ANONIEM 7. Bijlage bij Samen Twente met Aanbiedingsbrief jaarstukken 2024 (918692).pdf

Het bovenstaande impliceert dat er relaties met derde partijen bestaan die slechts een financieel of een bestuurlijk belang inhouden. Deze staan niet in deze paragraaf benoemd. Beleidskader verbonden partijen Ons beleid met betrekking tot verbonden partijen is vastgelegd in het “Beleidskader deelneming in of relatie met rechtspersonen”. Vennootschappen en coöperaties: GGD GHOR Nederland statutair gevestigd te Utrecht 1. Doelstelling en openbaar belang

Informatie GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de GGD'en en de GHOR-bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt voor en in samenspraak met de GGD’en de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten. Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHOR-bureaus vertegenwoordigd door hun Directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden van het algemeen bestuur. Jaarlijks wordt een contributie betaald aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner. Deze contributie bedroeg in 2024 voor GGD Twente € 81. 000. Er is geen prognose bekend over het eigen vermogen aan het begin en einde van boekjaar 2024. Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de Directeur Publieke Gezondheid in zowel de vergadering van DPG-en als het presidium. Financiële bijdrage is jaarlijks geraamd waardoor het financiële risico ook laag is. Aangezien zowel het bestuurlijke risico als het financiële risico laag is is de totale risico score ook laag. ,

,

,

2.

3.

4.

Bestuurlijk belang

Financieel belang

Risico’s

,

50

Terug naar inhoudsopgave

Risico

● ○ ○

3. 5 Financiering Inleiding Om uitvoering te kunnen geven aan de door het algemeen bestuur vastgestelde doelen is ook een financieringsfunctie nodig. Deze functie voorziet in de financieringsbehoefte bij de uitvoering van beleidstaken door het zo nodig aantrekken van externe financieringsmiddelen dan wel het beheren en uitzetten van gelden die daarvoor niet direct nodig zijn. ,

,

Beleid treasury functie en wettelijk kader In 2024 is het treasurystatuut vernieuwd en op 16 oktober 2024 vastgesteld door het algemeen bestuur. In dit statuut is het beleidskader vastgelegd. De uitvoering van het financieringsbeleid vindt plaats binnen de kaders zoals gesteld in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Om vooral de financieringsrisico’s te beperken is in de Wet FIDO een tweetal instrumenten opgenomen te weten de renterisiconorm en het kasgeldlimiet. ,

,

Renterisiconorm De renterisiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Hiermee is een maximumgrens gesteld aan het renterisico op de langlopende lening portefeuille. Van renteherziening is sprake als in de leningsovereenkomst is bepaald dat de rente gedurende de looptijd in een bepaald jaar zal worden aangepast. Herfinanciering is het aangaan van een nieuwe lening om de oude af te lossen. De rente risiconorm beperkt dus de aflossingen op de bestaande leningenportefeuille. In 2024 is er bij ons geen sprake geweest van renteherziening en/of herfinanciering. In 2024 is € 178. 000 afgelost op de langlopende lening en € 52. 000 aan rente betaald op de langlopende lening. In onderstaande tabel is de renterisiconorm uiteengezet. Nr. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Omschrijving (bedragen x € 1. 000) Begrotingstotaal voor wijziging (excl. mutaties reserves) Renterisiconorm (20% van 1) Renteherziening Aflossing Rente risico (3+4) Ruimte onder renterisiconorm (2-5)

Jaarrekening 2024 68. 723 13. 745 0 178 178 13. 566

Kasgeldlimiet Het kasgeldlimiet is in de Wet FIDO opgenomen om de directe gevolgen van een snelle rentestijging te beperken. Het kasgeldlimiet bepaalt dat gemeenschappelijke regelingen hun financieringsbehoefte voor slechts een beperkt bedrag met kortlopend vreemd vermogen financieren. De norm is in de wet gesteld op 82% van het begrotingstotaal aan lasten (excl. de stortingen in de reserves). In 2024 komt dit neer op een bedrag van € 56 mln. (8. 2% van de lasten begroting voor wijziging). Het percentage wordt berekend als een kwartaalgemiddelde. In het jaar 2024 zijn door ons zowel voor de korte als de lange termijn geen externe financieringsmiddelen aangetrokken. Voor beide financieringsbehoeften is uitsluitend gebruik gemaakt van beschikbare interne financieringsmiddelen. ,

,

Liquiditeitspositie De liquiditeitspositie wordt nauwlettend gemonitord. Bij onze organisatie zijn in een normale situatie de exploitatie uitgaven min of meer gelijkmatig verdeeld over het jaar. We hebben één langlopende lening omdat een rechtsvoorganger van Regio Twente deze heeft afgesloten. Wij financieren de investeringen uit het eigen vermogen. De gemeentelijke bijdrage wordt per kwartaal vooraf in rekening gebracht. Dit zorgt ook voor een goede liquiditeitspositie gerelateerd aan een evenwichtige verdeling van de exploitatielasten over het jaar. Enkele maanden per jaar is sprake van voorfinanciering. Dit betreft voornamelijk de eerste paar maanden van het jaar. ,

51

Terug naar inhoudsopgave

3. 6 COVID-19 Wat hebben we bereikt? In de eerste helft van 2024 hebben we vanuit opdracht van het Rijk de basisstructuur voor corona vaccinatie ingericht. De minister van het ministerie van Volksgezondheid Welzijn en Sport (VWS) heeft besloten dat er in 2024 weer een corona najaarscampagne kwam. Deze is in 2024 wederom succesvol uitgevoerd door de GGD Twente. De doelgroep is vergelijkbaar met 2023 met uitzondering van zwangeren. Wij zijn tevreden met de uitkomsten. Bijna 90. 000 mensen kwamen voor een prik. Iets meer dan vorig jaar. Met dit aantal hielden we ook rekening. Ruim 100 (tijdelijke) collega’s hielpen mee met deze campagne. GGD Twente heeft van alle regio’s landelijk de hoogste vaccinatiegraad bereikt waarbij bezoekers gemiddeld het cijfer van 88 hebben gegeven voor hun tevredenheid. ,

,

,

,

Wat hebben we hiervoor gedaan? Voor de najaarscampagne 2024 is ervoor gekozen om de burgers zo dicht mogelijk bij huis te vaccineren. Hiervoor zijn twaalf locaties verspreid over Twente ingericht die een aantal dagen in de week geopend waren. Zoveel mogelijk inwoners in Twente vaccineren in/dichtbij de eigen woonplaats/gemeente moest drempelverlagend werken. Een groot deel van de doelgroep kreeg een persoonlijke uitnodiging. De communicatie over de campagne was erop gericht om alle betrokkenen de juiste informatie op het juiste moment te geven zodat zij een weloverwogen keuze konden maken om zich wel of niet te laten vaccineren. De ruim 2000 mensen die niet in staat waren een vaccinatielocatie te bezoeken werden thuis of in een instelling gevaccineerd door een mobiel team. Om de doelgroepen te bereiken werden vanaf juni 2024 verschillende middelen ingezet. Huisartsen en zorginstellingen werden bijvoorbeeld geïnformeerd over de campagne. Maar ook ons gebouw (geveldoek) website en social mediakanalen werden optimaal benut om te laten weten hoe mensen een afspraak voor een prik konden maken. Ook werden onze perscontacten ingezet voor de nodige berichtgeving en dagelijks stonden collega’s de afgelopen maanden klaar om telefonische vragen te beantwoorden die binnenkwamen bij de informatielijn. ,

,

,

,

Wat heeft het gekost? Onderdelen (bedragen in €) 1 e helft 2024 Vaccineren Primair proces (kantoor): personele inzet Algemeen ondersteunende dienstverlening en bedrijfsvoering Subtotaal ,

Onderdelen (bedragen in €) 2 e helft 2024 Vaccineren Primair proces (kantoor): personele inzet Algemeen ondersteunende dienstverlening en bedrijfsvoering Subtotaal ,

