Document · PDF

Jaarrekening 2023 (V2).pdf

Gemeenteraad 9 juli 2024, gemeente HofvantwenteBij agendapunt: 8: Jaarstukken 202331.538 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

4,700% 0,510% 0,260% 0,200% 0,473% 0,595%

920.479 47.600 12.133 9.667 22.862 28.758 1.041.499

2006 2020 2020 2021 2021 2021

2036 2050 2050 2051 2051 2051

Looptijd Boekwaarde jaren 1-1-2023 30 30 30 30 30 30

20.123.684 9.333.333 4.666.667 4.833.333 4.833.333 4.833.333 48.623.683

De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schuld bedraagt € 1.041.499. Netto langlopende schuld Opgenomen langlopoende leningen Verstrekte langlopende leningen Totaal

2022 48.623.683 6.283.338 42.340.345

2023 46.186.277 6.497.849 39.688.428

De netto schuld is afgenomen met € 2.651.900. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva vallen de kortlopende schulden korter dan 1 jaar. Vlottende passiva Overige schulden met rentetypische looptijd <1 jaar Overlopende passiva Totaal

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

2022 6.448.943 5.162.372 11.611.315

2023 8.608.791 10.075.132 18.683.923

Opname 2023

Aflossing Boekwaarde 2023 31-12-2023 1.437.406 333.333 166.667 166.667 166.667 166.667 2.437.407

18.686.278 9.000.000 4.500.000 4.666.666 4.666.666 4.666.666 46.186.277

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden met rentetypische looptijd <1 jaar Overige kasgeldleningen Banksaldi negatief Overige schulden Totaal

2022 245.607 6.203.336 6.448.943

2023 8.608.791 8.608.791

Overige schulden Dit betreft voornamelijk het saldo van de crediteuren en terugbetalingsverplichting aan Rijk betreffende de BBZ leningen. Daarnaast vallen hier enkele tussenrekeningen (Zorg/WMO en salarisadministratie) en het cadeaufonds van de gemeenteraad onder. Kasgeldlening In 2023 zijn evenals in 2022 geen kasgeldleningen afgesloten. Overlopende passiva Overlopende passiva zijn verplichtingen die gedurende het jaar zijn opgebouwd en pas volgend jaar worden betaald. Dit kunnen ook vooruitontvangen bedragen zijn. Overlopende passiva Ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met specifiek bestedingsdoel

2022 3.076.522

2023 6.419.916

Overige vooruitontvangen bedragen Overige nog te betalen en overlopende passiva Totaal

36.235

22.896

2.049.615

3.632.320

5.162.372

10.075.132

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met specifiek bestedingsdoel Verloopoverzicht vooruitontvangen bedragen van overheidslichamen Het Rijk Rijk - Geluidsaneringen Rijk - SPUK sport Rijk - Vooruitontv. bedr.: OAB 2019-2022 / 2023-2026 Rijk - Toeslagenproblematiek Rijk - Regeling reductie energieverbruik (RRE) Rijk - Aanpak energie armoede Rijk - Nationaal Programma Onderwijs 2021-2025 (NPO) Rijk - Sanering varkenshouderijen Rijk - Ondersteuning toezicht en handhaving Rijk - Preventieakkoord Rijk - Verkeersveiligheidsmaatregelen Rijk - Inburgering Rijk - Onderwijsroute Rijk - Startbouwimpuls Rijk - Huisvesting grote gezinnen Rijk - Leader, beheerskosten Rijk - Nationaal Isolatie Programma (NIP) Rijk - Capaciteit klimaatbeleid (CDOKE) Rijk - Ontheemde peuters Rijk - Gezond en actief leven akkoord (GALA) Rijk - Klimaatadaptatie / DPRA gelden Rijk - Noodfonds energie amateursportverenigingen (NEAS) Rijk - Meerkosten energie openbare zwembaden (MEOZ) Overige Nederlandse overheidslichamen Prov - Stadsarrangement Goor Prov - Projectbureau asbestsanering Prov - Projecten asbestsanering Prov - Samenwerkingsverband P-10 Prov - NABO's Gem - Reg. samenwerking sport en bewegen

Prov - Verkeer, gedragsbeïnvloeding en kleine infra Prov - Wheeweg, onderhoud/veiligheid Prov - Klimaatadaptatie / DPRA gelden Totaal

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Boekwaarde 1-1-2023 2.109.741 65.550 151.300 224.132 15.839 163.117 717.183 22.389 94.302 7.422 16.144 382.911 219.375 30.077 -

Ontvangen bedragen 5.066.363

Vrijgevallen bedr./ 1.765.889

228.249 244.389 13.641

233.249 279.006

966.781 2.166 182.074 69.348 440.651 217.807 54.735

63.000 587.838 435.122 70.902 169.998 4.732.525

3.076.522

2.352 224.068 111.246

364.707 156.928 270.000 61.994 245.182 1.163.058 656.041

120.439 7.422 9.374 28.653 156.328 94.836

407.078

3.522.972 69.348 324.633 467.931 217.807 54.735

45.880 274.159 338.769 70.902 169.998 1.009.701 2.166 262.887 340.109 229.310 -

144.375 63.033

250 31.929

144.125 31.104

9.798.888

6.455.494

6.419.916

3.603.785 664.742 27.280 229.310

17.120 313.679 96.353

Boekwaarde 31-12-2023 5.410.215 65.550 146.300 189.515 29.480 160.765 941.251 13.196 94.302 6.770 354.258 427.754 92.169 270.000 61.994 245.182 1.163.058 248.963

4.689.605

Nog te betalen bedragen en overlopende passiva Verloopoverzicht nog te betalen en overlopende passiva Kwijtschelding Medisch afval Nog te betalen Jeugd Nog te betalen WMO Op te heffen kruisfinanciering 2022 Nog te betalen rente Terugbetalingsverplichting BBZ Terugbetalingsverplichting TOZO 2023 Negatieve debiteuren 2023 Overig Totaal

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Boekwaarde 1-1-2023 25.635 13.500 788.479 546.584 287.645 256.047 79.253 52.472 2.049.615

Ontvangen bedragen 15.000 1.223.027 550.476 241.312 57.797 320.657 1.171.400 52.651 3.632.320

Vrijgevallen bedr./ 25.635 13.500 788.479 546.584 287.645 256.047 79.253 52.472 2.049.615

Boekwaarde 31-12-2023 15.000 1.223.027 550.476 241.312 57.797 320.657 1.171.400 52.651 3.632.320

Niet uit de balans blijkende verplichtingen / rechten en gebeurtenissen na balansdatum In 2023 zijn bij 20 crediteuren de inkopen niet rechtmatig verricht voor een totaalbedrag van € 1.803.588. Gewaarborgde geldleningen

De gemeente Hof van Twente staat garant voor een aantal leningen. Er kan onderscheid gemaakt worden tussen directe en indirecte garantstellingen. De indirecte garantstellingen zijn leningen waarvoor de gemeente via het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) garant staat. Er is hier sprake van een achtervangpositie. De betreft de leningen van woningcorporaties. Daarnaast staat de gemeente garant voor een tweetal rekeningcourantverhoudingen tussen de BNG en een BV/CV. Geldnemer Directe garantstellingen - Woningbouwcorporaties - Zorginstellingen - Overige instellingen - Sportverenigingen - Meerdere personen/HvO Indirecte garantstellingen - Woningbouwcorporaties / woningbouw Direct gegarandeerde faciliteiten - Zonnepark Entersestraat B.V. - C.V. Ontwikkelingsmaatschappij Zenkeldamshoek Totaal

Oorspronkelijk bedrag

%borg

Restant 1-1-2023

Restant 31-12-2023

3.347 2.609 7.638 1.043 1.034 15.671

100 100 100 100/50 100

542 833 8.690 242 308 10.615

500 733 8.255 204 238 9.930

94.528 94.528

30.998 30.998

29.789 29.789

200 10.600 10.800 120.999

100 100

200 1.500 1.700 43.313

200 200 39.919

WMO eigen bijdragen

Een aanvrager van een voorziening, zoals hulp in de huishouding, ondersteuning of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de Wmo een eigen bijdrage verschuldigd. Het CAK is het publiekrechtelijk zelfstandig bestuursorgaan (zbo) dat door de wetgever is belast met de berekening, oplegging en incasso van de eigen bijdrage. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is en derhalve niet valt onder de reikwijdte Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

van de rechtmatigheidscontrole door de accountant van de gemeente. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kan worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. In 2023 is € 320.500 aan eigen bijdrage via het CAK verantwoord. Bezittingen

In december 2000 heeft het college van de voormalige gemeente Stad Delden een olieverfschilderij op doek van de kunstenaar Leo Gestel (voorstellende rozen op vaas) voor een periode van 25 jaar in bruikleen gegeven aan de Stichting Hannema-de Stuers Fundatie te Wijhe. Dit schilderij vertegenwoordigt een waarde tussen de € 0,5 en € 1 miljoen. Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum bekend die een nader licht werpen op de situatie per balansdatum.

