Document · PDF

Werkversie Kadernota 2026

Gemeenteraad 23 juni 2026, gemeente HoornBij agendapunt: Kadernota 2026 (Portefeuillehouder Assendelft)21.444 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

bedragen x € 1.000

2026

2027

2028

2029

2030

ingeboekt

248

gerealiseerd

177

nog te realiseren

nog te realiseren GGD Hollands Noorden

Omgevingsdienst Noord-Holland Noord ingeboekt

gerealiseerd

nog te realiseren

Bij de gemeenschappelijke regelingen Pact van Westfriesland, de Veiligheidsregio Noord-Holland Noord, de GGD Hollands Noorden en de Omgevingsdienst Noord-Holland Noord is een deel van de beoogde 5% besparing nog niet gerealiseerd. Voor alle organisaties moeten daarom aanvullende ombuigingen worden gevonden om de taakstelling volledig te dekken. Top X aanpak efficiënter inzetten (BG25 M103) bedragen x € 1.000

2026

2027

2028

2029

2030

ingeboekt

Alternatief: Verkoop en verhuur gemeentegrond

nog te realiseren

De gemeenteraad besloot bij de Kadernota 2025 in juni 2025 om deze beheersmaatregel te schrappen en voor 2025 het eenmalig uit de algemene reserve te dekken. Er is naar een alternatieve beheersmaatregel gezocht binnen het fysieke domein van de begroting. Alternatief is gevonden in de verkoop en verhuur van gemeentegrond. De inkomsten zijn de laatste jaren hoger dan begroot. In eerste instantie was het beeld dat dit (hoewel nu al enkele jaren achter elkaar) steeds een

eenmalige opbrengst was. Het is in principe geen beleid van de gemeente om groen te verkopen en dit voordeel in te rekenen. Toch wordt voorgesteld dit voor 2 jaar als alternatieve dekking voor de besparing op de Top X aanpak te gebruiken. Het blijkt dat er meer gevallen zijn van verkoop van snippergroen voor onder andere de vestiging van Liander huisjes. Bij een volgende rapportage komen wij terug met aanvullende maatregelen. Parkeerbelasting: fiscaliseren vergunningsgebieden (bestaand en nieuw) (BG25 M208) bedragen x € 1.000

2026

2027

2028

2029

2030

ingeboekt

600

gerealiseerd

300

600

nog te realiseren

300

De raad heeft in december 2025 ingestemd met het uitvoeringsvoorstel om te fiscaliseren in de vergunning gebieden en dit in te voeren per 1 juli 2026. In de raad van juni worden nog twee aanvullingen op de parkeerverordening en het kostenbesluit naheffingsaanslag parkeerbelasting voorgelegd. De nieuwe tarieven gaan per 1 juli in. Daarom is de opbrengst voor het eerste jaar door de helft gedaan. Herijking subsidies (BG25 M601) bedragen x € 1.000

2026

2027

2028

2029

2030

ingeboekt

p.m.

670

gerealiseerd

nog te realiseren

p.m.

670

De raad heeft de herijking van de subsidies uitgesteld tot 2028. Daarmee is er meer tijd om de herijking volgens een bewezen methodiek te doen waarbij de raad en de instellingen betrokken worden. Ook is er dan tijd om de instellingen tijdig te informeren over de gevolgen voor hun subsidies. Om te voorkomen dat in de extra periode instellingen dreigen om te vallen

23/57

Kadernota 2026-werkversie heeft de raad voor 2026 en 2027 resp. € 330.000 en € 370.000 beschikbaar gesteld.

Hervormingsagenda jeugd (BG25 M620)

Van het budget van 2026 is al gebruik gemaakt. Voor de bewezen methodiek is een inkoopronde geweest waaruit bureau Impacthouse van Grant Thornton als winnaar uit de bus is gekomen. Zij hebben de methodiek van impactgericht subsidiëren al in andere gemeenten, zoals Tilburg, Enschede, Den Haag, Amsterdam en Waalwijk, succesvol ingevoerd. Het traject van Impacthouse loopt van maart tot het najaar van 2026 en bestaat uit vier fasen: een analyse en startfase (met overdrachtsinformatie voor de nieuwe raad in Q2), gevolgd door kennisontwikkeling en aanscherping van maatschappelijke opgaven, daarna het uitwerken van herijkingskeuzes en een concept-subsidiekader (zomer 2026), en tot slot het toetsen en aanscherpen van dit kader ter voorbereiding van de bestuurlijke besluitvorming in het najaar van 2026. Raad en instellingen worden hierbij betrokken. Aanscherping op toegang tot Wmo voorzieningen (BG25 M613) bedragen x € 1.000

2026

2027

2028

2029

2030

ingeboekt

360

gerealiseerd

147

amendement: uit Algemene reserve

113

bijstellen leerlingen- en doelgroepenverkeer (KN26)

nog te realiseren

173

In oktober 2025 is de gemeenteraad met een brief geïnformeerd over de voortgang van deze maatregel. Er is al een efficiencyvoordeel van € 147.000 behaald op vervoer van doelgroepen. In deze kadernota wordt daar € 40.000 structureel aan toegevoegd, zie aanmelding 19: Bijstelling leerlingen- en doelgroepenvervoer. Verder heeft de gemeenteraad in 2025 besloten om in 2026 € 113.000 aan de Algemene reserve te onttrekken om de taakstelling te realiseren.

bedragen x € 1.000

2026

2027

2028

2029

2030

ingeboekt

1.600

ingeboekt

300

ingeboekt

-1.600

gerealiseerd Nog te realiseren

300

In de septembercirculaire 2025 heeft het Rijk eenmalig € 728 miljoen beschikbaar gesteld aan gemeenten als nabetaling voor jeugdzorgtekorten over 2023 en 2024. Voor Hoorn betekende dit een incidentele opbrengst van € 3,39 miljoen. De raad heeft bij de Najaarsbijstelling 2025 besloten deze middelen te storten in de reserve Hervormingsagenda Jeugd (HAJ). Deze middelen zijn bedoeld om aanloopkosten van de hervormingsagenda te dekken. Vanwege de complexiteit van de HAJ heeft een extern bureau een plan van aanpak opgesteld. Het college heeft deze op 7 april vastgesteld. Op basis hiervan wordt een projectplan en uitvoeringsagenda gemaakt, inclusief begroting. In het najaar wordt de raad gevraagd middelen beschikbaar te stellen voor de uitvoering hiervan. Op korte termijn wordt een projectleider aangesteld. Voor de projectleiding en -ondersteuning en voor al lopende ontwikkelingen binnen de HAJ is een voorlopig werkbudget 2026 van € 370.000 toegekend, gedekt uit de reserve Hervormingsagenda Jeugd. Maatregelen die we nu al kunnen nemen doen we al om de kosten in de jeugdzorg te verminderen. Hoorn gaat ook regionaal verder met het nemen van maatregelen in het kader van de Hervormingsagenda. Zo heeft de regio Westfriesland een subsidie van € 936.000 van het Rijk ontvangen, die regionaal ingezet wordt voor het Integraal Gezinsteam Westfriesland.

Dit heeft relatie met opgave 3 van de Hervormingsagenda: terugdringen residentiele jeugdhulp; zo thuis mogelijk.

24/57

Kadernota 2026-werkversie De ombuigingen op de Hervormingsagenda die oorspronkelijk gepland waren, zijn door het Rijk met twee jaar uitgesteld. Dit betekent dat de financiele effecten voor gemeenten pas vanaf 2027 merkbaar worden. Dat betekent dat de taakstelling in 2026 vervalt. Maatregel Project integraal gezinsteam (Thuis voor Noordje) (KN24) is onderdeel van de acties die plaatsvinden in de hervormingsagenda en om die reden vanaf deze voortgangsrapportage samengevoegd met de ombuiging hervormingsagenda. Het ombuigbedrag van structureel € 0,3 miljoen is toegevoegd aan de maatregel. Deze moet nog worden gerealiseerd. Vanaf 1 januari 2025 is voor Westfriesland een pilot Integraal gezinsteam (IGT) ontwikkeld. Het IGT Westfriesland start met de hulpverlening vanaf 1 september 2025. De resultaten van de pilot worden gemonitord. Het is de bedoeling dat de pilot bij positief resultaat een structureel karakter krijgt.