Totaal 2024

52

Terug naar inhoudsopgave

Begroting jan t/m jun

Realisatie jan t/m jun

252. 905

187. 100

Verschil (terug te betalen aan Rijk) 65. 805

154. 650

56. 896

97. 754

505. 445

515. 832

913. 000

759. 829

10. 387153. 171

Begroting jul t/m dec

Realisatie jul t/m dec

1. 933. 757

1. 282. 753

Verschil (terug te betalen aan Rijk) 651. 004

282. 323

128. 672

153. 650

718. 920

443. 175

275. 745

2. 935. 000

1. 854. 601

1. 080. 399

3. 848. 000

2. 614. 430

1. 233. 570

3. 7 Openbaarheidsparagraaf Inleiding De openbaarheidsparagraaf is een verplichte paragraaf die voortkomt uit artikel 3. 5 van de Wet open overheid (Woo). De wet is bedoeld om bestuursorganen transparanter te maken en zo het belang van openbaarheid van publieke informatie beter te dienen. Om tot deze transparantie te komen dient informatie beter vindbaar en uitwisselbaar te worden. Wettelijk kader In de Woo staat aangegeven dat de Woo-invoering gefaseerd plaatsvindt. De VNG heeft de gefaseerde invoering opgenomen in ‘Meerjarenplan om de Wet open overheid bij gemeenten te implementeren’. Het betreffende Meerjarenplan gecombineerd met het BBV en het lokaal bepaalde beleid is de basis voor deze verantwoording. ,

Wat wil de Woo bereiken? Het doel van de Wet open overheid (Woo) is: • een transparanter en actief openbaar makende overheid • het dienen van het belang van openbaarheid • publieke informatie openbaar maken Dit versterkt de democratische rechtsstaat de burger het bestuur en de economische ontwikkeling. ,

,

Wat hebben we hiervoor gedaan? De implementatie van de Woo vindt gefaseerd plaats en richt zich op drie hoofdthema’s: 1. Actief openbaar maken van informatie; 2. Passief openbaar maken van informatie; 3. Informatiehuishouding op orde. 1. Actief openbaar maken van informatie Onder actieve openbaarmaking verstaan we de activiteiten die ondernomen zijn om informatie uit eigen beweging openbaar te maken voor de samenleving. Per 1 november 2024 moeten de eerste vier informatie categorieën van de Woo verplicht openbaar zijn gemaakt. Voor ons gaat het om de volgende informatie categorieën: 1. Wetten en algemeen verbindende voorschriften: artikel 3.3 lid 1a. 2. Organisatie en werkwijze: artikel 3.3 lid 1d. 3. Bereikbaarheidsgegevens: artikel 3.3 lid 1e. 4. Vergaderstukken algemeen bestuur: artikel 3.3 lid 2c. ,

,

,

,

Hieronder treft u een totaal overzicht aan van alle 11 informatie categorieën van de Woo en onze voortgang hierop: Artikel Wat Openbaar op Openbaar Informatie categorieën 3. 3 lokale site landelijk

1.

1a 1b

Besluiten beleidsregels verordeningen Andere algemeen verbindende voorschriften

1c

Ontwerpen van wet- en regelgeving met adviesaanvraag

1d

Inzicht in de organisatie en haar werkwijze. Hoe de organisatie en haar onderdelen te bereiken zijn en hoe een informatieverzoek kan worden ingediend Bij het algemeen bestuur ingekomen stukken tenzij deze gaan over individuele gevallen Vergaderstukken en verslagen van het algemeen bestuur behalve waarop geheimhouding geldt.

Wet en regelgeving

2.

Organisatiegegevens

3.

Algemeen bestuursstukken

1e 2a 2c

,

-

,

-

,

Nee (wordt op dit moment nog landelijk uitgewerkt) Ja Ja Ja Ja

,

4.

Stukken dagelijks bestuur.

53

Terug naar inhoudsopgave

2d

Agenda’s besluiten en besluitenlijsten van vergaderingen van het dagelijks bestuur tenzij geheimhouding geldt. ,

Gedeeltelijk (op dit moment alleen de besluitenlijsten)

Ja N. v. t.

5.

Adviezen van adviescolleges

2e

6.

Convenanten

2f

7.

Jaarplannen en verslagen

2g

8.

Woo-verzoeken

2i

2h

Convenanten overeenkomsten verbintenissen en soortgelijke afspraken van een bestuursorgaan met andere partijen. De jaarplannen en –verslagen van het bestuursorgaan. Inhoud van het verzoek Schriftelijke beslissing op het verzoek De verstrekte informatie Onderzoeksrapporten die: Intern en extern zijn uitgevoerd Voornamelijk uit feitenmateriaal bestaan Gaan over functioneren van de eigen organisatie voorbereiding of evaluatie van beleid inclusief de uitvoering naleving en handhaving. Beschikkingen in de zin van de Awb vallen hieronder: Schriftelijke beslissingen van een bestuursorgaan die een publiekrechtelijke rechtshandelingen inhouden en voor een specifiek geval gelden Verplichtingen tot verstrekking van subsidies anders dan met een beschikking

2l

Schriftelijke oordelen n. a. v. klachtenprocedures over gedragingen van de organisatie

,

9.

Onderzoeken

Ja (auditcommissie adviesbrieven)

Adviezen van officiële adviescolleges (door besluiten van bestuursorgaan vastgesteld. )

2j

,

,

,

2k 10. Beschikkingen

11. Klachten

Nee Ja Nee Nee Nee -

Nee Nee Nee

,

Nee (worden op dit moment nog landelijk uitgewerkt)

,

Nee (wordt op dit moment nog landelijk uitgewerkt)

2. Passief openbaar maken van informatie Naast het uit eigen beweging openbaar maken van informatie krijgt de organisatie ook verzoeken om informatie openbaar te maken. Dit wordt passieve openbaarmaking genoemd oftewel het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een Wooverzoek: • Afhandeling Woo-verzoeken: in 2024 heeft SamenTwente twee Woo-verzoeken en twee zienswijzen op Wooverzoeken ontvangen en afgehandeld. Eén Woo-verzoek ging over gegevensverwerking (ontvangst verwerking en deling) door Veilig Thuis Twente. Het andere Woo-verzoek betrof een verzoek om rapportages en andere relevante informatie met betrekking tot een onderzoek dat GGD Twente in het verleden heeft uitgevoerd naar de fabriek ABZ diervoeding te Markelo. Dit Woo-verzoek is afgehandeld via GGD IJsselland. • Daarnaast is er verzocht om een tweetal zienswijzen op Woo-verzoeken. Eén zienswijze had betrekking op een Wooverzoek bij het Ministerie van Volksgezondheid Welzijn en Sport waarbij is verzocht om openbaarmaking van informatie over jeugdhulpaanbieders die zich in trede 3 of trede 4 van het draaiboek ‘Continuïteit Jeugdhulp’ bevinden. Het andere verzoek had betrekking op het geven van een zienswijze in het kader van een door de gemeente Borne ontvangen Woo-verzoek ten aanzien van de aanbesteding Huishoudelijke Ondersteuning ,

,

54

Terug naar inhoudsopgave

3. Informatiehuishouding op orde Het herinrichten van de informatiehuishouding heeft tot doel ook de digitale documenten duurzaam toegankelijk te maken om – ook op termijn – aan de openbaarheidseisen te kunnen voldoen. In het Woo-meerjarenplan opgesteld door de VNG zijn indicatoren opgenomen die inzicht geven in de voortgang van de ontwikkeling van de informatiehuishouding. In onderstaande tabel zijn deze indicatoren opgenomen en in de tabel is weergegeven in hoeverre onze organisatie hieraan voldoet: ,

Indicatoren informatiehuishouding 1. Er is de beschikking over of is aangesloten op een e-depotvoorziening. ,

,

2. In de applicaties gebruikt door SamenTwente zijn selectielijsten geïmplementeerd. 3.

4. 5. 6.

7.

55

Het beheer van emailarchivering is georganiseerd en sluit aan bij een landelijke aanpak. Beheer op tekstberichten is georganiseerd. Informatiebeheerplan is vastgesteld. Het kwaliteitssysteem voor het informatiebeheer is vastgesteld en voldoet aan in artikel 16 van de Archiefregeling. Het meta gegevensschema is vastgesteld en aan elk blijvend te bewaren informatieobject zijn metagegevens gekoppeld.

