.
besteedbaar
Voorziening duurzame inzetbaarheid
overschot (doelsubsidies
De voorziening duurzame
verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de
ter
inzetbaarheid is gevormd
dekking van de kosten van de verlofuren waar
medewerkers
waarbij het overschot geen
grond van de CAO recht op hebben. De gevormd ter hoogte van de werkgeverslasten van de gespaarde uren per einde boekjaar. De gespaarde
voortgang van de gesubsidieerde
zijn gewaardeerd tegen de uurtarieven volgens de salarisschalen in de CAO. Hierbij is rekening gehouden met de opnamekans. De voorziening is gevormd tegen
passiva.
nominale waarde
Onder de overige
voorziening
op
is
uren
de subsidie
activiteiten. Het deel
van
nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende waar
Overige overheidsbijdragen
overheidsbijdragen worden de
Voorziening langdurig zieke medewerkers
vergoedingen
opgenomen verstrekt door de Gerneente, Provincie of andere overheidsinstellingen. De overige
De voorziening
langdurig zieke medewerkers is gevormd
overheidsbijdragen worden toegerekend aan het
ter
de loonkosten die door de
verslagjaar waarop ze betrekking
dekking
van
werkgever gedurende de eerste twee
doorbetaald dienen te worden
hebben.
jaar van ziekte. De
doorbetaling gedurende het le jaar
Overige baten
bedraagt 100%, in
het 2e jaar
Onder de overige baten worden de vergoedingen
is deze nog 70%.
die niet verstrekt zijn door het Ministerie
opgenomen
Voorziening werkloosheidskasten
van
De voorziening werkloosheidskosten
is
gevormd ter
dekking van de (bovenwettelijke) werkloosheidsuitkeringen Gezien de gewijzigde systematiek van ex-medewerkers. van
het Participatiefonds zal deze voorziening
de toekomst
een
steeds
is
overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben
in
belangrijke rol spelen. De
gewaardeerd tegen disconteringsvoet bedraagt 2,0%. voorziening
OCW/EZ. Gemeenten. Provincies of andere
contante waarde, de
Personele lasten Onder lonen
salarissen worden alleen lasten
en
medewerkers
dienstverband vermeld.
in
van
de
Uitbestede
werkzaamheden vallen onder de overige personele lasten
Kortlopende schulden Alle kortlopende schulden zijn bij de eerste verwerking in de balans gewaardeerd tegen de reêle waarde, die gelijk
kostprijs op het moment van de transactie. Na verwerking vindt de waardering plaats tegen de geamortiseerde kostprijs. De geamortiseerde kostprijs is is aan
de
deze eerste
gelijk aan de nominale waarde
de schulden
van
Pensioenen De
stichting heeft een voor haar werknemers toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komen de werknemers hebben op
die op de
een
pensioengerechtigde leeftijd recht
pensioen dat
verdiende loon berekend pensioen heeft
opgebouwd.
GRONDSLAGEN
gebaseerd
De
haar
personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. door de werkgever
Het resultaat wordt baten
en
alle hiermee verbonden
te rekenen lasten. aan
de
bepaald als het verschil tussen de De baten
verslagperiode
en
aan
het
verslagjaar toe
lasten worden
waarop deze
betrekking
toegerekend hebben
wordt betaald.
De
en een
ontvangen (normatieve) rijksbijdragen en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare
(geanonimise rd) (geanonimiseerd)
een
deel
pensioenrechten worden jaarlijks
geindexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen
gedeeld
door haar financiele
van
het pensioenfonds
verplichtingen) dit toelaat. pensioenfonds een
dekkingsgraad gewaardeerd volgens de “verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering”. In deze benadering van
De
waarvan
deel door de werknemer
Per december 2023 heeft dit
Rijksbijdragen OCW
gemiddeld
verplichtingen, welke
van
Aan het ABP worden premies betaald
Algemeen
op het
de jaren dat de werknemer
over
voortvloeien uit deze rechten VOOR DE RESULTAATBEPALING
is
110.5%. De pensioenverplichting
wordt
Dynamiek scholengroep
2. JAARREKENING wordt de
de
aan
pensioenuitvoerder
als last in de staat
van
baten
te betalen premie
lasten verantwoord. Er
en
bestaat geen
verplichting
tot het voldoen
bedragen
het geval
een
in
van
tekort
aanvullende
van
bij het ABP. anders
van hogere premies. Daarom zijn alleen verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar verantwoord in de jaarrekening.
de
ontvangsten
uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. De liquiditeitspositie in het kasstroomoverzicht bestaat uit
liquide middelen onder aftrek van gerealiseerde
en
dan het effect
bankkredieten. In het kasstroomoverzicht wordt
de
onderscheid gemaakt tussen operationele. investeringsen
financieringsactiviteiten.
De
geldmiddelen in het
kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen
Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde de desbetreffende
van
en
en
vlottende effecten. Effecten worden als liquide gezien indien deze als vlottend actief worden verantwoord.
materiele vaste activa.
Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de
afgeschreven
geschatte levensduur.
vanaf de maand,
Er wordt
volgend op de maand van
ingebruikname. Overige lasten De overige lasten hebben
betrekking op uitgaven die afspraken dan wel noodzakelijk van onderwijs en worden toegerekend
voortvloeien uit aangegane zijn voor het geven
het verslagjaar waarop
aan
ze
betrekking hebben
Financieel resultaat De rentebaten
en
rentelasten. waaronder bankkosten.
worden
toegerekend aan de verslagperiode waar ze betrekking op hebben Rente-
kasstroomrisico
en
Stichting Dynamiek Scholengroep loopt renterisico over de rentedragende vorderingen (met name onder financiële vaste activa, effecten en liquide middelen) en rentedragende langlopende en kortlopende schulden (waaronder schulden aan Voor
kredietinstellingen). vorderingen en schulden met variabele
renteafspraken loopt Stichting Dynamiek Scholengroep risico ten aanzien van toekomstige kasstromen; met betrekking tot vastrentende vorderingen en schulden loopt
Stichting Dynamiek Scholengroep risico's over de reêle waarde als gevolg Met
van
wijzigingen
in
de marktrente
tot de
betrekking vorderingen worden geen financiele derivaten met betrekking tot afdekking van het renterisico gecontracteerd.