In afwachting op het besluit in het Lokaal Overleg, geldt één (lager) tarief per kilometer. Vergoedingen voor NS-reizen zijn omgezet naar tweede klas en bestaande NS-abonnementen zijn herzien. Door deze maatregelen is er geld bespaard. Aan de andere kant zien we de kosten stijgen, waardoor er per saldo geen extra opbrengst is om deze beheersmaatregel in te vullen. Loon- en inhuurkosten, efficiency organisatie en extern advies (BG25 M981) bedragen x € 1.000

2026

2027

2028

2029

2030

Ingeboekt

800

1.050

1.300

Gerealiseerd

800

1.050

1.219

nog te realiseren

Reiskosten woon/werk verkeer personeel (BG25 M987) bedragen x € 1.000

2026

2027

2028

2029

2030

ingeboekt

200

gerealiseerd

200

nog te realiseren

werkverkeer en de maximale reisafstand niet verlaagd. Dit wordt wel gedaan voor dienstreizen per auto.

De huidige regeling is geëvalueerd. Daarbij is ook gekeken naar de oorzaak van de gestegen uitgaven voor de reiskosten woon-werkverkeer. Het gaat om een combinatie van factoren. Er is sprake van groei van het personeelsbestand, met daarbij een stijging van de gemiddelde woonwerk-afstand per medewerker. Daarnaast zijn de tarieven voor het openbaar vervoer gestegen en is het fiscaal vrij te vergoeden km-bedrag landelijk verhoogd. Ook is sprake van een toename van werken op kantoor. Op basis van deze evaluatie is bepaald welke maatregelen nodig zijn om de regeling binnen het beschikbare budget te kunnen uitvoeren. Waarbij gelijktijdig ook rekening wordt gehouden met de krapte op de arbeidsmarkt en goed werkgeverschap. Daarom is het tarief per kilometer voor woon-

De organisatie staat voor de opgave om structureel € 1,3 miljoen te realiseren in de periode 2025–2028 op het gebied van efficiency en terugdringen externe inhuur. Invulling organisatie breed De taakstelling wordt in deze kadernota ingevuld door een combinatie van structurele besparingen, het terugdringen van externe inhuur, kritisch omgaan met vacatures en het efficiënter organiseren van werkprocessen. Met deze maatregelen realiseert de organisatie de taakstelling nagenoeg volledig: er resteert nog een in te vullen besparing van € 81.000 vanaf 2028. Tegelijkertijd blijft er spanning bestaan tussen het op orde brengen (en houden) van de basisorganisatie en het realiseren van efficiency. De maatregelen zijn organisatorisch van aard en hebben geen directe impact op inwoners of beleidsdoelen. Hieronder een toelichting per organisatiedomein:

25/57

Kadernota 2026-werkversie Bedrijfsvoering & Dienstverlening Een deel van de ombuigingen wordt bereikt door het verlagen van budgetten door een slimmere uitvoering. Dit betreft onder meer het verlagen van het fotobudget, het compacter publiceren van stadsnieuws, het laten vervallen van het budget voor (inter-)nationale contacten en het verlagen van kosten voor scanvoorzieningen door een efficiëntere oplossing. Daarnaast is de werkwijze rond de APPA-voorziening gewijzigd voor pensioenverplichtingen van voormalige bestuurders; hierdoor zijn de werkelijke kosten structureel lager dan begroot. Verder worden besparingen gerealiseerd door efficiëntere inrichting van de organisatie en het verlagen van het overheadbudget door uitstroom van formatie. Tenslotte zijn er diverse innovatiekansen, zoals digitalisering en toepassing van AI, die nog nader worden verkend. Domein Maatschappelijke Ontwikkeling Het domein Maatschappelijke Ontwikkeling realiseert de efficiencytaakstelling grotendeels via organisatorische optimalisatie en administratieve aanpassingen. Het efficiënter organiseren van het leerlingenvervoer en het inleveren van een formatieplaats bij 1.Hoorn leveren het meeste op in dit domein. Verder wordt de dekking van de salarislasten door rijksmiddelen goed in de begroting gezet.

Ook het alvast inboeken van een deel van het overschot op de rijksmiddelen voor beschermd wonen en maatschappelijke opvang maakt onderdeel uit van de maatregelen. Tenslotte heeft Hoorn een groot aandeel in de regionale projecten en regionale werkzaamheden, onderzocht wordt of deze kosten aan de regio doorgerekend kunnen worden. Daar wordt nu nog geen bedrag aan gekoppeld.

Domein Stedelijke Ontwikkeling en Beheer Binnen het domein Stedelijke Ontwikkeling en Beheer is de afgelopen jaren hard gewerkt om processen slimmer in te richten, betere inkoopafspraken te maken en schaalvoordelen te realiseren. Hiermee is het mogelijk om hetzelfde kwaliteitsniveau voor de stad te realiseren met minder budget. De budgetten waar het hierbij om gaat zijn budgetten voor straatreiniging, straatmeubilair, advies omgevingsdienst, fiets parkeren, wijkbeheer, wonen, toerisme en wonen. Daarnaast kunnen meer inkomsten gerealiseerd worden zonder dat dit de gemeente extra inzet van mensen kost. De inkomsten van de kermis nemen de laatste jaren toe, terwijl hiervoor dezelfde inzet aan mensen nodig is. Een andere efficiencymaatregel op het gebied van verhoging van de inkomsten bij gelijkblijvende inzet wordt gerealiseerd door de werkelijke kosten door te rekenen voor de gehandicaptenparkeerplaatsen waarbij een medische keuring moet plaatsvinden. Tot slot ontstaat door het omzetten van inhuur naar een vast dienstverband een kostenverlaging voor de organisatie. Inmiddels zijn al een aantal mensen in dienst genomen op plekken waar eerder werd ingehuurd.

Voortgang van de maatregelen De voortgang van de maatregelen leest u terug in de bijlage. Daarin kunt u aan de kleuren zien hoe het met de maatregelen gaat. De maatregelen waar nog aanvullend naar gekeken moet worden, staan in het eerste deel van dit hoofdstuk. De voortgang van alle maatregelen staat in de bijlage.

26/57

Kadernota 2026-werkversie

Hoofdstuk 5.

Investeringsplafonds

In 2025 is de nota Investeren en afschrijven geactualiseerd. De nota is aangepast naar de laatste wetgeving en de uitgangspunten zijn aangepast om meer integraal en toekomstgericht op (vervangings)investeringen te sturen. Belangrijke aanpassingen zijn dat de investeringsbehoefte meerjarig in beeld wordt gebracht en dat aan vervangingsinvesteringen beheersplannen ten grondslag liggen. Hierdoor is het mogelijk realistische plafonds voor vervangingsinvesteringen te begroten. De investeringsplafonds zijn afgelopen jaren geïndexeerd, maar niet meegegroeid met nieuwe investeringen (die op termijn ook om vervanging vragen). Ook zijn in het verleden grote vervangingen in bulk geweest of is langer doorgewerkt met investeringen die in de financiële administratie al afgeschreven zijn. Bij vervanging kan dit leiden tot pieken in categorieën die niet binnen het plafond opgevangen kunnen worden. Een voorbeeld is bijvoorbeeld de vervanging van het wagenpark. Bij deze kadernota is gewerkt met het nieuwe proces. In verband met het verkiezingsjaar is deze kadernota beleidsarm en heeft alleen uitvraag op vervangingsinvesteringen plaatsgevonden. De nieuwe nota kapitaalgoederen en onderliggende geactualiseerde beheersplannen waren bij de opmaak van de kadernota nog niet gereed. Het herzien van de categorieën en bijbehorende hoogtes hebben daarom nog niet plaatsgevonden.

2027 Het investeringsplafond 2027 is vastgesteld op € 481.990, verdeeld als volgt over de 4 categorieën. • • • •

Openbare ruimte; € 260.950 Sport; € 89.040 Vastgoed; € 93.110 Bedrijfsvoering, € 38.890

Kapitaallasten van vervangingsinvesteringen moeten passen binnen dit bedrag. Voor 2027 is het overzicht van alle vervangingsinvesteringen nog niet compleet en passend binnen de categorieën. Voorgesteld wordt daarom om bij deze kadernota alleen een deel van de vervangingsinvesteringen vast te stellen, en de rest te besluiten naar de Begroting 2027. Dan kunnen de uitkomsten van de nota Kapitaalgoederen Openbare ruimte ook betrokken worden bij de besluitvorming. Deze nota moet beter inzicht geven in de meerjarige investeringsopgave in de openbare ruimte omdat de beheersplannen voor de openbare ruimte worden geactualiseerd.