Terug naar inhoudsopgave

,

Realisatie 2024 Wij zijn nog niet aangesloten op een e-depotvoorziening. Een deel van de deelnemende gemeenten (op initiatief van expertteam Duurzaam Toegankelijk) is bezig met een proefopstelling bij het Drents Archief. SamenTwente heeft hier niet aan mee kunnen doen in verband met capaciteitsproblemen bij onze leverancier. Daarnaast is onze keuze voor een e-depotvoorziening mede afhankelijk van de keuze voor een archiefdienst bij een van deelnemende gemeenten (verplichting archiefwet) en van de aanbesteding van een nieuw archiefsysteem. Gedeeltelijk. In ons centrale archief is de selectielijst geïmplementeerd. Voor de overige applicaties is dit niet mogelijk. .

Ja we zijn aangesloten op de selectielijst e-mailbewaring. Echter dit is nog niet vastgelegd in beleid. ,

Nee dit is nog niet in beleid vastgelegd. Nee er is nog geen informatiebeheerplan ontwikkeld. Nee , ,

Nee

4. Specificatie baten lasten 4%

4%

1%

Gemeentelijke bijdrage

Baten

6%

en

Gemeentelijke Bijdragen in projecten/coalities

1% 4%

Rijksbijdrage Twentse Koers

COVID-19 (Rijksbijdrage)

7% 56%

Rente schatkistbankieren Inkomsten tarieftaken en vaccinaties

17%

Overige Rijksbijdragen Bijdrage van gemeenschappelijke regelingen (DVO)

Overige opbrengsten

Baten Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke Bijdragen in projecten/coalities Rijksbijdrage Twentse Koers COVID-19 (Rijksbijdrage) Rente schatkistbankieren Inkomsten tarieftaken en vaccinaties (van Twentse gemeenten Politie en RIVM) Overige Rijksbijdragen (Seksuele Gezondheid Infectieziektebestrijding en overige kleinere bijdragen) Bijdrage van gemeenschappelijke regelingen (op basis van DVO met Recreatieschap Twente en Veiligheidsregio Twente) Overige opbrengsten (o. a. reserveringen en doorberekeningen personeel) Totaal ,

,

56

Terug naar inhoudsopgave

Bedrag x €1. 000 39. 788 11. 826 4. 857 2. 633 924

% 56% 17% 7% 4% 1%

2. 937

4%

2. 996

4%

878

1%

3. 839

5%

70. 679

100%

9%

Lasten

Salarissen en overige personele vergoedingen

3%

3% Inhuur en tijdelijk personeel

5% Gebouwen terreinen en ,

voertuigen

12%

ICT

Uitbestede werkzaamheden

68%

Overige lasten

Lasten

Bedrag (x € 1. 000)

%

Salarissen en overige personele vergoedingen Inhuur en tijdelijk personeel

47. 081 8. 437

68% 12%

Gebouwen terreinen en voertuigen ICT

3. 083 2. 259

4% 3%

Uitbestede werkzaamheden Afschrijvingen

2. 437 473

3%

Subsidies en overdrachten Medische kosten

1. 466 611

Opleidingskosten Dotaties reserves en voorzieningen

620 1. 239

Overige lasten Totaal

1. 575 69. 281

,

57

Terug naar inhoudsopgave

9%

100%

5. Loonontwikkeling Omdat onze organisatie zo vroeg in het jaar een begroting moet opstellen (de begroting 2024 is begin 2023 opgesteld) wordt er een inschatting gemaakt van hoe de salarissen en werkgeverslasten zich gaan ontwikkelen in het begrotingsjaar. Deze inschatting noemen wij de looncompensatie. Dit doen wij op basis van de door de gemeenten opgestelde uitgangspunten. Aangezien de salarissen en de werkgeverslasten de belangrijkste componenten zijn van onze begroting is het van cruciaal belang om in het begrotingsjaar zelf te analyseren hoe deze inschatting zich verhoudt tot de werkelijke ontwikkeling. De cijfers van de Macro Economische Verkenning (MEV) halfjaarlijks uitgevoerd door het Centraal Plan Bureau (CPB) dienen als basis voor de berekening van de looncompensatie. Voor de begroting 2024 zijn de cijfers uit de MEV 2023 van september 2022 gehanteerd. Tevens is in februari 2023 een akkoord bereikt inzake de Cao SGO. Dit akkoord is meegenomen in de inschatting van de looncompensatie van 2024. ,

,

,

,

Werkelijke stijging salariskosten 2024 (117%) , 2. 168

Cao-ontwikkeling GGD Twente

Verwachte toename (10%)

Totaal tekort op de looncompensatie

1. 850

318

OZJT Veilig Thuis Twente

186 657

167 568

19 89

Bestuur en Ondersteuning

628

529

99

Totaal Stijging van baten van derden

3. 639 632

3. 114 632

525 0

Totaal

3. 007

2. 482

525

De afspraak met de gemeenten is dat een tekort/overschot op de looncompensatie separaat wordt verrekend met de gemeenten. Dit gebeurt bij het vaststellen van de jaarstukken. Omdat het jaarrekeningresultaat 2024 positief is hoeft er geen verrekening plaats te vinden voor het cao tekort. ,

Vooruitblik naar 2025 De cao gemeenten/SGO 2024 geldt van 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025. Op 15 november 2024 zijn de onderhandelingen gestart voor de nieuwe cao 2025 en verder (verwachting is een cao voor 2 jaar). Op basis van de gemeentelijke uitgangspunten voor verbonden partijen hebben wij in de begroting 2025 rekening gehouden met een looncompensatie percentage van 53%. Via de tussentijdse rapportages van 2025 wordt u geïnformeerd over de uitkomsten van de cao en de consequenties hiervan op onze begroting. ,

58

Terug naar inhoudsopgave

Jaarrekening

59

Terug naar inhoudsopgave

6. Grondslagen Onze jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten inclusief toelichting en bestaat uit de balans met toelichting. Het overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld is als bijlage toegevoegd net zoals de verantwoordingsinformatie van specifieke uitkeringen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is volgens de richtlijnen van het BBV opgesteld. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. ,

,

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De effecten van de veranderopdracht Regio Twente zijn niet ondervangen via een voorziening maar door het instellen van een frictiekostenreserve. ,

,

Algemene waarderingsgrondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening SamenTwente en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dit betekent dat: • de rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten lasten balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • de rechtmatigheidsverantwoording een oordeel geeft over de financiële rechtmatigheid waaronder het Voorwaardencriterium het Begrotingscriterium en het Misbruik & Oneigenlijk gebruik (M&O) criterium; • het algemeen bestuur op 5 maart 2025 een normenkader 2024 heeft vastgesteld; • de rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede de eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o een verantwoordingsgrens van 3% is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o een rapporteringsgrens van € 100. 000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen en toegelicht. ,

,

,

,

Grondslagen voor waardering Balans Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs wordt gedefinieerd als zijnde inkoopprijs en de bijkomende kosten en de vervaardigingsprijs wordt gedefinieerd als zijnde de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De gehanteerde afschrijvingstermijnen conform de nota rente en afschrijving bedragen in jaren:

60

Terug naar inhoudsopgave

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines apparaten en installaties ICT Overige materiële vaste activa

n. v. t.

20 40 5-15 5-15 3-5 10

,

Financiële vaste activa Leningen u/g zijn gewaardeerd tegen de verwachte aflossingswaarde. Het verschil met de destijds betaalde verkrijgingsprijs is in het resultaat opgenomen. Participaties in het aandelenkapitaal van N. V. ’s en B. V. ’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De bijdragen aan activa in eigendom van derden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid kan een voorziening in mindering worden gebracht. Dit is in 2024 niet het geval. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd door het instellen van een format deze wordt vastgesteld door het algemeen bestuur. In dit vast te stellen format wordt aangegeven wat de bestemming is hoe deze wordt gevormd/gevoed het wel of niet toevoegen van rente de looptijd van de reserve en de maximale hoogte van de reserve.

