Document · PDF

ANONIEM 7. Bijlage bij Samen Twente met Aanbiedingsbrief jaarstukken 2024 (918692).pdf

Gemeenteraad 27 mei 2025, gemeente Hof van TwenteBij agendapunt: 7: Vaststellen adviezen ingekomen stukken35.402 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

Analyse doorwerking gerealiseerd bedrijfsresultaat: Doorwerking Voordelig Incidenteel 744 Meerjarig 236 Structureel 0 Gerealiseerd bedrijfsresultaat 980

Nadelig -479 0 -318 -797

€ -338 -70 -88

-496 484 € -160 -58 -36 -47 -301 -301 183 -99 84 791 875

Totaal 265 236 -318 183

Toelichting: Er sprake van een structureel tekort in verband met de overstap naar het nieuwe functiewaarderingssysteem HR21 en door nog niet structureel ingevulde taakstellingen/energiekosten Twentehuis. Dit structureel tekort wordt in deze jaarrekening afgedekt door incidentele (bijv. tijdelijke hogere overhead-bijdragen) en meerjarige voordelen (hogere overhead bijdragen voor projecten en subsidies). C. Analyse gerealiseerd bedrijfsresultaat per financieringsbron: Resultaat per financiering Incidenteel Meerjarig Rijksbijdragen 265 Projecten 236 Gemeentelijke bijdrage Gerealiseerd bedrijfsresultaat 265 236

Structureel -

-318 -318

Totaal 265 236 -318 183

Toelichting: Het hierboven toegelichte structurele tekort door overstap naar HR21en taakstellingen/energiekosten Twentehuis zit op de gemeentelijke bijdrage gefinancierde taken. Dit tekort wordt incidenteel afdekt door extra Rijksbijdragen (SPUKmiddelen Twentse Koers) en door een meerjarige voordeel op met name GGD-projecten.

Terug naar inhoudsopgave

Hieronder treft u per positieve / negatieve ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen 398 Latere of goedkopere invulling van formatie Bij juridische zaken communicatie en kwaliteit & arbo zijn functies later ingevuld dan verwacht waardoor er een voordeel is ontstaan op formatie. Daarnaast komen de salariskosten lager uit dan begroot omdat op dit moment de salariskosten van werknemers binnen Bedrijfsvoering gemiddeld gezien onder de begrote salaristrede (max-1) uitkomen. 236 Hogere verrekening overhead subsidies en projecten In 2024 heeft Bedrijfsvoering bijdragen ontvangen voor de toename van overhead als gevolg van ontvangen subsidies in het primaire proces waarvoor Bedrijfsvoering ondersteuning verleent. Tevens worden binnen de GGD projecten uitgevoerd waarop ondersteuning vanuit Bedrijfsvoering wordt gevraagd. Deze overhead bijdragen zijn niet structureel van aard waardoor met deze bijdragen alleen incidentele en meerjarige kosten en tekorten worden ,

opgevangen.

Hogere verrekening overhead incidenteel 265 Voor het uitvoeren van projecten heeft Twentse Koers SPUK middelen ontvangen in 2024 vanuit het Rijk. Ter ondersteuning van deze projecten heeft Bedrijfsvoering inzet geleverd op het gebied van ICT HR financiën facilitair communicatie en juridische zaken. Vanaf de zomer van 2024 is Twentse Koers op volle sterkte gekomen waardoor het overheadbedrag vanaf de zomer eveneens is toegenomen. Deze extra incidentele overhead heeft in 2024 niet direct tot even hoge kosten geleid. Eindafrekening energie- en servicekosten 2023 81 In juni 2024 hebben we de eindafrekening van de energie- en servicekosten van 2023 ontvangen. De teruggave is hoger dan verwacht omdat achteraf blijkt dat het door de verhuurder in rekening gebrachte voorschot in het eerste half jaar van 2023 te hoog is geweest. Daarnaast heeft ook de investering in ledverlichting in de zomerperiode van 2023 een positief effect op de hoogte van de teruggave. ,

Terug naar inhoudsopgave

Toelichting Negatieve ontwikkelingen -338 Inhuur personeel Vanwege zwangerschap en ziekte is ter vervanging personeel ingehuurd. Tevens is personeel ingehuurd ter overbrugging van openstaande vacatures tot het moment dat de formatie weer is ingevuld. Het nadeel van € 338. 000 wordt zodoende voor een groot deel gecompenseerd door het voordeel van € 398. 000 als gevolg van niet ingevulde vacatures. -70 Hogere energiekosten Twentehuis Vanaf 2022 zijn de energiekosten vanwege stijgende energieprijzen op de inkoopmarkt stijgende energiebelasting en stijgende kosten voor het netbeheer ook voor SamenTwente toegenomen. In de jaarrekening van 2023 presenteerden we een structureel tekort van € 245. 000. Inmiddels is dit tekort in 2024 afgenomen naar € 70.000 vanwege een te hoog door de verhuurder gefactureerd voorschot in het eerste half jaar van 2023 en vanwege de structurele investering in Ledverlichting. Tot slot is de inflatiecorrectie voor de prijzen toegepast in de begroting van 2024. Voor het dekken van het resterende tekort in de servicekosten van het Twentehuis onderzoeken we momenteel welke energiebesparende maatregelen we verder kunnen treffen om het tekort te kunnen verkleinen.

Taakstelling Twentehuis -88 Door het vertrek van Twente Board Development (TBD) en provincie Overijssel uit het Twentehuis is er in 2023 een taakstelling op het Twentehuis ontstaan in verband met minder opbrengsten van derden. Deze taakstelling is nog niet structureel ingevuld waardoor er in 2024 een tekort ontstaat van € 88. 000. We onderzoeken of en op welke wijze we deze taakstelling binnen de kaders van de begroting 2025 kunnen oplossen. ,

Nabetaling als gevolg van HR21 -160 Vanwege de overgang naar het nieuwe functiewaarderingssysteem heeft er in 2024 een incidentele nabetaling plaatsgevonden van € 160. 000 voor geheel SamenTwente. Over 2023 gaat het om een bedrag van € 51. 000 en over 2024 om een bedrag van € 109. 000. Het structurele effect voor de begroting van 2025 en verder is € 324. 000. Om het procesverloop van HR21 niet te verstoren zijn de lasten van de nabetaling in de 2e Berap centraal verwerkt bij het onderdeel Concern. Nu bij de jaarrekening 2024 verantwoorden we deze lasten eveneens centraal bij het onderdeel Concern. We onderzoeken of en op welke

wijze we de effecten van HR21 binnen de kaders van de begroting 2025 kunnen oplossen. Personele lasten -58 In 2023 is in verband met cao afspraken een spaarverlofvoorziening ingesteld. In 2024 is een aanvullend bedrag aan verlof gespaard waardoor in 2024 een incidenteel nadeel is ontstaan. Project HR21 -36 HR21 is volgens planning eind 2024 ingevoerd. De kosten van de begeleiding van het adviesbureau en de inhuurkosten van een externe adviseur zijn € 36. 000 hoger uitgekomen dan begroot. Aansprakelijkheidsverzekering -47 In de afgelopen jaren is het aantal fte binnen SamenTwente toegenomen waardoor verzekeringskosten ook omhoog zijn gegaan. De na verrekening over 2024 vindt plaats in 2025 waarna inzichtelijk wordt of er sprake is van een structureel tekort. ,

Terug naar inhoudsopgave

7. 2. 2 Analyse op de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken Hierna volgen overzichten en toelichtingen van de voornaamste afwijkingen tussen de gewijzigde begroting en de realisatie per programma aan de hand van een aantal gedefinieerde categorieën. Conform artikel 7 lid 2 van de financiële verordening 2024 worden de afwijkingen in baten en lasten per programma ten opzichte van de gewijzigde begroting groter dan € 100. 000 toegelicht. GGD Twente Begroting na wijziging Baten Lasten 0 26. 510 0 16 3. 746 10. 897 10. 937 12 0 3 0 0 0 125 7 25 14. 690 37. 588 590 500 15. 279 38. 088