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Overzicht van baten en lasten 2023 per programma De grootste afwijkingen (> € 100.000) hebben we toegelicht in de inleiding van deze jaarrekening. Hieronder wordt per programma een analyse van de afwijkingen ( > € 25.000) gegeven (begroting na wijziging en rekening) op de baten en lasten en mutaties in reserves. Ook wordt aangegeven of de afwijking incidenteel (I) of structureel (S) van aard is. Structureel betekent dat ze ook na 2024 in één of meerdere jaren terugkomen. Bij het opstellen van de beraps en/of de programmabegroting worden de afwijkingen dan meegenomen. Ook afwijkingen met een budgettair neutraal effect (BN), oftewel de afwijkingen gedekt door inkomsten en/of mutaties in reserves zijn geanalyseerd. In onderstaande grafieken worden de totale lasten per programma weergegeven en daaronder de baten per categorie; dit geeft een beter beeld van de herkomst van de baten.

Baten per categorie

Lasten per programma 6%

PR. 1: Bestuur en veiligheid

26% 16% 8%

Inkomsten vanuit het Rijk

PR. 3: Leefomgeving PR. 4: Sport, cultuur en onderwijs

38%

22%

PR. 2: Wonen en werken

Belasting en rechten

52%

12%

Reserves

PR. 5: Maatschappelijke ondersteuning PR. 6: Algemene dekkingsmiddelen en overhead

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Overige inkomsten

14%

Programma 1: Bestuur en Veiligheid 1 Bestuur en veiligheid 01001 01002 01101 01102 01704 01001 01002 01101 01102 01704

01010 01010

Bestuur Burgerzaken Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Milieubeheer Totaal lasten Bestuur Burgerzaken Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Milieubeheer Totaal baten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves (stortingen) Mutaties reserves (onttrekkingen) Saldo mutaties reserves Resultaat na bestemming

Rekening Primitieve Begroting na 2022 begroting 2023 wijziging 2023 1.927 2.225 2.763 1.079 919 1.067 2.651 2.795 2.773 741 780 862 1.497 1.381 1.621 7.896 8.100 9.086 351 75 540 448 325 325 4 3 3 72 51 51 23 898 455 920 -6.998 -7.645 -8.166 273 273 -6.725

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

132 132 -8.034

-7.645

1.074 -7.441

Bedragen x € 1.000 Saldo V/N 2023 132 V 29 V 4 V 115 V 292 V 572 V 77 V 83 V 1 V -7 N V 154 V 726 V

119 119 -7.322

-13 -13 712

Rekening 2023 2.632 1.038 2.769 746 1.329 8.515 617 409 4 44

N N V

Toelichting programma 1 Afwijkingen x € 1.000 Omschrijving

Afwijking

I/S

Uit de jaarlijkse berekening van de voorziening wethouder pensioenen bleek dat de stand van deze voorziening te hoog was. Bij deze berekening spelen een groot aantal factoren een rol, zoals de sterftetabel en de actuele rentestand die gebruikt moet worden t.b.v. pensioenberekeningen. Hierdoor kon er extra bedrag vrijvallen uit deze voorziening. Per saldo levert dit een incidenteel voordeel op van € 62.500.

Bijdrage Samen Twente / Twentse Kracht

In 2023 waren er minder uitgaven dan vooraf begroot op basis van de voor de ontvlechting van toepassing zijnde bedragen.

Ondersteuning samenwerkingsverbanden Europa / P10

In 2023 was er minder personele inzet benodigd dan vooraf ingeschat voor P10 en de ondersteuning voor de Europese samenwerking.

Onderzoeken gemeentelijke rekenkamercommissie

In 2023 zijn er kosten gemaakt voor drie relatief kleine onderzoeken. Hierdoor is er een voordeel van € 29.000.

In 2023 zijn er drie verkiezingen geweest. De gecombineerde provinciale- en waterschapsverkiezingen en de vervroegde Tweede kamer verkiezingen. Per saldo is er op deze drie verkiezingen een incidenteel voordeel van € 33.000. Dit komt met name door de lagere kosten dan begroot van de vervroegde verkiezingen voor de Tweede kamer.

Er was begroot dat de plus topografie weer in kaart gebracht zou worden, maar de prioriteit lag gedurende 2023 bij het afstemmen van geometrie tussen BGT en BAG om de kwaliteit weer op niveau te krijgen en dit is gelukt. De extra data die ingewonnen zou moeten worden om de plus topografie in kaart te brengen is niet ingewonnen en dit heeft tot gevolg dat er op dit gebied minder kosten zijn gemaakt..

Bestuur Pensioenvoorziening wethouders

Burgerzaken Verkiezingen

Kadaster en GEO-informatie

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Toelichting

Burgerzaken

Openbare orde en veiligheid Stelposten openbare orde en veiligheid

Milieubeheer Stelpost milieubeheer

Bijdrage Omgevingsdienst Twente (ODT)

Overige afwijkingen

Dit voordeel komt met name doordat er in 2023 meer aanvragen voor paspoorten zijn geweest dan ingeschat.

Vanuit de Wet Goed Verhuurderschap is structureel geld beschikbaar gesteld in het gemeentefonds. Hierop is nog geen beleid gemaakt; dit wordt in de loop van 2024 gedaan. Daarnaast is ook vanuit het gemeentefonds extra geld beschikbaar gesteld om de capaciteit voor BOA’s op peil te brengen met ingang van 2022. Met ingang van 2024 is bij het team VTH de formatie voor BOA’s op orde wat voor de jaarrekening 2023 nog in een batig saldo heeft geresulteerd.

Bij de 2e berap 2022 is structureel € 90.000 beschikbaar gesteld voor bodemtaken op basis van de omgevingswet. Gezien de aanloopproblemen met de omgevingswet was nog niet geheel duidelijk hoe dit besteed zou gaan worden. Nu de besteding steeds duidelijker is, wordt dit budget met ingang van 2025 toegevoegd aan de begroting van de ODT aangezien zij de bodemtaken gaan uitvoeren. Voor 2023 heeft dit nog geresulteerd in een voordeel van € 90.000.

194

Bij de 1e berap 2023 is een eenmalig extra budget aangevraagd omdat in het verleden bleek dat Hof van Twente een fors aantal zware handhavingstaken voor haar kiezen heeft gekregen. De verwachting was dat dit ook in 2023 het geval zou zijn. In 2023 is hier echter goed op gestuurd en gemonitord waardoor er geen meerkosten zijn.

I/S

Overige kleine afwijkingen, behoeven geen nadere analyse.

