Bijlage 5 Jaarstukken 2024 VRGV

Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

23

De beschikbaarheid van voldoende vakbekwame medewerkers heeft continu onze aandacht. Zowel op het gebied van het werven van nieuwe brandweermedewerkers als op het vakbekwaam houden van de medewerkers in een veranderende samenleving. Zo hebben er met de komst van de specialistische natuurbrandbestrijdingsvoertuigen de nodige trainingen plaatsgevonden en zijn deze voertuigen in de zomer in gebruik genomen. Gezien het belang van het specialisme hebben er in samenwerking met het Gooisch Natuurreservaat in het najaar nog een aantal oefendagen plaatsgevonden. Vernieuwde inzichten hebben geleid tot het verbreden en verdiepen van de competenties van de operationeel leidinggevenden, zodat deze beter zijn voorbereid op de toekomst. De pilot bevelvoerder is inmiddels afgerond. In deze pilot is samen met bevelvoerders ontdekt hoe nieuwe inzichten en competenties beter aangeleerd kunnen worden. De pilot is geslaagd en het evaluatieverslag inclusief voorstel voor een vervolg is opgesteld. Bewustwordingstrainingen worden georganiseerd om brandweermedewerkers handvatten te bieden om met stressvolle situaties om te gaan. Daarmee wordt hun mentale veerkracht vergroot. Ook wordt aandacht besteed aan de signaalfunctie die partners hierbij hebben.

Lokale brandweer Tot slot is 2024 ook een bijzonder jaar, met twee jubilerende kazernes. Kazerne Bussum vierde haar 125-jarige brandweerjubileum en het 50-jarig bestaan van de jeugdbrandweer. Huizen vierde haar 100-jarige brandweerjubileum. In beide gemeenten is dit gevierd met een open dag.

Wat heeft het gekost? Lasten en Baten Programma Brandweer incl meldkamer lasten Brandweer incl meldkamer baten Overhead Resultaat voor bestemming Bedrag voor heffing voor de VPB Storting in de reserves Onttrekking van de reserves Totaal resultaat na bestemming

Realisatie 2023 Begroting 2024 19.248 21.387 -107 -1.267 5.684 5.764 24.825 25.885 0 0 0 0 0 0 24.825 25.885

Wijziging 2024 Realisatie 2024 Afwijking 2024 20.246 21.184 -938 -861 -1.899 1.038 5.398 5.144 254 24.784 24.431 354 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24.784 24.431 354

Een toelichting van het verschil 2024 is opgenomen in paragraaf 5.5. 3.3.2 Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio (GHOR) Het doel van de GHOR is om onder leiding van het openbaar bestuur de gezondheidszorg efficiënt op te schalen bij grootschalige rampen en crises. Hierbij functioneren betrokken zorgorganisaties als een geïntegreerde keten. Dit garandeert dat slachtoffers van rampen en crises de best mogelijke zorg ontvangen. Als onderdeel van de samenwerkingsovereenkomst van de twee veiligheidsregio’s werken de GHOR-regio’s als één team samen.

De speerpunten in 2024: wat hebben we gedaan? Adviseren van overheden en andere betrokkenen De adviserende rol van de GHOR komt onder andere tot uiting bij de advisering over evenementen, waarbij adviezen worden gegeven over de zorg op evenementen, hygiënemaatregelen en preventieve maatregelen. Het uiteindelijke doel is om adequate eerste hulp en medische zorg te leveren, de druk op de reguliere zorg te ontlasten en bezoekers een zo veilig en gezond mogelijk festival te laten beleven. Omdat het aantal evenementen toeneemt en de evenementen complexer worden zijn de GHOR-crisisfunctionarissen dit jaar bijgeschoold over de risico’s en de verschillende verantwoordelijkheden op een evenement. Voorbereiden op mogelijke rampen en crises Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

24

Bij rampen en crises wordt zorg verleend door een keten van zorgorganisaties. De GHOR heeft samenwerkingsafspraken met die zorgorganisaties om ervoor te zorgen dat er efficiënt kan worden opgeschaald naar grootschalige hulpverlening bij rampen en crises. Gezamenlijk oefenen geeft inzicht of de planvorming van de verschillende partijen goed op elkaar is afgestemd. De GHOR heeft in 2024 daarom meegedraaid bij crisisoefeningen van de verschillende zorgorganisaties in onze regio. In de tweede helft van 2024 is gestart met het ontwikkelen van een zorgrisicoprofiel voor onze beide regio’s. Hiermee krijgen we inzicht in de risico’s en uitdagingen die de zorgcontinuïteit kunnen bedreigen. Daardoor kunnen we een nog sterkere en weerbaardere zorgketen realiseren. Dit sluit aan bij het landelijke thema ‘weerbare samenleving’.

Inzetten bij GRIP-incidenten In 2024 is de GHOR acht keer ingezet bij GRIP-1-incidenten in Flevoland en Gooi en Vechtstreek en één keer bij een GRIP-2. De Officier van Dienst Gezondheidszorg (OvD-G) is in totaal meer dan 240 keer ingezet. Daarnaast is een dashboard ontwikkeld om de inzet van GHOR-crisisfunctionarissen te analyseren. De gegevens dienen om inzetcriteria, onderliggende planvorming en het scholen van crisisfunctionarissen te verbeteren. Samen werken aan zorgcoördinatie Met de komst van het Integraal Zorgakkoord (IZA) is aan zorgpartijen de opdracht gegeven om met elkaar te werken aan een toekomstbestendige (acute) zorgketen. De GHOR is betrokken bij de regionale pilots met betrekking tot zorgcoördinatie. In VRF en VRGV draait een project waarbij een zorgcoördinatievoorziening wordt ontwikkeld. De GHOR helpt bij het opzetten van een oefenreeks om de nieuwe werkwijze in de samenwerking tussen de Meldkamer Midden-Nederland en deze ZVC te testen, te verfijnen en vast te stellen.