Bedragen x € 1. 000 Salarissen en sociale lasten Belastingen Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten Subsidies en overdrachten Rente en dividend Voorzieningen Afschrijvingen Verrekeningen Subtotaal Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat ,

Jaarrekening Baten 0 0 3. 875 10. 387 0 6 0 0 14. 267 444 14. 712

Lasten 27. 075 32 9. 071 94 0 137 95 39 36. 544 344 36. 889

Verschil Baten 0 0 -129 550 0 -6 0 7 422 145 568

Lasten -566 -15 1. 826 -82 3 -137 30 -14 1. 044 155 1. 199

Saldo -566 -15 1. 954 -632 3 -131 30 -21 622 10 632

Salarissen en sociale lasten De lastenoverschrijding op salarislasten zit op Corona en op JGZ. Bij Corona zijn de kosten begroot op ingeleend personeel goederen en diensten waar dit verder wordt toegelicht. Bij de JGZ is de lastenoverschrijding voornamelijk te zien bij de uitvoerende teams om personeel gerelateerde verzuim of verlof op te vangen. Denk hierbij aan ziekteverzuim zwangerschapsverlof ouderschapsverlof en generatiepact. Deze extra kosten worden gedekt door diverse incidentele baten die bij de positieve ontwikkelingen worden toegelicht.

Belastingen De lastenoverschrijding wordt veroorzaakt door een stijgende onroerendzaakbelasting. Op de totale begroting van de GGD is dit verwaarloosbaar. Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten Deze lastenonderschrijding wordt grotendeels verklaard door Corona. De werkzaamheden ten aanzien van Corona worden met het Rijk afgerekend in twee periodes van zes maanden. Het Rijk biedt een dekking voor de lasten via een specifieke uitkering. Het actuele budget bestaat uit de realisatie van het eerste halfjaar en de begroting van het tweede halfjaar. De lasten zijn gebudgetteerd op € 36 mln. De realisatie bedraagt € 26 mln. en is dus € 1 mln. lager dan begroot. De dienstverlening is erg efficiënt ingestoken. Zo is er efficiënt gepland en strak gestuurd op ureninzet van het ingehuurde personeel. Daarnaast is er ook bespaard op de ondersteuning. Deze is gedeeltelijk binnen de reguliere organisatie opgevangen. ,

Daarnaast wordt de lastenoverschrijding verklaard door het digitaal dossier dat minder heeft gekost dan begroot. Vanaf 2025 wordt gebruik gemaakt van een nieuw digitaal dossier waardoor er geen doorontwikkeling zit op het huidige digitaal dossier. Ook heeft er onder uitputting plaatsgevonden op het opleidingsbudget. Hier staat jaarlijks 2% van de salariskosten voor begroot maar in de praktijk zien we dat dit budget niet altijd volledig gebruikt wordt aangezien alle scholingen worden gedaan binnen dit budget. ,

Tot slot is er een lastenonderschrijding gerealiseerd op infectieziekten en Seksuele Gezondheid. Bij infectieziekten is de SPUK versterking GGD'en medio 2024 uitgebreid met het inzetten van transitiecapaciteit (pijler 6). Als gevolg van de toekenning in de

Terug naar inhoudsopgave

loop van het jaar is deze subsidie niet volledig besteed. Deze middelen gaan weer terug naar het Rijk. Bij Seksuele Gezondheid heeft het met name te maken met lagere laboratoriumkosten doordat de aanbesteding goedkoper is uitgevallen. ,

Rente en dividend De omslagrente 2024 is negatief geworden en daardoor niet geboekt. Subsidies en overdrachten Er zit een batenonderschrijding van ca. € 1 mln. bij Corona. Zie hiervoor de toelichting bij 'Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten'. Daarnaast is een batenoverschrijding te zien bij Forensische geneeskunde en PGA. Bij Forensische geneeskunde zijn meer inkomsten gerealiseerd door het toenemend aantal bloedproeven en euthanasie. Daarnaast zorgt de verrekensystematiek binnen het KON (Kring Oost Nederland – samenwerking met andere GGD’en in regio Oost) voor hogere inkomsten. Bij PGA zijn er meer voorlichtingen gegeven dan vooraf was verwacht als gevolg van het toegenomen aantal asielzoekers. ,

Voorzieningen De lastenoverschrijding betreft de voorziening verlofsparen. Deze wordt vooraf niet begroot aangezien dit een recht van het personeel is. Bij het opstellen van de begroting is onbekend hoeveel verlofuren er omgezet gaan worden naar verlofsparen. ,

Afschrijvingen Op de afschrijvingen is een lastenonderschrijding te zien. Deze wordt veroorzaakt doordat activa is afgeschreven en nog niet is vervangen. Daarnaast zijn er zaken geleased die in het verleden aangeschaft waren. Dit budget is in 2024 niet gewijzigd. Verrekeningen Onder deze categorie vallen alle interne verrekeningen tussen afdelingen van SamenTwente. Bij de jaarrekening zijn meer interne verrekeningen gedaan ter bekostiging van de overhead van de afdeling van bedrijfsvoering. Mutaties reserves Er is sprake van een baten en lasten onderschrijding. De baten (onttrekkingen uit de reserves) zijn lager omdat er minder kosten zijn gemaakt voor het project Aanbesteding en implementatie digitaal dossier JGZ. In 2024 zijn door de leverancier van het nieuwe digitaal dossier minder implementatiekosten in rekening gebracht. Deze kosten worden nu verwacht in 2025. Deze ontwikkeling leidt ook tot lagere lasten. ,

Terug naar inhoudsopgave

OZJT Begroting na wijziging Baten Lasten 0 1. 892 0 728 482 482 0 0 0 395 482 3. 497 223 0 705 3. 497

Bedragen x € 1. 000 Salarissen en sociale lasten Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten Subsidies en overdrachten Voorzieningen Verrekeningen Subtotaal Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat ,

Jaarrekening Baten 0 212 450 1 0 663 223 887

Lasten 1. 681 1. 258 429 0 481 3. 849 0 3. 849

Verschil Baten 0 -212 32 -1 0 -181 0 -181

Saldo

Lasten 211 -530 53 0 -87 -352 0 -352

211 -318 22 1 -87 -171 0 -171

Salarissen en sociale lasten Formatieplekken zijn in 2024 niet of later ingevuld als gevolg van vertrek van mensen en binnen de formatie hebben interne verschuivingen plaatsgevonden. Deels worden deze ingevuld met inhuur. Dit zorgt voor een onderschrijding op salarissen en overschrijding op inhuur. Ziekte en het aanstellen van een teamleider en een contractmanager welke niet begroot waren zorgen voor een overschrijding. Hier staat deels een vergoeding tegenover maar dit is verantwoord onder de Ingeleende/uitgeleend personeel. Per saldo zorgt dit bij Salarissen en sociale lasten voor een onderschrijding ten opzichte van de begroting. ,

Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten Overschrijding in de lasten komt door: • Meer inhuur voor vervanging managers en personeel als gevolg van ziekte. • Formatieplekken die in 2024 niet of later zijn ingevuld als gevolg van vertrek van mensen en interne verschuivingen bij OZJT. Deels worden deze ingevuld met inhuur wat bij salarissen voor een onderschrijding zorgt. • Uitloop van Inkoop heeft meer inzet projectleiding en juridische en advieskosten gevraagd dan voorzien o. a. door discussie met aanbieders. • Hogere kosten voor ICT door ingebruikname van aanvullende modules Zorgportaal. ,

Er is ook sprake van onderschrijdingen van de lasten: • Opleidings- advies- en juridische kosten bij OZJT zijn lager dan begroot. • Bij Inkoop is minder werkbudget benodigd geweest dan begroot. • Er is sprake van overschrijding van de baten door de afrekening van de In kind-systematiek en detachering van personeel. Deze waren niet begroot. ,

Subsidies en overdrachten Overschrijding van de baten wordt veroorzaakt door de aanvullende projectfacturatie Indicatoren welke niet begroot was. Onderschrijding in de baten en lasten (vallen tegen elkaar weg) komt door de (voorlopige) verrekening van de maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen (projectfinanciering). Voorzieningen Betreft de dotatie van de voorziening Verlofsparen. Verrekeningen Betreffen verschuivingen van personeel welke oorspronkelijk onder inhuur/salarissen zijn begroot.