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Programma 2: Wonen en werken Bedragen x € 1.000

2 Wonen en werken 02003 02204 02301 02302 02303 02304 02505 02801 02802 02803 02003 02204 02301 02302 02303 02304 02505 02801 02802 02803

02010 02010

Beheer overige gebouwen en gronden Economische havens en waterwegen Economische ontwikkeling Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie Cultureel erfgoed Ruimtelijke ordening Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Wonen en bouwen Totaal lasten Beheer overige gebouwen en gronden Economische havens en waterwegen Economische ontwikkeling Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie Cultureel erfgoed Ruimtelijke ordening Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Wonen en bouwen Totaal baten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves (stortingen) Mutaties reserves (onttrekkingen) Saldo mutaties reserves Resultaat na bestemming

Rekening Primitieve Begroting na 2022 begroting 2023 wijziging 2023 96 1.752 1.995 293 280 308 1.379 548 2.031 31 33 33 84 89 374 437 456 617 200 206 244 912 604 1.213 2.019 198 1.038 2.006 1.564 4.064 7.457 5.729 11.916 2.243 1.659 1.909 69 90 90 435 0 0 180 31 31 70 74 74 6 5 5 3 6 6 892 172 172 2.650 151 868 1.862 947 1.630 8.411 3.135 4.785 953 -2.594 -7.131 4.001 9 1.395 971 176 5.861 -3.031 167 4.466 -2.078 -2.427 -2.665

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Rekening 2023 967 264 1.154 100 89 419 190 687 628 2.223 6.720 1.059 59 260 103 68 6 4 159 340 2.089 4.146 -2.574 1.536 2.609 1.072 -1.501

Saldo 2023 1.027 43 877 -67 285 198 54 525 411 1.841 5.196 -850 -31 260 72 -6 1 -1 -14 -529 459 -638 4.557 -141 -3.252 -3.393 1.164

V/N V V V N V V V V V V V N N V V N V N N N V N V N N N V

Toelichting programma 2 Afwijkingen x € 1.000 Omschrijving

Afwijking

I/S

Toelichting

Beheer overige gebouwen en gronden Exploitatie TSB terrein

Bij het beheer en exploitatie van het TSB terrein in Goor wordt het saldo daarvan (huurinkomsten en beheerkosten verrekend) in de reserve TSB gestort of eraan onttrokken. In 2023 is een bedrag van € 131.000 gestort in de reserve.

Economische havens en waterwegen Scheepvaartrechten

-30

De opbrengst scheepvaartrechten is lager dan begroot. Zoals de term al aangeeft zijn het “rechten” die alleen geheven worden als er schepen aanleggen in de havens van Hof van Twente. In 2023 was dit lager dan begroot waardoor er op deze post een nadeel is ontstaan.

Economische ontwikkeling Plattelandsontwikkeling

-67

Via de algemene uitkering is een bedrag ontvangen van € 67.000 voor uitvoering gebiedsgerichte aanpak. Deze ontvangst is verantwoord op programma 6 vandaar dat er hier een tekort ontstaat.

Aanleg glasvezel buitengebied

Het restantbudget voor aanleg glasvezel buitengebied bedroeg € 300.000 ten laste van algemene reserve. Het budget is bestemd voor een maatwerkregeling onrendabele aansluitingen buitengebied. In 2023 zijn geen uitgaven verantwoord en de verwachting is ook dat er geen kosten meer worden gemaakt. Het bedrag dat hiervoor nog beschikbaar is binnen de algemene reserve valt vrij.

Themanotities - ondernemen

Betreffen kosten die samenhangen met de themanotities en worden bekostigd uit de reserve themanotities. In de inleiding staat nadere toelichting en is een totaaloverzicht opgenomen.

Biodiversiteit

Het restantbudget voor biodiversiteit bedroeg € 600.600 ten laste van de reserve biodiversiteit. Bij de programmabegroting 2019 is voor het programma biodiversiteit een bedrag van € 1 mln. beschikbaar gesteld vanuit de reserve Vitens. In 2023 is een bedrag van € 322.800 verantwoord. Het restantbudget van € 277.800 en de onttrekking uit de reserve worden bij de 2e berap 2024 beschikbaar gesteld voor het dienstjaar 2024.

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Fysieke bedrijfsinfrastructuur Vrijval reserve garantstellingsprovisie OMZ

233

Conform collegebesluit is Zenkeldamshoek in de afrondende fase. De door de gemeente aangehouden reserve ten behoefte van de garantstellingsprovisie is niet meer nodig en is bij de jaarrekening vrijgevallen.

Bij de 2e berap 2023 is het budget voor extra energielasten abusievelijk verhoogd. Dit zal in de begroting 2024 gecorrigeerd worden.

Het restantbudget t.b.v. het actieplan retail bedroeg € 240.700 ten laste van reserve ESP. In 2023 is een bedrag van € 1.500 ten behoeve van diverse projecten uitgegeven. Voor de komende jaren wordt in 2024 bekeken hoe de resterende middelen over diverse pijlers worden verdeeld.. Het restantbudget van € 239.200 en de onttrekking uit de reserve worden bij de 2e berap 2024 beschikbaar gesteld voor het dienstjaar 2024.

Economische promotie Routenetwerken (VTE en Beheer)

Dit structurele budget is in 2023 niet aangewend omdat de prioriteiten elders lagen en Routenetwerken zelf eerst de zaken op orde moest hebben. Gebeurt met ingang van 2024 wel.

Subsidie Toerisme / Hofmarketing

Betreffen kosten die samenhangen met de themanotities en worden bekostigd uit de reserve themanotities. In de inleiding staat nadere toelichting en is een totaaloverzicht opgenomen.

Actieplan vrijetijdseconomie

Het restantbudget t.b.v. het actieplan vrijetijdseconomie bedroeg € 105.500 ten laste van reserve ESP. In 2023 zijn geen kosten gemaakt ten behoeve van diverse projecten. Voor de komende jaren wordt in 2024 bekeken hoe de resterende middelen over diverse pijlers worden verdeeld. Het restantbudget van € 105.500 en de onttrekking uit de reserve worden bij de 2e berap 2024 beschikbaar gesteld voor het dienstjaar 2024.

In 2023 zijn minder monumentensubsidies verstrekt dan begroot doordat er minder aanvragen waren dan voorgaande jaren.

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Markten

Actieplan retail

Cultureel erfgoed Monumentensubsidies

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Ruimte en leefomgeving Kosten voorbereiding verplaatsing ABZ

Budgetoverheveling 2023-2024. Voor een toelichting verwijzen we naar het raadsvoorstel/- besluit van 5 maart 2024 waarin is besloten de niet bestede budgetten 2023 opnieuw beschikbaar te stellen in 2024.

Invoeringskosten omgevingswet

Budgetoverheveling 2022-2023 & 2023-2024. Voor een toelichting verwijzen we naar het raadsvoorstel/- besluit van 5 maart 2024 waarin is besloten de niet bestede budgetten 2023 opnieuw beschikbaar te stellen in 2024.

Revitalisering bedrijventerreinen

Het restantbudget voor revitalisering bedrijventerreinen € 40.000 ten laste van algemene reserve. In 2023 zijn geen uitgaven verantwoord. Er is een uitvraag gedaan bij ondernemersverenigingen binnen Hof van Twente om te komen tot kernplannen. Het onderdeel bedrijventerreinen kan gefinancierd worden uit deze middelen. Het restantbudget van € 40.000 en de onttrekking uit de reserve worden bij de 2e berap 2024 beschikbaar gesteld voor het dienstjaar 2024.

RO: wonen en planonderzoek

Betreffen kosten die samenhangen met de themanotities en worden bekostigd uit de reserve themanotities. In de inleiding staat nadere toelichting en is een totaaloverzicht opgenomen.

604

Het voordeel op leges is het gevolg van de invoering van de Omgevingswet. Eind 2023 hebben initiatiefnemers veel aanvragen gedaan om onder de eis van een kwaliteitsborger uit te komen. Deze aanvragen tellen mee met het boekjaar 2023. Voor 2024 verwachten we hier fors minder leges.

Inhuur personeel

-35

Betreft vervanging van vaste formatie middels inhuur op wonen.

Opstellen kerkenvisie

Energieloket

Minder (vrijwilligers)vergoedingen zijn in 2023 uitbetaald dan voorzien was.

Opgelegde dwangsommen

Betreft een viertal opgelegde dwangsommen.

Wonen en bouwen Leges bouwvergunningen

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Startersleningen

Over de tegoeden in het stimuleringsfonds startersleningen (SVN) is een rentevergoeding ontvangen. Door de gestegen marktrente is ook de vergoeding hoger. De middelen worden weer ingezet binnen het stimuleringsfonds.

Inrichting woonwagenstandplaatsen

Het restantbudget voor inrichting woonwagenstandplaatsen bedroeg € 129.000 ten laste van algemene reserve. In 2023 is een bedrag van € 48.000 verantwoord. Het vervolg hiervan wordt meegenomen binnen de ontwikkeling van het TSB-terrein in deelgebieden. Het bedrag dat hiervoor nog beschikbaar is binnen de algemene reserve valt vrij.