GRONDSLAGEN VOOR HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht methode. en
lasten
Bij
is
opgesteld volgens de indirecte
deze methode wordt het saldo
aangepast voor posten
verliesrekening
van
van
baten
de winst- en
die geen invloed hebben op ontvangsten
uitgaven in het verslagjaar. mutaties in de balansposten en posten van de winst- en verliesrekening waarvan en
(geanonimise rd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
Jaarverslag 2023
B
BALANS PER 31 DECEMBER 2023
(na
resultaatbestemming) 31 december
2023
31 december
2022
ACTIVA
Vaste activa
Materiele vaste activa
Verbouwingen Installaties
42327
156 214
/ apparatuur
107.541
Meubilair
1318294 809716
Leermethoden
21.306
Vervoersmiddelen
Buiteninrichting
104472
Groot
480.357
onderhoud
3.334 232
3188 500
867732
322.410
Financiële vaste activa
eningen
u/g
Vlottende activa
Vorderingen
Ministerie
van
3325
61915
850 826
706.702
OC&W
Overige vorderingen en
overlopende activa
Liquide middelen
56
(geanonimiseerd)
Dynamiek scholengroep
2. JAARREKENING
31
december 2023
31 december
2022
PASSIVA
Eigen vermogen chtingskapitaal
2
272
reserve
3470785
2605823
Bestemmingsreserves publiek
4603873
3748443
Bestemmingsreserves privaat
151235
151235
Algemene
8226165
Voorzieningen
Personele voorzieningen
594131
510.524
134 131
610.524
Kortlopende schulden
Crediteuren
535.746
472369
Belastingen en premies sociale verzekeringen
ge1 261
870.048
259268
241141
3291781
2054853
Pensioenen
Overige kortlopende
schulden
en
erlopende
passiva
5.008 056
3638
41
10.754 708
(geanonimiseerd)
Jaarverslag 2023
57
C
STAAT VAN BATEN
EN LASTEN
OVER 2023
Begroting 2023
Realisatie 2023
Realisatie 2022 _
€
€
€
Baten
Rijksbijdragen OCW Ontvangen doorbetalingen OCW
23.25.203
20.858 501
22687592
060
3908 241
1236.816
Son
57001
48182
758.594
460 72
688 540
958
Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten
Lasten Personele
lasten
18634
870
19949773
Afschrijvingen
653393
5357
Huisvestingslasten
1369815
1310517
Overige lasten
1854
34á
1768151
Totaal lasten
„22513022
23.564215
228.567
1097115
Saldo baten
en
lasten
Financiële baten en lasten Financiele baten
Financiele
303 096
6097
58417
7429
1387
12788
49.530
45629
129037
1142744
lasten
Saldo financiele baten
en
lasten
Buitegewone lasten Resultaat
1720
392
Resultaatbestemming Toevoeging Algemene
reserve
Onttrekking Algemene
reserve
Onttrekking bestemmingsres. Personeelsontw. Onttrekking
en
innovatie
besternmingsres. MR/OR
Toevoeging bestemmingsres.
Positief resultaat
scholen
Onttrekking bestemmingsres. Positief resultaat
scholen
1347474 B a bd
225 884-
Toevoeging bestemmingsres. Droompot Onttrekking bestemmingsres. Droompot Toevoeging bestemmingsres. NPO middelen bovenschools Onttrekking bestemmingsres.
NPO
Toevoeging besternmingsres.
Resultaat
middelen
bovenschools
lopend schooijaar
Onttrekking bestemmingsres. Resultaat lopend schooljaar Toevoeging bestemmingsres. Investeringen vanuit NPO ekking bestemmir
Toevoeging besternmingsres.
westeringen
vanuit
NPO
Extra
impuls Passend
Onderwijs
315.262
emmingsres.
Groot
onderhoud
404.801
Toevoeg:ng bestemmingsres.
School
actinteiten
45.278
Toevoeging bestemmingsres. Pnvate
actviteiten
151235
Onttrekking bestemming Toevoeging bes
Totaal resultaat
1.720.392
(geanonimiseerd)
Dynamiek scholengroep
2. JAARREKENING D
KASSTROOMOVERZICHT 2023
2023
Kasstroom uit operationele activiteiten
Saldo baten
1424725
en
1097115
Aanpassingen voor Vryvat
Afschrijvingen materiele vaste activa
578.329
Desinvestering materiele vaste activa
49907
13.807
Mutaties voorzieningen
16.393
414169
1369545
1215.372
Mutaties voorzieningen ag‚v. stelselwijziging
Mutaties langlopende schulden
Mutaties
vlottende middelen
Vorderingen
893854
Kortlopende schulden
1.889.953
Ontvangen rente Betaalde rente
303.096
2744225
58417
/ bankkosten
12788.
295.567
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiele vaste activa
773968
866 032
Aflossing financiele vaste activa
54678
51583
19.290
Mutatie liquide middelen
2.891.055
Beginstand liquide middelen
587518!
Eindstand hquide
814 443
2.802.661
middelen
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
Jaarverslag 2023
59
E
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2023 NA RESULTAATBESTEMMING
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiele vaste activa
Verbou.
Inventaris&
_ Mevwbilair
wingen
apparatuur
€
€
Aanschafwaarde
321270
219413
2173050
Cumulatieve
165.056
WMB72
854756
15624
107541
1318294
7163
3388
153658
Leer methoder
Vervoers
Buiten
middelen
innchting
€
€
227738
58345
29676
124559
494803
1408022
371239
29676
20087
446
2975154
809716
21.906
0
104472
480357
3188500
453102
o
2232
2704
132720
773968
24.370
10100
ICT
€
€
Groot onderhoud
Totaal
€
Saldo per 1 januari 2023
afschrijvingen
Boelwaarde 2023 per 1 januari
Mutaties in boekwaarde 2023: Investeringen
Desinvesteringen ef waardeverminderinge
dere
aanschafwaarde
umulatieve
afschrijvingen
7165
63848
410 206
15.084
2905
46.008
397403
109 13
267
49584
127682
5,555
Afscheijnngen
21050
19969
120341
Mutatie
13887
20 Bát
15477
Aanschafwaarde
328433
215 636
2262860
22606534
Cumulatieve
\Betoe
128936
9329089
1323236
142327
86700
1333771
5,00%
10.00
boekwaarde 2023
__
631374
1068
354
8026
46388
578329
458.061
25938
17163
5.306 24,
31.70
50860
27045
2372016
937398
156351
20878
sons
566S89
20.00%
12,50%
20.00%
667%
_ 4%-20%
Saldo per 31 december 2023:
afschrijvingen
Boekwaarde 31 december 2023 per
Gehanteerde
afschrijvingspercentages
In 2023 is
is
te zien dat
er
gedaan bij de Schakel.
scholen.
met
meubilair. ICT en groot onderhoud. De grootste investering bij meubilair De investeringen bij ICT betreft het gedeeltelijk vervangen van devices en borden op diverse name
In 2024 en 2025 staat een
geinvesteerd is
3334232
in
inhaalslag gepland
diverse locaties verouderde apparatuur aanwezig
voor
wat betreft ict. Binnen
Dynamiek
is
geconstateerd dat er op
is.
Dynamiek heeft in 2022 de keuze gemaakt voor de verwerking van groot-onderhoud via de methode van activeren en afschrijven. Als gevolg van deze stelselwijziging zullen de afschrijvingskosten op de post groot onderhoud de komende jaren verder toenemen
(geanonimise rd)
Dynamiek scholengroep
2. JAARREKENING Financiele vaste activa
Leningen U/G
31-12-2023
31-12-2022
€
€
Boekwaarde | januart
922 410
Aflossing Boekwaarde
31 december
373.993
54678
51583
857732
922410
De onder deze post opgenomen
vordering betreft vooruitbetaalde bouwkosten. In het kader van onderwijsinnovatie is een investeringsplan overeengekomen met de gemeente Horst aan de Maas voor een bedrag van € 1.514.439. De investeringen hebben plaatsgevonden in de periode 2004 tot en met 2008. De gemeente heeft deze onderwijsinnovatiegelden toegekend in 2004. De toegekende gelden zijn gebaseerd op een 30-jarige annuiteit met een rentepercentage van 6%, hetgeen leidt tot een jaarlijkse annuïteit van € 110.022 (is aflossing plus rentedeel).