Wat heeft het gekost? Lasten en Baten Programma GHOR lasten GHOR baten Overhead Resultaat voor bestemming Bedrag voor heffing voor de VPB Storting in de reserves Onttrekking van de reserves Totaal resultaat na bestemming

Realisatie 2023 Begroting 2024 978 978 0 0 289 264 1.267 1.242 0 0 0 0 0 0 1.267 1.242

Wijziging 2024 Realisatie 2024 Afwijking 2024 978 978 0 0 0 0 334 238 96 1.312 1.216 96 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.312 1.216 96

Hoewel het programma bestuurlijk onder de veiligheidsregio valt, is de uitvoering in handen van de Regio Gooi en Vechtstreek. De financiële verantwoording van de GHOR-taken wordt om die reden in de jaarrekening van de Regio Gooi en Vechtstreek opgenomen. Eventuele reserves van de GHOR worden verantwoord in de jaarstukken van de regio Gooi en Vechtstreek. Een toelichting van het verschil 2024 is opgenomen in paragraaf 5.5. 3.2.3 Bevolkingszorg Bevolkingszorg, soms ook wel aangeduid als de oranje kolom, vormt bij grote ongelukken, rampen en crises de verbindende schakel tussen de hulpverleningsketens en de gemeentelijke diensten. Zo zorgt Bevolkingszorg voor de crisiscommunicatie, de opvang voor getroffenen en de omgevingszorg waaronder het milieu en de infrastructuur. De organisatie bestaat uit vertegenwoordigers van de gemeenten uit het gehele verzorgingsgebied en één coördinerend kernteam Bevolkingszorg voor de beide veiligheidsregio’s. Vanuit die gezamenlijkheid worden alle voorbereidende taken geregeld en worden functionarissen ingeschakeld tijdens een ramp of crisis.

De speerpunten in 2024: wat hebben we gedaan? Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

25

De formatie van het kernteam bevolkingszorg is in de eerste helft van 2024 uitgebreid met twee medewerkers. Deze extra capaciteit is nodig voor de borging van de basisprocessen, de implementatie van het uniform kwaliteitskader bevolkingszorg (UKB) en de versterkingsmaatregelen crisisbeheersing. De kosten worden daarom gedekt vanuit de extra rijksbijdrage voor versterking crisisbeheersing. Met prioriteit worden achterstanden in de operationele planvorming en de borging, toetsing en vastlegging van vakbekwaamheid opgepakt. Deze zijn mede ontstaan door de noodzakelijke inzet op de COVID-19- en vluchtelingencrises.

Met opmerkingen [RM4]: Link maken naar 3.1.6.

Voor het functioneren van bevolkingszorg hebben de volgende onderwerpen aandacht gekregen: - De bezetting van alle piketfuncties: Dit is een blijvend zorgenpunt, waarover regelmatig overleg plaatsvindt met gemeenten. Er zijn veel wisselingen onder crisisfunctionarissen. De continuïteit, vakbekwaamheid, bereikbaarheid en betrokkenheid zijn daardoor soms lastig te waarborgen. Dat geldt voor regionale en zeker ook voor gemeentelijke piketfuncties. - De inzet van partnerorganisaties: Nadat in 2023 het convenant met de rampenzender NH Nieuws voor Gooi en Vechtstreek is geactualiseerd, is in 2024 het convenant met Omroep Flevoland geactualiseerd. Met het Rode Kruis zijn afspraken gemaakt over een pilot voor de leiding en coördinatie op opvanglocaties bij een calamiteit in Almere en Hilversum.

Wat heeft het gekost? Lasten en Baten Programma Bevolkingszorg lasten Bevolkingszorg baten Overhead Resultaat voor bestemming Bedrag voor heffing voor de VPB Storting in de reserves Onttrekking van de reserves Totaal resultaat na bestemming

Realisatie 2023 Begroting 2024 431 638 0 -115 127 172 559 694 0 0 0 0 0 0 559 694

Wijziging 2024 Realisatie 2024 Afwijking 2024 623 587 36 0 0 0 164 143 22 787 729 58 0 0 0 0 0 0 0 0 0 787 729 58

De kosten binnen het gezamenlijke programma Bevolkingszorg Flevoland/Gooi en Vechtreek worden op basis van 56% kosten Flevoland en 44% kosten Gooi en Vechtstreek verantwoord. Een toelichting van het verschil 2024 is opgenomen in paragraaf 5.5. 3.2.4 Veiligheidsbureau FGV Veiligheidsbureau Flevoland & Gooi en Vechtstreek (Veiligheidsbureau FGV) is gericht op het voorkomen, beperken en bestrijden van (de effecten van) crises en het bevorderen van de fysieke veiligheid in beide regio’s. Binnen Veiligheidsbureau FGV werken de kolommen Crisisbeheersing, GHOR en Bevolkingszorg- gezamenlijk met crisispartners zoals politie, Defensie, Rijkswaterstaat, waterschappen en bedrijven in de vitale infrastructuur (zoals drinkwater-, gas- en elektraleveranciers) aan de veiligheid.

De speerpunten in 2024: wat hebben we gedaan? Versterking organisatiekracht crisisbeheersing Dit speerpunt heeft een sterke relatie met het programma Versterking Crisisbeheersing. De eerste maatregelen ter versterking van de organisatiekracht van crisisbeheersing zijn geïmplementeerd en er zijn stappen gezet om de capaciteit en inrichting beter aan te laten sluiten bij de versterkingsopgaven. Inmiddels is versterkt op advies, ondersteuning en informatievoorziening. Sinds begin 2024 zijn de medewerkers die werken voor een van de kernpartners van de veiligheidsregio’s in Flevoland en Gooi en Vechtstreek (crisisbeheersing, Bevolkingszorg en GHOR) gehuisvest op één centraal gelegen locatie in Almere. Deze gezamenlijke huisvesting bevordert het samen versterken van de crisisbeheersing. Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

26

Met opmerkingen [RM5]: Link naar 3.1.2.

Daarnaast zijn in 2024 stappen gezet om de benodigde capaciteit en de bezetting van Veiligheidsbureau FGV op orde te krijgen en te laten aansluiten bij de opgaven die volgen uit de (landelijke) versterkingsdoelstellingen.

Voorkomen, risicogerichtheid en redzaamheid De afgelopen periode is het regionaal risicoprofiel van beide veiligheidsregio’s geactualiseerd. Dit is een belangrijke stap om duidelijk te hebben op welke (prioritaire) risico’s onze crisisbeheersing ingericht moet zijn. De gemeenten en andere stakeholders zijn over deze actualisatie geconsulteerd waarna de besturen van beide veiligheidsregio’s de regionale risicoprofielen hebben vastgesteld. Het risicoprofiel is als uitgangspunt betrokken bij het opstellen van het Regionaal Beleidsplan 2025-2028 en is tevens de leidraad voor de invulling van onze risicobeheersing, planvorming en vakbekwaamheid. Nu het risicoprofiel er ligt, is de vervolgstap om verdere invulling te geven aan meer risicogericht werken, ook in samenhang met het toekomstige Veiligheidsinformatiecentrum MiddenNederland (VIC). In het risicogericht werken volgen we de landelijke lijnen. De uitrol vindt plaats in gezamenlijkheid met onze stakeholders. Een actueel landelijk thema is de weerbare en veerkrachtige samenleving. Diverse organisaties waaronder defensie, NCTV en Ministerie van Justitie en Veiligheid- roepen overheden, organisaties en burgers op om zich beter voor te bereiden op diverse dreigingen. Denk aan langdurige stroomuitval door een cyberaanval of een militaire dreiging.