Tabel 7 Invulling investeringsplafonds 2027 (bedragen x € 1.000; - = nadeel) onderwerp

krediet

kapitaallast

termijn beleidskader

Wegen 2027 (reguliere vervangingen wegen, straten en paden)

-2.500

-88

GRP 2027: rioleringen (kapitaallasten tlv exploitatie Riolering)

-5.664

50 Programma stedelijk water en riolering 2022-2027

GRP 2027: rioleringen (ineens tlv voorziening Riolering)

-3.167

1 Programma stedelijk water en riolering 2022-2027

totaal openbare ruimte

-11.331

-8.919

ten laste van riolering

8.831

netto beslag openbare ruimte

-2.500

-88

categorie openbare ruimte 40 Beleidsplan Wegen 2024-2030

27/57

Kadernota 2026-werkversie

onderwerp

krediet

kapitaallast

termijn beleidskader

Vervanging kunstgrasveld hockey sportpark De Roskam (veld 2)

-837

-92

10 Sport en beweegnota 2016 en sportparkennota 2035

Sportinventaris sporthallen

-110

-12

10 Masterplan Buitensport Hoorn

totaal sport

-947

-104

Inkomst compensatie BTW

netto beslag sport

-947

-104

categorie sport

Taakstellend beschikbaar voor sport

-89

categorie vastgoed Brandmeldinstallatie en noodverlichting Schouwburg Het Park

-150

-31

20 Gemeentelijk vastgoedbeleid 2024-2033

totaal vastgoed

-150

-31

Vervanging camera's openbare ruimte

-37

-4

5 Beleidskader Cameratoezicht Hoorn 2022-2026

Inventaris / meubilair

-80

-9

10 Geen

totaal bedrijfsvoering

-117

-13

-3.714

-220

categorie bedrijfsvoering

totaal categorieën beschikbaar binnen alle plafonds

482

restant ter besluitvorming bij Begroting 2027

262

28/57

Kadernota 2026-werkversie

Hoofdstuk 6.

Uitgangspunten Begroting 2027

In dit hoofdstuk staan de grondslagen en kaders waarlangs de begroting 2027 wordt uitgewerkt. Het gaat onder andere om de te hanteren indexpercentages voor prijs- en looncompensatie, belastingen, leges en tarieven. Indien de indexatiecijfers bij de behandeling van de begroting substantieel afwijken, dan is de afspraak dat ze aangepast kunnen worden. Tabel 8 Uitgangspunten Begroting 2027 Onderwerp

voorgestelde indexatie

Belastingen (waaronder OZB)

2,50%

Leges en tarieven

2,50%

Prijscompensatie

2,50%

Looncompensatie (loonvoet overheid)

4,20%

Subsidies

3,86%

Gemeenschappelijke regelingen

7,59%

Investeringsplafonds (kredieten)

2,30%

Rekenrente (omslagrente) Algemene uitkering

1. Hoornse inwoners en bedrijven worden niet zwaarder belast dan voor de gemeentelijke financiële huishouding noodzakelijk is; 2. tarieven van gemeentelijke belastingen worden jaarlijks trendmatig verhoogd; 3. tarieven van leges en retributies zijn kostendekkend, tenzij er maatschappelijke argumenten zijn om dat niet te doen. De tarieven voor de OZB worden gecorrigeerd voor de ontwikkeling van de WOZ waarden. De trendmatige verhoging is dus gebaseerd op de opbrengst in de begroting. Te gebruiken indexcijfer De index is de prijsverandering Bruto Binnenlands Product, het pBBP. De algemene uitkering uit het gemeentefonds wordt ook met deze index verhoogd. Dit percentage is volgens de meest recente publicatie van het CPB 2,50% in 2027. De opbrengst hiervan is ongeveer € 581.600.

Begroting 2027 meicirculaire

De meest recente publicatie van het Centraal Plan Bureau (CPB) is het CEP (Centraal Economisch Plan) 2026 van maart 2026. Indien CPB tussen kadernota en begroting de verwachtingen bijstelt op basis van de situatie in het Midden-Oosten, dan volgt bij de Begroting 2027 het voorstel om de indexaties aan te passen actueelste voorspellingen van het CPB.

Trendmatige verhoging leges, tarieven en gemeentelijke belastingen Uitgangspunten Voor de verhoging van de gemeentelijke belastingen, leges en tarieven gelden de volgende drie uitgangspunten:

Prijscompensatie Begroting 2027 Uitgangspunten De exploitatiebudgetten worden geïndexeerd voor prijsstijging, tenzij er zwaarwegende redenen zijn om hiervan af te wijken. In de meicirculaire maakt het Rijk bekend hoeveel geld de gemeente krijgt voor prijscompensatie. Te gebruiken indexcijfer Ook hier is de index de prijsverandering Bruto Binnenlands Product (pBBP). De 2,50% prijscompensatie op alle exploitatiebudgetten kost ongeveer € 1.025.000 structureel.

29/57

Kadernota 2026-werkversie

Looncompensatie 2027 Uitgangspunten De huidige CAO gemeenten loopt tot en met 31 maart 2027. Bij de opmaak van deze kadernota en Begroting 2027 is niet bekend hoe een volgende CAO financieel zal uitpakken. Om die reden wordt als index de loonvoet overheid gehanteerd. Deze index gebruikt het Rijk en gebruiken ook veel gemeenten. In de meicirculaire maakt het Rijk bekend hoeveel geld de gemeente ontvangt voor looncompensatie. Te gebruiken indexcijfer De loonvoetoverheid is voor 2027 4,20% en kost ongeveer € 3.120.000 structureel.

Subsidies

Tabel 9 Berekening indexcijfer subsidies Onderdeel index

waarde weging

gewogen waarde

Loon

loonvoet overheid

4,20%

80%

3,36%

Prijs

pBBP

2,50%

20%

0,50%

Totaal

3,86%

Deze indexatie kost structureel ongeveer € 630.000.

Gemeenschappelijke regelingen (GR-en) Uitgangspunt De indexatiecijfers voor de bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen worden vastgesteld door de Regietafel Gemeenschappelijke Regelingen Noord-Holland Noord.

De verhouding van de indexering is 80% loon en 20% prijs.

De regietafel beslist met welk percentage de GR de loon- en prijsmutatie mag verhogen. De gemeenteraden hebben in 2019 besloten dat de Regietafel het orgaan is dat die beslissing maakt conform een vastgestelde methodiek die ook door de gemeenteraden is vastgesteld. Eind 2025 is de methodiek geëvalueerd. De uitkomsten zijn ten tijde van de opmaak van deze kadernota nog niet bekend.

Te gebruiken indexcijfer De indexen die hiervoor worden gebruikt, zijn de prijsverandering Bruto Binnenlands Product (pBBP) en de loonvoet overheid. De percentage zijn volgens de meest recente publicatie van het CPB respectievelijk 2,50% en 4,20% in 2027. Hiermee komt de index voor subsidies in 2027 op 3,86%. Zie voor de berekening de tabel.

Te gebruiken indexatiecijfer Voor 2027 is de indexatie vastgesteld op 7,59%. Dit percentage is verwerkt in de bijdragen van de GR-en, tenzij dat anders is aangegeven. Ook de Regietafel gaat uit van een verhouding loon/prijs van 70/30. Sommige GR-en hebben een andere verhouding en mogen dus van een ander percentage uitgaan.

Uitgangspunten De subsidies worden geïndexeerd voor loon- en prijscompensatie. In principe wordt er geïndexeerd, tenzij er zwaarwegende redenen zijn om hiervan af te wijken.

Een aantal GR-en hebben naast de loon-/prijscomponent ook een component aantal inwoners. De aantallen inwoners zijn in veel gevallen gestegen. De bijdragen aan de betreffende GR wordt in die gevallen ook aan die stijging aangepast.

30/57

Kadernota 2026-werkversie

Investeringsplafonds 2027 Uitgangspunt De investeringsplafonds worden geïndexeerd. Dat wordt gedaan om de vervangingsinvesteringen daadwerkelijk te kunnen blijven doen, ook met stijgende prijzen.

Aantallen waar mee wordt gerekend

Te gebruiken indexcijfer Hiervoor geldt het indexcijfer prijs bruto overheidsinvesteringen (iboi) voor 2027. Dit percentage is volgens de meest recente publicatie van het CPB 2,30% in 2027.

Tabel 10 Aantallen Begroting 2027

Rekenrente De rente stijgt en daarmee onze rentekosten. In de Begroting 2026 is rekening gehouden met stijgende rentekosten de komende jaren. Bij het maken van de Begroting 2027 wordt de rekenrente opnieuw geactualiseerd en wordt beoordeeld of de inschatting van de stijgende rente nog voldoende is.

Voor de berekening van de grootste inkomstenbron (het gemeentefonds) wordt rekening gehouden met de volgende aantallen inwoners en woonruimten:

jaar

aantal inwoners

aantal woonruimten

2027

76.870

570

2028

78.067

832

2029

79.814

993

2030

81.899

859

31/57

Kadernota 2026-werkversie

Hoofdstuk 7.