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen
31-12-2023
31-12-2022
€
€
Overige vorderingen en overlopende activa Ministerie
OCW
van
Totaal overige vorderingen
en
overlopende activa
3326
61915
9325
61315
bekostiging miv. 2023 voortaan minimaal (bekostiging op kalenderjaar plaats bekostiging op schooljaar). openstaande saldo heeft betrekking op nog te ontvangen nieuwkomersbekostiging, welke altijd achteraf wordt beschikt. Het bedrag per 31-12-2023 is in januari 2024 ontvangen Deze post is als gevolg van de vereenvoudiging in
van
van
de
Het
Overige overlopende activa
Vordering gemeente
inzake frisse scholen
Vooruitbetaalde kosten
Vordering t Nest
inzake
inzake vandalisme
Debiteuren
Nog
Totaal
ontvangen lage
overige
€
€
121007
167567
458724
195.751
109.050
118.950
125560
69160
1.064
8544
136.721
Waarborgsommen
te
31-12-2022
de Wouter
Nog te ontvangen bedragen Vordering gemeente
31-12-2023
inkomensvoordeel
overlopende activa
4490
Sá
10.931
9755
850 826
706.702
ee
vergelijk, zijn er een aantal posten gewijzigd ten opzichte van het vorige jaar. De is eind 2023 verantwoording ingediend bij de gemeente. Hierover is inmiddels overeenstemming bereikt de is met gemeente. Deze vordering afgenomen als gevolg van de overdracht van basisschool de Driehoek. Een gedeelte Zoals te zien is in bovenstaand van
Frisse Scholen
(g(egeanonimiseerdr)d) (geanonimiseerd)
Jaarverslag 2023
deze
vordering was namelijk Griendtsveen overgemaakt. van
Daarnaast
is
te zien dat de
aantal ontvangen OCW
een
voor
deze school bestemd.
Het
bedrag wordt door de gemeente rechtstreeks
aan
SPO
post vooruitbetaalde kosten ten opzichte van 2022 is toegenomen. Dit heeft te maken met exploitatiesubsidies. Deze subsidies zijn (gedeeltelijk) ten gunste van het resultaat geboekt na
boekjaar 2023 Ten slotte
is
Dynamiek
een
naar
de
vordering op
t Nest
inzake de Wouter verdwenen.
herstelopdracht gekregen.
de inspectie heeft
Na
overleg
met
Naar
aanleiding van het rapport van bevindingen heeft Kinderopvang ‘t Nest is de herstelopdracht vervuld. Communicatie
plaatsgevonden. Daarmee is dit dossier in 2023 afgehandeld.
Liquide middelen
31-12-2023
31-12-2022
€
€
Bankrekening bestuur Bankrekeningen
scholen
36787
38.018
1773
1862
Schatkistbankieren
8727676
5.835 301
Totaal liquide middelen
8.766 236
5875181
Kasmiddelen
De
liquide middelen
middelen
is een
zijn opgenomen
saldo
van
tegen nominale waarde
en
staan
ter vrije
beschikking
van
het bestuur.
Van de
liquide
€ 7.500 verstrekt als zekerheid voor de bankgarantie.
De liquide middelen (zie Schatkistbankieren) zijn toegenomen. Dit is te verklaren door het positieve resultaat over het jaar 2023 en daarnaast door een toename van de kortlopende schulden als gevolg van een hoger crediteurensaldo en een toename De
van
de nog te besteden
bankrekening
van
de scholen
projectsubsidies en
de kastmiddelen zijn nagenoeg op hetzelfde
(geanonimiseerd)
niveau
gebleven
(geanonimiseerd)
62
Dynamiek scholengroep
2. JAARREKENING PASSIVA Eigen vermogen €
€
272
Stichtingskapitaal Algemene
2.605.823
reserve
Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsreserve
3748443 151235
privaat
Totaal vermogen
Het
8226165 en
verloop is als volgt weer te geven
Stichtingskapitaal Algemene
6.505.773
Stand per 01-01-2022
Toevoeging 2023
Onttrekking 2023
Stand per 31-12-2023
€
€
€
€
272 2605823
reserve
27 45
4ál
80480
3470.785
Bestemmingsreserve personeelsontwikkeling en innovatie
68817
1123
57694
Bestemmingsreserve MR/OR
46.077
1860.
44207
Bestemmingsreserve
positief
resultaat scholen
Bestemmingsreserve
droompot
1419 272
663.596
626.900
59.963-
139.531
8.000
Bestemmingsreserve NPO middelen bovenschools
322.231
90.533
Bestemmingsreserve
resultaat lopend
293 523
778.279
vanuit NPO
180 258
25693
impuls Passend Onderwijs
Bestemmingsreserve investeringen Bestemmingsreserve
schooljaar
315.252
40.983
Bestemmingsreserve groot onderhoud
918194
222.909
Bestemmingsreserve
school
45.278
103262
Bestemmingsreserve
private activiteiten
extra
aciviteiten
151.235
151235
2870697
Een
148.540
1150.306-
8226165
uitgebreide toelichting op het eigen vermogen en de mutatie hiervan, is te vinden op bladzijde 75.
(geanonimiseerd)
Jaarverslag 2023
63
Voorzieningen
31-12-2023
Personele voorzieningen
€
€
534 131
610.524
534131
610524 nn
Het et
verl verloop
var n
de personele ers:
voorzieningen zieninge
is
als
s
volgt volgt
w weer
te
geven Me
Stand per 31-12-2022
Dotaties 2023
Onttrekkingen
31-12-2023
€
€
€
€
Voorziening jubilea
276 492
Voorziening duurzame
inzetbaarheid
Voorziening langdurige zieke medewerkers Voorziening
werkloosheidskosten
Looptijd voorziening
Voorziening jubilea Voorziening
54488
Voorziening langdurige
inzetbaarheid medewerkers
zieke
68.853
-7563
152407
209.915
175.992
173453
212454
33.000
7266
610.524
esem
33.000
Looptijd
0-1jaar
>
30.481
121.926
165.061
46393
594131
Totaal
131869
222.004 152407 212454
7266
-
238. 686
223.576
-
5 jaar
1233
werkloosheidskosten
7266
-268504
-
Looptijd
Voorziening werkloosheidskosten Voorziening
4
LN7
21001
duurzame
ene
2
-
131869
_
-
594131
Personele voorzieningen: De voorziening duurzame inzetbaarheid te leven.
Meer
toeneemt.
toegenomen.
Deze
vorm
maken bewust gebruik van deze
tegen een disconteringsvoet Met ingang
is
van
sparen
spaarmogelijkheid Daarentegen is de voorziening jubilea in 2023 afgenomen. Dit komt mensen
van
organisatie steeds meer hoogte van de voorziening doordat de voorziening contant is gemaakt
64
is
de
2%
Dynamiek ook een voorziening voor werkloosheidskosten De is echter wel dat deze in de toekomst zal gaan oplopen verwachting afgenomen. van
2022
begint binnen
waardoor ook de
binnen
(geanonimiseerd)
opgenomen.