Het is belangrijk dat we de maatschappelijke weerbaarheid verhogen en ons meer bewust zijn van wat we als inwoners en organisaties zelf kunnen doen. Naast de nationale overheid en gemeenten hebben ook veiligheidsregio’s een rol in het versterken van deze weerbaarheid. Ook na 2024 zal hier zowel landelijk als in onze regio’s verder op worden ingezet.

Informatie, advies en netwerkmanagement Samen met Veiligheidsregio Utrecht is in 2024 gewerkt aan het bouwen van het Veiligheidsinformatiecentrum (VIC). Het VIC is een digitale en fysieke omgeving voor crisisbeheersing. In deze omgeving worden risico’s en dreigingen gemonitord en omgezet in informatie en advies aan bijvoorbeeld gemeenten en crisisfunctionarissen. Hierbij wordt nauw samengewerkt met het Knooppunt Coördinatie Regio’s-Rijk (KCR2) en onze crisispartners. Het VIC is operationeel en zal de komende periode verder worden gevuld met informatie. Hiermee wordt het veiligheidsbeeld dat het VIC laat zien steeds breder en nauwkeuriger. Ook wordt gewerkt aan de bemensing van het VIC, bijvoorbeeld door de calamiteitencoördinatoren. Daarnaast is gestart met de versterking van planvorming. Hierbij wordt onder meer gekeken hoe de planvorming (verder) kan worden gedigitaliseerd en toegankelijk kan worden gemaakt voor bijvoorbeeld het VIC.

Vakbekwaam blijven Het Veiligheidsbureau organiseert beleidsteamoefeningen voor de gemeenten in onze veiligheidsregio’s, waarin het gemeentelijk beleidsteam (GBT) samen met adviseurs van het Openbaar Ministerie en hulpverleningsdiensten een scenario naar keuze oefent. Bestuurlijke dilemmatrainingen zijn een vorm van bijscholing voor het GBT. Hierbij wordt eerst de theorie behandeld. Daarna wordt aan de hand van een casus het ‘voorwaarts denken’ besproken. In 2024 zijn er conform de multidisciplinaire oefenkalender zes GBT-oefeningen, zes dilemmatrainingen en twee burgemeestersbijeenkomsten georganiseerd.

Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

27

Wat heeft het gekost? Lasten en Baten Programma Veiligheidsbureau (crisisbeheersing) lasten Veiligheidsbureau (crisisbeheersing) baten Overhead Resultaat voor bestemming Bedrag voor heffing voor de VPB Storting in de reserves Onttrekking van de reserves Totaal resultaat na bestemming

Realisatie 2023 Begroting 2024 478 620 0 -97 141 167 619 691 0 0 0 0 0 0 619 691

Wijziging 2024 Realisatie 2024 Afwijking 2024 769 781 -12 0 0 0 109 190 -81 878 971 -93 0 0 0 0 0 0 0 0 0 878 971 -93

Een toelichting van het verschil 2024 is opgenomen in paragraaf 5.5. 3.4 Programma Algemene Dekkingsmiddelen Lasten en Baten Programma Algemene dekkingsmiddelen lasten Algemene dekkingsmiddelen baten Overhead Resultaat voor bestemming Bedrag voor heffing voor de VPB Storting in de reserves Onttrekking van de reserves Totaal resultaat na bestemming

Realisatie 2023 Begroting 2024 110 110 -26.552 -28.220 32 30 -26.410 -28.080 0 5 424 10 433 443 -26.419 -28.513

Wijziging 2024 Realisatie 2024 Afwijking 2024 107 103 39 -28.886 -29.026 329 52 25 21 -28.727 -28.897 389 0 2 3 492 631 -398 387 527 -140 -28.622 -28.791 131

Een toelichting van het verschil 2024 is opgenomen in paragraaf 5.5.

Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

28

4. Paragrafen Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) vindt u in hoofdstuk 4 de verantwoording van de paragrafen weerstandsvermogen en risicobeheersing, onderhoud kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering en verbonden partijen. De paragrafen vormen een dwarsdoorsnede van de begroting en geven een verdieping op een aantal cruciale onderwerpen.

4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding In deze paragraaf wordt ingegaan op het beleid aangaande het weerstandsvermogen, de weerstandscapaciteit, de risico’s en beheersmaatregelen van VRGV. Algemeen Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) schrijft voor dat gemeenten en gemeenschappelijke regelingen jaarlijks de weerstandscapaciteit en de risico’s inventariseren en hierover beleid formuleren. Gewenste weerstandscapaciteit Op grond van artikel 11 BBV wordt een uitspraak over het weerstandsvermogen onderbouwd door een vergelijking van de resterende (in casu niet-gedekte) risico’s met de beschikbare weerstandscapaciteit. Deze uitspraak wordt uitgedrukt in termen van gewenste weerstandscapaciteit, gelet op de aard en omvang van de resterende risico’s. De gewenste weerstandscapaciteit is het bedrag waarover de organisatie zou moeten beschikken op grond van de resterende risico’s (risicoprofiel). Voor de financiële positie van de organisatie is het van belang in hoeverre daadwerkelijk weerstandscapaciteit beschikbaar is om het gewenste weerstandsvermogen te vormen. Beleid weerstandsvermogen Het beleid van VRGV ten aanzien van het weerstandsvermogen is dat de niet-gedekte risico’s (met inachtneming van de beheersmaatregelen en de reeds opgenomen voorzieningen) worden gedekt door de algemene reserve.

Beschikbare weerstandscapaciteit 2024 Hierboven is aangegeven wat onder weerstandscapaciteit wordt verstaan. Onderdeel van die capaciteit vormen de vrij aanwendbare reserves, die een bufferfunctie hebben voor onvoorziene risico’s. Voor de bepaling van de weerstandscapaciteit wordt verwezen naar bijlage 3. Hierin is de stand van de vrij aanwendbare reserves per 31-12-2024 aangegeven, conform Kadernota 2025.