Bijlagen

1. Toelichting op de aanpassingen in de meerjarenbegroting 2025-2028 budget is opgenomen in de begroting. Gezien het terugkerende karakter van deze kosten wordt voorgesteld om de kosten voor avondcatering structureel op te nemen in de begroting.

Programma 0 Bestuur en ondersteuning 1.

Inzet bode bij commissie- en raadsvergaderingen (bedragen x € 1.000; - = nadeel)

lasten

2026

2027

2028

2029

2030

-35

Toelichting Sinds de renovatie van het stadhuis is het noodzakelijk om tijdens Raads- en commissievergaderingen een bode in te zetten. Door wijzigingen in de toegankelijkheid van het gebouw en de eisen op het gebied van veiligheid en toezicht is begeleiding van bezoekers en ondersteuning tijdens vergaderingen vereist. De bode vervult hierbij een belangrijke rol in het binnenlaten, ontvangen en begeleiden van bezoekers, het houden van toezicht en het ondersteunen bij een ordelijk en veilig verloop van de vergaderingen. De kosten voor deze inzet bedroegen in 2025 circa € 35.000 en waren niet eerder begroot. Aangezien het een structurele en terugkerende behoefte betreft wordt voorgesteld deze kosten structureel op te nemen in de begroting. 2.

Inzet avondcatering commissie- en raadsvergaderingen (bedragen x € 1.000; = nadeel)

lasten

2026

2027

2028

2029

2030

-40

Toelichting Tijdens Raads- en commissievergaderingen wordt structureel gebruik gemaakt van avondcatering passend bij de duur en het tijdstip van deze bijeenkomsten. Dit draagt bij aan een goed verloop van de vergaderingen en ondersteunt de facilitaire dienstverlening aan raadsleden, commissieleden en betrokken medewerkers. De afgelopen drie jaar is hieraan circa € 40.000 uitgegeven. Deze kosten zijn ten laste gekomen van Facilitaire zaken zonder dat hiervoor structureel

Apparatuur voor raads- en commissieleden (bedragen x € 1.000; - = nadeel)

lasten

2026

2027

2028

2029

2030

-43

-50

Toelichting Elke vier jaar, na de installatie van de raad, ontvangen de raadsleden en collegeleden apparatuur om hun rol goed te kunnen vervullen. Het gaat om een laptop of iPad / toetsenbord / muis / laptoptas / printer. Voor de nieuwe gemeenteraad is incidenteel € 42.800 nodig. Daarbij wordt uitgegaan van 35 raads- en 20 commissieleden. 4.

Regionale raadsadviseur (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026

2027

2028

2029

2030

lasten

-30

baten

Toelichting In Westfriesland worden al enige jaren Regionale raadsbijeenkomsten gehouden. Hoorn heeft op 10 februari 2026 ingestemd met het instellen van de nieuwe regionale functie: de ‘Regionaal raadsadviseur’. Deze nieuwe functionaris steunt en begeleidt de griffiers en de gemeenteraden van de Westfriese gemeenten voor agenda’s en dossiers die de hele regio aangaan. De kosten worden ook regionaal verdeeld, naar rato. Door alle gemeenteraden is besloten om budget vrij te maken voor de aanstelling van deze regionale raadsadviseur. Voor Hoorn gaat het om afgerond € 30.000 per jaar. Voorstel is dit incidenteel in 2026 te dekken uit de post Incidenteel onvoorzien en dit budget vanaf 2027 in de meerjarenbegroting op te nemen.

32/57

Kadernota 2026-werkversie

Kassier Krachtig Noord-Holland Noord (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026

2027

2028

2029

2030

lasten

-302

baten

302

Toelichting Hoorn is met ingang van 2026 kassier voor het regiobureau Noord-Holland Noord (NHN). Eind 2025 zijn door de 17 colleges van de gemeenten van NHN en de provincie besluiten genomen over de bijdrage aan de regionale samenwerking in NHN voor 2026. Het budget is dekking voor de taken van het regiobureau zoals coördinatie, communicatie, lobby en ondersteuning en de inhuur van een kwartiermaker die aan de slag gaat met de doorontwikkeling van de samenwerking en de structurele financiering. Het Regiobureau NHN heeft een totale begroting van € 375.000. De bijdrage van Regio Westfriesland is € 73.500, hiermee is rekening gehouden in de begroting het Pact van Westfriesland. De overige bijdrage van de samenwerkingspartners binnen NHN van € 301.700 wordt via deze kadernota verwerkt en is budgettair neutraal.

Weerbare samenleving door GEO politieke spanningen (bedragen x € 1.000; = nadeel)

lasten

Zonder dit geld kan de bestuurlijke opdracht niet worden uitgevoerd om de eigen bedrijfscontinuïteit te waarborgen, noodsteunpunten in te richten en het weerbaarheidsprogramma samenleving aan te bieden. Dan stopt de voorbereidingen en de uitvoering hiervan.

Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat 7.

Programma 1 Openbare orde en veiligheid 6.

beschikbaar aan gemeenten. Om aan deze opdracht te kunnen voldoen, is incidenteel geld nodig. • Uitbreiden en garanderen van noodstroom stadhuis: € 25.000 De noodstroomvoorziening van het stadhuis is in geval van langdurige stroomuitval onvoldoende toereikend. Dit moet worden uitgebreid om de bedrijfscontinuïteit te waarborgen. • Inrichten noodsteunpunten: € 50.000 Fysieke locatie waar inwoners tijdens langdurige crisis (zoals stroomuitval) terechtkunnen voor informatie. • Weerbaarheidsprogramma samenleving: € 50.000 Voorlichtingsmateriaal, organiseren bewonersbijeenkomsten.

2026

2027

2028

2029

2030

-125

Toelichting Door toenemende geopolitieke spanningen, hybride dreigingen en de gevolgen van klimaatverandering moet de organisatie en de samenleving zich beter voorbereiden en rekening houden met uitval van bijvoorbeeld het stroomnet. Het Rijk heeft gemeenten hier opdracht voor gegeven in mei 2025. De bestuurlijke opdracht is drieledig. Het op orde brengen van de eigen organisatie (bedrijfscontinuïteit), het inrichten van noodsteunpunten in en het vergroten van de zelfredzaamheid van de samenleving. Het Rijk stelt hiervoor geen geld

Verwijderen lachgascilinders uit de openbare ruimte (bedragen x € 1.000; - = nadeel)

lasten

2026

2027

2028

2029

2030

-50

p.m.

Toelichting Lachgascilinders worden gedumpt in de openbare ruimte en moeten afgevoerd worden. Dit brengt hoge kosten met zich mee. Er is nog geen landelijke wetgeving die dit probleem oplost. Voorstel is nog eens eenmalig afvoerkosten te ramen in de veronderstelling dat er landelijke wetgeving komt die ook zorgt voor een oplossing van de kosten.

33/57

Kadernota 2026-werkversie 8.

Afvoerkosten staalslakken (bedragen x € 1.000; - = nadeel)

lasten

2026

2027

2028

2029

2030

-200

p.m.

Toelichting Begin 2025 zijn diverse artikelen gepubliceerd over het gevaar van staal- en AVIslakken in de openbare ruimte. De raad is geïnformeerd over onze handelswijze. De regels voor toepassing en hergebruik van slakken zijn inmiddels aangescherpt. Veel gemeenten willen af van verhardingen en funderingen waarin slakken verwerkt zitten. Het gevolg is dat de stortkosten voor slakkenproducten sinds 2025 enorm zijn gestegen. In 2026 worden de wegen Hoefblad, Poortwachter, Westerdijk en Kolenbergstraat vervangen. Op dit moment is nog niet exact bekend wat de totale stortkosten voor deze vier wegen zijn. Voor het Hoefblad is nu een offerte ontvangen van € 30.000. Voor de overige wegen wordt verwacht dat de kosten ca. € 60.000 per stuk zijn door de langere lengte. Vigerend is de regelgeving vanuit het ministerie van Infrastructuur en waterstaat, dienst Inspectie Leefomgeving en Transport. Per 22-07-2025 is het verboden om verharding mengsels met meer dan 20% staalslakken toe te passen (inclusief hergebruik). Als te hoge concentraties worden waargenomen, moeten wij overtollige en/of vrijgekomen wegfundering afvoeren naar een erkend verwerker. In de toekomst moeten ook wegen en straten vervangen worden. Niet altijd is het mogelijk om de fundering van slakken te laten liggen. Een klein deel van de vervangingen kan getemporiseerd worden om zo de extra kosten deels op te vangen.