Indien het format is vastgesteld kunnen toevoegingen en onttrekkingen plaatsvinden binnen de gestelde normen zonder aanvullend besluit van het algemeen bestuur. ,

,

,

,

Voorzieningen Voorzieningen dienen naar beste inschatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico's. Ze mogen niet groter of kleiner zijn dan de geschatte omvang van de verplichtingen en risico's waarvoor ze gevormd zijn. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betreffende verplichting c. q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting van voormalige leden van het dagelijks bestuur is gewaardeerd tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. ,

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door ons gewaarborgd zijn is op de toelichting op de balans het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. ,

61

Terug naar inhoudsopgave

7. Overzicht van baten en toelichting

lasten

en

7. 1 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Baten

Begroting 2024 voor wijziging Lasten

Baten

Begroting 2024 na wijziging Lasten

Saldo

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

6. 750 1. 303 2. 736 232 0 2. 754 13. 774 238 0 0 981 0 0 1. 218 14. 993

25. 454 3. 741 5. 236 465 0 2. 404 37. 300 3. 734 353 763 10. 302 0 350 15. 502 52. 802

-18. 705 -2. 438 -2. 500 -233 0 350 -23. 526 -3. 496 -353 -763 -9. 321 0 -350 -14. 283 -37. 809

12. 256 482 3. 069 232 0 11. 007 27. 047 2. 433 0 0 964 16 0 3. 413 30. 460

31. 793 3. 143 6. 083 810 0 9. 240 51. 070 5. 795 353 842 11. 162 77 1. 271 19. 500 70. 570

-19. 537 -2. 661 -3. 014 -578 0 1. 767 -24. 023 -3. 362 -353 -842 -10. 198 -61 -1. 271 -16. 087 -40. 110

12. 005 591 3. 357 216 43 8. 974 25. 186 2. 262 72 1 1. 088 22 0 3. 444 28. 631

31. 182 3. 147 6. 260 941 211 6. 997 48. 737 5. 362 703 887 10. 951 87 1. 549 19. 539 68. 277

-19. 177 -2. 555 -2. 903 -725 -168 1. 977 -23. 551 -3. 100 -631 -886 -9. 864 -65 -1. 549 -16. 095 -39. 646

17. 405 1. 301 3. 093 201 71 3. 273 25. 345 5. 054 0 8 991 35 0 6. 088 31. 433

34. 469 3. 644 5. 887 382 151 3. 013 47. 545 7. 935 523 875 9. 535 238 377 19. 482 67. 027

-17. 064 -2. 343 -2. 794 -181 -79 261 -22. 200 -2. 881 -523 -867 -8. 543 -203 -377 -13. 394 -35. 595

19

19

0

159

19

140

924

52

873

491

8. 100

-7. 610

22. 201 2. 791 3. 263 9. 510 0 0 37. 764 37. 783 52. 776

0 0 0 0 0 0 0 19 52. 821

22. 201 2. 791 3. 263 9. 510 0 0 37. 764 37. 764 -45

22. 809 2. 791 3. 856 10. 332 0 0 39. 788 39. 947 70. 406

0 0 0 0 0 0 0 19 70. 589

22. 809 2. 791 3. 856 10. 332 0 0 39. 788 39. 928 -182

22. 809 2. 791 3. 856 10. 332 0 0 39. 788 40. 712 69. 343

0 0 0 0 0 0 0 52 68. 328

22. 809 2. 791 3. 856 10. 332 0 0 39. 788 40. 660 1. 014

20. 279 2. 582 3. 101 8. 521 0 0 34. 482 34. 973 66. 405

0 0 0 0 0 0 0 8. 100 75. 128

20. 279 2. 582 3. 101 8. 521 0 0 34. 482 26. 872 -8. 722

Mutaties reserves GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Bestuur en Ondersteuning Veranderopdracht Coalition of the Willing Totaal mutaties reserves

0 0 0 45 0 0 45

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 45 0 0 45

590 223 0 304 61 0 1. 178

500 0 0 0 0 496 996

90 223 0 304 61 -496 182

444 223 0 259 229 180 1. 336

344 0 0 0 0 608 953

100 223 0 259 229 -428 384

198 318 0 36 8. 322 116 8. 990

0 0 0 0 0 0 0

198 318 0 36 8. 322 116 8. 990

Gerealiseerd resultaat

52. 821

52. 821

0

71. 585

71. 585

0

70. 679

69. 281

1. 397

75. 395

75. 128

268

Bedragen x € 1. 000 Programma`s excl. overhead GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Bestuur en Ondersteuning Veranderopdracht Coalition of the Willing Totaal programma's excl. overhead GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Bestuur en Ondersteuning Veranderopdracht Coalition of the Willing Totaal Overhead Totaal programma's incl. overhead Algemene dekkingsmiddelen Treasury Gemeentelijke bijdrage: GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Bestuur en Ondersteuning Veranderopdracht Coalition of the Willing Totaal Gemeentelijke bijdrage Totaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

62

Terug naar inhoudsopgave

Rekening 2024

Rekening 2023

7. 2 Toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening Vluchtelingen uit Oekraïne en JGZ dienstverlening In het algemeen bestuur van 11 december 2024 is ingestemd met het voorstel voor dekking van de kosten die de JGZ maakt ten behoeve van Oekraïense vluchtelingen. Via dit voorstel is afgesproken dat de rijksbijdrage die de gemeenten ontvangen door GGD Twente/JGZ wordt gebruikt ter bekostiging van de uit te voeren taken. In totaal betreft dit een bedrag van ca. € 249. 000. De kosten van 2024 bedragen € 367. 000. De kosten zijn vergelijkbaar met 2023. Er is dan ook geen afname te zien in het aantal Oekraïense jeugdige vluchtelingen dat in Twente verblijft. ,

Ook in 2024 is een onderzoek in opdracht van het VWS uitgevoerd naar de kosten van Oekraïense vluchtelingen. Hierbij is uitvraag gedaan bij gemeenten naar de kosten voor WMO Jeugdwet en Wet publieke gezondheid (Wpg). Het Wpg deel is ter dekking van de JGZ taken die door de GGD in rekening is gebracht bij de gemeenten. Uit het onderzoek blijkt dat de kosten voor het Wpg deel per Oekraïense vluchteling is gedaald. Hierdoor daalt ook de bijdrage die gemeenten ontvangen vanuit het Rijk en dus ook de dekking die de JGZ ontvangt voor deze werkzaamheden. ,

,

In onderstaand overzicht is het verloop van de financiële middelen te zien inzake de JGZ taken voor Oekraïense vluchtelingen. De dekking voor 2023 en 2024 zijn onvoldoende geweest. Deze kosten heeft de JGZ kunnen dekken uit het overschot van 2022. Op dit moment is er nog € 73. 000 beschikbaar voor 2025. Gezien het tekort van 2024 is de verwachting dat dit niet voldoende zal zijn om de dienstverlening in 2025 volledig mee te bekostigen. JGZ Oekraïense vluchtelingen (bedragen x € 1. 000) Personele kosten

2022 220

2023 391

2024 365

Totaal 976

Inhuur derden Totale kosten

34 254

23 414

2 367

59 1. 035

Rijksbijdrage (via gemeentefonds) Resterend

508 254

351 -63

249 -118

1. 108 73

Oekraïense jeugdige vluchtelingen in Twente

2022

2023

2024

Totaal

Instroom Uitstroom

1. 291 324

342 242

306 297

1. 939 863

In zorg

967

1. 067

1. 076

2. 802

Vennootschapsbelasting Om te beoordelen of wij in onze rol van (overheids)ondernemer ook daadwerkelijk voor afdracht van VPB in aanmerking komen hebben wij onze activiteiten aan de daarvoor geldende wettelijke criteria getoetst. Hierbij is gemotiveerd komen vast te staan dat dit niet het geval is. De conclusie hieruit is dat SamenTwente geen activiteiten uitvoert waaruit een VPB plicht voortvloeit. ,

Btw compensatie Ook in het jaar 2024 is weer de zogenaamde transparantieregeling voor btw van toepassing geweest. Op basis van hierover met de Twentse gemeenten gemaakte afspraken hebben wij onze daarvoor in aanmerking komende btw naar de gemeenten doorgeschoven. Dit betreft in totaliteit € 147 miljoen. ,

Aanwending bedrag voor onvoorzien Er is geen gebruik gemaakt van het geraamde bedrag voor onvoorzien (€ 45. 000).