Deze is in 2023
Dynamiek scholengroep
2. JAARREKENING Kortlopende schulden
31-12-2023
31-12-2022
€
€
Crediteuren Crediteuren
535.746
472369
535.746
472369
921261
870048
921261
870048
259268
24u41
253268
24L1át
Loonheffing. omzetbelasting en sociale premies Loonheffing. omzetbelasting en
sociale premies
Te betalen pensioenbijdragen Te betalen pensioenbijdragen
Overige kortlopende schuiden en overlopende passiva €
2047767
Nog te besteden projectsubsidies Voorvitontvangen subsidies Ministerie
van
OCW
Nog te betalen bedragen en overige overlopende passiva Nog
Te betalen
810.279
489 440
Vakantie-uitkering en bindingstoelage
te besteden
€
700.950
664385
48.595
97740
5.029
4,582
3.291.781
2054853
ouderbijdrage
netto salarissen
De overige kortlopende schulden overlopende passiva laten een toename zien in 2023. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door twee huisvestingsprojecten. Dit betreft één lopend renovatieproject wat in volle gang is. Bij basisschool de (geanonimiseerd) vindt momenteel
grootschalige renovatie plaats. Dit project is in de herfst van 2023 gestart en loopt tot aan de zomervakantie 2024. De financiering van dit project gebeurt door meerdere partijen. Naast de eigen inbreng van Dynamiek doen ook de gemeente en Kinderopvang t Nest een financiele bijdrage. De gefactureerde kosten lopen bij het opmaken van de jaarrekening achter bij de ontvangen bijdrages vanuit deze twee partijen. Daarnaast zijn de voorbereidingen voor de nieuwbouw van de Weisterbeek ook gestart. Vanuit de gemeente is een voorbereidingskrediet ontvangen van 720k De zal
een
post vooruit ontvangen subsidies Ministerie van OCW is nagenoeg gelijk gebleven. De verwachting Dit komt doordat de activiteitenperioden van een aantal subsidies in 2024 eindigen. nemen.
(geanonimiseerd)
is
dat deze
in
2024 af
Jaarverslag 2023
65
F_NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN
Meerjarige financiële verplichtingen
Dynamiek scholengroep heeft de volgende langdurige contracten. Hieronder de vijf contracten met de grootste omvang
G
Nr
_ Organisatie
Betreft
Looptijd tot
Verplichting op jaarbasis
1
Van den
Schoonmaak
31-08-2032
€ 350.000
2
Engie
Levering elektra
31-12-2025
€ 300.000
3
Cultuurpad
Cultuureducatie
31-12-2024
€ 130.000
4
Canon
Reproductie
01-02-2029
€ 100.900
5
CWS
Toilethygiene
31-12-2026
€ 60.000
Heuvel
/
gas
OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN
Stichting SWV Primair Onderwijs Noord-Limburg Postbus 1246 5300 BE Venlo KvK 59171510
Juridische
vorm
Stichting
Statutaire Zetel
Venlo
Code activiteiten
Eigen Vermogen Resultaat 2022
31-12-2022
€ 536.397
€ -81.536
Art. 2403 BW
Nee
Deelname
Geen
Consolidatie
0%
(geanonimiseerd)
Dynamiek scholengroep
2. JAARREKENING H_
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2023
Dit gedeelte van de jaarrekening bevat een toelichting op de posten van de staat ingegaan op de
opbrengsten
en
kosten
van
de
van
baten
lasten, waarin nader wordt
en
instelling,
Baten
Realisatie
Begroting
Realisatie
2023
2023
2022
€
€
€
21698 700
19036 823
13.267.863
344.958
3.901.411
(Rijks)bijdragen Ministerie van OCW Personele vergoeding Personeel
-
en
arbeidsmarktbeleid
Personele bekostiging groei
140.285
4559
Materiele instandhouding
2650416
Bekostiging samenvoeging
172884
lá4 456
163963
Bekostiging eerste opvang vreemdelingen
154541
35.000
120.283
Bekostiging OAB
116.798
14.018
B1L555
Lerarenbeurs
3505
217
23244
007
891917
1935608
Aanvullende bekostiging
934
corona
Subsidie zij-instroom
11458
5833
Bekostiging professionalisering
309.427
245.033
299 510
uitkeringskosten PO
19.298,
5.833
14084
177870
49212
131586
Verrekenen
Bijzondere bekostiging
/ nabetalingen ministerie OC&W
Overige subsidies vanuit DUO
Totaal (rijks)bijdragen Ministerie van OCW
22926
75.945
23.725.203
22687692
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
Budget
lichte ondersteuning
340702
301991
1215899
17358
6250
20917
958.060
908 241
1236 816
808 241
23 924.508
Leerlinggebonden financiering
Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies
Totaal baten Ministerie
van
OCW
24683263 mn
nnn
De
rijksbijdragen vallen in de realisatie hoger uit ten opzichte van de begroting. Dit heeft te maken met het feit dat in begroting geen rekening is gehouden met de indexatie van de bekostiging. Als gevolg van de nieuwe CAO krijgen de medewerkers in het primair onderwijs een loonstijging van 10% vanaf 1 juli 2023. Daarnaast krijgen de medewerkers in november een eenmalige uitkering. Aan de batenkant staan hier dus ook hogere rijksbijdragen tegenover. In de begroting is verder ook geen rekening gehouden met personele bekostiging groei en bekostiging eerste opvang vreemdelingen De vereenvoudiging van de bekostiging per 2023 heeft er ook voor gezorgd dat er een verschuiving plaats vindt van budget lichte ondersteuning naar de personele vergoeding onder de (rijks)bijdragen Ministerie van OCW. Het speciaal onderwijs ontvangt de ondersteuningsbekostiging voortaan rechtstreeks via OCW en niet via het Samenwerkingsverband zoals dat de
voorheen ging
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
Jaarverslag 2023
Overige overheidsbijdragen
en
-subsidies
Realisatie
Begroting
Realisatie
2023
2023
2022
€
€
€
Vergoeding gemeente
50.
Ovenge overheidsbijdragen
57001
4552
0
Totaal overige overheidsbijdragen
50.1
57001
48182
480.676
234700
344 480
Detacheringen
63452
198.098
92158
Overige baten
224.566
27914
252002
768694
450.712
688640
en
-subsidies
3.630
Dd
Overige baten
Verhuurbaten
Bijdrage positief resultaat
Totaal overige baten
De overige baten zijn in 2023 ten
opzichte van 2022 hoger uitgevallen.
Ook ten
opzichte van de begroting is hier een
positieve afwijking te zien In de
begroting zijn de verhuurbaten voorzichtig ingeschat. namelijk op 50% van de realisatie op het moment dat de begroting is gemaakt. Vanaf de begroting van 2023-2024 worden deze baten minder defensief begroot Bij de detacheringsbaten is te zien dat deze in de realisatie lager uitvallen dan begroot. Dat heeft twee oorzaken: per 1 augustus zijn een aantal detacheringsovereenkomsten beéindigd Daarnaast zijn in de begroting van 2023-2024 detacheringsbaten opgenomen binnen de kostenplaats Flexpool (ter dekking van 5 fte, die bovenop de reguliere bezetting zijn begroot om eventuele mutaties snel op te kunnen vangen). Omdat deze 5 fte extra in de realisatie er niet zijn, staan Ten slotte valt de
tegenover hoger uit ten opzichte van de begroting. Dit komt in de begroting geen rekening mee gehouden is. er
ook geen baten
overige baten in 2023
post projectsubsidies ontvangen zijn waar
Lasten
doordat
er
een
aantal
Realisatie
Begroting
Realisatie
2023
2023
2022
€
€
€
Personele lasten
Lonen en salarissen incl vitkeringen
Bruto
lonen
en
salarissen
lasten
Sociale
14883194
13.598 14!