Terug naar inhoudsopgave

Mutaties reserves Conform het besluit van het algemeen bestuur van 14 december 2022 is een bestemmingsreserve ingesteld voor het projecten/werkbudget van OZJT en zijn de resterende incidentele middelen van het werkplan OZJT 2022 toegevoegd aan de bestemmingsreserve. In 2024 is de onttrekking aan de reserve hoger dan begroot doordat lasten hoger zijn dan begroot.

Terug naar inhoudsopgave

Veilig Thuis Twente

Begroting na wijziging Baten Lasten 0 6. 572 0 357 3. 069 -52 0 0 0 48 3. 069 6. 925 0 0 3. 069 6. 925

Jaarrekening Baten 0 129 3. 219 10 0 3. 358 0 3. 358

Lasten 6. 227 857 0 17 47 7. 147 0 7. 147

Verschil Baten 0 -129 -150 -10 0 -288 0 -288

Saldo

Lasten 346 -500 -52 -17 2 -222 0 -222

346 -371 98 -7 2 67 0 67

Salarissen en sociale lasten Er is sprake van een lastenonderschrijding. Veel medewerkers zijn nu nog lager gepositioneerd in de schaal dan waarop begroot wordt namelijk max-1. Daarnaast zijn vacatures soms later ingevuld dan begroot. Het resterende deel van het salarisbudget is ingevuld door ingeleend personeel (categorie 3). ,

Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten Op deze categorie is sprake van een baten- en lastenoverschrijding. Door toegenomen aantal meldingen en vervanging van medewerkers in verband met zwangerschapsverloven is een extra beroep gedaan op ingeleend personeel. Daardoor zijn de kosten van ingeleend personeel hoger dan begroot en wordt dit deels gedekt uit de onderschrijding op het salarisbudget en UWV uitkeringen (subsidies en overdrachten). De baten overschrijding van € 129. 000 ontstaat door de ontvangen UWV gelden in verband met zwangerschapsverloven. De lastenoverschrijding bestaat voor € 362. 000 uit inhuur. Verder is er een bedrag van € 111. 000 aan inhuur dat gedekt wordt door een aanvullende incidentele subsidie van de centrumgemeente Enschede meegenomen vanuit 2023 om wachtlijsten weg te werken. Er is € 27. 000 meer uitgegeven dan begroot voor overige goederen en diensten. ,

Subsidies en overdrachten Er is een overschrijding van de baten van € 150. 000. Dit bestaat uit niet begrote ontvangen uitkeringen voor een bedrag van € 20. 000 in het kader van Compensatieregeling Transitievergoeding. Er zijn niet begrote subsidie inkomsten van € 32. 000 voor de inzet van een gedragswetenschapper bij gemeente Hengelo. Verder zijn er niet begrote inkomsten van de inzet van een vertrouwensarts van € 36. 000 en het doorbelasten van diverse kosten (€ 9. 000) en vergoeding coschappen via het Universitair Medisch Centrum Groningen (€ 2. 000). Daarnaast is er € 106. 000 incidentele subsidie meegenomen overgeheveld van 2023. Op de begrote subsidie van de centrumgemeente van € 3. 069. 000 wordt een bedrag van € 55. 000 in mindering gebracht in verband met het terugbetalen van subsidie aan de centrumgemeente Enschede. Tot slot is er een taakstelling van € 52. 000. Voorzieningen De baten en lastenoverschrijding op de voorzieningen wordt veroorzaakt door de spaarverlof voorziening. Er is € 17. 000 aan verlof gespaard. Dit is niet begroot en leidt tot een overschrijding op de lasten. Daarnaast is € 10. 000 uit de spaarverlof voorziening vrijgevallen ten gunste van de exploitatie. Ook dit was niet geraamd. Verrekeningen Er is sprake van een kleine lastenonderschrijding op de interne verrekeningen binnen SamenTwente.

Terug naar inhoudsopgave

Bestuur & Ondersteuning Begroting na wijziging Baten Lasten 0 6. 803 0 46 301 5. 511 894 238 159 49 0 0 0 436 0 -1. 093 1. 354 11. 990 304 0 1. 658 11. 990

Jaarrekening Baten 0 0 358 929 924 17 0 0 2. 228 259 2. 486

Lasten 6. 744 -3 5. 617 248 52 132 378 -1. 224 11. 944 0 11. 944

Verschil Baten 0 0 -57 -34 -765 -17 0 0 -873 45 -828

Saldo

Lasten 59 49 -105 -10 -3 -132 58 131 47 0 47

59 49 -48 25 762 -116 58 131 920 -45 875

Salarissen en sociale lasten Ondanks dat de incidentele nabetaling van HR21 voor geheel SamenTwente centraal bij B&O is verwerkt komen de salarissen en sociale lasten lager uit dan begroot. Dit komt doordat bij juridische zaken communicatie HR kwaliteit & arbo en servicepunt functies in 2024 niet volledig zijn ingevuld vanwege openstaande vacatures zwangerschap en ziekte. Deze werkzaamheden zijn deels ingevuld door inhuur van personeel. ,

Belastingen Er is sprake van een lastenonderschrijding vanwege een lagere OZB-aanslag dan begroot. Daarnaast is het btw mengpercentage van 2023 na-gecalculeerd en dit resulteert in een negatieve last in 2024. De kostenverhogende btw komt dus lager uit dan begroot. ,

Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten De lastenoverschrijding is ontstaan door de inhuur van personeel zoals hierboven is beschreven. Deze lastenoverschrijding beperkt zich enigszins doordat de extra ontvangen incidentele overhead in 2024 niet direct tot even hoge kosten heeft geleid. Vanuit het UWV hebben we bedragen ontvangen voor zwangerschaps- en geboorteverlof waardoor er ook sprake is van een batenoverschrijding. ,

Subsidies en overdrachten De bijdrage aan IT-Platform en Twentse Kracht komt hoger uit dan begroot waardoor een kleine lastenoverschrijding is ontstaan. Verder hebben we incidentele baten ontvangen vanwege detachering en inzet meerkosten ICAM-claim. Hierdoor is er sprake van een batenoverschrijding. ,

Rente en dividend Het rentevoordeel vanuit schatkistbankieren veroorzaakt de forse batenoverschrijding vanwege het hoge saldo in de schatkist en de hoge rentetarieven in 2024. De minieme lastenoverschrijding wordt veroorzaakt door niet geboekte omslagrente vanwege het positieve rentesaldo in 2024. ,

Voorzieningen De kleine batenoverschrijding is ontstaan door de vrijval vanuit de voorziening verlofsparen omdat een medewerker met spaarverlof uit dienst is gegaan. De lastenoverschrijding wordt veroorzaakt doordat medewerkers van B&O verlofuren in 2024 hebben gespaard die zijn toegevoegd aan de voorziening verlofsparen. Daarnaast is in 2024 een kleine aanvullende toevoeging gedaan aan de pensioenvoorziening voor voormalige DB-leden o. b. v. actuariële berekeningen. ,

Terug naar inhoudsopgave

Afschrijvingen In 2023 is minimaal geïnvesteerd in ICT-hardware waardoor in 2024 sprake is van een lastenonderschrijding. De investeringen in ICT-hardware die in 2024 zijn gedaan zoals genoemd in de 2e Berap leiden voor het eerst in 2025 tot kosten. ,

Verrekeningen Voor GGD-projecten wordt ondersteuning gevraagd vanuit Bedrijfsvoering op het gebied van ICT financieel advies en communicatie die door middel van interne personele verrekeningen ten gunste komt van Bedrijfsvoering. ,

Mutaties reserves De post 'onvoorzien' is niet gerealiseerd en wordt zodoende niet onttrokken vanuit de algemene van een batenonderschrijding.