Met opmerkingen [RM6]: Link maken

Risicoprofiel Een risico wordt gedefinieerd als ‘de kans op het optreden van een gebeurtenis met een negatief financieel gevolg voor de veiligheidsregio’. In de kolom ‘kans’ is geschat hoe groot de kans is dat de omschreven gebeurtenis zich zal voordoen. Het risicoprofiel komt uit op € 1.492.500 (benodigd in 2024-2025). Het risicoprofiel is ten opzichte van de Jaarrekening 2023 niet bijgesteld. Een herziening staat gepland voor het begrotingsjaar 2025, wanneer er hopelijk meer duidelijk gaat worden over diverse rijksregelingen waar we wel of geen recht op zullen hebben. Ratio weerstandsvermogen De totale meerjarige weerstandscapaciteit is ruim voldoende om de ratio van 1,0 te realiseren. Beschikbare weerstandscapaciteit Ratio weerstandsvermogen = Benodigde weerstandscapaciteit

Met opmerkingen [AD7]: Weegschaal zoals vorig jaar

Het ratio weerstandsvermogen 2024-2025 is 2,22. Deze score valt buiten de categorie 1,0 tot 1,4 en scoort daarmee “ruim voldoende” volgens onze spelregels over risicomanagement. Voor het inhoudelijke overzicht van het risicoprofiel verwijzen wij u naar bijlage 3.

Met opmerkingen [RM8]: Link toevoegen

Conclusie Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

29

Over de jaren 2024-2025 is de weerstandsratio 2,22. Hiermee voldoen we aan onze eigen ‘spelregels’. Het algemeen bestuur zal hierover een apart besluit nemen. Financiële kengetallen Om inzicht in de financiële positie te verschaffen, nemen we een aantal relevante kengetallen op. Deze kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en bieden inzicht bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële positie.

Financiele kengetallen 1A. Netto schuldquote 1B. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2. De solvabiliteitsratio

JR2023 PGB2024 JR2024 47,53% 84,15% 61,90% 47,53% 84,15% 61,90% 13,31% 14,89% 16,23%

Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen. Ook wordt in beeld gebracht in hoeverre er sprake is van verstrekte leningen. Dit is relevant omdat er bij verstrekte leningen een risico bestaat dat deze niet worden terugbetaald. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Aangezien het percentage van 61,90% onder de 100% zit kan het percentage als “goed” worden aangemerkt. Solvabiliteitsratio Dit geeft inzicht in de mate waarin VRGV in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid. De solvabiliteitsratio is het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Deze is ten opzichte van 2023 toegenomen. Structurele exploitatieruimte, Grondexploitatie, Belastingcapaciteit Dit zijn voorgeschreven kengetallen vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). VRGV heeft deze kengetallen niet opgenomen, omdat deze niet van toepassing zijn voor een gemeenschappelijke regeling. In de jaarrekening kan het voorkomen dat er door incidentele baten en lasten exploitatieruimte ontstaat.

4.2 Onderhoud kapitaalgoederen De veiligheidsregio heeft de volgende kapitaalgoederen: gebouwen en materiaal/materieel. Kapitaalgoederen hebben een aanzienlijk effect op de begroting en het gewenste onderhoudsniveau moet beleidsmatig vastgesteld worden. In overeenstemming met artikel 12 BBV geven we een toelichting op onze kapitaalgoederen. Groot onderhoud gebouwen In 2023 is het eigendom van de kazerne Muiden overgedragen aan VRGV. Dit is de vijfde kazerne die in eigendom is overgedragen door de gemeenten. Het betreft de kazernes van de gemeenten Hilversum, Gooise Meren (Muiden) en Wijdemeren (’s-Graveland, Nederhorst den Berg en Loosdrecht). In 2022 (in 2018 voor Loosdrecht) heeft een zogenaamde 0-meting plaatsgevonden, inclusief duurzaamheid voor het groot onderhoud. Hiermee beschikt VRGV over actuele onderhoudsplannen. We zijn in gesprek met de gemeenten over duurzaamheid, inclusief geactualiseerde onderhoudsplannen van de gebouwen. Op dit moment zijn er meer dan voldoende middelen in kas om dit onderhoud volgens redelijke peil uit te voeren. In 2025 volgt de volgende update van de onderhoudsplannen en het vervolg op de toekomstige ontwikkelingen rondom kazernes. Daarom blijven de middelen tot die tijd achter bij de VR. Volgens de MJOB is een dotatie geraamd van € 356.029, zodat het kwaliteitsniveau ‘redelijke conditie’ in meerjarig perspectief is gewaarborgd.

Op 31 december 2024 is een bedrag beschikbaar in de voorziening van € 1.664.955. Materieel brandweerzorg Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

30

In 2021 is het Meerjaren Investerings Plan (MIP) geactualiseerd, in samenwerking met VRF. In het MIP wordt gekeken naar de compleetheid, de technische staat van de huidige voertuigen, de reële vervangingstermijnen en vervangingsbedragen in relatie tot de visie, de technische staat en de samenwerking met VRF. In 2024 heeft er een update plaatsgevonden van het MIP, zodat de actuele vervangingswaardes (als gevolg van prijsstijgingen) in beeld zijn. Hieronder is de voortgang van de bestedingen van de gevoteerde kredieten gepresenteerd: Categorie Activa in bezit van derden Grond Gebouwen Voertuigen Machines, apparaten en installaties (incl PBM) Overige MVA (incl ICT en inventaris) Totaal

Krediet t/m 2023 0 115.000 2.493.209 15.258.777 3.416.126 1.597.517 22.880.629

Reeds gerealiseerd t/m 2023 Resterend krediet 2023 Gerealiseerd 2024 Resterend krediet 2024 Afwijking 4.066 0 -4.066 -4.066 0 115.000 0 0 0 0 2.462.170 31.039 0 31.039 31.039 2.771.250 12.487.527 10.129.222 2.358.305 2.358.305 570.024 2.846.102 2.842.295 3.807 3.807 868.088 729.429 265.160 464.269 464.269 6.786.532 16.094.097 13.232.611 2.857.420 2.857.420

Er kan geconcludeerd worden dat binnen het beschikbaar gestelde krediet is geïnvesteerd in de toekomst van de veiligheidsregio. Ten opzichte van het overzicht in de bestuursrapportage zijn sommige posten samengevoegd, zodat er aansluiting is bij de jaarstukken 2024. De samengevoegde posten zijn benoemd achter de economische categorie.