Ideaal is dit echter niet. Veel straten zijn inmiddels 40 tot 50 jaar oud en zijn de komende jaren aan vervanging toe. Geadviseerd wordt om ruimte te creëren specifiek voor de afvoerkosten voor staalslakken en deze ruimte ook te labelen aan de afvoerkosten. Voorstel is dit eenmalig te regelen en wetgeving afwachten. 9.

Areaaluitbreiding openbare ruimte (bedragen x € 1.000; - = nadeel)

lasten

2026

2027

2028

2029

2030

-135

Toelichting Hoorn groeit en daarmee ook het te onderhouden aantal vierkante meters. Met deze aanmelding worden de onderhoudskosten voor de komende jaren in lijn

gehouden met de verwachte uitbreiding van het areaal. De verwachte toename is ongeveer 1% per jaar en gebaseerd op de gemiddelde jaarlijkse toename van het aantal nieuwbouwwoningen. 10. Baggerdepot (bedragen x € 1.000; - = nadeel) lasten

2026

2027

2028

2029

2030

-675

Toelichting Het beheer van stedelijk water is een waterhuishoudkundige taak die past bij het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier (HHNK). Op basis van de ‘Overeenkomst overdracht van het onderhoud van stedelijk oppervlaktewater’ van 13 mei 2013 tussen de gemeente en het HHNK beheert HHNK bijna al het binnendijkse stedelijke water, maar niet het gebied van MAK-Blokweer. Voorwaarde voor het beheer door HHNK is dat de gemeente zorgt voor een baggerspeciedepot waar HHNK de bagger vanuit de gemeente kan verwerken. De gemeente is die voorwaarde nog niet nagekomen, maar zet zich daar wel voor in. Sinds 2021 is HHNK gestopt met het in beheer overnemen van oppervlaktewater en overweegt HHNK ontbinding van de overeenkomst. In de Begroting 2025 stond onder het thema ‘water’ vermeld dat de gemeente op basis van een overeenkomst met HHNK moet zorgen voor een baggerspeciedepot. Er stond toen nog geen kostenraming bij. Samen met de gemeente Drechterland en HHNK zetten we ons in om in 2027 te kunnen starten met de realisatie van een baggerspeciedepot. Het is een streefjaar. Het werk begint met de grondverwerving voor het HHNK-baggerspeciedepot met in totaal ruim 3 ha voor Hoorn en daarbij nog een gedeelte voor Drechterland. HHNK gaat het depot daarna als geheel inrichten en beheren. Er zal een integraal raadsvoorstel worden uitgewerkt.

Er wordt voorlopig rekening gehouden met een noodzakelijke eenmalige investering van tussen de € 500.000 en € 750.000.

34/57

Kadernota 2026-werkversie 11. Dagelijks onderhoud sportvelden (bedragen x € 1.000; - = nadeel) lasten

2026

2027

2028

2029

2030

-50

Toelichting Om alle sportvelden veilig en bespeelbaar te houden, is er meer geld uitgegeven dan was voorzien. De prijzen van materialen voor kunstgrasvelden zijn fors gestegen. Ook zorgen de steeds strenger wordende milieueisen bij het reinigen van de atletiekbaan en de twee hockeywatervelden voor een structurele verhoging van het onderhoudsbudget.

14. Bijstelling product parkeren (bedragen x € 1.000; - = nadeel)

12. Update verkeersmodel 2026 t.b.v. opstellen Basiskaart Geluid en Emissie (BGE) (bedragen x € 1.000; - = nadeel) lasten

2026

2027

2028

2029

2030

-70

Toelichting Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet in 2024 is de gemeente wettelijk verplicht een Basiskaart Geluid en Emissie (BGE) op te (laten) stellen. Deze kaart maakt inzichtelijk of de toename van geluid binnen de wettelijke normen blijft en moet vervolgens elke vijf jaar worden geactualiseerd. Voor het opstellen van een betrouwbare BGE is actueel inzicht in verkeersintensiteiten noodzakelijk. Daarom moet het verkeersmodel worden gevoed met de meest recente gegevens (basisjaar 2026). 13. Wijkpark Bangert en Oosterpolder: verwerken amendementen en onderhoudskosten (bedragen x € 1.000; - = nadeel) lasten

Het raadsvoorstel stond voor de vergadering van december 2025 gepland. De bijbehorende begrotingswijziging was al verwerkt in de begroting, waarbij de kapitaallasten na drie jaar (aanleg gereed in 2027, start kapitaallasten in 2028) zouden gaan lopen. Door de vertraging naar februari plus de extra eis van de gemeenteraad om de buurt mee te laten praten over de invulling van het park, start de investering later. Gevolg is dat de kapitaallasten ook een jaar later starten. Dat levert een structureel voordeel op vanaf 2028. Vervolgens komen de extra lasten van onderhoud en extra kapitaallasten van de extra investering vanaf 2029 tot uitdrukking. Dat samen resulteert in onderstaande financiële reeks.

2026

2027

2028

2029

2030

-10

Toelichting De gemeenteraad heeft op 10 februari 2026 besloten enkele aanpassingen te doen (amendementen) op het voorstel voor de aanleg van het Wijkpark Bangert en Oosterpolder. Daarnaast werd besloten om de verhoging van de onderhoudskosten van € 18.750 bij de kadernota te verwerken. Beide zaken worden nu verwerkt.

2026

2027

2028

2029

2030

lasten

-519

-544

-519

baten

519

544

519

Toelichting Bij de cyclusdocumenten wordt het product parkeren geactualiseerd voor de lasten en baten. De bijstelling op lasten bedraagt € 63.000 structureel. De bijstelling op de baten bedraagt € 650.500. Dit wordt veroorzaakt door de actualisatie van de baten uit het parkeren langs de straat en het bijstellen van de baten uit parkeernaheffingen. Het voordelig effect van € 519.455 wordt geëgaliseerd met de reserve parkeren, hiermee is de aanmelding neutraal.

Programma 3 Economische zaken 15. Reclamebelasting (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026

2027

2028

2029

2030

lasten

-99

baten

Toelichting Jaarlijks maakt het Lokaal Ondernemersfonds (LOF) een prognose voor de reclamebelasting op basis van de verwachte afname en geldende tarieven. Op basis van deze prognose dient het LOF een subsidieaanvraag in. Deze prognose en de

35/57

Kadernota 2026-werkversie Programma 4 Onderwijs

bijbehorende subsidie aan het LOF zijn nog niet aangepast aan de laatste prognose. Dit wordt nu budgettair neutraal verwerkt.

18. Specifieke uitkering Vroegtijdig Schoolverlaten en Doorstroompunt (bedragen x € 1.000; - = nadeel)

16. Administratief: inkomsten en uitgaven economiebudget in lijn brengen met werkelijke situatie (bedragen x € 1.000; - = nadeel)

2026

2027

2028

2029

2030

lasten

-1.305

-728

-62

baten

1.407

830

2026

2027

2028

2029

2030

lasten

baten

-39

-36

Toelichting Het Rijk heeft een beschikking afgegeven voor de nieuwe regeling Doorstroompunt voor 2026 tot en met 2029. Deze borduurt verder op de eerdere specifieke uitkering vroegtijdig schoolverlaten. Voor deze regeling is € 829.984 beschikbaar voor de doorstroompuntfunctie en € 615.653 voor het regionaal programma. Daarnaast is er nog € 540.298 beschikbaar van de oude regeling “Regeling regionale aanpak vroegtijdig schoolverlaten” die alleen nog in 2026 besteed mag worden. Dit geld wordt eerst gebruikt voordat het nieuwe regionale geld wordt besteed. Ten slotte is er nog geld over die in 2020 vanwege Corona beschikbaar zijn gesteld door het Rijk. Dit geld is voor een groot deel gebruikt in 2025 voor het bouwen van een leerlingvolgsysteem. Het restant van € 21.814 wordt volledig gebruikt in 2026. Het geld uit 2020 dat besteed mag worden tot 2029, wordt voor € 15.000 besteed aan de implementatie van het nieuwe softwarepakket.

Toelichting Er zijn inkomsten (bijdragen andere gemeenten) begroot voor een bedrag van € 39.000 die nu niet meer binnenkomen. Maar ook de uitgaven kunnen met een gelijk bedrag naar beneden worden bijgesteld. Hierdoor kunnen deze wijzigingen budgettair neutraal plaats vinden. 17. Administratief: inkomsten en uitgaven marketingbudget in lijn brengen met werkelijke situatie (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026

2027

2028

2029

2030

lasten

-38

baten

Toelichting Hoorn organiseert de promotie van Westfriesland mede voor de andere Westfriese gemeenten. De kosten, maar ook de inkomsten (bijdragen andere gemeenten) komen op het budget van Hoorn. De begroting moet hier alleen nog op aangepast worden. Dit betekent dat zowel de uitgaven als de inkomsten met € 37.500 verhoogd moeten worden. Dit is een budgettair neutrale wijziging.