2128, 681
1991250 2091973
Pensioenlasten Premies
Participatiefonds
326.610
Premies Vervangingsfonds
Jitkeringen
Totaal
lonen en
316.536
salarissen
inc!
uitkeringen
19236 603
(geanonimiseerd)
Dynamiek scholengroep
2. JAARREKENING Overige personele lasten
Realisatie
Begroting
Realisatie
2023
2023
2022
€
€
€
Extern personeel
402835
393844
4196 900
Cursuskosten
317638
273950
336.123
Dotatie personele voorzieningen
15905
62500
127349
Reis-
87925
88544
93230
Kantinekosten
66673
48167
57170
en
verblijfkosten
Verzuimbegeleiding / outplacement
8LSIS
135.333
120.347
Werving personeel
7898
10.000
20.336
Overige personele kosten
5753
47579
4102
Totaal overige personele lasten
1037920
1060.017
1293.081
Totaal personele lasten
20274523
18634870
19949773
Per 31-12-2023
231 werkzame fte's in dienst t.o.v. 245 werkzame fte's per 31-12-2022. Ondanks het feit dat het aantal fte's is afgenomen, zijn de totale lonen en salarissen wel gestegen ten opzichte van 2022. Dit heeft te maken met waren er
het feit dat door het afsluiten van de nieuwe CAO alle medewerkers
terugwerkende
loonsverhoging hebben gekregen van 10% (met uitkering plaatsgevonden in november 2023
een
kracht vanaf juli 2023). Daarnaast heeft er eenmalige
Participatiefonds liggen in 2023 een stuk hoger ten opzichte van 2022. Dit heeft ermee te maken dat het premiepercentage in 2022 van augustus t/m december tijdelijk verlaagd is naar 0%, De premies
Bij de overige personele lasten zijn per onderdeel kleine afwijkingen te zien ten opzichte van de begroting. Op hoofdniveau is het verschil echter minimaal. Daarom wordt deze ook niet verder toegelicht
Afschrijvingen
Realisatie
Begroting
Realisatie
2023
2023
2022
€
€
€
Verbouwingen
21050
25703
17765
Inventaris &
19.969
20262
20.70
apparatuur
Meubilair
120.342
149876
17892
ICT
312.616
348.542
294.603
Leermethoden
49585
62275
47848
Vervoersmiddelen
354
2367
368
Buiteninrichting
8025
4518
7735
Buitengebruikstelling - versnelde afschrijving
49.907
Groot onderhoud
46 389
29.850
M446
Totaal afschryvingen
628.237
653.393
(geanonimise rd)
3.807
(geanonimiseerd)
Jaarverslag 2023
Huisvestingslasten
Realisatie
Begroting
Realisatie
2023
2023
2022
€
En
n
€
€
Huur
94412
80.628
82545
Huisvestingsadvies
61975
29167
30773
Klein onderhoud
141349
161150
164232
Contractonderhoud Energiekosten Schoonmaakkosten Heffingen
18173
72317
130.753
456832
367164
361.186
480190
345 516
414 552
54191
45.348
50.160
415
1158
16.316
Veiligheid Dotatie onderhoudsvoorziening
256.667
Totaal huisvestingslasten
1432637
Bij de post afschrijvingen is te zien dat deze lager uitvalt dan begroot. Wanneer deze kosten niet worden meegenomen.
is
Er
is voor
1369815
1.310.517
bijna 5Ok aan activa buiten gebruik gesteld. en begroting groter
het verschil tussen realisatie
Binnen de huisvestingslasten zijn er met ingang van 2022 zaken veranderd. Omdat
een
deel
van
2023 onderdeel
de
is van
te zien dat er verschuivingen hebben plaatsgevonden tussen de realisatie en begroting. Zo is dotatie begroting 2022-2023 aan de onderhoudsvoorziening met ingang van 2022 komen te vervallen. Daarentegen zijn hogere kosten zichtbaar bij is
huisvestingadvies, klein onderhoud en contractonderhoud Ten slotte is te zien dat zowel de van
energiekosten
hoger uitvallen dan begroot. Tijdens het opmaken
als de schoonmaakkosten
de begroting was de grote inflatie nog niet te voorzien
Overige Lasten
Administratie Facilitaire
en
Realisatie
Begroting
Realisatie
2023
2023
2022
€
€
€
Beheer
dienst
-
43750
Vervoersmiddelen
10.523
7083
13.168
Accountantskosten
33966
30.000
32.345
RVT
47553
47208
39.083
68129
50.000
95589
7557
38.363
51541
73130
72138
70.15
196 035
201754
Medezeggenschapsraad
5,028
13.564
1261
Verzekeringen
15879
17083
13.972
9.802
20723
14.088
Advies-
en
juridische kosten
Telefoonkosten Abonnementen
contributies
en
Representatie Culturele vorming
Drukwerk
3.70
/
sportdag & vieringen
/ kantoorbenodigdheden
Totaal administratie
en
549.573
beheer
(geanonimiseerd)
ui 186
368
54049
(geanonimiseerd)
70
Dynamiek scholengroep
2. JAARREKENING Uitsplitsing accountantskosten
2023
Honorarium
onderzoek van de jaarrekening
Honorarium
voor
2022
€ 33.965
€ 32345
andere controleopdrachten
Honorarium adviesdiensten op fiscaal terrein Honorarium
voor
andere
niet-controlediensten
Totaal
€ 33956
€ 32345 ed
Op totaalniveau is er nagenoeg geen verschil tussen de realisatie en begroting. Er zijn binnen deze categorie enkele posten die lager dan wel hoger uitvallen. Op de post Facilitaire dienst is geen realisatie meer te zien (betreft een verschuiving naar
huisvestingslasten). Verder is te zien dat de telefoonkosten in 2023 hoger zijn dan begroot. doorgevoerd met betrekking tot telefonie.
Inventaris.
apparatuur
en
Dit komt doordat
er een
update is
Realisatie
Begroting
Realisatie
2023
2023
2022
€
€
€
leermiddelen
Leermiddelen
702497
Kleine aanschaffingen ICT kosten
Reproductiekosten
609.927
11450
37298
377275
423 000
101.504
163.566
Overige onderwijslasten
53.743
10742
5.789-
Overige onderwijslasten
5.789.
597245
38 006
1192373
1303468
1228 002
1761346
1854 344
1768151
Totaal inventaris. apparatuur
en
leermiddelen
Totaal overige lasten
ned
Deze post vertoont op totaalniveau nagenoeg geen afwijking ten opzichte van de begroting en de realisatie van het jaar ervoor
De ICT kosten vallen in 2023
hoger uit dan begroot maar liggen verder in lijn met de realisatie van 2022. De kostenpost is in
de begroting te laag opgenomen.
Daarentegen valt de post ‘overige onderwijslasten’ in de realisatie lager uit dan begroot. In de realisatie zitten hier voornamelijk posten in verwerkt die te maken hebben met de overdracht van Basisschool de Driehoek aan het nieuwe schoolbestuur. Denk aan overheveling van een gedeelte van de algemene reserve, voorziening groot onderhoud etc.