Terug naar inhoudsopgave

reserve , waardoor er sprake

Veranderopdracht Regio Twente

Bedragen x € 1. 000 Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten Subsidies en overdrachten Verrekeningen Subtotaal Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat ,

Begroting na wijziging Baten Lasten 0 77 16 0 0 0 16 77 61 0 77 77

Jaarrekening Baten 0 65 0 65 229 295

Lasten 88 200 10 299 0 299

Verschil Baten 0 -49 0 -49 -168 -217

Saldo

Lasten -11 -200 -10 -221 0 -221

-11 -151 -10 -172 168 -4

Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten De kleine lastenoverschrijding is ontstaan doordat de kosten van een adviesbureau hoger uitvallen dan begroot en door een hogere WGA-uitkering van een voormalig medewerker van SamenTwente. ,

Subsidies en overdrachten Er is sprake van een batenoverschrijding vanwege een uitkering uit faillissement van een voormalig kredietnemer uit het MKBfonds en vanwege een hogere doorbelasting van de WGA-uitkering dan begroot aan Gemeente Enschede. De afboeking van de lening van een kredietnemer uit het MKB-fonds is de reden van de lastenoverschrijding. ,

Verrekeningen De kleine lastenoverschrijding wordt veroorzaakt doordat ook de openstaande rentevordering van de afgeboekte lening uit het MKB-fonds is afgewaardeerd. Daarnaast is de interne ureninzet voor het MKB-fonds verrekend maar niet begroot. ,

Mutaties reserves Het saldo van Agenda van Twente in 2024 is onttrokken uit de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve van Agenda van Twente.

Terug naar inhoudsopgave

Coalitions of the Willing

Bedragen x € 1. 000 Salarissen en sociale lasten Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten Subsidies en overdrachten Verrekeningen Subtotaal Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat ,

Begroting na wijziging Baten Lasten 0 4. 843 458 3. 881 10. 550 1. 084 0 704 11. 007 10. 511 0 496 11. 007 11. 007

Jaarrekening Baten 0 6 8. 968 0 8. 974 180 9. 154

Verschil

Lasten 4. 892 2. 313 695 646 8. 546 608 9. 154

Baten 0 452 1. 582 0 2. 034 -180 1. 853

Saldo

Lasten -49 1. 568 388 58 1. 965 -112 1. 853

-49 1. 116 -1. 193 58 -68 68 0

Salarissen en sociale lasten • Samenwerkingsagenda: Er zijn lagere lasten dan begroot als gevolg van inhuur waar loondienst begroot is. Dit levert hogere lasten bij Ingeleend personeel op. • Aanpak Wachttijden Jeugd Twente: De lasten onderschrijden door latere indiensttreding projectleiding. • Vervoer: Salariskosten onderschrijden ten opzichte van het budget doordat er geen personeel in dienst is genomen. Dit leidt tot een overschrijding bij Ingeleend personeel. • Huishoudelijke Ondersteuning: Er zijn lagere salarislasten dan begroot door een andere invulling van de formatie. • Ambulante onderdelen Jeugd en WMO-TOM: De gerealiseerde salariskosten zijn lager dan begroot. • Kennispunt Twente: Er is sprake van een lastenoverschrijding op de salarislasten. Dit wordt veroorzaakt doordat er meer FTE zijn ingezet dan begroot. Dit komt doordat er in opdracht van het bestuur meer wordt ingezet op doorontwikkeling van Kennispunt. Dit is op de volgende onderdelen: kennisontwikkeling innovatie AVG en (data)veiligheid regionale schakelfunctie organisatieontwikkeling netwerken advies en zichtbaarheid. ,

Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten • Samenwerkingsagenda: Er zijn minder kosten voor inhuur gemaakt door het niet invullen van alle vacatures latere start van projectleiding of projectleiding die kosteloos ter beschikking is gesteld. Enkele vacatures die als loondienst begroot waren zijn met inhuur ingevuld maar per saldo is er een onderschrijding op inhuur. Er is minder uitnutting geweest van het werkbudget onvoorzien en de kosten voor Kennispunt waren lager dan begroot. Daarentegen overschrijden de kosten voor Versnellingsaanpak ten opzichte van de begroting door meer inzet van het adviesbureau dat deze aanpak heeft begeleid. • Scheiding en Omgang (Ritax): Er is een overschrijding op niet begrote inhuur en nagekomen kosten. • Ontwikkelagenda JBJR: Als gevolg van ziekte is er minder inhuur geweest voor projectleiding wat tevens voor een onderschrijding bij de Subsidies en overdrachten zorgt. • Aanpak Wachttijden Jeugd Twente: Door latere start van de deelprojecten is er een onderschrijding op inhuur en de overige kosten. De bijdrage aan de Samenwerkingsagenda is onder ingeleend personeel begroot terwijl de realisatie onder Verrekeningen staat. Dit zorgt voor een onderschrijding bij Ingeleend personeel en een overschrijding bij Verrekeningen maar heeft per saldo geen resultaateffect.

Door het vasthouden aan de oorspronkelijke facturatie zijn ook kosten begroot die niet gerealiseerd zijn en zorgen voor een onderschrijding. • Vervoer: Er is een overschrijding door meer inhuur maar daar tegenover staat bij de categorie Salarissen een onderschrijding. De kosten voor ICT advies en overige kosten zijn lager dan begroot. Er zijn minder lokale kosten gemaakt dan begroot. Hierdoor is de doorbelasting lager en dit heeft per saldo geen resultaateffect. • Huishoudelijke Ondersteuning: De lasten onderschrijden door minder gerealiseerde advieskosten en overige kosten dan begroot. • Toezicht en Kwaliteit WMO: De lasten voor inhuur onderschrijden het budget. De lasten van ICT waren niet begroot en zorgen voor een overschrijding. ,

Terug naar inhoudsopgave

•

Kennispunt Twente: Er is een overschrijding op de overige kosten als gevolg van hogere (noodzakelijke) softwarekosten en hogere kosten op inhuur voor begeleiding van het traject omtrent doorontwikkeling van Kennispunt. Twentse Koers: Er is een onderschrijding gerealiseerd (van ca. € 15 miljoen) voornamelijk omdat projectkosten lager uitvielen dan begroot. Omdat Twentse Koers gefinancierd wordt op basis van subsidies leidt een onderschrijding op de kosten ook tot een onderschrijding op de baten (zie categorie subsidies en overdrachten). Twentse Koers is een coalitie en coalities verantwoorden hun baten en lasten en afwijkingen hierop via eigen jaarverslagen aan hun besturen. ,

Subsidies en overdrachten • Samenwerkingsagenda: Er zijn lagere baten dan begroot door onderuitnutting van de kosten. Wel is er een extra bate opgenomen voor aanvullende subsidie voor de Versnellingsaanpak. Per saldo blijft het een onderschrijding. • Scheiding en Omgang (Ritax): Er zijn hogere baten dan begroot als gevolg van een hogere uitnutting van de kosten dan begroot. • Ontwikkelagenda JBJR: Er zijn minder baten als gevolg van minder inhuurlasten. • Aanpak Wachttijden Jeugd Twente: Door onderuitnutting van de kosten zijn de baten lager dan begroot. • Vervoer: Er zijn lagere baten door onderuitnutting van kosten. De doorbelasting voor de lokale kosten is lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door lagere kosten en dit heeft per saldo geen resultaateffect. • Huishoudelijke Ondersteuning: Lagere baten door onderuitnutting van kosten. • Toezicht en Kwaliteit WMO: Lagere baten door onderuitnutting van kosten. • Ambulante onderdelen Jeugd en WMO-TOM: Lagere baten door onderuitnutting van kosten. • Kennispunt Twente: Er is een kleine batenoverschrijding gerealiseerd doordat er meer FTE in dienst waren dan begroot. Deze hogere baten dekken niet volledig de hogere kosten die hier tegenover staan. • Twentse Koers: Er is sprake van een baten onderschrijding (van ca. € 15 miljoen) omdat diverse projecten een lasten onderschrijding hebben.