Actieplan duurzaamheid

Het restantbudget t.b.v. het actieplan duurzaamheid bedroeg € 83.500 ten laste van reserve ESP. In 2023 is een bedrag van € 33.500 ten behoeve van diverse projecten uitgegeven. Voor de komende jaren wordt in 2024 bekeken hoe de resterende middelen over diverse pijlers worden verdeeld. Het restantbudget van € 50.000 en de onttrekking uit de reserve worden bij de 2e berap 2024 beschikbaar gesteld voor het dienstjaar 2024.

Transitievisie warmte

Het restantbudget voor transitievisie warmte bedroeg € 48.700 ten laste van algemene reserve. Het budget is beschikbaar gesteld via de decembercirculaire 2019. In 2023 zijn geen uitgaven verantwoord. Voor 2024 wordt dit meegenomen bij de ontwikkeling van wijkuitvoeringsplannen. Het restantbudget van € 48.700 en de onttrekking uit de reserve worden bij de 2e berap 2024 beschikbaar gesteld voor het dienstjaar 2024.

Buurtenergie

Energietransitie

Het restantbudget voor energietransitie bedroeg € 750.000 ten laste van algemene reserve. Het budget is bestemd ter uitvoering van de ‘routekaart energieneutraal 2035’ en de regionale energiestrategie (RES)’. In 2023 zijn geen uitgaven verantwoord. Het restantbudget van € 750.000 en de onttrekking uit de reserve worden bij de 2e berap 2024 beschikbaar gesteld voor het dienstjaar 2024.

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Uitvoeringskosten klimaatakkoord

Het restantbudget voor uitvoeringskosten klimaatakkoord bedroeg € 217.900 ten laste van algemene reserve. Het budget is beschikbaar gesteld via de meicirculaire 2022. In 2023 zijn geen uitgaven verantwoord. Het bedrag dat hiervoor nog beschikbaar is binnen de algemene reserve valt vrij.

Duurzaamheid

Betreffen kosten die samenhangen met de themanotities en worden bekostigd uit de reserve themanotities. In de inleiding staat nadere toelichting en is een totaaloverzicht opgenomen.

112

De doorbelasting van de rentelasten naar de taakvelden is lager dan geraamd. Het nadeel in de doorbelasting op het taakveld treasury leidt tot een voordeel op de andere programma’s en taakvelden

I/S

Overige kleine afwijkingen, behoeven geen nadere analyse.

Rente

Overige afwijkingen

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Programma 3: Leefomgeving Bedragen x € 1.000

3 Leefomgeving 03201 03204 03205 03507 03702 03703 03704 03705 03201 03507 03702 03703 03704 03705

03010 03010

Verkeer en vervoer Economische havens en waterwegen Openbaar vervoer Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering Afval Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria Totaal lasten Verkeer en vervoer Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering Afval Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria Totaal baten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves (stortingen) Mutaties reserves (onttrekkingen) Saldo mutaties reserves Resultaat na bestemming

Rekening Primitieve Begroting na 2022 begroting 2023 wijziging 2023 5.189 5.238 5.934 50 50 50 15 21 15 2.779 2.987 3.127 4.375 4.441 4.595 3.103 3.382 3.383 3.919 447 3.828 357 299 320 19.787 16.864 21.254 450 342 434 19 22 22 5.192 5.400 5.555 3.956 4.290 4.293 4.791 212 243 243 14.619 10.297 10.547 -5.167 -6.567 -10.707 3.589 185 222 3.288 869 4.389 -302 685 4.167 -5.469 -5.883 -6.540

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Rekening 2023 5.902 36 15 2.988 4.168 3.224 5.873 331 22.537 514 24 5.199 4.081 5.366 284 15.468 -7.068 233 1.110 877 -6.191

Saldo 2023 33 14 0 139 427 159 -2.045 -10 -1.283 80 2 -356 -212 5.366 41 4.922 3.639 -11 -3.279 -3.290 349

V/N V V V V V V N N N V V N N V V V V N N N V

Toelichting programma 3 Afwijkingen x € 1.000 Omschrijving

Afwijking

I/S

Voor Rupertserf en Tuindorp is bij de programmabegroting 2023 € 50.000 beschikbaar gesteld voor integrale projectaanpakken. Rupertserf is nog niet gestart terwijl Tuindorp binnen het bestaand budget is gebleven. Hierdoor zijn deze extra middelen niet benodigd.

(Niet) cyclisch onderhoud

Dit saldo wordt veroorzaakt door onder andere het herstellen van omleidingsschade aan wegen als gevolg van gemeentelijke projecten of die van de Provincie. Er wordt geen vergoeding ontvangen voor omleidingsschade door provinciale werkzaamheden. Daarnaast zijn onveilige situaties hersteld en is een verlaat project afgerond bij Mossendam. Tot slot is er voor de Stokkumerweg in Markelo vanuit de exploitatie € 300.000 beschikbaar gesteld. Echter hebben in 2023 nog geen grote uitgaven plaatsgevonden op het werk waardoor er een fors voordeel ontstaat.

Gladheidsbestrijding

-46

Twente Milieu heeft meer mensen moeten inschakelen bij een onderaannemer en eigen organisatie in plaats van Gildebor.

Leges wegen

Dit betreft leges voor ondergrondse infrastructuur (kabels en leidingen). Er is na de 2e berap nog een fors aantal leges opgelegd waardoor dit forse overschot is ontstaan.

Opbrengst diensten onderhoud elementenverhardingen

Meer degeneratievergoedingen dan begroot.

Openbaar verlichtingsplan

Als gevolg van fors gestegen energielasten gemeentebreed, is er binnen het OV-plan ook een forse overschrijding geweest op dit budget. Hierdoor is er meer onttrokken uit de reserve OV-plan dan begroot.

Verkeer en vervoer Vitale kernen

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Toelichting

Openbaar groen en (openlucht) recreatie Bijdrage aan Gildebor

-93

De dienstverleningsovereenkomst (DVO) Gildebor sloot niet aan bij de gemeentebegroting waardoor er een tekort is ontstaan. Dit wordt in 2024 gerepareerd.

(Niet) cyclisch onderhoud

Bij de begroting 2023 is een bedrag beschikbaar gesteld voor het plaatsen van speeltoestellen in de wijk ’t Gijmink. Niet alles hiervan is besteed. Daarnaast is op het onderhoud voor openbaar groen (planten van struiken ed.) een voordeel behaald. Per saldo resulteert dit in een voordeel van € 40.000.

Inzet reserve herstructurering openbare ruimte

Het budget voor initiatieven wijkbeheer en verhoging kwaliteit bij pareltjes en plekken verloedering ten laste van de reserve herstructurering openbare ruimte bedroeg € 290.000. In 2023 is een bedrag van € 70.200 verantwoord. Het restantbudget van € 219.800 en de onttrekking uit de reserve worden bij de 2e berap 2024 beschikbaar gesteld voor het dienstjaar 2024.

I/S

Het betreft het totaal van de baten en lasten op het taakveld riolering, kosten kwijtschelding en fictieve BTW. Het voordeel wordt veroorzaakt door de fictieve BTW en kwijtschelding. Deze kosten worden extracomptabel in de berekening van de mutatie in de voorziening meegenomen maar niet op deze functie verantwoord. Geraamd was een onttrekking aan de voorziening riolering van € 358.300, in werkelijkheid is een bedrag van € 421.600 gestort. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de volgende afwijkingen: • Een voordeel van € 81.200 op energielasten. Bij de 1e berap 2023 is een inschatting gemaakt van de meerkosten energie voor riolering. Op basis van de eindafrekeningen blijken de meerkosten mee te vallen. • Op de posten (niet)-cyclisch onderhoud is een voordeel behaald in totaliteit van € 80.000. Dit komt doordat geplande werkzaamheden aan onder andere rioolaansluitingen voordeliger zijn uitgepakt of minder hebben plaatsgevonden. • Tot slot is er een voordeel van € 605.100 op de kapitaallasten als gevolg van herberekening rente en vertraging bij uitvoering diverse rioleringsprojecten.