4.3 Financiering Wettelijk kader De uitvoering van de financieringsfunctie dient plaats te vinden binnen de wettelijke kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido), In die wet staan transparantie en risicobeheersing centraal. De transparantie komt tot uitdrukking in een verplicht treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de begroting en jaarrekening. Het treasurystatuut van VRGV is in 2022 vastgesteld. Ontwikkeling liquiditeitspositie VRGV heeft twee vaste geldleningen afgesloten ter financiering van de overname van kazernes en de financiering van haar investeringsbehoefte in materieel en materiaal. De eerste lening ad € 25 miljoen (rente 0,4%) en een tweede lening van ad € 1.4 miljoen (rente 1,55%). Het uitgangspunt is om eventuele financieringstekorten, zover het binnen de kasgeldlimiet blijft, zoveel mogelijk te financieren met kort geld (lagere rente of zelfs geen rente). Mochten we hierdoor langdurig boven de toegestane kaslimiet opereren, dan wordt het bestuur geïnformeerd over de vervolgstappen, zoals wellicht het afsluiten van nog een vaste geldlening. Kasgeldlimiet Voor 2024 is het begrotingstotaal (jaarrekening) bijna € 30.2 miljoen, dus is de toegestane kasgeldlimiet € 2.4 miljoen.

Berekening kasgeldlimiet in mln. 1. Toegestane kasgeldlimiet In procenten van de grondslag In bedrag 2. Omvang vlottende schuld 3. Vlottende middelen Toets kasgeldlimiet 4. Totaal netto vlottende schuld (2-3) Toegestaan kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q overschrijding (-)

1e kw 30.284 8,20% 2.483 646 1.031

2e kw 30.284 8,20% 2.483 93 2.395

3e kw 30.284 8,20% 2.483 -8 -2.682

4e kw 30.284 8,20% 2.483 -1.071 -1.945

-385 2.483 2.098

-2.302 2.483 181

2.674 2.483 5.157

874 2.483 3.358

Conclusie: Er is in 2024 voldaan aan de kasgeldlimiet. Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

31

Renterisiconorm en renterisico’s vaste schuld Voor het beheersen van de renterisico’s op lange termijn dient VRGV de renterisico’s van de vaste schuld in beeld te brengen in relatie tot de renterisiconorm. Het renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te bepalen welk deel van de portefeuille aan vaste schuld in enig jaar geherfinancierd moet worden door het aangaan van nieuwe leningen behorend tot de vaste schuld (herfinanciering), en voor welk deel van de vaste schuld de geldnemer een wijziging van de rente op basis van de leningsvoorwaarden niet kan beïnvloeden (renteherziening). De renterisiconorm kan worden berekend door een, bij ministeriële regeling, vastgesteld percentage (20%) te vermenigvuldigen met de totale vaste schuld, waarbij een drempelbedrag van € 2.5 miljoen geldt. Het renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm niet overschrijden.

Berekening renterisiconorm (x € 1.000)

2023 27.945 20% 5.589

2024 30.284 20% 6.057

Renteherziening op leningen o/g Betaalde aflossingen Renterisico

0 1.713 1.713

0 1.713 1.713

Ruimte renterisiconorm

3.876

4.344

Begrotingstotaal Renterisiconorm Toets renterisiconorm

Conclusie: Er is in 2024 voldaan aan de renterisiconorm. Rentetoerekening Bij de vernieuwing van het BBV is het advies opgenomen om de rentekosten op één post in de begroting op te nemen. Om ervoor te zorgen dat in de begroting en verantwoording de totale rentelasten en de daaraan gekoppelde financieringsbehoefte inzichtelijk zijn, wordt in artikel 13 voorgeschreven dat de paragraaf financiering voortaan ook in ieder geval inzicht geeft in de rentelasten, het renteresultaat, de financieringsbehoefte en de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend.

Renteschema PGB JR ( x 1.000euro) 2024 2024 a. Externe rentelasten over de korte en lange financiering 108 101 b. Externe rentebaten 0 505 Saldo rentelasten en rentebaten 108 404 c1. Rente over eigen vermogen (toevoegd aan exploitatie) c2. Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

0 0 0

0 0 0

d. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

282

316

e. Renteresultaat op het taakveld Treasury

-174

88

Rentekosten VRGV heeft in 2024 de rentekosten ad € 100.600 inzake de leningen verantwoord in het overzicht van baten en lasten 2024. Daarnaast is er over 2024 een baat ontstaan van € 505.042 over de uitgezette middelen bij het Rijk via schatkistbankieren. Deze was lager dan voorzien bij de Bestuursrapportage 2024. Emu-saldo Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

32

Centraal Bureau voor de Statistiek

www.cbs.nl/kredo

Algemene gegevens: Overheidslaag: Berichtgevernaam: Jaar:

Vragenlijst Berekening EMU-saldo Gemeenschappelijke Regeling

Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek 2024 PGB2024 x € 1000,-

Omschrijving

JR2024 x € 1000,-

1.

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

-433

-814

2.

Mutatie (im)materiële vaste activa

2.495

11.508

3.

Mutatie voorzieningen

77

-267

4.

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

0

5.

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa

0

Berekend EMU-saldo

-2.851

-12.589

4.4 Bedrijfsvoering In hoofdstuk 3 zijn de belangrijkste ontwikkelingen wat betreft bedrijfsvoering beschreven, namelijk: de implementatie informatiebeveiligingsbeleid (BIO), het opstellen van een nieuw Beleidsplan 2025-2028 en de actualisering en harmonisering van de gemeenschappelijke regeling.

Met opmerkingen [RM10]: Link naar 3.2.1. Met opmerkingen [RM11]: Link naar 3.2.1.

Toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording Voor de rechtmatigheidsverantwoording zie paragraaf 5.7 en 5.8 (bijstelling verantwoording 2023). In de paragraaf bedrijfsvoering wordt, conform het BBV, toelichting gegeven op mogelijk geconstateerde afwijkingen in de rechtmatigheidsverantwoording. Constatering rechtmatigheid Bij de controles uitgevoerd in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording zijn twee onvolkomenheden geconstateerd, namelijk: Ten aanzien van Europees aanbesteden en begrotingsrechtmatigheid zijn er rechtmatigheidsfouten geconstateerd die afzonderlijk van elkaar hoger zijn dan de 1%-norm. Beheersmaatregelen Begrotingsrechtmatigheid: De wet schrijft voor dat elke overschrijding van lasten of onderschrijding van baten direct onrechtmatig is, ongeacht de verklaring. Dit geldt zelfs wanneer hogere lasten gepaard gaan met hogere inkomsten. Deze regelgeving is met name toegespitst op gemeenten en provincies, die door een begrotingswijziging in december vaak een nauwkeurigere eindbegroting hebben en zo minder afwijkingen kennen. Voor gemeenschappelijke regelingen, zoals de veiligheidsregio, is een begrotingswijziging complexer. Gemeenteraden hebben wettelijk 12 weken om een zienswijze te geven, waardoor de conceptwijziging uiterlijk begin september moet worden ingediend om in december vastgesteld te worden. Dit maakt de laatste begroting minder accuraat.