(geanonimise rd)
Jaarverslag 2023
Financiele baten en lasten
Realisatie
Begroting
2023
2023
Realisatie
€
€
Financiele baten Baten Financiele vaste actrva
55.322
Rentebaten
4777
Totaal financiele baten
60.917
58417
303 096
50.917
58417
Bankkosten
7429
11.387
Totaal financiele lasten
7429
11.387
295.567
49.530
Financiele lasten
Saldo financiële baten
In de
2023
en
lasten
12.788
begroting is geen rekening gehouden met rentebaten. Deze zijn vanaf 2023 wel van toepassing. Dynamiek heeft in bijna 250k aan rentebaten mogen ontvangen over de liquide middelen op de spaarrekening bij het ministerie van
Financiën
|
_GEOORMERKTE DOELSUBSIDIES OCW
G1. Verantwoording van subsidies zonder
verrekeningsclausule (regeling ROS art. 13. lid 2 sub a)
Omschrijving
Toewijzing
Activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform
subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond Kenmerk 3/
Zij-instroom
080
Datum
/
39994
20-04-2023
18210088
Impuls en innovatie bewegingsonderwijs
ntenisvering en verbreding regionale samenwerking kansengelijkheid
in
het onderwijs
Status onderhanden onderhanden
GKO22-026
14-03-2022
onderhanden
Doorstroomprogramma's
po-vo
voor
gelijke kansen
DPOVO2:
09
08-08-2022
onderhanden
Doorstroomprogramma's
po-vo
voor
gelijke kansen
opovo2307
03-08-2023
onderhanden
Verbetering basisvaardigheden
VBVv2, 2-P0-4463
onderhanden
Verbetering basisvaardigheden
VBV22-P0-4467
onderhanden
Verbetering basisvaardigheden
VBV23-P0-4958
onderhanden
Subsidie studieverlof (lerarenbeurs)
13502711
Subsidie onderwijsassistent
naar
opleiding tot
eraar
SOOL20284
ja
Subsidie onderwijsassistent
naar
opleiding tot leraar
SOOL210156
onderhanden
Subsidie onderwijsassistent
naar
opleding tot eraar
SOOL22012
onderhanden
Subsidie onderwijsassistent
naar
opleiding
leraar
SOOL22013
onderhanden
Subsidie onderwijsassistent
naar
opleiding tot leraar
SOOL210318
ja
Subsidie onderwijsassistent
naar
opleiding tot leraar
SOOL210347
Subsidie
onderwijsassistent
naar
opleiding
tot
leraar
Subsidie
onderwijsassistent
naar
opleiding
tot
leraar
Subsidie onderwijsassistent
naar
opleiding tot
leraar
onderhanden
Subsidie onderwijsassistent
naar
opleiding tot
eraar
onderhanden
tot
(geanonimise rd) (geanonimiseerd)
72
Dynamiek scholengroep
2. JAARREKENING G2. Verantwoording van subsidies met
verrekeningsclausule (regeling ROS art. 13. lid 2 sub b)
G2A. Aflopend per ultimo verslagjaar
Omschrijving
Toewijzing
Kenmerk
Bedragvande
toewijzing
Ontvangen t/m vorig
Totale
Saldo per
Ontvangenin
_ 1januari verslagjaar
Subsidiabele
verslagjaar
kosten
Te verrekenen per 31 december
verslagjaar
subsidiabele kosten t/m
p
ë
ê
p
2
ë
p
€-
€
€
€
€
€
€
Ontvangen t/m vorig
Totale
Saldo per 1 januari
verslagjaar
Ontvangenin
Subsidiabele kosten in
Saldo per 31 december
in
verslagjaar
vorig verslagjaar
verslagjaar
Datum
Niet var
toepassing Totaal
628. Doorlopend tot in het volgende verslagjaar
Omschrijving
Toewijzing
Kenmerk
Bedragvande
toewijzing
verslagjaar
vorig verslagjaar
verslagjaar
verslagjaar
Datum
ane
toepassing Totaal
J
verslagjaar
subsidiabele kosten t/m
e-
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR
De WNT
is van
toepassing op Stichting Dynamiek
Complexiteitspunten
Het voor Stichting Dynamiek
Criterium totale baten
4
Criterium aantal
4
Scholengroep. Scholengroep toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 173.000 bezoldigingsmaximum voor het onderwijs, klasse D
Bestuurder met
dienstbetrekking
Functie
Dienst.
betrekking
Jmvang _nFTE
pgangs-
nddatuer
2
Totaal Complexiteitspunten
9
Klasse D
individueel
Voor
Totale
indidueel
Complex:
Jitkering
datum dienst
Beloning
meningen
reguliere
tetspuntenen
wegens
verband
beloning
bezol
WNT. maximum
klassse
beeindiging
betaalbaar
digeng
‚p
Mero
(geanonimiseerd)
Bestuurdermet
dienstbetrekking
id
_ Functie
a
296
01-01-2023
Oienst-
Omvang
ingangs-
betrekdang
inFTE
detumdienst-
verband
_ dienst-
2023
2023
2023
€
©
€
€
131255
ASN
152826
165080
3 punten
131255,
2157
152825
166080
KlasseD
Beloning
verband
Voor-
»
too
o-or-2022
3-2-2022
Totale
zieningen
—_ reguliere
betaalbaar
diging
beloning
bezol-
_
maamum
2022
2022
2022
€
€
18387
(geanonimise rd)
het dienst
maximum nzake
2023 €
€
Complex- _ Uitkering _ indnidueel _ Indvdveel WNT-_ WNTtetspuntenen _ wegens
2022 ne 387
van
WNT
_
verband
2023
3-12-202
Einddatum
indeling
termijn
op termijn
(geanonimiseerd) vero
leerlingen
Criterium aantal onderwijssoorten
klassse
_
madmum
vanhetdienstverband
2022
2022
2022
€
€
€
€
21067
199454
168000
9 punten
21067
139454
168000
KlasseD
_
beeindiging
indeling
inzake
__ ontslaguitkering
Jaarverslag 2023
Toezichthouders
Functie
Ingangsdatum
Einddatum
dienstverband
dienstverband
Voorzieningen
Beloning
Totale
Individueel
beloning
‘omplexteits.
WNT naxinumr
(geanonimise rd)
€
(geanonimiseerd)
01
(geanonimiseerd)
2023
€
€
2023 €
31-12-2023
1100
id
31-12-2023
7400
7400
17300
id
3-12-2023
400
7400
7.300
3-12-2023
740
740)
voorzitter
(geanonimiseerd)
2023
01-01-2022.
id
110
25350
7
_
9
punter Klasse
D
30C
(geanonimiseerd)
0700
Toezichthouders
Functie
(geanonimise rd) (geanonimiseerd)
Ingangsdatum dienstverband
voorzitter
61-01-2022
(geanonimiseerd)
lid
01-01-2022
(geanonimiseerd)
hid lid lid
1-01-2022 01-01-2022 01-01-2022
(geanonimiseerd)
Einddatum
_ dienstverband
Beloning
__ Voorzieningen
Totale
beloning
bezoldiging
betaalbaar
Individveel___
Complexteits
maxamum
__ Idassse indeling
WNT-
2022
op termijn 2022
2022
2022
€
€
€
€
en
punten
2022
31-12-2022
9960
9960
25200
Spurten
12-2022 3-12-2022
6540
6540
6800
_ Klasse D
6540
3-12-2022
66540
6540 6540
3-12-2022
6540
6540
16800
36.520
92400
36520
K_
p
(VOORSTEL) BESTEMMING VAN HET NETTO RESULTAAT
-
16.800 16800
2023 €
(Voorstel) bestemming
van
het netto resultaat
Toevoeging aan
algemene
reserve
Ontrreking
algemene
reserve
aan
945 442
80.480-
Onttrekking aan bestemmingsreserve personeelsontwikkeling en
innovatie
Onttrekking aan bestemmingsreserve MR/OR Toevoeging aan bestermingsreserve
positief resultaat
scholen
Onttrekking
aan
bestemmingsreserve positief resultaat
Onttrekking
aan
bestemmingsreserve droompot
Toevoeging aan bestemmingsreserve Onttrekking
aan
middelen
bovenschools
Toevoeging aan bestemmingsreserve
resultaat
lopend jaar
Onttrekking aan bestemmingsreserve
resultaat
lopend
Toevoeging
bestemmingsreserve investeringen
Onttrekking
aan
bestemmingsreserve
Toevoeging
aan
bestermmingsreserve extra impuls Passend Onderwijs
Toevoeging bestemmingsreserve Toevoeging
bestemmingsreserve
Toevoeging bestemmingsreserve
NPO
investeringen vanuit NPO
Groot
59 963-
293523
jaar
vanuit
90533
778.279
aan
Onttrekking aan bestemmingsreserve extra
663596
scholen
NPO middelen bovenschools
bestemmingsreserve NPO
11231860
25.693 20.029 40983
impuls Passend Onderwijs
onderhoud
school actviteiten private
actmiteiten
Totaal
(geanonimiseerd)
Dynamiek scholengroep
2. JAARREKENING
Het
positieve resultaat
Algemene
is
als
volgt verdeeld
reserve:
dit
deel
is
Bestemmingsreserve investeringen vanuit NPO: deze
afkomstig uit de reguliere exploitatie
(nog) niet is toegekend aan het positieve schoolresultaat.