19. Bijstelling raming leerlingenvervoer en doelgroepenvervoer (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026

2027

2028

2029

2030

lasten

205

lasten

100

t.g.v. Wmo

-40

HFG

-100

Toelichting Het aantal gebruikers van het leerlingenvervoer neemt af. De verwachting is dat deze dalende trend doorzet. Gezien de ontwikkelingen nog onzeker zijn worden

36/57

Kadernota 2026-werkversie

de baten alleen voor 2026 aangepast. Het structurele effect wordt nader onderzocht en opgenomen in de Begroting 2027. Daarnaast zijn de kosten voor inhuur lager, dit heeft een structureel effect. Voorgesteld wordt om het voordeel dat ontstaat op de inhuur in te boeken op de taakstelling efficiencymaatregelen. Daarnaast neemt het gebruik van de Regiotaxi iets af. De indexatie van de lasten is vrijwel gelijk aan het voordeel op de lasten. Voorgesteld wordt om dit voordeel in te boeken op de taakstelling Wmo voorzieningen. 20. Indexatie leerlingenvervoer en doelgroepenvervoer (bedragen x € 1.000; - = nadeel) lasten

2026

2027

2028

2029

2030

-55

-35

Toelichting Voor het leerlingenvervoer en de regiotaxi wordt bij de indexatie de NEA-index gebruikt. Dit is de indexatie die vervoerders gebruiken om hun kosten te indexeren. Deze is voor het jaar 2026 4,1%. 21. Jaarlijkse bijstelling bijdrage Stichting Onderwijshuisvesting Hoorn (bedragen x € 1.000; - = nadeel) lasten

2026

2027

2028

2029

2030

-106

Toelichting Volgens de overeenkomst Doordecentralisatie Huisvesting Voorgezet Onderwijs Hoorn wordt het budget dat de gemeente jaarlijks aan de Stichting Onderwijshuisvesting Hoorn betaalt, geïndexeerd met de prijsmutatie Bruto Binnenlands Product (pBBP). In totaal gaat het om € 106.000 structureel vanaf 2026.

22. Indexatie bouwkosten IHP periode 1 en 2 - storting in reserve onderwijshuisvesting PO en (V)SO (bedragen x € 1.000; - = nadeel) lasten

2026

2027

2028

2029

2030

-130

Toelichting Begin 2024 is het (S)IHP vastgesteld. In het huidige (S)IHP is gerekend met een jaarlijkse kostenindexatie van 2%. In de Kadernota 2025 is er voor Fase I en II gecorrigeerd voor de prijsstijging (> 2%) in 2024. Afgesproken is dat jaarlijks wordt gecorrigeerd voor prijsstijgingen. Daarnaast is rekening gehouden met aangepaste leerlingaantallen en aanpassingen in de planning. Voor de projecten uit periode 1 (2024-2027) en 2 (2026-2030) is de kostenstijging doorgerekend en is er structureel een extra storting in de reserve van € 130.000 nodig. 23. Indexatie bouwkosten IHP periode 3 - storting in reserve onderwijshuisvesting PO en (V)SO (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026

2027

2028

2029

2030

lasten

-260

lasten

118

Toelichting Begin 2024 is het (S)IHP vastgesteld. In het huidige (S)IHP is gerekend met een jaarlijkse kostenindexatie van 2%. Voor periode 3 (2028-2034) is de kostenstijging ook doorgerekend en is er structureel een extra storting in de reserve van € 260.000 nodig. Hierbij is rekening gehouden met de prijsstijging, aanpassing leerling prognoses en wijzigingen in de planning. In de begroting is structureel de jaarlijkse bijdrage voor de School voor Persoonlijk Voortgezet Onderwijs (Pvo) opgenomen. Voorgesteld wordt om deze bijdrage beschikbaar te houden voor investeringen in onderwijsgebouwen en dit bedrag te doteren aan de reserve onderwijshuisvesting PO en (V)SO.

37/57

Kadernota 2026-werkversie Programma 5 Cultuur, recreatie en sport

verdeling. De begroting zelf was nog niet aangepast en met dit voorstel worden de bedragen bij de juiste instellingen begroot.

24. Uitbreiding formatie GR Recreatieschap Westfriesland (bedragen x € 1.000; = nadeel) lasten baten

2026

2027

2028

2029

2030

-32

-32 32

Toelichting Het Recreatieschap Westfriesland (RSW) heeft in hun Kadernota 2027 aangeven dat de formatie uitgebreid moet worden om alle kerntaken van het RSW goed te kunnen blijven uitvoeren. De gemeenteraad heeft hier een positieve zienswijze op afgegeven en als uitgangspunt meegegeven dat dekking van de extra kosten binnen de budgetten van Sport en Recreatie opgevangen moeten worden.

27. Gedicht in de openbare ruimte (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026

2027

2028

2029

2030

lasten

-10

baten

Toelichting In 2026 worden verschillende kunstprojecten gedekt door een onttrekking van de reserve beeldende kunst. Er is vanuit de raad al een langere wens om een gedicht van de Hoornse dichter Rien Bonte te gebruiken in de openbare ruimte. In 2025 zijn de gesprekken met het OSG gestart om dit te realiseren. Het project kost € 10.000 en wordt gedekt uit de reserve Beeldende kunst.

25. Bijstelling verhuur sportaccommodaties (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026

2027

2028

2029

2030

lasten

-20

baten

28. Specifieke uitkering impuls Jongerencultuur (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026

2027

2028

2029

2030

lasten

-26

Toelichting De verhuur van de sportaccommodaties worden aangepast op basis van de verwachte huren. Daarnaast betalen we ook intern huur die wordt doorbelast van programma sport aan programma onderwijs. Zowel de baten als de lasten worden bijgesteld.

baten

26. Verdeling extra cultuurgelden Begroting 2025 (bedragen x € 1.000; - = nadeel)

29. Project Herwaardering Museum (bedragen x € 1.000; - = nadeel)

lasten baten

2026

2027

2028

2029

2030

-200

-200 200

200

Toelichting In de Begroting 2025 is € 200.000 structureel beschikbaar gesteld voor culturele instellingen. De raad is per brief op 26 maart 2025 geïnformeerd over deze

Toelichting De specifieke uitkering Impuls Jongerencultuur is in 2025 nog niet volledig besteed. Dit geld kan tot en met 2026 besteed worden. In 2026 wordt het restant van € 26.000 volledig besteed.

2026

2027

2028

2029

2030

lasten

-50

-72

baten

Toelichting Door wisselende accenten in het verwervingsbeleid, diverse directeuren die de collectie naar eigen inzicht en voorkeuren hebben uitgebreid en het ontbreken van een strak acquisitiebeleid in de twintigste eeuw is de collectie van het Westfries

38/57

Kadernota 2026-werkversie

Museum zeer divers van aard en wisselend van kwaliteit en van belang voor de Collectie Westfriesland, dan wel Nederland. Daarom is gekozen om tijdens de sluiting van het museum met een duidelijker collectieprofiel te werken, de collectie te herwaarderen volgens de richtlijnen van Rijksdienst van Cultureel Erfgoed en volgens de Leidraad Afstoten Museale Objecten. Dit project loopt trager dan gedacht. Er is daarom een aanvraag gedaan bij de Mondriaan Stichting die een regeling heeft speciaal op dit gebied. Hiervoor is een bijdrage van € 120.000 toegezegd. Dit wordt nu budgettair neutraal verwerkt. 30. Besteding overbruggingsmiddelen subsidies (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026

2027

2028

2029

2030

lasten

-254

baten

254

Toelichting De gemeenteraad heeft € 330.000 beschikbaar gesteld om de subsidiepartners te kunnen ondersteunen die al vóór de herijking van de subsidies dreigen om te vallen. Het college heeft het mandaat van de gemeenteraad gekregen om deze middelen te besteden. In 2026 heeft het college € 200.000 beschikbaar gesteld aan Stichting Netwerk, € 54.504 aan MAK Blokweer en € 30.000 aan Stichting Hiaat (’t Pakhuis). Gezien het besluit van het college inzake Stichting Hiaat in een later stadium van de kadernota is genomen, wordt de financiële verwerking van Stichting Hiaat bij de Najaarsbijstelling 2026 verwerkt. Er resteert voor het jaar 2026 nog € 45.496 voor andere subsidiepartners.

Programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening 31. Structurele taakuitbreiding GGD Hollands Noorden (bedragen x € 1.000; - = nadeel) lasten

2026

2027

2028

2029

2030

-44

Toelichting De GGD Hollands Noorden wil door landelijke ontwikkelingen twee structurele taakuitbreidingen bij Veilig Thuis implementeren, namelijk actief wachtlijstbeheer en deelname aan de ZSM-tafel (Zorgvuldig, Snel en op Maat). De GGD heeft dit voorstel tegelijk met hun Kadernota 2027 ingediend bij de deelnemende gemeenten. De gemeenteraad heeft hier een positieve zienswijze op afgegeven met de opdracht aan de GGD om: • Bij hun Begroting 2027 met een dekkingsvoorstel te komen voor de extra kosten van deze structurele taakuitbreiding zodat de gemeentelijke bijdrage per inwoner niet verhoogd hoeft te worden. • De effecten van de deelname van de VT aan de ZSM-tafel te monitoren en na één jaar te evalueren. Voor 2026 leidt de taakuitbreiding tot incidentele hogere kosten voor Hoorn. Het AB heeft aangegeven dat dekking binnen bestaande budgetten niet mogelijk is en daarmee besloten dat de extra kosten in rekening worden gebracht bij de gemeenten. Voor Hoorn is dat een nadeel van € 44.000.

39/57

Kadernota 2026-werkversie 32. Administratieve correctie budget Regionaal Expert Team (bedragen x € 1.000; - = nadeel)

34. Onderzoek gevolgen beëindiging zorgverzekering/vrijval dubbele dekking tekort rondkomen (bedragen x € 1.000; - = nadeel)

2026

2027

2028

2029

2030

2026

2027

2028

2029

2030

lasten

-55

baten

lasten

-30

Toelichting Sinds 2023 is het Regionaal Expert Team opgericht met deskundigen met als doel complexe casuïstiek te begeleiden, advies te geven over proces en inhoud en te leren van complexe casuïstiek. Zodat voor elk kind passende hulp komt. Hoorn is penvoerder voor het RET. De budgetten (zowel inkomsten en uitgaven) staan op meerdere plekken in de meerjarenbegroting en zijn nog niet volledig. Voorstel is om de inkomsten en uitgaven op één plek in de begroting op te nemen en met de juiste bedragen. Dit is budgettair neutraal.

lasten

-65

-45

-40

33. Toeslagenaffaire (bedragen x € 1.000; - = nadeel)

Het voorstel is de beschikbare € 180.000 in te zetten voor de volgende twee onontkoombare, onafwendbare en niet uitstelbare uitgaven: 1. Bij de behandeling van het beleidsplan ‘Samen sterk in rondkomen 2026–2030’ heeft de raad een amendement aangenomen om onderzoek te doen naar de korte- en langetermijngevolgen voor inwoners van het mogelijk beëindigen van de collectieve zorgverzekering. De resultaten van dit onderzoek vormen de basis voor een raadsbesluit eind 2026.De kosten van het onderzoek worden geraamd op € 30.000. 2. Het resterende bedrag van € 150.000 in te zetten voor de vervanging van de applicatie Schuldhulpverlening. De huidige applicatie moet worden vervangen en vormt de eerste stap in een meerjarige vernieuwing; uitstel vergroot risico’s voor (niet voldoen aan) wet- en regelgeving, continuïteit en kosten. De dekking van de kosten na 2028 wordt meegenomen in de vervanging van het applicatielandschap Sociaal Domein. Zie hiervoor ook het hoofdstuk 3 Ontwikkelingen met (mogelijke) financiële impact.

2026

2027

2028

2029

2030

lasten

1.000

baten

-1.000

Toelichting De gemeente helpt gedupeerden van de toeslagenaffaire vanuit de Wet hersteloperatie toeslagen. Het gaat om ondersteuning op de leefgebieden wonen, financiën, werk/dagbesteding, gezondheid en gezin. Doel is dat de gedupeerde inwoner een nieuwe start kan maken vanuit deze ondersteuning. Ook kinderen van gedupeerde kunnen rekenen op ondersteuning binnen de bovengenoemde leefgebieden. Op basis van een huidige inschatting zijn de uitgaven € 1.000.000 en de inkomsten € 880.000. Binnen de regeling ontvangt de gemeente ook een vergoeding voor de uitvoeringskosten. Deze vergoeding is in 2025 deels gedoteerd aan de reserve Diverse incidentele bestemmingen. Voorgesteld wordt om in 2026 € 120.000 te onttrekken aan de reserve ter dekking van de uitvoeringskosten.

Toelichting Het geraamde tekort van € 180.000 voor het beleid rondkomen in 2026 blijkt dubbel te zijn gedekt. Bij de begrotingsbehandeling van 12 november 2025 is via het amendement ‘continuïteit beleid rondkomen’ besloten dit tekort incidenteel te dekken uit de algemene reserve. Vervolgens is bij de vaststelling van het beleidsplan op 9 december 2025 bepaald dat hetzelfde bedrag wordt onttrokken aan de reserve ‘Diverse incidentele bestemmingen’.

40/57

Kadernota 2026-werkversie 35. Eigen bijdrage Wmo (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026

2027

2028

2029

2030

37. Uitvoeringsagenda Hervormingsagenda Jeugd (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026

2027

2028

2029

2030

lasten

-370

Toelichting Cliënten die gebruik maken van de Wmo betalen hiervoor (bijna altijd) een eigen bijdrage per maand, de hoogte van deze eigen bijdrage is gemaximaliseerd door het Rijk (het zogenoemde abonnementstarief). De hoogte van deze eigen bijdrage stijgt licht in 2026. Daarnaast is gebleken dat de werkelijke inkomsten jaarlijks hoger zijn dan begroot. Daarom wordt voorgesteld om de verwachte inkomsten in de begroting te verhogen. De eigen bijdrage Wmo wordt vanaf 2028 inkomens- en vermogensafhankelijk . Gemeenten ontvangen dan meer inkomsten uit eigen bijdrage van cliënten, daar tegenover staat een korting van het Rijk op de uitkering via het gemeentefonds. De hoogte van de inkomsten vanaf 2028 zijn daardoor onzeker. Daarom wordt alleen voor de jaren 2026 en 2027 de hogere inkomsten verwerkt. Voorgesteld wordt om deze hogere inkomsten in te boeken op de taakstelling Wmo voorzieningen.

baten

370

lasten baten

-50

36. Administratieve correctie budgetten MO/BW (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026

2027

2028

2029

2030

lasten

baten

Toelichting Hoorn is centrumgemeente voor de taken MO/BW (maatschappelijke opvang en beschermd wonen), en ontvangt hiervoor jaarlijks geld van het Rijk. Er is een begroting gemaakt voor 2026. Via deze correctie wordt deze begroting goed in de administratie verwerkt. Dit gebeurt budgettair neutraal.

Toelichting Het plan van aanpak Hervormingsagenda Jeugd moet uitgewerkt worden in een uitvoeringsagenda. Hiervoor wordt een projectleider aangesteld. Daarnaast is er al een aantal ontwikkelingen opgepakt binnen de Hervormingsagenda waarvoor vooruitlopend op het totale uitvoeringsplan nu al geld nodig is. Daarom wordt voorgesteld om een werkbudget van € 370.000 beschikbaar te stellen ten laste van de reserve Hervormingsagenda Jeugd. 38. Bijstelling bijdrage Netwerkorganisatie 2026 (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026

2027

2028

2029

2030

lasten

-75

-57

baten

Toelichting De begrote bijdrage aan de Netwerkorganisatie is te laag, hierdoor ontstaat er een structureel nadeel. Daarnaast heeft de Netwerkorganisatie hun Begroting 2026 bijgesteld met een budget voor onderzoek en advies naar omzetting naar een gemeenschappelijke regeling, het Hoornse aandeel van € 14.000 wordt gedekt uit de reserve Hervormingsagenda Jeugd. Verder is er incidenteel budget geraamd voor de eerste fase van een WMO-platform, het Hoornse aandeel van € 3.500 wordt gedekt uit de budgetten voor Wmo. In de regio Westfriesland geldt de afspraak om voor alle regionale samenwerkingsafspraken de Handreiking Overheidstarieven (HOT) te hanteren voor de berekening van bedrijfsvoeringstaken. Echter, bij de NWO waarvoor de gemeente Medemblik de gastgemeente is, werd dit tot nu tot niet op deze wijze gehanteerd. In ABZ en de kring gemeentesecretarissen is de principe-afspraak gemaakt om dit ook voor de NWO te laten gelden. Dit leidt voor Hoorn tot een hogere bijdrage aan de NWO vanaf 2026 van ongeveer € 38.000. In totaal ontstaat er een structureel nadeel vanaf 2027 van € 57.000.