Daarnaast hanteert de veiligheidsregio een realistische begrotingsaanpak, in plaats van een conservatieve inschatting met ruime marges. Hierdoor leiden financiële tegenvallers sneller tot onrechtmatigheden, terwijl een ruimere begroting meer flexibiliteit zou bieden. Dit vergroot het risico op een negatief rechtmatigheidsoordeel bij overschrijdingen op programmaniveau. Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

Met opmerkingen [RM9]: Link naar 3.2.5.

33

Europese aanbestedingen: Om beter te voldoen aan de geldende wet- en regelgeving op het gebied van begrotingsrechtmatigheid en inkoopbeleid, werkt de veiligheidsregio met een crediteurenanalyse. Deze werkwijze stelt de organisatie in staat om afwijkingen tijdig te signaleren. Desondanks zijn er onrechtmatigheden geconstateerd. Daarom wordt deze analyse in 2025 verder versterkt door deze beter te integreren in de (ICT-)systemen van de veiligheidsregio. Dit verhoogt de mate van automatisering en vermindert de kans op fouten. Het doel is om onrechtmatigheden, zoals die nu zijn geconstateerd, in de toekomst zoveel als mogelijk te voorkomen. Beleidsindicatoren (BBV) Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft een aantal verplichte beleidsindicatoren voor. Het betreft onderstaande set voor een gemeenschappelijke regeling als de onze. Beleidsindicatoren (BBV) Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning

Indicator Eenheid Formatie Fte per 1.000 inwoners (beroeps) Bezetting Fte per 1.000 inwoners (beroeps) Apparaatskosten Kosten per inwoner* Externe inhuur Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen Overhead % van de totale lasten

Resultaat JR2023 PGB2024 Resultaat JR2024 0,72 0,70 0,70 0,69 0,70 0,75 € 26,14 € 26,65 € 22,75 16,88% 7,39% 9,04% 22,45% 21,09% 18,04%

* obv inwoners aantal PGB2024

4.5 Verbonden partijen Een verbonden partij is een privaatrechtelijke- of publiekrechtelijke organisatie waarin VRGV een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Er is sprake van een bestuurlijk belang in het geval van zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging, hetzij uit hoofde van stemrecht. Van een financieel belang is sprake als aan een verbonden partij een bedrag ter beschikking is gesteld dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet gaat. In 2024 had VRGV één verbonden partij, te weten het Instituut Fysieke Veiligheid. Naam: Nederlands Instituut voor Fysieke Veiligheid (NIFV) te Arnhem. Financieel: De financiële bijdrage van VRGV aan het NIFV over het jaar 2024 was € 274.433. Invloed: de voorzitter van de veiligheidsregio is 1 van de 25 leden van het algemeen bestuur van het NIPV en heeft daarmee stemrecht in het algemeen bestuur.

4.6 Openbaarheid De Wet open overheid (Woo) heeft als doel overheden en semi-overheden transparanter te maken. In deze paragraaf lichten we toe welke stappen in 2024 zijn ondernomen in het kader van transparantie en informatiedeling. Passieve openbaarmaking Onder leiding van de in 2023 aangestelde Woo-coördinator, zijn de interne processen omtrent informatieverzoeken (passieve openbaarmaking) verder geoptimaliseerd en geharmoniseerd binnen de samenwerkende Veiligheidsregio’s Flevoland en Gooi en Vechtstreek. De processen zijn gericht op een efficiënte, centrale en eenduidige behandeling van de ontvangen informatieverzoeken. Toenemende ervaring met de processen, alsook nationale collegiale kennisdeling, hebben gezorgd voor een verdere professionalisering van de organisatie inzake de Woo. Actieve openbaarmaking De veiligheidsregio houdt een proactieve houding aan wat betreft de actieve openbaarmaking van overheidsinformatie. De ontwikkeling van de eerdere vorm van het Platform Open Overheidsinformatie (PLOOI) is begin 2023 landelijk stopgezet. In plaats daarvan is er gewerkt aan een eenvoudiger platform: de Woo-index. De veiligheidsregio heeft zich reeds aangesloten bij dit platform. Onze openbare informatie kan via dit platform en via onze eigen website worden gevonden en geraadpleegd.

Verbetering van de informatiehuishouding Er zijn grote stappen gezet in de informatiehuishouding van de veiligheidsregio. Nieuwe systemen en Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

34

processen zorgen intern voor meer overzicht, meer gebruiksgemak en een verlaging van de werklast. Dit zorgt extern voor onze inwoners voor een snellere en betere behandeling van vragen en informatieverzoeken. Er is tevens onderzoek gedaan naar de mate waarin onze veiligheidsregio voldoet aan de huidige en toekomstige Archiefwet. De stappen die naar aanleiding van dit onderzoek zijn genomen, zorgen voor een geactualiseerd archiefsysteem en voor een vollediger geheel van interne beleidsregels op het gebied van archivering. De veiligheidsregio blijft werken aan een sterk en overzichtelijk archief, en daarmee aan een betere naleving van de Archiefwet.

Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

35

5. Jaarrekening In dit hoofdstuk presenteren wij de jaarrekening die bestaat uit onder andere de balans met een toelichting, een overzicht van baten en lasten met toelichting en een bijlage met verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen.

5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als deze voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De jaarrekening is opgesteld vanuit de continuïteitsveronderstelling. De afschrijvingstabel is van toepassing op investeringen na 1 januari 2024. Afschrijvingstabel