63

Terug naar inhoudsopgave

Afwikkeling GGiD Op 2 november 2022 besloten de 3 GGD’en van Hollands-Noorden regio Utrecht en Twente te stoppen met de verdere ontwikkeling van het GGiD. In 2024 heeft de juridische contractafwikkeling met de leverancier plaatsgevonden. Voor het afwikkelen van het GGiD is in 2022 een bestemmingsreserve ingesteld met € 150. 000 aan middelen. In 2022 zijn € 8. 000 aan kosten gemaakt en daardoor resteerde er per begin 2023 een bedrag van € 142. 000 in de reserve. In 2023 zijn vervolgens € 97. 000 aan kosten gemaakt ten laste van de reserve. Per 2024 resteerde er dus voor de juridische afwikkeling nog een beschikbaar bedrag in de reserve van € 45. 000. ,

Kosten afwikkeling GGiD (bedragen x € 1. 000) Juridische kosten (advocaten) Out-of-pocket kosten Totale kosten Beschikbaar budget reserve afwikkeling GGiD per 01-01-2024 Saldo Toevoeging aan bestemmingsreserve GGD Twente Eindsaldo reserve afwikkeling GGiD

Uitgaven 2024 -17 -1 -18 45 27 -27 0

In 2024 zijn € 18. 000 (aan voornamelijk juridische) kosten gemaakt voor de afwikkeling van het GGiD. Per saldo valt een bedrag van € 27. 000 vrij vanuit de bestemmingsreserve. Op 16 oktober 2024 heeft het algemeen bestuur ingestemd om de vrijvallende middelen te gebruiken ter dekking van de extra kosten voor de implementatie van het nieuwe DD JGZ en deze middelen toe te voegen aan de bestemmingsreserve GGD Twente. Toen werd nog een bedrag van € 22. 000 als vrijval verwacht bij de jaarrekening is dit bedrag dus iets hoger uitgevallen. ,

64

Terug naar inhoudsopgave

7. 2. 1

Analyse van de belangrijkste ontwikkelingen die het resultaat hebben veroorzaakt

Inleiding Net zoals de jaarstukken van vorig jaar geven we in deze jaarstukken toelichting over het karakter van de belangrijkste ontwikkelingen die ons resultaat hebben veroorzaakt. Zien we deze ontwikkelingen bijvoorbeeld alleen dit jaar terug (incidenteel = I) of zien we ze de komende jaren terug met een bepaalde einddatum (meerjarig = M) of zijn het structurele (= S) ontwikkelingen zonder einddatum. Deze rubricering helpt bij het vooruitkijken en beter duiden van wat er de komende jaren op ons af komt. We maken vervolgens ook onderscheid tussen min of meer reguliere ontwikkelingen en ontwikkelingen die bijzonder (incidenteel) van aard zijn. Voor dit jaar gaat het om de cao ontwikkeling 2024 en om de renteopbrengsten vanuit schatkistbankieren. In de begroting van 2024 is rekening gehouden met een loonontwikkeling op basis van de cijfers uit de Macro Economische Verkenning. De werkelijke cao ontwikkeling overstijgt ruim de geraamde ontwikkeling. Met het algemeen bestuur is afgesproken dat we het tekort dat hierdoor ontstaat separaat zichtbaar maken en betrekken bij de resultaatbestemming van de jaarrekening. Een tweede bijzonder feit dat onze exploitatie 2024 enorm heeft beïnvloed is de renteopbrengst schatkistbankieren. ,

Doorontwikkeling Als aanvulling op het hierboven toegelichte hebben we in deze jaarstukken een analyse per programma toegevoegd dat inzicht moet geven in welke financieringsbronnen het jaarrekeningresultaat hebben veroorzaakt. Hierin maken we onderscheid tussen Rijksopbrengsten Projecten (veelal met de Twentse gemeenten) en Gemeentelijke bijdrage. We zien de laatste paar jaren een steeds groter wordende trend waarbij we gedurende het jaar veelal incidentele Rijksopbrengsten ontvangen. Deze incidentele opbrengsten leiden tot voordelen bij de jaarrekening en dekken tekorten van de gemeentelijke bijdrage. Dit geeft een vertekend beeld van ons jaarrekeningresultaat. ,

,

65

Terug naar inhoudsopgave

7. 2. 1. 1

A. Soort I I I M

I M M I I I I Totaal

GGD Twente

Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen (bedragen x € 1. 000): € Soort Negatieve ontwikkelingen Positieve ontwikkelingen Incidentele ophoging gemeentelijke 450 S Forensische Geneeskunde Lijkschouw bijdrage Forensische Geneeskunde Incidentele voordelen Forensische 110 S Huisvestingskosten Geneeskunde Rijksvaccinatieprogramma 79 I Kosten voormalig personeel Toename maatschappelijke vraagstukken Projecten GGD 40 M en anticiperen op arbeidsmarkt ontwikkelingen Voordeel op rijksbijdrage als gevolg van Minder inkomsten inspecties hygiëne en SPUK VIP SPUK COVID TBC 267 I kinderopvang verrichtingen en IZA bijdrage Seksuele Gezondheid Afwikkeling GGiD 182 I Aanbesteding en implementatie nieuw Rijksbijdrage PGA 185 I Digitaal Dossier JGZ Later of goedkopere invulling van 370 formatie Lagere kosten huidig Digitaal Dossier 168 JGZ Onttrekking reserve afwikkeling GGiD 18 Onttrekking reserve aanbesteding en implementatie nieuw Digitaal Dossier 160 JGZ 2. 029 Totaal ,

,

Gerealiseerd bedrijfsresultaat Cao ontwikkeling Gerealiseerd resultaat

€ -250 -129 -32 -427

-63 -18 -160

-1. 079 950 -318 632

B. Analyse doorwerking gerealiseerd bedrijfsresultaat: Soort Doorwerking Voordelig Nadelig Totaal I Incidenteel 1. 622 -273 1. 349 M Meerjarig 407 -427 -20 S Structureel -379 -379 Totaal Bedrijfsresultaat 2. 029 -1. 079 950 we per een Toelichting: Structureel zien saldo negatief resultaat dat veroorzaakt wordt doordat de structurele ontwikkeling van de Forensische geneeskunde incidenteel gedekt is door tijdelijke verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Daarnaast wordt dit structurele tekort aanvullend gedekt door incidentele voordelen zoals voordelen door SPUK-financieringen. ,

C. Analyse gerealiseerd bedrijfsresultaat per financieringsbron: Resultaat per financiering Incidenteel Rijksbijdragen 346 Projecten 110 Gemeentelijke bijdrage 893

66

Terug naar inhoudsopgave

Meerjarig 185 122 -327

Structureel -

-379

Totaal 531 232 187

Gerealiseerd bedrijfsresultaat

1. 349

-20

-379

950

Toelichting: uit het bovenstaande overzicht blijkt dat het structurele tekort zit op de gemeentelijke bijdrage gefinancierde taken (Forensische geneeskunde) en dat dit structurele tekort in de jaarrekening wordt afgedekt door incidentele Rijksvoordelen. Hieronder treft u per positieve / negatieve ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Incidentele ophoging gemeentelijke bijdrage 450 Forensische Geneeskunde Het algemeen bestuur heeft besloten om de begroting van Forensische geneeskunde voor 3 jaar (2024-2026) te verhogen met € 450. 000. In het voorstel werd uitgegaan van een bandbreedte van € 450. 000 tot € 650. 000 als gevolg van diverse onzekere factoren. Er is gekozen voor de onderzijde van de bandbreedte om de begroting uit te breiden. Op dit moment onderzoeken we verschillende korte en lange termijn oplossingen om het tekort zo klein mogelijk te houden. Oplossingen zoals schaalvergroting samenwerking met andere GGD’en en meer forensische artsen in eigen dienst. ,

Incidentele voordelen Forensische Geneeskunde

110

Er zijn extra inkomsten gerealiseerd met name vanuit de toename van extra bloedproeven en uitgevoerde schouwingen bij euthanasie. Daar staan deels extra kosten tegenover maar per saldo levert dit een positief resultaat op. Daarnaast is er incidenteel een subsidie ontvangen vanuit JenV voor het toekomstbestendig maken van de forensische dienstverlening in samenwerking met 4 andere GGD'en. ,