41/57

Kadernota 2026-werkversie 39. Programmabudget Kansen voor de Kersenboogerd (bedragen x € 1.000; - = nadeel) lasten

2026

2027

2028

2029

2030

-300

Toelichting In het programma Kansen voor de Kersenboogerd wordt langs verschillende sporen gewerkt aan een leefbaar, aantrekkelijk en toekomstbestendig centrumgebied. Het heeft een doorlooptijd van 10 tot 15 jaar. Voor het programmaonderdeel kwaliteitsimpuls van de openbare ruimte is geld gereserveerd in de begroting. Hiervoor zijn twee uitvoeringskredieten verstrekt. Een bedrag voor de uitvoering van de kwaliteitsimpuls openbare ruimte voor de buurten Patio, Pergola, Prieel en Groef, Stijl, Messing. En een bedrag voor die van het stations- en winkelgebied. Voor de overige onderdelen van het programma is geen geld gereserveerd. Kosten hiervoor worden gedekt uit het jaarlijkse programmabudget. Het programmabudget eindigt in 2026. Er is vanaf 2027 een jaarlijks programmabudget nodig van € 300.000 om het programma te kunnen uitvoeren. Het gaat dan in ieder geval om: • Gezamenlijke kosten met Intermaris: € 50.000 (wijklab, wijkkrant, kosten gezamenlijke projecten); • Communicatie en representatiekosten programma: € 15.000; • Personeelskosten: € 200.000; • Onderzoeks- en advieskosten overige sporen (niet openbare ruimte): € 15.000; • Projectkosten overige sporen (communicatie, participatie en uitvoering): € 20.000. Het programma heeft verplichtingen voor het wijklab, personeel en communicatiemiddelen.

40. WerkSaam indexatie budget arbeidsparticipatie 2026 (bedragen x € 1.000; - = nadeel) lasten

2026

2027

2028

2029

2030

-249

Toelichting De rijksbijdrage re-integratie klassiek is in 2019 overgeheveld naar het algemene deel van het gemeentefonds. Over de verdeling van die middelen zijn toen aparte afspraken gemaakt. Afspraak is dat 90% van het totale bedrag door gemeenten aan WerkSaam wordt overgemaakt. Met ingang van 2023 is ook een deel van de integratie-uitkering Participatie overgeheveld naar het algemeen deel van het gemeentefonds. Dit betreft de onderdelen Wajong en begeleiding regulier werk. Jaarlijks wordt hier, net als bij re-integratie klassiek, de index op toegepast die door de regietafel wordt bepaald voor gemeenschappelijke regelingen. Dit onderdeel wordt jaarlijks door WerkSaam niet verwerkt in de kadernota maar in de begroting. De indexatie vanaf 2026 is structureel € 248.500, vanaf 2027 komt daar € 274.000 structureel als indexatie 2027 bij. 41. Specifieke uitkering GALA (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026

2027

2028

2029

2030

lasten

-260

831

baten

260

-831

Toelichting De Rijksmiddelen voor het Gezond en Actief Leven Akkoord lopen af in 2026. De indexatie van de ontvangen Rijksmiddelen zijn hiermee verwerkt samen met de overheveling van het geld uit 2025. Zowel de inkomsten als de uitgaven worden in 2026 aangepast naar het juiste bedrag. Daarnaast staan deze middelen nog wel begroot voor 2027 en verder, deze uitgaven en inkomsten worden naar 0 bijgesteld. De specifieke uitkering AZWA (Aanvullend Zorg- en Welzijnsakkoord) is het vervolg op de GALA (Gezond en Actief Leven Akkoord) en de IZA (Integraal Zorgakkoord). De onderhandelingen lopen nog en er is nog niet bekend hoeveel beschikbaar gesteld wordt door het Rijk.

42/57

Kadernota 2026-werkversie 42. Specifieke uitkering IZA (bedragen x € 1.000; - = nadeel)

Algemene dekkingsmiddelen

2026

2027

2028

2029

2030

lasten

-390

baten

390

Toelichting Het Integraal Zorgakkoord (IZA) loopt in 2026 af. De gelden, die beschikbaar gesteld zijn door het Rijk, zijn voor 2026 hoger door indexatie. Zowel de baten als de lasten worden verhoogd met dit bedrag. De SPUK AZWA is het vervolg op de GALA en de IZA. De onderhandelingen lopen nog en er is nog niet bekend hoeveel beschikbaar gesteld wordt door het Rijk.

Programma 7 Duurzaamheid en milieu 43. Actualisatie budgetten Duurzaamheid (CDOKE) (bedragen x € 1.000; - = nadeel) lasten

2026

2027

2028

2029

2030

778

Toelichting Hoorn ontvangt een rijkssubsidie (CDOKE) om capaciteit deels mee te kunnen dekken. Per abuis staat er geen inkomst geraamd voor 2026 en verder omdat het Rijk het geld steeds incidenteel beschikbaar stelt. De loonkosten zijn wel gewoon geraamd. Voorstel is de inkomst ook structureel te ramen omdat het Rijk ook uitgaat van structurele uitgaven hiervoor. Er ontstaat een voordeel na het ramen van de CDOKE inkomsten.

44. Dividenduitkeringen 2025 van Alliander en BNG (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026

2027

2028

2029

2030

baten

228

baten

Toelichting In 2026 ontvangen we incidenteel een dividenduitkering van Alliander en van de BNG. Beide bedrijven delen dividend uit. De raming van het dividend van Alliander is vastgezet op € 100.000 structureel. Alliander meldt in ieder jaarverslag dat het onduidelijk is of er nog/meer dividend uitgekeerd kan worden, gegeven de immense opdracht om de energietransitie te doen en de problemen daarbij op te lossen. Het te ontvangen dividendbedrag is € 328.340, wat een incidenteel voordeel oplevert van € 228.340. De raming van het dividend van de BNG is vastgezet op € 53.013. De BNG heeft minder winst gedraaid, maar kan toch dividend uitdelen. Hoorn ontvangt € 65.003, wat een incidenteel voordeel oplevert van € 11.990.

Bedrijfsvoering 45. Opleidingskosten: 2% van de loonsom (bedragen x € 1.000; - = nadeel) lasten

2026

2027

2028

2029

2030

-78

Toelichting Vanuit goed werkgeverschap is het uitgangspunt voor het opleidingsbudget dat het totaalbedrag 2% is van de loonsom. Het opleidingsbudget is vorig jaar niet aangepast. Dat betekent dat er dit jaar een inhaalslag wordt gedaan.

43/57

Kadernota 2026-werkversie 46. Contributie VNG 2027 en Fonds Gezamenlijke Gemeentelijke Uitgaven 2027 (bedragen x € 1.000; - = nadeel) lasten

2026

2027

2028

2029

2030

-19

Toelichting De Algemene Ledenvergadering van de VNG bepaalt het indexatiepercentage voor de contributie en de bijdrage voor het Fonds Gezamenlijke Gemeentelijke Uitgaven (GGU). Dat laatste fonds spreekt de VNG namens de gemeenten standaarden af, wordt er samen ingekocht en werken de gemeenten samen aan nieuwe diensten, producten. Elke gemeente draagt bij aan deze kosten. De ALV is door de gemeenteraadsverkiezingen verlaat tot in september. Toch is het goed om alvast in ieder geval aan te kondigen dat er een verhoging van de contributie aankomt. Bij de voorlopige berekening is uitgegaan van de meest recente publicatie voor volgend jaar. Het te berekenen indexpercentage is dan 3,7%. 47. Inhuur omzetten naar vast personeel catering (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026

2027

2028

2029

2030

lasten

-104

baten

104

Toelichting Binnen het Werkcafé wordt al geruime tijd gebruikgemaakt van externe inhuur om de dagelijkse bezetting en dienstverlening te kunnen waarborgen. Deze inzet is structureel. In lijn met het beleid om structureel werk zoveel mogelijk met vaste medewerkers uit te voeren en de afhankelijkheid van externe inhuur te verminderen wordt voorgesteld de formatie structureel uit te breiden met 1,16 fte. Met deze uitbreiding kan de huidige structurele inhuur worden omgezet naar vaste formatie waardoor de continuïteit van de bezetting beter wordt geborgd en kennis binnen de organisatie behouden blijft. De uitbreiding wordt budgettair neutraal gerealiseerd door het structureel omzetten van het huidige inhuurbudget naar loonkosten.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Hoorn&id=08781fa3-7052-4b4f-9e58-2566c4a179f1