wat
hebben hier ook de
van
aantal
een
overdracht
onttrekkingen plaatsgevonden
Basisschool de Driehoek. Het
van
heeft recht op een deel
van
de
algemene reserve.
positieve resultaat. Voor de schoolbegroting vanuit
de algemene
reserve
uitputting
plaatsgevonden. gunste
van
deel wat bestemd
was
en
innovatie: dit
bestemmingsreserve
Basisschool de Driehoek. Dit bedrag
is
2023
in
de ontwikkeling
van
december 2022 Deze
gebruikt «Inde
bekend. deze
is een
bestermmingsreserve gevormd
gebruikt
droompot door
is
middel
van deze
begroting
doelstelling
de
voor
uitgegeven
is
bestemmingsreserve wel nog beschikbaar
plaats
deze bestemmingsreserve.
aan
In de
Het resterende
worden
toegevoegd aan de schoolbegrotingen. Daarna kan deze
bestemrningsreserve
de NPO
van
kosten bij ontslag (uitkeringskosten). Verder om
deze
van
innovatie
en
zo
weer
in
vit nog niet
van
de
het
ten
lopend jaar: deze
schooljaar
dezelfde 20%
is
gunste
t/m
2023-12
bestaat
en
Deze middelen
manier
kunnen
kunnen
door de scholen.
plaatsgevonden
en
is
ten
nog
deze in
het
van
dat
tot en met
met
ingang
en
af te
van
2022 is
schrijven en niet
groot
onderhoud te
brengen.
deze
bestermmingsreserve gevormd.
resultaat
in
deze
Als
Middels deze
geëgaliseerd
jaren
exploitatiebegroting Per 2022 vrijgevallen
en
is
deze
is
de voorziening
bestemmingsreserve gevormd
vrij bij
eventuele
een
en is
opgebouwd uit een beschikbaar bedrag per
namelijk geen ouderbijdragen
er
van
kansengelijkheid.
Het saldo (de de
minus
geïnd bij ouders
meer
ouderbijdragen die
gemaakte kosten) wordt jaarlijks
en
is
opgebouwd
private projecten’
Is in
van
In
uit de balanspost
het verleden
gestaan. Omdat hier geen verplichting tegenover
overleg met de accountant besloten om deze ten het
resultaat
in
voor
2022 te boeken te vormen
Het
betrekking heeft op gelden die vanuit
2023
‘nog te
heeft deze altijd als schuld
heeft er geen
en
hier
vervolgens een
betreft hier een positief saldo ouders zijn
ontvangen.
In
plaatsgevonden
mutatie
lopende
De onttrekking
gunste
de
bestemmingsreserve
voornamelijk
uitgegeven NPO gelden. Scholen hebben NPO gelden
uitgegeven worden
in
2022 gevormd
in
betalen
en
staat,
is
de
Bestemmingsreserve private activiteiten: deze bestermingsreserve
gevormd
periode 2023-08
besteden
kader
huidige schooljaar (2023-2024) Het betreft het
ontvangen t/m schooljaar 2022-2023 en 2024-2025
het
op de balans
reserve
:s
scholen
naar
toegevoegd dan wel onttrokken aan deze bestemmingsreserve.
gunste van de scholen komen,
resultaat
wordt het
beschikbaar worden gesteld
01-10-2025 zullen ten gunste
per
2024-2025 vloeit er vanuit
van
200k terug
stelselwijziging,
2022 gevormd
in
n
besluit genomen
bestermmingsreserve personeelsontwikkeling
ten behoeve
s
mogelijke
de
Bestemmingsreserve
resultaat
is er een
is
leerling voor het organiseren van schoolactiviteiten. Vanaf schooljaar
gedeelte
een
voor
2023.
Bestemmingsreserve school activiteiten: deze bestemmingsreserve
gebruiken voor post-HBO opleiding voor KT-ers
te gaan
Eventuele resterende middelen komen
uit
van
Dynamiek wordt structureel jaarlijks een bedrag van 5SOk
22/23 worden
bedoeld
Onderwijs binnen
overschrijding
nihil
gelden. Deze reserve is met name
ook
genoemde 550k, dan wel valt er een deel
bedrag zal in de begroting van 2025-2026
Bestemmingsreserve NPO: deze reserve is gevormd
Passend
Jaarlijks wordt deze aangevuld bij een onderbesteding van de eerder
de
scholen.
Samenwerkingsverband
scholen in de begroting
naar
de voorziening
van
onderhoud
greot
voor
kaderbrief voor de
begroting 2024-2025 is vastgesteld dat er 7Sk terugvloeit naar
nabetaling in
HB-subsidie ontvangen vanuit het SWV. Deze
is een
deze
van
opgenomen
is
toekomstige aanvragen. Vanaf ! januari 2023 vindt er geen toevoeging meer
de
«
aanloopfase is sprake van lagere afschrijvingskosten.
Binnen
van
bedrag geserveerd
een
deze
aan
een
impuls te geven. Er zijn in 2023 twee pilots gestart
extra
bestemmingsreserve
maandelijks
Het bedrag wat niet
de
n
periode 2024-2025 binnen de
het
groot onderhoud te activeren
om
ten laste
gevolg
de
voorgaande schooljaren
een
Voor de schoolbegrotingen
gekozen
uit
resultaat schooljaar 2022-2023. Deze middelen worden
-_Bestemmingsreserve droompot:
ontvangen is van
bestemmingsreserve
meer
het positief in
schooljaar 2021-2022
in
Bestemmingsreserve groot onderhoud:
bestemmingsreserve gevormd uit
de periode 2023-2024
jaarrekening 2023
school
toegevoegd aan deze bestemmingsreserve. Invulling wordt medio 2024
positieve resultaat schooljaar 2021-2022. Deze middelen worden in
die
2024. Eind 2023
van
afgesproken dat deze ten gunste komt
;s deze
een
opgebouwd uit het positieve resultaat
is
gelden zullen ingezet worden om het
Dynamiek
(G)MR
jaarrekening 2022
de
het
deel van de gelden
een
investering werd dan volledig ten laste van de exploitatie
Passend Onderwijs
van
Bestemmingsreserve positief resultaat scholen: «_In
ontvingen.
bepaalde voorwaarden kon
Daarnaast vloeit er OOk terug
betreft de uitputting
dit
ingezet
bestemmingsreserve
komt ten het
is
Onder
Bestemmingsreserve extra impuls Passend Onderwijs: deze
is
waarvan
het leven geroepen omdat scholen tijdens
‚n
gebracht
overgeheveld naar het nieuwe bestuur
bestemmingsreserve
deze
en
bestemmingsreserve die in 2021 heeft
Bestemmingsreserve MR/OR:
is
zij NPO middelen
nvestering doen gedurende de periode dat zij NPO middelen ontvangen
het
en
2024-2025 wordt 200k
van
2025-2026. De onttrekking
voor
gevolg
periode dat
niet hebben
aangewend
Het restant van de
de begroting
van
de
de
bestuur
nieuwe
de MJOP
Bestemmingsreserve personeelsontwikkeling betreft de
als
bestemmingsreserve
2023
In
heeft op
schooljaar 2023-
De resultaatbestemming
is.