VR Gooi en Vechtstreek

Algemeen Termijn Activa met een verkrijgingsprijs > 20.000euro niet Gebouwen Nieuwbouw (incl activa van derden) 40 jaar Semi permanente nieuwbouw 10-15 jaar Renovatie cfrm restant gebruiksduur Componenten van gebouw (bijv. zonwering) tlv voorziening Inventaris gebouw (oa meubilair) 8-15 jaar I&A Netwerkbekabeling 10 jaar Hardware (printers/laptops/netwerkapp etc) 3 jaar Software (geen cloudoplossing) 3 jaar Telefonie (mobiel / vast/ telefooncentrale) 3 jaar Overige ICT middelen 3-5 jaar Voertuigen Tankautospuit / CFRM 10 -15 jaar Personenauto (piket/dienstvoertuig) 5-10 jaar Bestelauto's (manschappen, siv en overge) 5-10 jaar Autoladder 10-15 jaar Hulpverleningsvoertuig 15-20 jaar Tankwagen 15-20 jaar Haakarmvoertuig 15-20 jaar Boot 15-20 jaar Containers 15-20 jaar Bepakking voertuigen 7-15 jaar Midlife update voertuigen > 3,500kg 10-12 jaar Overige voertuigen 5-15 jaar Persoonlijke beschermingsmiddelen Uitrukkleding 4-7 jaar Helm 4-10 jaar Verbindingsmiddelen 5-10 jaar Uniformen (alleen grote vervangingsinvestering)1-5 jaar Ademlucht cilinders en randapparatuur 8-10 jaar Valbeveiliging incl TGB 5-10 jaar Duikmiddelen (uitrustig en randapparatuur) 5-10 jaar Overige PBM middelen 5-10 jaar Overige activa machines, apparatuur en inrichting Verlichtingsvoorzieningen 5-10 jaar AED's 5-10 jaar Hef, klim/hijs en oefenmiddelen 5-10 jaar Brandputten (grootschalige investeringen) 40-50

jaar Pompen 15-17 jaar Werkplaatsinrichting 5-15 jaar Overige MAI investeringen 5-15 jaar

Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

36

Vaste activa Materiële vaste activa De VRGV beschikt uitsluitend over materiële vaste activa met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, als deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De gehanteerde afschrijvingstermijnen worden conform de financiële verordening in de begroting bepaald en zijn in lijn met wat in het maatschappelijk verkeer als aanvaardbaar wordt beschouwd, aldus besloten in het algemeen bestuur van 6 december 2024.

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen vallen onder de vlottende activa als de rentevaste periode, het interval gedurende de looptijd van de geldlening waarin op basis van de leningsvoorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare constante geldvergoeding, korter dan één jaar is. De uitzettingen worden op grond van artikel 39 BBV onderverdeeld in: • Vorderingen op openbare lichamen • Verstrekte kasgeldleningen • Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen • Overige vorderingen en • Overige uitzettingen De vorderingen op openbare lichamen worden gecorrigeerd voor de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van de volgende jaren. Deze worden opgenomen onder de overlopende activa. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen betreft het saldo van de bezittingen en schulden. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat voor bestemming, volgend uit het overzicht van baten en lasten. De reserves zijn op grond van artikel 43 van het BBV te onderscheiden naar: • Algemene reserve • Bestemmingsreserves Een algemene reserve is een reserve zonder bepaalde bestemming en dient als buffer voor het opvangen van financiële tegenvallers of andere, niet te kwantificeren, risico's. Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan het bestuur een bepaalde (te wijzigen) bestemming heeft gegeven. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: a. Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten. b. Bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

37

c. Kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie. d. Van derden verkregen middelen (niet zijnde EU, Rijk, Provincie, gemeenschappelijke regelingen) die specifiek besteed moeten worden.

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Schulden vallen onder de vlottende passiva als de rentevaste periode, het interval gedurende de looptijd van de geldlening waarin op basis van de leningsvoorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare constante geldvergoeding, korter dan één jaar is. De netto-vlottende schulden worden op grond van artikel 48 BBV gesplitst in: • Kasgeldleningen • Bank- en girosaldi • Overige schulden De overige schulden hebben voornamelijk betrekking op schulden aan leveranciers voor de levering van goederen en diensten. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De waardering van vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer geschiedt tegen nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn op grond van artikel 49 BBV te onderscheiden naar: • Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn aangegaan en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen. • De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. • Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.

Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat over verschillende zaken een oordeel wordt gevormd en dat schattingen worden gemaakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Begrotingscijfers programmabegroting De begrotingscijfers van 2024 in het overzicht van baten en lasten zijn gebaseerd op het totaal van de programma's uit de vastgestelde begroting(swijziging) 2024. Afwijkingen boven de € 100.000 worden altijd toegelicht, volgens de financiële verordening.

Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

38

5.2 Balans ACTIVA

Stand per 31 december 2023

Vaste activa Immateriële vaste activa

Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar a. vorderingen op openbare lichamen b. Overige vorderingen c. Schatkistbankieren Liquide middelen Totaal vlottende activa Vooruit betaalde kosten

Nog te ontvangen bedragen Totaal overlopende activa TOTAAL ACTIVA PASSIVA

Stand per 31 december 2024

€

-

€

-

sub-totaal €

-

€

-

Materiële vaste activa a. investeringen met een economisch nut b. Investeringen in activa van derden c. investeringen in de openbare ruimte (maatschappelijk nut) sub-totaal Totaal vaste activa

Correctie eindbalans 2023

€ 18.377.017 € 4.066 € € 18.381.083

€ € € €

-

€ 29.888.356 € € € 29.888.356

€ 18.381.083

€

-

€ 29.888.356

€ 2.104.746 € 353.740 € 12.368.246 sub-totaal € 14.826.732

€ € € €

-

€ € € €

2.100.920 284.558 3.254.624 5.640.102

€

252.266

€

-

€

259.657

sub-totaal € 252.266 € 15.078.999

€ €

-

€ €

259.657 5.899.760

€ 460.903 € 151.374 € 612.277 € 34.072.359

€ € € €

-

€ 252.944 € 112.614 € 365.558 € 36.153.674

Stand per 31 december 2023

Correctie balans 2023

Stand per 31 december 2024

Vaste passiva Eigen vermogen

a. algemene reserve c. overige bestemmingsreserves d. resultaat na bestemming

Voorzieningen Vaste schulden a. onderhandse leningen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar a. kasgeldleningen b. bank- en girosaldi c. overige schulden