Omdat Twentse Koers gefinancierd wordt op basis van subsidies leidt dit ook tot een baten onderschrijding) ,

Verrekeningen • Samenwerkingsagenda: Er zijn minder kosten gemaakt voor de diensten van Kennispunt en een bijdrage is niet opgenomen in de begroting. • Aanpak Wachttijden Jeugd Twente: Er is een overschrijding van de lasten door lagere kosten voor Kennispunt. Daarnaast is een bijdrage aan de Samenwerkingsagenda begroot onder ingeleend waarvan de realisatie bij Verrekeningen staat. Dit zorgt voor een onderschrijding bij Ingeleend personeel en een overschrijding bij Verrekeningen. • Kennispunt Twente: De verrekening hebben betrekking op opdrachten die Kennispunt uitvoert voor organisatieonderdelen binnen SamenTwente. Deze waren in 2024 hoger dan vooraf was verwacht. ,

Mutaties reserves Conform bestuurlijke afspraak wordt het jaarrekeningresultaat van Kennispunt Twente geëgaliseerd met een hiervoor ingestelde bestemmingsreserve. Het negatieve resultaat van 2024 is dus onttrokken uit de reserve. Dit was niet geraamd en veroorzaakt een batenoverschrijding. Er is ook sprake van een lastenoverschrijding en ook dit heeft te maken met Kennispunt Twente. De verwerking van het jaarrekeningresultaat van 2023 (toevoeging aan de reserve) was niet geraamd.

Terug naar inhoudsopgave

7. 2. 3 Overzicht van incidentele baten en lasten en structureel saldo Op grond van artikel 189 Gemeentewet (dit artikel is ook van toepassing op gemeenschappelijke regelingen) moet de begroting structureel en reëel in evenwicht zijn. Met structureel evenwicht wordt bedoeld dat structurele lasten worden gedekt door structurele baten. Voor het inzicht in de financiële positie op korte en langere termijn is het van groot belang om een goed beeld te hebben van het structureel begrotingssaldo.

Realisatie

Raming begroting na wijziging

Raming begroting voor wijziging

GGD Twente: Ophoging gemeentelijke bijdrage Forensische Geneeskunde Ophoging gemeentelijke bijdrage M&G Ophoging gemeentelijke bijdrage Meldpunt Woningvervuiling COVID-19 Subsidie ZonMW m. b. t. politiemeldingen Publieke Gezondheid Asielzoekers Vluchtelingen Oekraïne Rijksvaccinatieprogramma HPV SPUK VIP IZA bijdrage Forensische geneeskunde Subtotaal GGD Twente

450 120 85 2. 730 104 185 367 95 1. 297 165 110 5. 708

450 120 85 3. 695 100 0 420 124 1. 440 134 0 6. 568

0 0 0 0 0 0 0 0 1. 156 0 0 1. 156

OZJT: Vergoeding In kind afrekening Vergoeding detachering Doorbelasting kosten project Indicatoren Subtotaal OZJT

248 72 22 342

0 0 0 0

Veilig Thuis Twente: Subsidies centrumgemeente Enschede Aanvullende incidentele subsidie centrumgemeente UWV uitkeringen Ophoging gemeentelijke bijdrage Subtotaal Veilig Thuis Twente

334 106 129 566 1. 135

334 0 0 566 900

0 0 0 0 0

Bestuur & Ondersteuning: Rentevoordeel schatkistbankieren Eindafrekening energie- en servicekosten 2023 Subtotaal Bestuur & Ondersteuning

931 81 1. 012

140 0 140

0 0 0

Veranderopdracht Regio Twente: Afwikkeling faillissement kredietnemer MKB-fonds Doorberekening WW-kosten voormalig personeel Subtotaal Veranderopdracht Regio Twente

43 22 65

0 16 16

0 0 0

Coalitions of the Willing: Vorming bestemmingsreserve Twentse Koers

496

Incidentele baten (bedragen x € 1. 000)

Terug naar inhoudsopgave

Extra bijdrage Kennispunt Twente (resultaatbestemming 2023) Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente ( o. a. Samenwerkingsagenda) Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan Samen14 Huishoudelijke ondersteuning OZJT Vervoer OZJT Vervoer OZJT (Lokale kosten) Toezicht en kwaliteit WMO Subtotaal Coalitions of the Willing

112

528

827

550 167 129 150 112 106 2. 350

626 175 165 173 144 110 2. 716

0 0 0 0 0 0 0

Totaal incidentele baten

10. 612

10. 340

1. 156

Incidentele reservemutaties – onttrekkingen uit de reserves (bedragen x € 1. 000)

Realisatie

Raming begroting na wijziging

Raming begroting voor wijziging

GGD Twente: Bestemmingsreserve aanbesteding digitaal dossier Bestemmingsreserve afwikkeling GGiD Subtotaal GGD Twente

400 45 445

545 45 590

0 0 0

OZJT: Bestemmingsreserve projecten OZJT Subtotaal OZJT

223 223

0 0

Bestuur & Ondersteuning: Bestemmingsreserve versterking IT-omgeving Uitkering positief jaarrekeningresultaat 2023 Onvoorzien Subtotaal Bestuur & Ondersteuning

73 186 0 259

73 186 45 304

0 0 45 45

Veranderopdracht Regio Twente: Bestemmingsreserve frictiekosten veranderopdracht Bestemmingsreserve MKB-fonds Agenda van Twente Subtotaal Veranderopdracht Regio Twente

61 168 229

61 0 61

0 0 0

Coalitions of the Willing: Bestemmingsreserve Kennispunt Twente Subtotaal Coalitions of the Willing

180 180

0 0

Totaal incidentele onttrekkingen uit de reserves

1. 336

1. 178

Toelichting GGD Twente Ophoging gemeentelijke bijdrage Forensische Geneeskunde Het algemeen bestuur heeft besloten om de begroting van Forensische geneeskunde voor 3 jaar (2024-2026) te verhogen met € 450.000 om de stijgende kosten op te kunnen vangen. Op dit moment onderzoeken we verschillende korte en lange termijn ,

Terug naar inhoudsopgave

oplossingen om het tekort zo klein mogelijk te houden. Oplossingen zoals schaalvergroting samenwerking met andere GGD’en en meer forensische artsen in eigen dienst. ,

Ophoging gemeentelijke bijdrage M&G Voor het team Milieu en Gezondheid is ten behoeve van de taken voor de omgevingswet en meldpunt woningvervuiling in februari 2024 de begroting uitgebreid voor 2024 en 2025. Ophoging gemeentelijke bijdrage Meldpunt Woningvervuiling Voor het team OGGZ is ten behoeve van het Meldpunt Woningvervuiling in februari 2024 de begroting uitgebreid voor 2024 en 2025. COVID-19 GGD Twente heeft incidenteel middelen ontvangen via SPUK-regelingen

voor

de bestrijding van het coronavirus.