,

Toelichting negatieve ontwikkelingen Forensische Geneeskunde Lijkschouw

-250

Per 2024 is de begroting van Forensische geneeskunde incidenteel uitgebreid met € 450. 000 voor de jaren 20242026. Als gevolg van de hogere kosten voor Forensisch artsen zien we hier een structureel tekort van € 250. 000. Dit is lager dan de vooraf verwachte € 450. 000. De samenwerking met de 4 andere GGD'en in OostNederland leidt in 2024 tot schaalvoordelen. De 5 GGD’en (incl. GGD Twente) in Oost-Nederland (KON) trekken gezamenlijk op in het optimaliseren van de werkzaamheden het behouden en aantrekken van (voldoende) personeel en in de financiën. Huisvestingskosten -129 ,

,

,

In 2024 is een tekort gerealiseerd op JGZ huisvesting van € 129. 000. Dit heeft voornamelijk te maken doordat de aanbesteding van schoonmaak hoger is uitgevallen dan de kosten voorheen waren. Voorheen maakte de JGZ gebruik van lokale schoonmaakbedrijven of het schoonmaakbedrijf van de verhuurder. Ook de huurkosten van de CB locaties zijn toegenomen als gevolg van contractuele indexeringen. Daarnaast zijn de kosten voor vaccinkoelkasten gestegen doordat deze geleased worden. Kosten voormalig personeel -32 Voor WW en WIA verplichtingen zijn in 2024 € 32. 000 aan kosten gerealiseerd. SamenTwente is eigenrisicodrager voor deze kosten. In het verleden is beoordeeld dat het voordeliger is om hier geen verzekering voor af te sluiten. Het gevolg is dan dat de eventuele kosten ten laste van het resultaat vallen. ,

Rijksvaccinatieprogramma 79 Op het rijksvaccinatieprogramma is een positief resultaat gerealiseerd van € 95. 000. Vanaf 2022 heeft de GGD de opdracht gekregen van het Rijk om de 11-jarige jongens op te roepen voor de HPV vaccinatie. Daarbij is vanaf 2022 incidenteel de opdracht gekomen om de 12- tot 18-jarigen op te roepen om alsnog de HPV vaccinatie te halen (inhaal campagne). Een deel van de werkzaamheden wordt uitgevoerd door uitzendkrachten en een deel wordt uitgevoerd door de bestaande formatie op dezelfde wijze als onze reguliere groepsvaccinatiesessies. Door een efficiënte organisatie van de groepsvaccinatiesessies is hier een positief resultaat gerealiseerd. De financiering verloopt via het RIVM. ,

Projecten GGD

67

Terug naar inhoudsopgave

40

Toename maatschappelijke vraagstukken en anticiperen op arbeidsmarkt ontwikkelingen

-427

In de begroting van de projecten van de GGD zit een risico opslag verwerkt. Dit wordt gebruikt om de huidige en toekomstige risico's op het gebied van projecten af te dekken. Indien de risico's niet optreden wordt een positief resultaat verwacht bij de jaarrekening.

De JGZ ziet een toename van maatschappelijke vraagstukken. Bijvoorbeeld door toename schoolverzuimcasuïstiek door een toenemend aantal nieuwkomers en door de intensievere samenwerking met gemeenten en overige partners om mee te denken over ontwikkelingen in het sociaal domein. Dit zorgt voor druk op de organisatie en leidt tot meerwerk. Daarnaast wordt zorgvuldig gekeken om de dienstverlening tijdig aan te kunnen bieden en in de toekomst te garanderen (volgens afgesproken standaarden). Zo is geanticipeerd op het te verwachten artsentekort en zijn extra verpleegkundigen geworven en taken tussen disciplines verschoven. Dit heeft een tijdelijke verruiming van de bezetting als effect. Er wordt scherp begroot. Zo wordt er in de begroting geen rekening gehouden met bijvoorbeeld ouderschapsverlof zwangerschapsverlof of generatiepact en beperkt rekening gehouden met ziekteverzuim. Gezien het personeelsbestand van de JGZ doen deze effecten zich regelmatig voor. Door kritisch te kijken naar de inzet van medewerkers en aanvullende incidentele inkomsten worden deze kosten op dit moment gedekt. Minder inkomsten inspecties hygiëne en -63 kinderopvang ,

,

Voordeel op rijksbijdrage als gevolg van SPUK 267 VIP , SPUK COVID , TBC verrichtingen en IZA bijdrage In 2024 heeft GGD Twente meerdere inkomsten gerealiseerd vanuit het Rijk. Dit zijn onder andere SPUK VIP SPUK COVID TBC verrichtingen en IZA bijdrage. Voor deze projecten worden GGD professionals ingezet. Door slimme samenwerkingen ontstaat hier een incidenteel positief resultaat die hierdoor terugvloeit naar gemeenten. Seksuele Gezondheid 182 Seksuele Gezondheid een positief Bij is resultaat gerealiseerd. Dit komt door een onderschrijding op de laboratoriumkosten als gevolg van aanbesteding. Tevens worden er bij het team Seksuele Gezondheid inkomsten gegenereerd voor PREP (hier hadden we nog een aparte subsidie voor tot augustus 2024). Door het inzetten van ervaren professionals in projecten die vervangen worden door beginnende professionals ontstaat financieel voordeel. Rijksbijdrage PGA 185 ,

,

Er is een tekort gerealiseerd bij team Inspectie en Hygiëne. Als gevolg van verloop in personeel konden er minder inspecties uitgevoerd worden dan begroot. De wettelijk verplichte inspecties zijn wel gerealiseerd.

Afwikkeling GGiD -18 heeft Eind 2022 het algemeen bestuur het besluit genomen om te stoppen met het GGiD. De kosten die in 2024 gemaakt zijn hebben betrekking op de juridische afwikkeling van het GGiD. ,

,

,

Vanuit het COA heeft GGD Twente de opdracht om de Wet publieke gezondheid uit te voeren voor asielzoekers. Dit betreft het JGZ takenpakket en voorlichtingen. Vanaf 2024 zien we een stijging in het aantal voorlichtingen. Als gevolg van het efficiënt geven van voorlichtingen wordt een positief resultaat gerealiseerd op de rijksbijdrage voor asielzoekers.

68

Terug naar inhoudsopgave

Aanbesteding en implementatie nieuw -160 digitaal dossier JGZ In 2023 is gestart met de aanbesteding en implementatie van het nieuwe digitaal dossier JGZ. Hiervoor is een budget van € 500. 000 beschikbaar gesteld. In oktober 2024 is besloten om dit budget te verruimen naar € 810. 000. De kosten in 2024 bedragen € 160.000 wat de totale kosten voor de implementatie van het digitaal dossier brengt op € 260. 000. ,

Later of goedkopere invulling van formatie

370

Als gevolg van verloop en het later invullen van vacatures ontstaat er bij verschillende afdelingen een incidenteel voordeel. Zo is voor team Milieu en Gezondheid ten behoeve van de taken voor de omgevingswet en meldpunt woningvervuiling in februari 2024 de begroting uitgebreid. Dit budget is bedoeld voor heel 2024. Bij beide onderdelen is door latere invulling van de vacature en niet volledig inzetten op de nieuwe taken (als gevolg van ziektevervanging) dit budget slechts voor een deel aangewend. Ook bij JGZ Staf zijn reguliere vacatures later of niet ingevuld. Lagere kosten huidig digitaal dossier JGZ 168 Als gevolg van het niet meer door ontwikkelen van het huidige digitale dossier wordt een positief resultaat gerealiseerd op dit onderdeel. Dit budget zal in de toekomst noodzakelijk zijn om het nieuwe digitaal dossier te kunnen bekostigen. Onttrekking reserve afwikkeling GGiD 18 Eind 2022 heeft het algemeen bestuur het besluit genomen om te stoppen met het GGiD. De kosten hiervoor worden gedekt vanuit het hiervoor ingestelde reserve. Onttrekking reserve aanbesteding en 160 implementatie nieuw digitaal dossier JGZ In oktober 2024 heeft het algemeen bestuur het besluit genomen om de begroting voor de implementatie van het digitaal dossier JGZ te verruimen naar € 810. 000. In 2024 waren de kosten hiervan € 160. 000.