Riolering

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Afval

-59

I/S

Het betreft het totaal van de baten en lasten op het taakveld afval, kosten kwijtschelding en fictieve BTW. Het nadeel wordt veroorzaakt door de fictieve BTW en kwijtschelding. Deze kosten worden extracomptabel in de berekening van de mutatie in de voorziening meegenomen maar niet op deze functie verantwoord. Geraamd was een onttrekking aan de voorziening afval van € 3.000, in werkelijkheid is een bedrag van € 245.000 gestort. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de volgende afwijkingen: • De marktprijs van oud papier is erg volatiel en lastig in te schatten. • Een bedrag voor een onderzoek naar de kwaliteit van verpakkingen is in 2023 grotendeels niet gebruikt omdat het plan van aanpak pas eind 2023 is vastgesteld. Dit resulteert in een voordeel van € 120.000 • Het totaal van de geïnde reinigingsrechten bedraagt € 177.500 minder dan begroot.

Milieubeheer Bodemtaken op basis van omgevingswet

De gemeente krijgt extra taken voor bodemonderzoek (niet zijnde asbest). Voorheen vormde de provincie het ‘vangnet’ vanuit de Wet bodembescherming als onderzoek nodig was. Nog niet helemaal duidelijk is hoe deze kosten worden opgevangen met ingang van 2023. In de loop van 2024 wordt dit nader uitgewerkt.

Er is een samenwerkingsovereenkomst asbestbodemsaneringsopgave 20232030 tussen de provincie Overijssel en zeven Twentse gemeenten. Hierin zijn afspraken gemaakt over de aanpak van historische asbestbodemverontreinigingen. Jaarlijks worden voorschotten verstrekt door de provincie voor onderzoek, sanering en voor het projectbureau. Tevens vindt jaarlijks de financiële afrekening plaats van het vorig boekjaar. De kosten die voor rekening van de gemeente komen worden verrekend via de reserve integraal uitvoeringsprogramma asbestsanering.

De grafrechten zijn in 2023 hoger uitgevallen dan begroot.

Integraal uitvoeringsplan asbestsanering

Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Rente

125

De doorbelasting van de rentelasten naar de taakvelden is lager dan geraamd. Het nadeel in de doorbelasting op het taakveld treasury leidt tot een voordeel op de andere programma’s en taakvelden.

Overige afwijkingen

I/S

Overige kleine afwijkingen, behoeven geen nadere analyse.

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Programma 4: Sport, cultuur en onderwijs Bedragen x € 1.000

4 Sport, cultuur en onderwijs 04402 04403 04501 04502 04503 04504 04506 04402 04403 04501 04502 04503 04504 04506

04010 04010

Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid en leerlingenzaken Sportbeleid en activering Sportaccommodaties Cultuurpresentatie, cultuurproductie en Musea Media Totaal lasten Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid en leerlingenzaken Sportbeleid en activering Sportaccommodaties Cultuurpresentatie, cultuurproductie en Musea Media Totaal baten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves (stortingen) Mutaties reserves (onttrekkingen) Saldo mutaties reserves Resultaat na bestemming

Rekening Primitieve Begroting na 2022 begroting 2023 wijziging 2023 1.627 863 833 2.537 2.546 2.682 406 415 561 3.526 3.634 3.490 2.019 2.217 2.289 46 60 49 737 785 825 10.898 10.521 10.729 349 24 24 673 441 508 70 1 202 401 329 329 80 45 45 10 11 11 53 54 87 1.637 905 1.206 -9.261 -9.616 -9.523 928 1.342 1.383 1.910 2.576 2.440 982 1.234 1.058 -8.279 -8.382 -8.466

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Rekening 2023 832 2.360 543 3.374 2.115 44 810 10.078 14 504 287 499 248 10 86 1.648 -8.430 1.383 2.414 1.032 -7.399

Saldo 2023 1 322 18 116 174 6 15 651 -10 -4 85 170 203 -1 -1 442 1.093 -0 -26 -26 1.067

V/N V V V V V V V V N N V V V N N V V N N N V

Toelichting programma 4 Afwijkingen x € 1.000 Omschrijving

Afwijking

I/S

Toelichting

Onderwijshuisvesting Kosten gas / elektra

-51

In verband met de sterk gestegen energielasten zijn de kosten hoger uitgevallen dan begroot.

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken Leerlingenvervoer

-65

I/S

Het betreft hier een openeinderegeling waarbij het moeilijk te voorspellen is hoeveel kinderen er vervoerd moeten worden. Daarnaast zijn er prijsverhogingen geweest.

Integraal huisvestingsplan (IHP) / onderwijshuisvesting de Whee Goor

De afronding van deze plannen heeft plaatsgevonden in het voorjaar van 2024.

Onderwijsachterstandenbeleid (OAB)

Er zijn met name minder kosten gemaakt voor VVE dan begroot. Het betreft een planperiode van vier jaar.

Peuteropvang

De kosten voor peuteropvang waren lager dan begroot. En de exploitatie van de betrokken gebouwen was ook voordeliger dan begroot.

Opbrengst anti-kraak

-46

Sinds het begin van 2023 maakt het COA gebruik van de voormalige basisschool locatie aan de J. Ooststraat in Markelo en heeft de anti-kraak organisatie deze locatie verlaten. Het COA mag ‘om niet’ gebruik maken van deze locatie. Zij doen ook het volledige onderhoud. In de begroting 2023 is deze afname van verhuuropbrengsten niet verwerkt, in de eerste berap 2024 wordt dit structureel bijgesteld.

Sportbeleid en activering Onderzoek MFA’s

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Sportaccommodaties Cyclisch onderhoud

Het onderhoud aan sportvelden als gevolg van de Green Deal is dit jaar nog niet uitgevoerd. In 2024 gaat dit voor het eerst gebeuren.

In de begroting 2023 is een te hoog indexeringspercentage toepast op de exploitatiebijdrage. In 2024 zal dit worden gecorrigeerd.

Het beschikbaar gestelde bedrag van € 100.000 is beperkt gebruikt voor het opstellen van de concept cultuurvisie. In 2024 wordt in een vervolgtraject een nieuwe visie opgesteld. Het bijbehorende actieplan en de hiervoor benodigde middelen zullen t.z.t. in een voorstel aan de raad worden voorgelegd.

Subsidie Heimland

Vrijval voorziening groot onderhoud

182

De actualisatie van het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) heeft in 2023 niet plaats gevonden door onderbezetting bij het cluster gebouwenbeheer. Dit betekent dat de voorziening vrijvalt voor het pand de Reggehof aangezien hiervoor geen actueel onderhoudsplan aanwezig is. Conform wet- en regelgeving dient het MJOP elke 5 jaar geactualiseerd te worden. Het noodzakelijke planmatig en correctief onderhoud zal in de periode totdat de nieuwe MJOP's opnieuw zijn vastgesteld wel worden uitgevoerd.

Rente

534

De doorbelasting van de rentelasten naar de taakvelden is lager dan geraamd. Het nadeel in de doorbelasting op het taakveld treasury leidt tot een voordeel op de andere programma’s en taakvelden.

Overige afwijkingen

I/S

Overige kleine afwijkingen, behoeven geen nadere analyse.