Subsidie ZonMW m. b. t. politiemeldingen Vanuit het ZonMW project ‘domein overstijgend samenwerken onbegrepen gedrag Twente’ heeft GGD subsidie ontvangen voor het verwerken van politiezorgmeldingen. Publieke Gezondheid Asielzoekers Als gevolg van het toenemend aantal asielzoekers zijn er incidentele baten gerealiseerd doordat er meer voorlichtingen gegeven zijn. ,

Vluchtelingen Oekraïne In 2024 zijn de werkzaamheden voor de Oekraïense ontheemden voortgezet. Zij hebben volgens de Wet publieke gezondheid recht op zorg in Nederland. Deze werkzaamheden zijn bekostigd vanuit een incidentele uitkering in het gemeentefonds. Rijksvaccinatieprogramma HPV In 2024 is de inhaalcampagne voor de HPV vaccinatie uitgevoerd. Dit betreft de 12- tot 18-jarigen die door de JGZ (Jeugdgezondheidszorg) zijn gevaccineerd en de 18- tot 27-jarigen die door de AGZ (Algemene Gezondheidszorg) zijn gevaccineerd. SPUK VIP Via een SPUK uitkering is ook in 2024 het programma Versterking Infectieziekte bestrijding en Pandemische Paraatheid uitgevoerd. Deze versterking is medio 2024 uitgebreid met pijler 6 het inzetten van Transitiecapaciteit. IZA bijdrage Via de IZA bijdrage zijn diverse projecten gefinancierd zoals het project Kind naar gezond gewicht en het project Kansrijke Start. Tevens heeft er uitbreiding plaatsgevonden op het onderdeel Gezonde School Aanpak. ,

Forensische geneeskunde Bij Forensische geneeskunde zijn incidentele baten gerealiseerd als gevolg van het toenemend aantal bloedproven en schouwingen bij euthanasie. Tevens heeft de GGD een incidentele subsidie ontvangen voor het toekomstbestendig maken van de forensische dienstverlening. ,

OZJT Vergoeding In kind afrekening Bij OZJT zijn opdrachten ontstaan die onvoorzien waren en extra capaciteit vergden. Daarnaast kon niet worden voldaan aan de gevraagde In kind inzet waardoor meer inzet van het OZJT werd gevraagd. Hierdoor moest het OZJT extra mensen ,

Terug naar inhoudsopgave

inhuren/in dienst nemen. De hieruit ontstane kosten zijn via de In kind-systematiek verrekend met de gemeenten en leverden een incidentele bate op. Vergoeding detachering Eén medewerker is tijdelijk gedetacheerd bij een andere organisatie

waarvoor een

vergoeding wordt ontvangen.

Doorbelasting kosten project Indicatoren Voor het project Indicatoren zijn de kosten doorbelast aan de gemeenten. Dit was niet voorzien. Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede Ontvangen eenmalige subsidiegelden centrumgemeente Enschede ten behoeve van chatfunctie tijdelijke huisverboden en meerjaren-agenda LNVT. ,

Aanvullende incidentele subsidie centrumgemeente Aanvullende incidentele subsidie voor de inhuur van extra personeel om de ontstane wachtlijst weg te werken en te voorkomen dat deze verder oploopt. Verstrekt in 2023 voor een bedrag van € 250.000 waarvan € 106. 000 is meegenomen naar 2024 en is besteed in het eerste kwartaal van 2024. ,

UWV uitkeringen WAZO uitkeringen. Met deze vergoeding wordt vervanging geregeld om de werkzaamheden voort te kunnen zetten. Ophoging gemeentelijke bijdrage Het algemeen bestuur heeft in februari 2024 vooruitlopend op de besluitvorming van de kerntakendiscussie incidenteel voor het jaar 2024 een bedrag ter beschikking gesteld van € 566. 000 om het toegenomen aantal meldingen en adviezen op te kunnen vangen. ,

Bestuur & Ondersteuning Rentevoordeel schatkistbankieren Vanwege het hoge saldo in de schatkist en de hoge rentetarieven in 2024 is er sprake van een hoge incidentele bate van € 931. 000 vanuit schatkistbankieren. Van deze € 931. 000 is € 140. 000 bestemd ter dekking van de kerntakendiscussie. Aangezien de rentebaten algemene middelen zijn zijn deze niet gebruikt ter dekking van andere tekorten tenzij het algemeen bestuur hiertoe besluit. ,

Eindafrekening energie- en servicekosten 2023 De teruggave van de energie- en servicekosten van 2023 is hoger dan verwacht omdat achteraf blijkt dat het door de verhuurder in rekening gebrachte voorschot in het eerste half jaar van 2023 te hoog is geweest. Daarnaast heeft ook de investering in ledverlichting in de zomerperiode van 2023 een positief effect op de hoogte van de teruggave. Het voorschot in 2024 is aangepast naar het actuele energieverbruik. ,

Veranderopdracht Regio Twente Afwikkeling faillissement kredietnemer MKB-fonds Uitkering uit faillissement van een voormalig kredietnemer uit het MKB-fonds. Doorberekening WW-kosten voormalig personeel De WGA-WIA kosten voor een voormalig medewerker van Twentse Kracht (toen nog onderdeel van Regio Twente) die zijn doorbelast aan Twentse Kracht (nu onderdeel van de gemeente Enschede). ,

Terug naar inhoudsopgave

Coalitions of the Willing Vorming bestemmingsreserve Twentse Koers In 2024 heeft het Bestuurlijk Overleg Twentse Koers besloten om met vrijvallende bedragen een risicoreserve in te stellen voor Twentse Koers. Extra bijdrage Kennispunt Twente (resultaatbestemming 2023) Kennispunt Twente heeft in 2024 een extra bijdrage ontvangen van de deelnemers in verband met de resultaatbestemming 2023. Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente ( o. a. Samenwerkingsagenda) Ontvangen subsidiemiddelen Rijk (via centrumgemeente Enschede) voor transformatie Twentse jeugd. Een deel van deze 'geoormerkte' middelen is besteed in 2024 voor o. a. de Samenwerkingsagenda Versnellingsaanpak/Team Anders Scheiding en Omgang (Ritax) en Ontwikkelagenda JBJR. ,

Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Bijdragen van de deelnemende gemeenten voor een netwerk aanpak de wachttijden in de keten van jeugdhulp moet worden gerealiseerd.

van de

jeugdhulp waarbij er een structurele reductie van ,

Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan Samen14 Bijdragen van deelnemende gemeenten aan Ambulante onderdelen Jeugd en WMO TOM Kennispunt Twente in 2024.

en de

extra opdrachten voor

Huishoudelijke ondersteuning OZJT Bijdragen van deelnemende gemeenten voor de uitvoering van het contractmanagement en contractbeheer van de opdracht Huishoudelijke Ondersteuning. Vervoer OZJT Bijdragen van deelnemende gemeenten die gerelateerd zijn aan de uitvoering van het contractmanagement en contractbeheer van de opdracht Vervoer. Vervoer OZJT (Lokale kosten) Bijdragen van deelnemende gemeenten voor de uitvoering van het doelgroepenvervoer. Toezicht en kwaliteit WMO Bijdragen van deelnemende gemeenten die gerelateerd zijn aan de uitvoering van de opdracht Toezicht en Kwaliteit WMO.

Terug naar inhoudsopgave

Incidentele lasten (bedragen x € 1. 000)

Realisatie

Raming begroting na wijziging

Raming begroting voor wijziging

GGD Twente: Aanbesteding en implementatie DD JGZ Vrijval GGiD verplichtingen 2022 Afwikkelingskosten GGiD COVID-19 Vluchtelingen Oekraïne Rijksvaccinatieprogramma HPV UWV uitkering (voormalig personeel) IZA-bijdrage SPUK VIP Subtotaal GGD Twente

160 -78 18 2. 730 367 16 32 24 1. 235 4. 504

145 0 45 3. 695 420 124 0 134 1. 440 6. 003

0 0 0 0 0 0 0 0 1. 156 1. 156

OZJT: Meer personeelscapaciteit nodig dan voorzien. Extra lasten als gevolg van langdurige ziekte Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan OZJT 2024 Subtotaal OZJT

195 247 325 767

0 0 223 223

0 0 0 0

Veilig Thuis Twente: Subsidies centrumgemeente Enschede Aanvullende incidentele subsidie centrumgemeente Subtotaal Veilig Thuis Twente

334 111 445

334 0 334

0 0 0

Bestuur & Ondersteuning: Inhuur personeel Project en nabetaling HR21 Kerntakendiscussie Uitkering positief jaarrekeningresultaat 2023 Incidentele dekking overhead Uitgaven versterking IT-omgeving Subtotaal Bestuur & Ondersteuning