69

Terug naar inhoudsopgave

7. 2. 1. 2

A. Soort I I I I

I Totaal

Organisatie voor de Zorg en Jeugdhulp Twente

Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen (bedragen x € 1. 000): € Soort Negatieve ontwikkelingen Positieve ontwikkelingen Voordeel In kind afrekening 53 I Extra lasten als gevolg van ziekte Onderschrijding opleidingskosten 29 S Meer ICT kosten Onderschrijding juridische/advieskosten 43 I Werkplan/Projecten OZJT 2024 (Voorlopige) verrekening Inkoop 53 Overschrijding projectenbudget Maatregelhulp en I Beschikbaarheidsvoorzieningen (Voorlopige) verrekening Inkoop Mutatie bestemmingsreserve 223 I Maatregelhulp en projectenbudget Beschikbaarheidsvoorzieningen 401 Totaal

€ -175 -18 -223 -80

-53 -553

Gerealiseerd bedrijfsresultaat Cao ontwikkeling Gerealiseerd resultaat B. Analyse doorwerking gerealiseerd bedrijfsresultaat: Soort Doorwerking Voordelig I Incidenteel 401 M Meerjarig S Structureel Totaal Gerealiseerd bedrijfsresultaat 401

Nadelig -535

Totaal -134

-

-

-18 -553

-18 -152

-152 -19 -171

Toelichting: Incidenteel zien we een negatief resultaat als gevolg van langdurige ziekte. Dit leidt tot vervangingskosten. Structureel zien we een klein tekort op de licentiekosten. C. Analyse gerealiseerd bedrijfsresultaat per financieringsbron: Resultaat per financiering Incidenteel Meerjarig Rijksbijdragen Projecten 53 Gemeentelijke bijdrage -187 Gerealiseerd bedrijfsresultaat

-134

-

Structureel -

Totaal -

-18

53 -205

-18

-152

-

Toelichting: Het incidentele tekort in verband met langdurige ziekte zit op de gemeentelijke bijdrage gefinancierde taken. Dit tekort wordt voor € 53. 000 gedempt door het incidentele voordeel op de projecten. Het structurele licentietekort zit ook op de gemeente bijdrage gefinancierde activiteiten van OZJT.

70

Terug naar inhoudsopgave

Hieronder treft u per ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Toelichting Negatieve ontwikkelingen Voordeel In kind afrekening 53 Extra lasten als gevolg van ziekte De vergoeding van de In kind afrekening is voor OZJT hoger dan de kosten die OZJT voor de inzet van deze mensen heeft gemaakt.

-175

Als gevolg van uitval van de vorige managers van OZJT zijn er dubbele personeelslasten gedurende een groot deel van het jaar geweest wat leidt tot een overschrijding. Daarnaast zijn extra lasten ontstaan door inhuur ter vervanging van ziek personeel. Voor deze personen geldt dat ze aan het re-integreren zijn waardoor deze ontwikkeling als incidenteel worden aangemerkt. Het veroorzaakt een overschrijding van € 175. 000 op de begroting. Meer ICT kosten -18 Voor de uitvoering van aanbestedingen zijn aanvullende softwaremodules in gebruik genomen welke structureel zijn. Werkplan/Projecten OZJT 2024 -223 Vanaf 2023 werkt OZJT met een projecten-/werkbudget binnen de programmabegroting. De hoogte van dit projecten-/werkbudget is in het meerjarenperspectief afgestemd op een historisch gemiddelde (280K per jaar + indexatie). Om de tekorten op de projecten bij overschrijding van dit projectenbudget op te kunnen vangen is eind 2022 een bestemmingsreserve Projecten/werkbudget OZJT gevormd met resterende middelen van voorgaande jaren. ,

,

Onderschrijding opleidingskosten 29 Er zijn minder opleidingen gevolgd door medewerkers dan voorgaand jaar. Hierdoor is het beschikbare budget minder uitgenut. Onderschrijding juridische/advieskosten 43 De kosten voor juridische inhuur en met name advieskosten voor OZJT zijn achtergebleven ten aanzien van de begroting. ,

(Voorlopige) verrekening Inkoop Maatregelhulp 53 en Beschikbaarheidsvoorzieningen In 2024 is de begrote indexatie hoger gebleken dan de daadwerkelijke stijging ten opzichte van 2023 en was het voorschot lager dan begroot. Dit heeft geleidt tot een onderschrijding. Zowel de voorlopige afrekening 2024 als de definitieve afrekening 2023 leverde een aanvullende onderschrijding op omdat er minder dienstverlening is geweest dan begroot. Mutatie bestemmingsreserve projectenbudget 223

In de vergadering van het algemeen bestuur van 14 december 2022 is door het dagelijks bestuur toegezegd om via de 1e en 2e Berap en de jaarstukken te informeren over de uitnutting van het projectenbudget. Voor 2024 bedraagt de onttrekking € 223. 000. Eind 2024 is de reserve geheel uitgenut. Dit is lager dan het toegestane maximum van deze reserve van € 400. 000.

,

Overschrijding projectenbudget

De kosten voor de Inkoop zijn overschreden door uitloop van het project. Dit wordt o. a. veroorzaakt door discussies met aanbieders. De dekking vanuit de projectenreserve was onvoldoende voor deze overschrijding waardoor bij OZJT een aanvullend tekort is ontstaan welke incidenteel is. ,

(Voorlopige) verrekening Inkoop -53 Maatregelhulp en Beschikbaarheidsvoorzieningen In 2024 is de begrote indexatie hoger gebleken dan de daadwerkelijke stijging ten opzichte van 2023 en was het voorschot lager dan begroot. Dit leidt tot een onderscheiding. Zowel de voorlopige afrekening 2024 als de definitieve afrekening 2023 leverden een aanvullende onderschrijding op omdat er minder dienstverlening is geweest dan begroot. Werkplan/Projecten OZJT 2024 -223 ,

.

71

Terug naar inhoudsopgave

-80

Vanaf 2023 werkt OZJT met een projecten-/werkbudget binnen de programmabegroting. De hoogte van dit projecten-/werkbudget is in het meerjarenperspectief afgestemd op een historisch gemiddelde (€ 280. 000 per jaar + indexatie). Om de tekorten op de projecten bij overschrijding van dit projectenbudget op te kunnen vangen is eind 2022 een bestemmingsreserve Projecten/werkbudget OZJT gevormd met resterende middelen van voorgaande jaren.

72

Terug naar inhoudsopgave

7. 2. 1. 3

A. Soort I I

I I I Totaal

Veilig Thuis Twente

Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen (bedragen x € 1. 000): € Soort Negatieve ontwikkelingen Positieve ontwikkelingen Incidentele ophoging gemeentelijke Hogere bezetting dan formatie vanwege 566 S bijdrage toename aantal meldingen Incidentele subsidie centrumgemeente Meer externe inhuur vanwege toename S Q1-2024 106 Enschede aantal meldingen Incidentele subsidie Inhuur incidentele subsidie Gedragswetenschapper gemeente I centrumgemeente Enschede Q1-2024 Hengelo 32 149 S Materiële lasten UWV Uitkeringen Overige bijdragen 47 S Taakstelling I Terug te betalen subsidie centrumgemeente 900 Totaal

€ -158 -362

-111 -6 -52 -5-55 -744

Gerealiseerd bedrijfsresultaat Cao ontwikkeling Gerealiseerd resultaat B. Analyse doorwerking gerealiseerd bedrijfsresultaat: Soort Doorwerking Voordelig Nadelig Totaal I Incidenteel 900 -166 734 M Meerjarig S Structureel -578 -578 Totaal Gerealiseerd bedrijfsresultaat 900 -744 156 Toelichting: Incidenteel is een positief resultaat gerealiseerd omdat de tijdelijke gemeentelijke bijdrage in 2024 niet volledig ingezet is als gevolg van arbeidsmarktkrapte en de tijd die nodig was voordat mensen konden starten. Dit heeft alles te maken met dat er vanaf 2020 sprake is van een forse stijging in het aantal meldingen bij Veilig Thuis Twente waardoor er extra personeel ingezet wordt om de wettelijke taken te kunnen blijven uitvoeren. Daarnaast is het restant van de incidentele subsidie 2023 van de centrumgemeente ingezet ter dekking van de kosten in het eerste kwartaal 2024. Structureel is er sprake van een nadeel omdat de begroting alleen incidenteel is uitgebreid ter dekking van de toegenomen structurele workload van Veilig Thuis Twente. ,

,

,

C. Analyse gerealiseerd bedrijfsresultaat per financieringsbron: Resultaat per financiering Incidenteel Meerjarig Rijksbijdragen 149 Projecten 27 Gemeentelijke bijdrage 558 Gerealiseerd bedrijfsresultaat 734 -

Structureel -

-578 -578

Totaal 149 27 -20 156

Toelichting: De tijdelijke uitbreiding van de gemeentelijke bijdrage leidt tot een incidenteel voordeel. Daarnaast zit er een incidenteel voordeel op de Rijksbijdrage (UWV-uitkeringen). Deze incidentele voordelen dekken het structurele tekort af op de gemeentelijke bijdrage.