Exploitatiebijdrage zwembad de vijf Heuvels Markelo Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Actualiseren beleid en inhoud geven aan Basis Infrastructuur (BIS)

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Programma 5: Maatschappelijke ondersteuning Bedragen x € 1.000

5 Maatschappelijke ondersteuning 05202 Parkeren 05601 Samenkracht en burgerparticipatie 05602 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 05603 Inkomensregelingen 05604 WSW en beschut werk 05605 Arbeidsparticipatie 05606 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 05671A Hulp bij het huishouden (WMO) 05671B Begeleiding (WMO) 05671C Dagbesteding (WMO) 05672A Jeugdhulp begeleiding 05672B Jeugdhulp behandeling 05672C Jeugdhulp dagbesteding 05672D Jeugdhulp zonder verblijf overig 05673A Pleegzorg 05673B Gezinsgericht 05673C Jeugdhulp met verblijf overig 05674A Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf 05674B Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf 05681A Beschermd wonen (WMO) 05681B Maatschappelijke- en vrouwenopvang 05682A Jeugdbescherming 05682B Jeugdreclassering 05701 Volksgezondheid Totaal lasten

Rekening Primitieve Begroting na 2022 begroting 2023 wijziging 2023 15 13 18 7.862 6.702 14.769 310 10.994 10.407 12.311 2.555 2.521 2.756 1.394 1.551 1.935 1.737 2.075 2.154 3.473 3.697 3.797 2.085 2.305 2.220 667 725 725 1.047 1.223 2.886 2.653 2.754 1.637 755 1.011 608 145 170 170 319 690 1.443 1.374 531 1.024 1.115 1.178 1.718 1.843 1.994 106 119 110 26 46 55 452 391 1.466 545 684 109 1.537 1.612 1.626 42.232 42.341 54.373

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Rekening 2023 19 9.821 86 12.192 2.814 1.836 2.014 3.636 2.148 742 2.928 1.759 590 203 290 882 584 1.231 1.939 128 13 1.754 95 1.583 49.287

Saldo 2023 -1 4.948 224 119 -58 99 139 161 72 -17 -42 -122 18 -33 29 -192 -53 -53 55 -18 42 -288 14 43 5.086

V/N N V V V N V V V V N N N V N V N N N V N V N V V V

5 Maatschappelijke ondersteuning 05202 Parkeren 05601 Samenkracht en burgerparticipatie 05603 Inkomensregelingen 05605 Arbeidsparticipatie 05606 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 05671A Hulp bij het huishouden (WMO) 05671B Begeleiding (WMO) 05681A Beschermd wonen (WMO) Totaal baten Saldo van baten en lasten 05010 Mutaties reserves (stortingen) 05010 Mutaties reserves (onttrekkingen) Saldo mutaties reserves Resultaat na bestemming

Rekening Primitieve Begroting na 2022 begroting 2023 wijziging 2023 14 16 16 5.288 66 7.337 6.115 6.766 7.151 2 372 346 381 0 4 6 288 198 12.085 7.194 15.086 -30.147 -35.147 -39.287 2.940 1.364 502 6.583 1.364 502 3.643 -28.784 -34.645 -35.644

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Rekening 2023 22 8.051 6.867 270 401 3 5 198 15.816 -33.471 6.593 4.475 -2.118 -35.590

Saldo 2023 6 714 -284 270 20 -1 5 729 5.815 -3.653 -2.108 -5.761 54

V/N V V N V V N V V V N N N V

Toelichting programma 5 Afwijkingen x € 1.000 Omschrijving

Afwijking

I/S

Frictiebudget welzijn

Het frictiebudget welzijn bedroeg € 308.000 ten laste van algemene reserve. In 2023 zijn geen uitgaven verantwoord. Omdat de bezuinigingen zijn uitgesteld naar 2027 moet het frictiebudget langer beschikbaar blijven zodat verenigingen en instellingen hier nog een beroep op kunnen doen. Het restantbudget van € 308.000 en de onttrekking uit de reserve worden bij de 2e berap 2024 beschikbaar gesteld voor het dienstjaar 2024.

Vrijval voorziening groot onderhoud

De actualisatie van het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) heeft in 2023 niet plaats gevonden door onderbezetting bij het cluster gebouwenbeheer. Dit betekent dat de voorziening vrijvalt voor het pand het Beaufort aangezien hiervoor geen actueel onderhoudsplan aanwezig is. Conform wet- en regelgeving dient het MJOP elke 5 jaar geactualiseerd te worden. Het noodzakelijke planmatig en correctief onderhoud zal in de periode totdat de nieuwe MJOP's opnieuw zijn vastgesteld wel worden uitgevoerd.

Stelpost energielasten verenigingen

Asielzoekers en crisisnoodopvang vluchtelingen

Samenkracht en burgerparticipatie Investeringssubsidies

Toelichting

I Het budget voor tegemoetkoming energiekosten verenigingen bedroeg € 300.000 ten laste van algemene reserve. Dit budget is beschikbaar gesteld als gevolg van de motie ‘frictiebudget voor maatwerk energieproblemen’. In 2023 is een bedrag van € 179.900 verantwoord aan verenigingen als vergoeding voor de hoge energiekosten 2022. De intentie is om het restantbudget in te zetten voor gedeeltelijke compensatie van de hogere energiekosten over 2023. Het restantbudget van € 120.100 en de onttrekking uit de reserve worden bij de 2e berap 2024 beschikbaar gesteld voor het dienstjaar 2024. I

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Het voordeel komt met name doordat eigen personeelskosten van de gemeente (incl. overhead) ook in rekening zijn gebracht bij het COA.

Crisissituatie OSA en urgente doelgroepen

Ontvangen voor extra kosten leerlingenvervoer Oekraïners en taal voor ontheemden Oekraïne. De hiermee samenhangende kosten zijn ten laste gebracht van het budget OSA.

Jeugdgezondheidszorg maatwerk deel

-98

In 2023 zijn afrekeningen uit 2021 en 2022 van diverse grote zorgaanbieders verantwoord.

151

Het voordeel betreft met name een lager beroep op de bijzondere bijstand en het minimabeleid dan begroot. Uit onderzoek is gebleken dat een deel van onze inwoners nog geen beroep hierop heeft gedaan omdat zij een drempel ervaren om het aan te vragen of hier niet mee bekend is. In het kader van ons nieuwe armoedebeleid wordt eraan gewerkt om te zorgen dat deze middelen terecht komen bij de inwoners die hierop een beroep kunnen doen.

Energietoeslag

-859

Inwoners met een inkomen lager dan 120% van het bijstandsniveau hebben in 2023, net als in 2022, een energietoeslag kunnen aanvragen bij de gemeente. Via het gemeentefonds is in december 2022 een eerste deel beschikbaar gesteld van € 621.000. Bij de jaarrekening 2022 is dit bestemd voor de uitvoering in 2023. Aanvullend is € 350.000 geraamd voor de uitvoering. In 2023 is € 1.830.000 uitgeven aan de energietoeslag. Bij de decembercirculaire 2023 is de tweede tranche energietoeslag van € 1.537.000 (pas) ontvangen van het Rijk. Deze ontvangsten van het Rijk zijn verantwoord bij de algemene uitkering in programma 6. Per saldo resteert er van de Rijksgelden nog € 328.000. De uitvoering van de regeling loopt nog door in 2024.

Beleidsadviseurschap armoede / noodbudget / training financiële zelfredzaamheid

223

Budgetoverhevelingen 2023-2024. Voor een toelichting verwijzen we naar het raadsvoorstel/- besluit van 5 maart 2024 waarin is besloten de niet bestede budgetten 2023 opnieuw beschikbaar te stellen in 2024.

Vroegsignalering schulden

162

Het betreffende beleid is in gang gezet maar in 2023 zijn ten laste van deze post nog weinig uitgaven gebracht, i.v.m. andere (incidentele) middelen die vanuit het Rijk beschikbaar kwamen. Inmiddels financieren we de extra geworven collega’s uit dit budget om actief op vroegsignalering schuldhulpverlening in te kunnen blijven zetten.

Inkomensregelingen Bijstandsverlening en inkomensvoorzieningen

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Bijdrage Stadsbank

Een lagere bijdrage aan de Stadsbank door een afrekening van 2022 en een lagere omvang van de dienstverlening ten opzichte van de prognose in de primaire begroting 2023.

Inkomensregelingen / Arbeidsparticipatie Plan extra investering schuldhulp, (energie)armoede en re-integratie kwetsbare doelgroepen

Het restant van de extra investering schuldhulp, (energie)armoede en re-integratie kwetsbare doelgroepen bedroeg € 186.000 ten laste van algemene reserve. De uitgaven in 2023 zijn deels verantwoord op de exploitatiebudgetten en voor een bedrag van € 48.900 verantwoord ten laste van de algemene reserve. Het project is afgerond waardoor het bedrag van € 137.100 dat hiervoor nog beschikbaar is binnen de algemene reserve vrijvalt.

Sociaal Domein

I/S

De Jeugdwet en WMO zijn openeinderegelingen, wat betekent dat er geen financieel plafond is ingesteld. In de begroting wordt rekening gehouden met de werkelijke lasten in voorgaande jaren en een zo goed mogelijke bijstelling in het jaar zelf bij de 1e en 2e berap. In 2023 waren de lasten m.b.t. jeugd hoger dan geraamd. Dit kwam met name door het hogere beroep op jeugdzorg met verblijf, specifiek het hoge beroep op de JeugdzorgPlus. In 2023 waren de lasten m.b.t. WMO lager dan geraamd. Dit kwam o.a. door lagere uitgaven voor woonvoorzieningen en huishoudelijke ondersteuning.