681 225 150 186 -582 23 683

439 138 140 0 -572 0 145

0 0 0 0 0 0 0

Veranderopdracht Regio Twente: Afboeken lening MKB fonds Frictiekosten veranderopdracht WW-uitkering voormalig personeel Subtotaal Veranderopdracht Regio Twente

200 61 22 283

0 61 16 77

0 0 0 0

528

827

550 167 129 150

626 175 165 173

0 0 0 0

Coalitions of the Willing: Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente ( o. a. Samenwerkingsagenda) Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan Samen14 Huishoudelijke ondersteuning OZJT Vervoer OZJT

Terug naar inhoudsopgave

Vervoer OZJT (Lokale kosten) Toezicht en kwaliteit WMO Subtotaal Coalitions of the Willing

112 106 1. 742

144 110 2. 220

0 0 0

Totaal incidentele lasten

8. 424

9. 002

1. 156

Realisatie

Raming begroting na wijziging

Raming begroting voor wijziging

GGD Twente: Bestemmingsreserve aanbesteding digitaal dossier Bestemmingsreserve afwikkeling GGiD Subtotaal GGD Twente

239 105 344

400 100 500

0 0 0

Coalitions of the Willing: Dotatie Twentse Koers Dotatie Kennispunt Twente Subtotaal Coalitions of the Willing

496 112 608

496 0 496

0 0 0

Totaal incidentele onttrekkingen uit de reserves

952

996

Incidentele reservemutaties – toevoegingen aan de reserves (bedragen x € 1. 000)

Toelichting GGD Twente Aanbesteding en implementatie DD JGZ In 2023 is gestart met de aanbesteding en implementatie van het nieuwe digitaal dossier JGZ. Hiervoor is een budget van € 500. 000 beschikbaar gesteld. In oktober 2024 is besloten om dit budget te verruimen naar € 810. 000. De kosten in 2024 bedragen € 160.000 wat de totale kosten voor de implementatie van het digitaal dossier brengt op € 260. 000. De verwachting is dat dit project in 2025 afgerond zal zijn. ,

Vrijval GGiD verplichtingen 2022 In 2022 zijn er verwachte kostenposten opgenomen voor de afwikkeling van het GGiD. In 2024 is gebleken dat deze kosten niet meer gerealiseerd gaan worden waardoor deze 'nog te verwachten kosten' komen vrij te vallen. Deze zijn toegevoegd aan het reserve inzake de implementatie van het nieuwe digitaal dossier JGZ. ,

Afwikkelingskosten GGiD Eind 2022 heeft het algemeen bestuur het besluit genomen om te stoppen met het GGiD. De kosten die in 2024 gemaakt zijn hebben betrekking op de juridische afwikkeling van het GGiD.

COVID-19 GGD Twente heeft incidentele lasten gemaakt voor de bestrijding van het coronavirus. Vluchtelingen Oekraïne In 2024 zijn de werkzaamheden voor de Oekraïense ontheemden voortgezet. Zij hebben volgens de Wet publieke gezondheid recht op zorg in Nederland. Deze werkzaamheden zijn bekostigd vanuit het gemeentefonds.

Terug naar inhoudsopgave

Rijksvaccinatieprogramma HPV In 2024 is de inhaalcampagne voor de HPV vaccinatie uitgevoerd. Dit betreft de 12- tot 18-jarigen die door de JGZ zijn gevaccineerd en de 18- tot 27-jarigen die door de AGZ zijn gevaccineerd. De kosten hebben betrekking op ingehuurd personeel. UWV uitkering (voormalig personeel) GGD Twente betaalt de WW kosten aan het UWV gunstige arbeidsmarkt voor werknemers.

van

medewerkers die uit dienst gaan. Deze kosten zijn laag gezien de

IZA bijdrage Middels de IZA bijdrage zijn diverse projecten gefinancierd. De incidentele kosten hebben betrekking op de uitbreiding op het onderdeel gezonde school. SPUK VIP Via een SPUK uitkering is ook in 2024 het programma Versterking Infectieziekte bestrijding en Pandemische Paraatheid uitgevoerd. Deze is medio 2024 uitgebreid met pijler 6: het inzetten van Transitiecapaciteit. In de pijlers wordt deels inzet van eigen medewerkers verantwoord. OZJT Meer personeelscapaciteit nodig dan voorzien. Bij OZJT zijn opdrachten ontstaan die onvoorzien waren en extra capaciteit vergden. Daarnaast werd niet voldaan aan de gevraagde In kind inzet waardoor meer inzet van OZJT werd gevraagd. Hierdoor heeft het OZJT extra mensen moeten inhuren/in dienst nemen. Dit heeft voor extra incidentele personeelslasten gezorgd. ,

Extra lasten als gevolg van langdurige ziekte Als gevolg van uitval van de vorige managers OZJT zijn er dubbele personeelslasten gedurende een groot deel van het jaar geweest wat leidt tot een overschrijding. Daarnaast zijn extra lasten ontstaan door inhuur ter vervanging van ziek personeel. Voor deze personen geldt dat ze aan het re-integreren zijn waardoor deze ontwikkeling als incidenteel worden aangemerkt. Dit veroorzaakt een lastenoverschrijding. ,

Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan OZJT 2024 Lasten welke gerelateerd zijn aan extra opdrachten betreffende Inkoop en Afbouw Jeugdzorg Plus. De kosten voor de Inkoop overschrijden het projectenbudget. Dit wordt onder andere veroorzaakt door discussies met aanbieders. De overschrijding op het projectenbudget kon niet geheel uit de projectenreserve worden gedekt. Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede Lasten die gemaakt zijn ten behoeve van de ontvangen eenmalige subsidiegelden centrumgemeente Enschede voor het uitvoeren van de chatfunctie tijdelijke huisverboden en meerjaren-agenda LNVT. ,

Terug naar inhoudsopgave

Bestuur & Ondersteuning Inhuur personeel Vanwege zwangerschap en ziekte is ter vervanging personeel ingehuurd. Tevens is personeel ingehuurd ter overbrugging van openstaande vacatures tot het moment dat de formatie weer is ingevuld. Project en nabetaling HR21 HR21 is volgens planning eind 2024 ingevoerd. Voor dit project zijn incidenteel kosten gemaakt voor de begeleiding van het adviesbureau en voor de inhuurkosten van een externe adviseur. Daarnaast is er voor het jaar 2023 een incidentele nabetaling aan medewerkers gedaan die vanwege HR21 hoger zijn ingeschaald dan voorheen. De kosten hiervan voor geheel SamenTwente zijn evenals bij de 2e Berap centraal verwerkt bij het onderdeel Concern. ,

Kerntakendiscussie Op 10 juli 2024 heeft het algemeen bestuur besloten een discussie te voeren over de kerntaken van SamenTwente. Vervolgens heeft het algemeen bestuur op 17 april 2024 € 140.000 vanuit de op dat moment verwachte rentebaten bestemd ter dekking van deze kerntakendiscussie. Tot slot is in de algemeen bestuursvergadering van 15 januari 2025 besloten om op basis van de aanvullende offerte van het externe begeleidingsbureau € 10. 000 ten laste te brengen van het positieve exploitatiesaldo 2024. ,

Uitkering positief jaarrekeningresultaat 2023 Na bestemming is het resterende positieve jaarrekeningresultaat van € 186. 000 uitgekeerd aan de Twentse gemeenten zoals door het algemeen bestuur is besloten op 10 juli 2024. ,

Incidentele dekking overhead Ter ondersteuning van projecten van Twentse Koers heeft Bedrijfsvoering inzet geleverd op het gebied van ICT HR financiën facilitair communicatie en juridische zaken waarover afspraken zijn gemaakt in de DVO tussen Twentse Koers en SamenTwente. Deze inzet is als negatieve last intern verrekend. ,