73

Terug naar inhoudsopgave

156 -89 67

Hieronder treft u per positieve / negatieve ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Incidentele ophoging gemeentelijke bijdrage

Toelichting Negatieve ontwikkelingen -158 Hogere bezetting dan formatie vanwege toename aantal meldingen De gemeentelijke bijdrage is door het algemeen bestuur voor Vanwege het toegenomen aantal meldingen is er een 2024 incidenteel verhoogd in afwachting van de resultaten van hogere personele bezetting dan formatie. Dit is een bedrag de kerntakendiscussie en het vervolg op onderzoek naar een van € 151. 000. Verder zijn de overige personele lasten € bestendige koers voor Veilig Thuis Twente en ketenpartners 7. 000 hoger. Per saldo is dit een bedrag van € 158. 000. door BMC. De incidentele ophoging van de gemeentelijke bijdrage 2024 met € 566. 000 wordt deels gebruikt om deze kosten te dekken. Incidentele subsidie centrumgemeente 106 Meer externe inhuur vanwege toename -362 Enschede Q1-2024 aantal meldingen Er is in 2023 een incidentele subsidie ontvangen van € 250. 000 Het overige gedeelte van de incidenteel opgehoogde om wachtlijsten weg te werken. Omdat het lastig is om gemeentelijke bijdrage van € 566. 000 wordt voor een groot voldoende gekwalificeerde medewerkers aan te trekken is in gedeelte gebruikt voor externe inhuur vanwege een overleg met de centrumgemeente een bedrag van € 106. 000 toename van het aantal meldingen. Deze inhuur bedraagt doorgeschoven naar 2024. Dit is besteed in het 1e kwartaal van € 362. 000. Daarnaast wordt er ook voor het opvangen van 2024.

bevallings- en zwangerschapsverlof ingehuurd. Gedragswetenschapper Incidentele subsidie 32 Inhuur incidentele subsidie -111 gemeente Hengelo centrumgemeente Enschede Q1-2024 Dit betreft een incidentele subsidie die niet begroot was van de Met het resterende subsidiebedrag van € 106. 000 van de gemeente Hengelo voor de inzet van een gemeente Enschede is een bedrag van ongeveer € gedragswetenschapper (€ 32. 000). 111. 000 besteed aan inhuur om de wachtlijsten verder weg te werken. 149 Materiële lasten -6 UWV Uitkeringen Het UWV heeft inzake zwangerschaps- en bevallingsverlof een Dit betreft de niet begrote leasekosten van auto’s (€ bedrag van ongeveer € 129. 000 uitgekeerd. Daarnaast is er 19. 000) gesaldeerd met een voordeel van € 13. 000 op uitgekeerd in het kader van Compensatie transitievergoeding (€ overige materiële lasten. 20. 000). Overige bijdragen 47 Taakstelling -52 Dit zijn bijdragen van andere Veilig Thuis organisaties voor de Bij de overgang van Veilig Thuis Twente naar Regio inzet van een vertrouwensarts (€ 36.000) het delen van kosten Twente is in 2018 een taakstelling van € 96. 000 (€ 9. 000) en voor coschappen vergoeding via het Universitair opgenomen. In 2024 is een deel van deze taakstelling Medisch Centrum Groningen (€ 2. 000). structureel ingevuld met ongeveer € 44. 000 door een verlaging van de salarisraming van max periodiek naar max-1.

Er resteert nog een in te vullen bedrag van € 52. 000. Hierover is ook in onze voorgaande tussentijdse rapportages en jaarstukken gerapporteerd. Terug te betalen subsidie centrumgemeente -55 Het resultaat wordt bestemd conform de verhouding structurele subsidie centrumgemeente / gemeentelijke bijdrage. Van het resultaat over 2024 vloeit € 55. 000 terug naar centrumgemeente Enschede door middel van het lager vaststellen van de subsidie. 566

,

,

,

74

Terug naar inhoudsopgave

7. 2. 1. 4

A. Soort I

Veranderopdracht Regio Twente

Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen (bedragen x € 1. 000): € Soort Negatieve ontwikkelingen Positieve ontwikkelingen Mutaties reserves - Agenda van Twente 168 I Agenda van Twente - MKB Fonds I Adviesbureaus 168 Totaal

Totaal

€ -168 -4 -172

Gerealiseerd resultaat

-4

B. Analyse doorwerking gerealiseerd bedrijfsresultaat: Soort Doorwerking Voordelig Nadelig Totaal I Incidenteel 168 -172 -4 M Meerjarig S Structureel Totaal Gerealiseerd bedrijfsresultaat 168 -172 -4 Toelichting: De veranderopdracht Regio Twente is afgerond. Er is sprake van een incidenteel tekort (Afboeking lening) en dit tekort wordt incidenteel gedekt uit de hiervoor ingestelde reserve. C. Analyse gerealiseerd bedrijfsresultaat per financieringsbron: Resultaat per financiering Incidenteel Meerjarig Rijksbijdragen Projecten Gemeentelijke bijdrage -4 Gerealiseerd bedrijfsresultaat -4

Structureel

Totaal

-

-

-

-

-

-4 -4

-

Toelichting: De veranderopdracht is afgerond. Er is een licht negatief resultaat gerealiseerd van € 4. 000. Dit tekort kan niet meer gefinancierd worden uit de frictiekostenreserve en loopt mee in de jaarrekening ten laste van de gemeentelijke bijdrage. Hieronder treft u per positieve / negatieve ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Mutaties reserves - Agenda van Twente 168 De afboeking van een lening van een kredietnemer uit het MKB-fonds is gedekt vanuit de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve Agenda van Twente. Tevens is de ontvangen uitkering uit faillissement toegevoegd aan deze reserve.

Toelichting Negatieve ontwikkelingen Agenda van Twente - MKB Fonds -168 De lening van een kredietnemer uit het MKB-fonds is afgeboekt omdat er geen zicht is op het aflossen van de lening. De dekking van de afboeking vindt plaats vanuit de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve Agenda van Twente. Daarnaast is er een uitkering uit faillissement geweest van een kredietnemer uit het MKB-fonds waarvan de lening in 2023 is afgeboekt. Dit bedrag is toegevoegd aan de bestemmingsreserve Agenda van Twente. Adviesbureaus -4 De kosten van het adviesbureau die begin 2024 met betrekking tot het Strategisch programma zijn gemaakt vallen iets hoger uit dan begroot waardoor er een klein nadeel is ontstaan. ,

,

,

,

,

75

Terug naar inhoudsopgave

7. 2. 1. 5

Bestuur & Ondersteuning

A. Soort

Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen (bedragen x € 1. 000): € Soort Negatieve ontwikkelingen Positieve ontwikkelingen Latere of goedkopere invulling van I 398 I Inhuur personeel formatie Hogere verrekening overhead subsidies M 236 S Hogere energiekosten Twentehuis en projecten I Hogere verrekening overhead incidenteel 265 S Taakstelling Twentehuis Eindafrekening energie- en servicekosten 81 I 2023 Totaal 980 Totaal Bedrijfsvoering Resultaat Soort Positieve ontwikkelingen € Soort Negatieve ontwikkelingen S Nabetaling als gevolg van HR21 I Personele lasten I Project HR21 I Aansprakelijkheidsverzekering Totaal Totaal Resultaat Concern Gerealiseerd bedrijfsresultaat Bestuur & Ondersteuning Cao ontwikkeling Gerealiseerd bedrijfsresultaat excl. Rente Rente schatkistbankieren Gerealiseerd resultaat B. Soort I M S Totaal