Volksgezondheid Bestrijding ongedierte

De preventieve bestrijding van de eikenprocessierups is dermate effectief gebleken dat het aantal meldingen van overlast een stuk lager is uitgevallen dan verwacht.

Rente

De doorbelasting van de rentelasten naar de taakvelden is lager dan geraamd. Het nadeel in de doorbelasting op het taakveld treasury leidt tot een voordeel op de andere programma’s en taakvelden

Overige afwijkingen

I/S

Overige kleine afwijkingen, behoeven geen nadere analyse.

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Programma 6: Algemene Dekkingsmiddelen en overhead Bedragen x € 1.000

6 Algemene dekkingsmiddelen en overhead 06004 06005 06008 06009 06061 06062 06064 06304 06004 06005 06007 06008 06061 06062 06064 06304

06010 06010

Overhead Treasury Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (VpB) OZB woningen OZB niet-woningen Belastingen overig Economische promotie Totaal lasten Overhead Treasury Algemene uitkering en overige uitkeringen Overige baten en lasten OZB woningen OZB niet-woningen Belastingen overig Economische promotie Totaal baten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves (stortingen) Mutaties reserves (onttrekkingen) Saldo mutaties reserves Resultaat na bestemming

Rekening Primitieve Begroting na 2022 begroting 2023 wijziging 2023 12.712 11.651 15.075 -895 -807 -1.004 181 1.387 82 150 23 187 269 271 271 75 85 85 32 50 50 14 14 14 12.539 12.674 14.761 829 773 841 2.777 1.984 3.528 61.597 59.340 62.150 205 5.407 5.632 5.577 3.800 3.670 3.670 101 55 597 530 530 75.313 71.929 76.350 62.774 59.254 61.589 7.073 238 21.834 7.573 401 23.078 500 163 1.243 63.274 59.417 62.832

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Rekening 2023 14.577 613 97 206 272 87 31 14 15.896 901 4.011 65.083 99 5.669 3.712 93 624 80.192 64.296 21.945 22.571 626 64.922

Saldo 2023 499 -1.617 -15 -19 -0 -2 19 -1.135 61 482 2.933 99 91 43 38 94 3.842 2.707 -111 -506 -617 2.090

V/N V N N N N N V N V V V V V V V V V V N N N V

Toelichting programma 6 Afwijkingen x € 1.000 Omschrijving

Afwijking

I/S

Toelichting

Overhead Gebouwen

-51

Het schoonhouden van de gebouwen heeft een negatieve impact als gevolg van een nieuwe aanbesteding en daarnaast is de SDE-subsidie weggevallen en zijn de ontvangen bedragen hiervoor vanuit 2022 teruggestort.

Afsluiten voormalig archief Ambt Delden

Loonkosten / inhuurkosten en vergoedingen personeel

-529

Evenals in 2022 is er in 2023 een forse onderschrijding geweest op de salarissen. Tegelijkertijd is er ook fors meer uitgegeven aan inhuur van medewerkers. Vanwege de krapte op de arbeidsmarkt blijft het moeilijk om mensen in vaste dienst aan te nemen. Om de taken toch uit te kunnen voeren, moeten er mensen worden ingehuurd. Door de krapte is het inhuren van mensen ook fors duurder. Per saldo zorgt dit voor een nadeel van € 529.000.

Thuiswerkvergoeding

126

Er doen minder collega's dan verwacht een beroep op de vergoeding per dag voor thuiswerken. Ook is er een veel lager beroep gedaan op de vergoeding voor aanschaf van een bureau, beeldscherm ed. ten behoeve van het thuiswerken.

Strategische personeelsplanning (Bobi)

In het kader van strategische personeelsplanning en gelet op de verwachte uitstroom van medewerkers door pensionering is in 2022 een budget van 1.3 mln. beschikbaar gesteld en zijn deze gelden gestort in een bestemmingsreserve. Het beschikbaar gestelde budget voor 2023 bedroeg € 850.000 en hiervan is een bedrag van € 478.600 verantwoord. Het restantbudget van € 317.400 en de onttrekking uit de reserve worden bij de 2e berap 2024 beschikbaar gesteld voor het dienstjaar 2024.

Wet Openbare Overheid (WOO)

Het beleid hieromtrent is wel in gang gezet, maar met name door personeelswisselingen is het beschikbare budget niet ingezet.

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Automatisering inclusief programma digitalisering

Voor de agenda digitalisering is in 2020 € 1,3 mln. beschikbaar gesteld en gestort in de egalisatiereserve I&A. In 2023 zijn hiervoor € 158.000 aan kosten gemaakt en onttrokken t.l.v. deze reserve. Het restantbudget voor de agenda digitalisering zal volledig worden benut in 2024 en kan dan worden afgesloten. Het overige saldo op de kostenplaats I&A bedroeg over 2023 € 106.000 positief en is gestort in de egalisatiereserve I&A.

Duurzame leefomgeving

Vanuit het budget duurzame leefomgeving is een bedrag van € 73.000 beschikbaar gesteld voor het project vergroening van het plein H.J. Heijermanstraat – Tuindorp. Het werk heeft vertraging opgelopen door de vele regenval eind 2023 waardoor de uitvoering is verschoven naar 2024.

Juridische ondersteuning inclusief proceskosten en griffierechten

-88

Op deze post zien we een incidenteel nadeel van € 88.000. Dit wordt onder andere veroorzaakt door de hogere juridische kosten in verband met de cyberaanval. Daarnaast zijn er meer procedures geweest waarvoor proceskosten of griffiegelden betaald moesten worden.

Communicatie

In 2023 is € 120.000 beschikbaar gesteld voor het digitaal beschikbaar maken van de websites en voor toegankelijks eisen ten laste van de algemene reserve. I.v.m. personeelstekort en andere prioriteiten worden de werkzaamheden deels doorgeschoven. Het restantbudget van € 60.000 en de onttrekking uit de reserve worden bij de 2e berap 2024 beschikbaar gesteld voor het dienstjaar 2024. Daarnaast is er een voordeel ontstaan op de advertentiekosten. De verwachting was dat er een hoger budget nodig was, door diverse ontwikkelingen was dit niet het geval.

480

Op het taakveld treasury is er in 2023 een incidenteel voordeel van € 480.000. Dit wordt met name veroorzaakt door een combinatie van een lagere financieringsbehoefte en een stijgende rente. Over de beschikbare middelen is daardoor een aanzienlijk hoger bedrag aan rentevergoeding ontvangen dan begroot.

Treasury Rente

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Rente - kapitaallasten

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Algemene uitkering

-1.474

De doorbelasting van de rentelasten naar de taakvelden is lager dan geraamd. Het nadeel in de doorbelasting op het taakveld treasury leidt tot een voordeel op de andere programma’s en taakvelden. De rentelasten worden aan de taakvelden toegerekend (doorbelast) op basis van het bij de begroting (voor)gecalculeerde rente-omslagpercentage. De basis van de verdeling is de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa die bij de taakvelden horen. Het omslagpercentage voor de begroting 2023 is 1,56%. De werkelijke rentelasten wijken per saldo meer dan 25% af van de in de primitieve begroting geraamde doorbelasting door de lagere financieringsbehoefte en de hogere ontvangen rentevergoeding. Op basis daarvan is (verplicht) een herrekening van het omslagpercentage en de doorbelasting aan de taakvelden gemaakt. Het omslagpercentage komt daarbij voor 2023 uit op 0,28%.