Uitgaven versterking IT-omgeving De investeringen in het versterken van de IT-omgeving in 2024. Veranderopdracht Regio Twente Afboeken lening MKB fonds De afboeking van de lening van een kredietnemer uit het MKB-fonds. Frictiekosten veranderopdracht De kosten voor het 4-jarig werkprogramma en de kosten voor de signing aan de buitenkant van het Twentehuis. WW-uitkering voormalig personeel De WW kosten voor een voormalig medewerker van Twentse Kracht. Coalitions of the Willing Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente ( o. a. Samenwerkingsagenda) Lasten gerelateerd aan de transformatie Twentse jeugd. Een deel van deze 'geoormerkte' middelen is besteed in 2024 voor o. a. de Samenwerkingsagenda Versnellingsaanpak/Team Anders Scheiding en Omgang (Ritax) en Ontwikkelagenda JBJR. ,

Terug naar inhoudsopgave

Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Lasten gerelateerd aan de transformatie Twentse jeugd. Een deel van deze 'geoormerkte' middelen is besteed in 2024 voor o. a. de Samenwerkingsagenda Versnellingsaanpak/Team Anders Scheiding en Omgang (Ritax) en Ontwikkelagenda JBJR. ,

Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan Samen14 Lasten gemaakt voor activiteiten voor Ambulante onderdelen Jeugd en WMO-TOM 2024.

en de extra opdrachten voor Kennispunt

Huishoudelijke ondersteuning OZJT Lasten gemaakt voor de uitvoering van het contractmanagement en contractbeheer van de opdracht Huishoudelijke Ondersteuning. Vervoer OZJT Lasten die gemaakt zijn voor de uitvoering van het contractmanagement en contractbeheer van de opdracht Vervoer. Vervoer OZJT (Lokale kosten) Lasten gemaakt door leveranciers voor de uitvoering van het doelgroepenvervoer. Toezicht en kwaliteit WMO Lasten gemaakt voor de uitvoering van de opdracht Toezicht en Kwaliteit WMO. Structureel saldo Toelichting Saldo baten en lasten Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Jaarrekeningsaldo Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Waarvan incidentele reservemutaties (saldo) Structureel saldo

Bedrag (x € 1. 000) 1. 014 384 1. 397 2. 1883841. 175-

Structureel saldo (ten opzichte van de totale baten)

-17% ,

Toelichting Het negatieve structurele saldo heeft te maken met de structurele ontwikkelingen bij Veilig Thuis Twente (€ 058 miljoen) forensische geneeskunde (€ 025 miljoen) HR21 en nog een aantal taakstellingen/ontwikkelingen (€ 034 miljoen) die incidenteel zijn gefinancierd. ,

Terug naar inhoudsopgave

7. 2. 4 Analyse begrotingsrechtmatigheid

Analyse begrotingsrechtmatigheid

Begroting na wijziging

Begrotingsafwijking

Jaarrekening

bedragen x € 1. 000 GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Bestuur & Ondersteuning Veranderopdracht Regio Twente Coalition of the Willing Subtotaal programma's Algemene dekkingsmiddelen Gemeentelijke bijdragen Subtotaal alg. dekkingsmiddelen

Baten 14. 690 482 3. 069 1. 354 16 11. 007 30. 619

Lasten 37. 588 3. 497 6. 925 11. 990 77 10. 511 70. 589

Saldo -22. 899 -3. 015 -3. 856 -10. 636 -61 496 -39. 970

Baten 14. 267 663 3. 358 2. 228 65 8. 974 29. 555

Lasten 36. 544 3. 849 7. 147 11. 944 299 8. 546 68. 328

Saldo -22. 277 -3. 186 -3. 789 -9. 716 -233 428 -38. 773

39. 788 39. 788

0 0

39. 788 39. 788

0 0

39. 788 39. 788

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Bestuur & Ondersteuning GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Veranderopdracht Regio Twente Coalition of the Willing Totaal mutaties reserves

70. 406

70. 589

-182

69. 343

68. 328

1. 014

304 590 223 0 61 0 1. 178

0 500 0 0 0 496 996

304 90 223 0 61 -496 182

259 444 223 0 229 180 1. 336

0 344 0 0 0 608 953

259 100 223 0 229 -428 384

Gerealiseerd resultaat

71. 585

70. 679

69. 281

1. 397

Baten -422 181 288 873 49 -2. 034 -1. 064

Lasten -1. 044 352 222 -47 221 -1. 965 -2. 261

Saldo 622 -171 67 920 -172 -68 1. 197

Toelichting lastenoverschrijdingen OZJT – lastenoverschrijding van € 352. 000 De personeelskosten zijn hoger dan begroot. Enerzijds is er onderschrijding op salariskosten maar deze wordt tenietgedaan door overschrijding op inhuur zoals aangegeven bij de 2e Berap. Dit wordt deels veroorzaakt door ziekte van personeel waarvoor ter vervanging inhuur heeft moeten plaatsvinden en het tekort op de CAO-ontwikkeling. Daar staan vergoedingen tegenover voor de In kind inzet welke hoger was dan de kosten die OZJT voor deze inzet maakte en opbrengsten uit detachering voor personeel dat extern reintegreert. Daarnaast is er een overschrijding op het projectenbudget met name door uitloop van de Inkoop. De kosten voor project Indicatoren zijn doorbelast. Per saldo betekent dit een overschrijding van € 80. 000. Er zijn ICT kosten gemaakt welke niet waren begroot. Voor opleidingen advieskosten en juridische kosten zijn minder kosten gemaakt dan begroot. Per saldo zorgt dit voor onderschrijding van € 50. 000 op materiële kosten ten opzichte van de begroting. ,

Terug naar inhoudsopgave

Veilig Thuis Twente – lastenoverschrijding van € 222. 000 Er is een positief saldo van € 346. 000 ten opzichte van de begroting op de salarispost. Veel medewerkers zijn lager ingeschaald dan waarop begroot wordt namelijk max-1 en dit leidt tot een positief saldo (lasten onderschrijding). Daarnaast zijn vacatures soms later ingevuld dan begroot. Het resterende deel van het salarisbudget is ingevuld door ingeleend personeel. Er is een lastenoverschrijding op de kosten van ingeleend personeel deze zijn € 362. 000 hoger dan begroot. Door toegenomen aantal meldingen en vervanging in verband met zwangerschapsverloven is een extra beroep gedaan op ingeleend personeel. Verder is er een lastenoverschrijding van een bedrag van € 111. 000 aan inhuur. Dit wordt gedekt door een aanvullende incidentele subsidie (baten overschrijding) van de centrumgemeente Enschede. Er is een lastenoverschrijding van € 27.000 omdat er meer is uitgegeven aan overige goederen en diensten dan begroot. Tot slot is er een taakstelling van € 52. 000 en de niet begrote dotatie aan de voorziening is € 17. 000 voor spaarverlof. Per saldo leiden deze bovengenoemde ontwikkelingen tot een lastenoverschrijding van € 222. 000. ,

Veranderopdracht Regio Twente – lastenoverschrijding van € 221. 000 Er is een lastenoverschrijding ontstaan vanwege het afboeken van een lening en bijbehorende rentevordering verstrekt vanuit het MKB-fonds. In overeenstemming met afspraken met het algemeen bestuur worden alle lasten (en overschrijdingen hiervan) vanuit de veranderopdracht gedekt uit hiervoor ingestelde reserves. Daarnaast is de lastenoverschrijding te wijten aan een hogere WGA-uitkering van een medewerker van Twentse Kracht omdat ten tijde van ziekte Regio Twente de werkgever was. Tegenover deze overschrijding staan direct gerelateerde inkomsten (baten overschrijding) omdat deze WGA-kosten volledig zijn doorbelast naar Gemeente Enschede waar Twentse Kracht is ondergebracht. ,

100

Terug naar inhoudsopgave

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hofvantwente.nl/api/v1/meetings/4174/documents/58242