vooruitlopend
Bestuur hierop, reeds verwerkt
in
deze
op
het besluit
van
het
College van
jaarrekening
gebracht
(geanonimise rd)
Jaarverslag 2023
OVERIGE GEGEVENS
Gebeurtenissen Niet
na
balansdatum
toepassing
van
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Datum opmaak
jaarrekening
… 2024
(geanonimise rd) (geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
Gegevens over de rechtspersoon Naam
bevoegd
gezag
ep
KvK-nummer
4
Postadre
Postb
Postcode
/
5360
plaa
Telefoon
Ë
Ho
AD Horst
077-4
nfo: Ddynamiek.nu
ma!
net
site
(geanonimiseerd)
ICtpersoon
Telefoon
dorien.sommers@dynamiek.nu
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
Dynamiek scholengroep
Scholen ressorterende onder het bevoegd gezag: Naam school
Brinnummer
Sector
leerlingen
leerlingen
_febrwari 2023
februari 2022
SBO de Twister
00YG
PO
92
90
St. Anna
030F
PO
83
83
KC STip
0301
PO
199
190
Megelsheim
030
PO
145
149
Onder de Wieken
03UW
PO
125
1g
De Brink
O3UY
PO
170
174
De Twister
03UZ
PO
187
183
De Wouter
03VA
PO
167
157
(geanonimiseerd) om
03VB
PO
362
31
Onder de Linde
03YW
PO
156
164
De Peddepoel
OSE
PO
149
138
De Schakel
056C
PO
109
u3
Weisterbeek
O6MM
PO
374
406
De Bottel
O6OR
PO
De Driehoek
O6UG
PO
De Kameleon
O9MO
PO
199
De
Ezelsbrug
HOL
PO
317
De Kroevert
12BH
PO
81
146
214
3124
(geanonimiseerd) Leerlingen SOOOOL 10-14 per 1 feb 2022 op Weisterbeek en per | feb 2023 op de EN
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de accountant wordt in de definitieve jaarrekening opgenomen.
(geanonimise rd)
Jaarverslag 2023
(geanonimiseerd) |
Crowe Foederer
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
Controleverklaring Aan
van
de
onafhankelijke
accountant
de raad van toezicht van
Stichting
Dynamiek Scholengroep
el
(geanonimiseerd) a 5961 PX (geanonimiseerd) A.
Verklaring
de in het
over
jaarverslag opgenomen jaarrekening 2023
Ons oordeel
Wij hebben
de
jaarrekening
2023 van
Stichting Dynamiek Scholengroep
te Horst
gecontroleerd.
Naar ons oordeel: e
e
geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Dynamiek Scholengroep op 31 december 2023 het resultaat over 2023 in overeenstemming en van met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs; zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2023 in alle van materieel belang zijnde aspectenfrechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelileving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 'Referentiekader' van hellOnderwijsaccountantsprotocol OCW
(geanoimsrd)
2023. De
jaarrekening 1. 2.
3.
bestaat uit: de balans per 31 december 2023; de staat van baten en lasten over 2023; en de toelichting met een overzicht van de gehanteerde
grondslagen
voor financiële
verslaggeving
andere toelichtingen.
en
De basis voor ons oordeel
Wij
hebben
uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse het 2023 vallen. OCW Onze Onderwijsaccountantsprotocol verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. onze
controle
controlestandaarden
en
Wij zijn onafhankelijk van Stichting Dynamiek Scholengroep zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden
dat de
door ons
verkregen
controle-informatie voldoende
en
geschikt
is als basis voor ons
oordeel.
Naleving anticumulatiebepaling In overeenstemming
met het
in artikel
en
WNT
niet
gecontroleerd
wij de anticumulatiebepaling, bedoeld Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig (I geanonimise rd) 1.6a
WNT
Controleprotocol WNT
artikel
5, lid 1 sub
n
en
2023 hebben
o
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
B(geano im se rd) (geanonimiseerd) | B.
Verklaring
Het
over
en
de in het
jaarverslag opgenomen andere informatie
jaarverslag
omvat andere informatie, naast informatie bestaat uit:
De andere «
het
e
de
Op grond
de
jaarrekening
en
onze
controleverklaring daarbij.
bestuursverslag; overige gegevens. onderstaande
werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en op grond van de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 'Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023 is vereist. van
met de
« e
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met
onze
werkzaamheden
onderwijs, paragraaf
2.2.2
hebben wij voldaan 'Bestuursverslag' van
Nederlandse Standaard 720. controlewerkzaamheden bij de
Deze
de vereisten in de Regeling jaarverslaggeving Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023 en de hebben werkzaamheden niet dezelfde diepgang als onze aan
het
jaarrekening.
Het
bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 'Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023.
C. Beschrijving
van
verantwoordelijkheden
Verantwoordelijkheden Het
bestuur
van
het bestuur en de
is
met
betrekking tot de jaarrekening
raad
van
Bij het opmaken
het
toezicht voor de
jaarrekening
verantwoordelijk opmaken getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen zoals in 23.1 ‘Referentiekader’ van het opgenomen paragraaf bepalingen, Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023. In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. voor
afwegen of de onderwijsinstelling in staat is haar Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het heeft om de onderwijsinstelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als voornemen het beëindiging enige realistische alternatief is. activiteiten
in
van
de jaarrekening moet
en
continuiteit
voort
het bestuur
te zetten.
Het bestuur moet
gebeurtenissen
de
instelling haar
activiteiten in continuïteit kan voortzetten,
De
raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van de onderwijsinstelling.
verslaggeving
en
omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen toelichten in de jaarrekening. van
toezicht op het proces
van
bestaan
of
financiële
(geanonimiseerd) nn Onze
verantwoordelijkheden
amen
voor
de controle
van
de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen daarmee voldoende en geschikte controle-informatie
en
uitvoeren
verkrijgen
van
voor het
een
controleopdracht dat wij
door
ons
af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen
kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. worden
Wij
hebben
deze
accountantscontrole
professioneel
kritisch
uitgevoerd
en
hebben waar relevant de Nederlandse voorschriften en de
in met professionele oordeelsvorming toegepast overeenstemming controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023, ethische
onafhankelijkheidseisen.
Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico's o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als
e
fraude,
e
e
e
«
e
van
fouten of
niet het van baten en lasten alsmede rechtmatig tot stand komen de balansmutaties, die van materieel belang zijn, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de onderwijsinstelling; _hetevalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; _ het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is.
Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controleinformatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige of kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar gebeurtenissen omstandigheden continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. o
e
gevolg
_
van
(geanonimiseerd) LT Wij
communiceren
de
controle
en
met de de
over
waaronder
eventuele
Eindhoven,
20
B
Cave
juni
raad
van
significante tekortkomingen
2024
(geanonimiseerd) Foecerer Audit & Assurance
vaiaslgpe}door |
(geanonimise rd) (geanonimiseerd)
el
toezicht onder
significante bevindingen
op 20-06-2024
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
B.V.
andere
over
de
die
onze
controle
uit
in de interne
geplande reikwijdte
beheersing.
naar
voren
Fidmoerer
en timing van zijn gekomen,
)