2.935

De effecten van de september- en decembercirculaire 2023 zijn pas bekend geworden na de tweede berap 2023. Over de ontwikkelingen zijn via afzonderlijke raadsbrieven toelichtingen verstrekt, waaruit blijkt dat de hogere inkomsten respectievelijk € 995.000 en € 1.955.000 bedragen. Daarnaast hebben zich nog enkele mutaties voorgedaan ter grootte van een nadeel van € 15.000. Het gaat dus in totaal om € 2.935.000. Dit bestaat in hoofdlijnen uit een viertal onderdelen. Het betreffen gelabelde middelen voor specifieke onderwerpen € 1.724.000 (met name de energietoeslag), niet gelabelde incidentele middelen € 342.000 (omgevingswet), afrekening van het btw-compensatiefonds 2022 € 625.000 en actualisatie van de maatstaven in de berekening € 244.000. Bij de uitwerking van deze twee circulaires is rekening gehouden met een neutrale doorwerking van middelen voor specifieke onderwerpen. De inkomsten worden als voordeel verantwoord op het taakveld algemene uitkering. De gemaakte kosten worden verwerkt op de specifieke taakvelden. Dit betreft in totaal € 1.724.000. Het grootste budget is voor de energietoeslag 2023 (2e tranche € 1.537.000). Daarnaast budgetten voor diverse onderwerpen zoals uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak, meerkosten sociaal domein,

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

participatie, maatschappelijke begeleiding statushouders, Europese richtlijn energieprestatie gebouwen en veilig wonen. Overige baten en lasten Stelposten

Het is een positief saldo van een niet verdeelde raming aan stelposten in 2023 ten behoeve van prijsontwikkelingen, afwikkeling BTW compensatiefonds en omzetbelasting. In totaal zorgt dit voor een incidenteel voordeel van € 59.000.

De stelpost onvoorzien is niet ingezet in 2023.

Belastingen OZB woningen en niet-woningen

134

De opbrengsten voor de OZB-woningen en niet-woningen waren hoger dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat er schattingen moeten worden gedaan over de waarde van de objecten terwijl de waardering nog niet is afgerond. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 134.000, (dit is 1,4% van de totaal geraamde OZB-opbrengst).

Invordering

In 2023 zijn de kosten die hiermee samenhangen lager uitgevallen dan geraamd, ook zijn er meer invorderingskosten in rekening gebracht dan geraamd. Daarnaast kon een gedeelte van de voorziening dubieuze debiteuren vrijvallen.

Economische promotie Toeristenbelasting

In 2023 zijn de opbrengsten toeristenbelasting € 73.000 hoger dan begroot. Uit cijfers blijkt dat sinds 2022 de inkomsten uit toeristenbelasting hoger waren dan gebruikelijk. Dit lijkt samen te hangen met de coronacrisis. Door de coronamaatregelen was het voor veel vakantiegangers moeilijker om naar het buitenland te reizen. Het vermoeden bestaat dat deze mensen ervoor kozen om vakantie in eigen land te houden. Uiteraard kunnen ook andere factoren een rol hebben gespeeld, met name het mooie weer in Nederland. Op basis van deze ontwikkelingen is echter besloten de begrote inkomsten voor 2023 niet te verhogen, omdat het moeilijk in te schatten is of deze trend blijvend zal zijn.

Overige afwijkingen

I/S

Overige kleine afwijkingen, behoeven geen nadere analyse.

Onvoorzien

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Overzicht Incidentele baten en lasten Voor het inzicht in de financiële positie op korte en langere termijn is in het BBV, artikel 19 sub c, opgenomen dat een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma wordt gegeven. Structurele baten en lasten zijn die baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting, meerjarenraming en jaarrekening zijn opgenomen. Indien de structurele lasten worden gedekt door de structurele baten is er sprake van ‘materieel’ begrotingsevenwicht. Voor het begrip incidenteel kan gedacht worden aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Het is daarbij van belang dat het gaat om ‘eenmalige zaken’. Een begroting of jaarrekening zal ieder jaar bedragen van dergelijke eenmalige zaken bevatten. Bijvoorbeeld de boekwinst bij de verkoop van een deelneming. Met onderstaande specificatie c.q. het saldo van incidentele baten en lasten kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een materieel sluitend resultaat. Het geeft aan in hoeverre de structurele lasten zijn gedekt door structurele baten.

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Begroting 2023 Lasten Baten

bedragen x € 1.000 Rekening 2023 Lasten Baten

Incidentele resultaatbestemming Bestuur en veiligheid Wonen en werken Leefomgeving Sport, cultuur en onderwijs Maatschappelijke ondersteuning Algemene dekkingsmiddelen en overhead

0 -1.395 -222 -1.216 -2.940 -21.834

132 5.719 4.240 1.232 6.534 22.888

0 -1.536 -233 -1.216 -6.593 -21.945

119 2.467 961 1.206 4.426 22.381

Totaal incidentele resultaatbestemming

-27.608

40.746

-31.524

31.561

Overige incidentele baten en lasten Bestuur en veiligheid Wonen en werken Leefomgeving Sport, cultuur en onderwijs Maatschappelijke ondersteuning Algemene dekkingsmiddelen en overhead

-35 -3.701 -4.060 -446 -9.580 -1.350

22 60 0 111 6.885 281

-35 -735 -718 -513 -6.353 603

39 88 0 386 7.856 336

Totaal overige incidentele baten en lasten

-19.173

7.359

-7.751

8.705

Totaal incidentele baten en lasten

-46.781

48.105

-39.275

40.266

Pr. Omschrijving

1 2 3 4 5 6

Saldo incidentele baten en lasten

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

1.324

992

Totaal begroting, structurele lasten gedekt door structurele baten Omschrijving Begroting 2023 Lasten Baten Totaal baten en lasten -149.894 151.377 Waarvan incidentele baten en lasten 46.781 -48.105 Totaal structurele baten en lasten -103.113 103.272

Rekening 2023 Lasten Baten -144.723 151.642 39.275 -40.266 -105.449 111.376

Saldo na resultaatbestemming

1.483

6.919

Waarvan incidentele baten en lasten

-1.324

-992

159

5.928

Saldo resultaat structurele baten en lasten

Jaarrekening 2023 | Aan de slag met Actief Noaberschap

Overzicht Grondexploitaties

Complex Omschrijving

Plaats

Aantal m2

Boekwaarde 1-1-2023 in €

Uitgaven Verantwoord in boekjaar

inkomsten Verantwoord in boekjaar

Boekwaarde 31-12-23

Geraamd Eindresultaat te treffen - (winst) voorziening/ + (verlies) afboeking

Nog te Nog te maken realiseren kosten opbrengsten

Resultaat 2022 -(winst) + (verlies)

Boekwaarde Nog uit 31-12-23 na te geven resultaat kavels Fasering

Gronden in exploitatie 8.101.00 8.102.00 8.132.00 8.148.00 8.104.00

Bentelo Buiten Hemmelweg volkstuinen Hemmelweg De Marke III Kerkegaarden

Bentelo Markelo Markelo Hengevelde Diepenheim

2.665 4.881 1.044

542.54484.580 466.013 -

38.599 127.212 12.351 98.870 34.305

8.590

8.049

311.337

143.310 1.434.687 1.577.997

503.945127.212 46.379869.80534.305

492.310 469.211 35.779 1.827.773 335.520

1.258.612-

613.200

1.226.686 246.468

11.63557.49710.600268.718123.357,00

123.357

3.160.593

2.127.074

225.093-

123.357

653.920

503.945127.212 46.379931.80589.052-

12 22 7

62.000

1.443.969-

613.200

32 2023-2027

62 2024-2027 12 2024-2026

62.000

2023-2024 2023-2026 2023-2024 2023-2027 2023-2026

Overige (MVA)gronden Strategische Gronden 8.234.00 De Esch Gebied 3/Markelo noord

Markelo

30.000

613.200

Gronden en Terreinen Woonbestemming 8.105.00 Toonladder / sporthal Reiger 8.106.00 Ranninkschool

Delden Delden

10.000 4.800

Bedrijfsbestemming 8.119.00 Industrie Wheeweg / Bouwens 8.277.00 TSB-terrein

Goor Goor

6.101 149.179

430.998 5.479.000

Overige gronden tbv zonneparken 8.271.00 Waterlanden 8.382.00 Entersestraat 8.382.00 Herikerweg

Goor Goor Markelo

138.910 19.820 17.250

Overige (ruil)gronden agrarische waardering 8.382.00 Verspreide gronden 8.203.00 Bentelo de Beek

Hof van Twente Hof van Twente

Totaal

430.998 5.479.000

753.370 300.000 172.500

115.337 20.694

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hofvantwente.nl/api/v1/meetings/4071/documents/57062