Overlopende passiva Totaal vlottende passiva TOTAAL PASSIVA

€ € €

1.492.500 € 3.264.590 € 852.505- €

376.548 629.000 -

€ € €

1.869.048 3.997.693 1.445.983

1.005.548

€

7.312.724

sub-totaal €

3.904.585

€

€

3.579.220

€

376.548- €

2.935.601

sub-totaal €

3.579.220

€

376.548- €

2.935.601

€ 22.833.333

€

-

€ 21.120.000

sub-totaal € 22.833.333 € 30.317.138

€ €

629.000

€ 21.120.000 € 31.368.325

€ € €

2.431.580

€ € €

€ € 629.000- €

4.034.923

sub-totaal €

2.431.580

€

629.000- €

4.034.923

€

1.323.642

€

-

€

750.427

sub-totaal € €

1.323.642 3.755.222

€ €

€ 629.000- €

750.427 4.785.349

€ 34.072.359

€

-

Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

€ 36.153.675

39

5.3 Toelichting balans Algemeen: In overleg met de accountant hebben we de balans 2023 aangepast. Het restant versterkingsgelden is uit de overlopende passiva gegaan (middelen ontvangen van de rijksoverheid, maar nog niet besteed) en is in een nieuwe bestemmingsreserve versterkingsgelden gestort. Ook de voorziening verlofsparen is aangepast door middel van een correctie in 2023. Uren 2022/2023 zijn opnieuw gewogen en wettelijke uren zijn gecorrigeerd. Dit is in overeenstemming met de richtlijnen gebeurd en zal niet leiden tot een opmerking in het verslag van de accountant. Daarom treft u op meerdere plekken binnen de balans en bij de toelichting hierop, de kolom correctie balans 2023 aan. 5.3.1 Activa Vaste activa De balanspost vaste activa betreft materiële vaste activa en activa in bezit van derden. Vaste Activa Omschrijving Activa in bezit van derden Grond en Terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoersmiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Saldo Onderhanden werk Vermeerderingen 31-12-2023 gekapitalieeerd 2024 2024 4.066 -4.066 0 115.000 0 8.990.528 -115.000 0 4.745.337 -73.524 10.129.222 2.516.785 -388.313 2.842.295 2.124.367 461.838 265.160 18.381.083 0 13.232.611

Verminderingen 2024

Afschrijving 2024

256.865

256.865

Saldo 31-12-2024

0 0 346.978 398.349 243.824 479.321 1.468.473

0 115.000 8.528.550 14.145.821 4.726.942 2.372.043 29.888.356

Activa in bezit van derden De voorbereide kosten zijn afgewaardeerd en zullen niet worden gewaardeerd en afgeschreven. De keuze voor de slangenwerkplaats is herzien. Gronden en Terreinen VRGV heeft alle gronden onder de kazernes in haar bezit, echter is alleen voor de grond van kazerne Muiden een vergoeding ad € 115.000 euro betaald aan de gemeente Gooise Meren. Dit betekent dat er ‘stille’ reserves zijn bij de VRGV, echter kan zij deze niet verzilveren. De gemeenten die de kazernes aan de veiligheidsregio hebben overgedragen, hebben het eerste recht van terugkoop. Bedrijfsgebouwen De afschrijving op deze activa-post bedraagt in 2024 € 347.000 euro. Dit betreft de kazernes in de gemeenten Gooise Meren, Wijdemeren en Hilversum. Vervoermiddelen De afschrijving op deze activa-post bedraagt in 2024 € 398.000. In 2024 heeft een desinvestering ad € 256.000 plaatsgevonden. Twee van de vijf natuurbrandbestrijdingsvoertuigen hadden een boekwaarde en zijn verkocht via onderhandse verkoop. In 2024 zijn er investeringen gedaan in redvoertuigen, tankautospuiten, piketvoertuigen. Machines, apparaten en installaties De afschrijving op deze activa-post bedraagt in 2024 € 244.000. De investeringen in 2024 betreffen ademlucht en pagers. Overige materiële vaste activa De afschrijving op deze activa-post bedraagt in 2024 € 479.000.

De investeringen in 2024 waren: aanschaf operationeel uniform brandweer met veiligheidslaarzen en duikpakken. Afschrijvingen De termijnen voor afschrijving zijn vastgesteld door het algemeen bestuur in december 2024. Daarnaast is het verschil tussen het budget en de werkelijke afschrijvingskosten in de bestemmingsreserve kapitaallasten gestort, ter dekking van de toename van de toekomstige kapitaallasten. Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

40

Vlottende activa De post vlottende activa bestaat voor VRGV uit:

Omschrijving

Saldo 31-12-2023 2.104.746 0 12.368.246 250.775 1.491 14.725.259

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen BNG Bank - Rc Schatkist BNG Bank Bunq bank Totaal

Saldo 31-12-2024 2.100.920 284.558 3.254.624 248.853 10.804 5.899.760

Vorderingen openbare lichamen Deze post bestaat uit vorderingen op openbare lichamen, waaronder VR Flevoland en vorderingen op de deelnemende gemeenten als gevolg van diverse regelingen. Rekening-courant Schatkist Rijk Het saldo op onze rekening-courant bij het ministerie van Financiën, als gevolg van het verplicht schatkistbankieren2 (art. 45 lid 1 en 4 comptabiliteitswet) bedraagt € 3.254.624. In het kader van kleine uitgaven wordt een beperkt saldo buiten de schatkist gehouden ad € 10.804 (eind 2024). Omschrijving Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Met opmerkingen [RM12]: Zorgen dat deze in PDF als voetnoot terugkomt.

1e kwartaal 2024

2e kwartaal 2024

3e kwartaal 2024

4e kwartaal 2024

252.899 250.000 0 2.899

252.345 250.000 0 2.345

249.751 250.000 -249 0

247.469 250.000 -2.531 0

Bank BNG Het banksaldo op 31-12-2024 bedraagt € 248.853 (2023: € 250.775). Bunq bank Het banksaldo op 31-12-2024 bedraagt € 10.804 (2022: € 1.491). Overlopende activa

Vooruitbetaalde kosten Betreft vooruitbetaalde facturen voor abonnementen, licenties en verzekeringspremies. Nog te ontvangen bedragen Betreft de nog te ontvangen exploitatiebaten, de belangrijkste posten hierin zijn: rente 4e kwartaal 2024 ad € 75k en de nog te ontvangen bpm-teruggave van de belastingdienst ad € 19k.

2 Art. 45 lid 1 en 4 comptabiliteitswet

Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

41

5.3.2. Passiva Vaste passiva De balanspost vaste passiva betreft de onderdelen reserves, voorzieningen en vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer. Reserves Reserves Algemene Reserve

Saldo Herstel beginbalans 31-12-2023 2023 1.492.500 376.548

Reserve Veiligheidsbureau (vh. C&R) Reserve 3e WW jaar ambtenaren Reserve 2e loopbaanbeleid 24uurs Reserve vertrek Weesp Reserve versterkingsgelden Reserve frictiekosten meldkamer Reserve kapitaallasten Overige bestemmingsreserves

80.065 46.809 80.500 1.025.567 0 500.000 1.531.650 3.264.591

Resultaat na bestemming

-852.505

Totaal

3.904.586

629.000

629.000

1.005.548

Resultaat bestemming

Toevoegingen 2024

Onttrekking 2024

0

0

0

Saldo 31-12-2024 1.869.048

0 0 0 0 0 0 0 0

0 2.934 81.773 222.392 321.000 0 3.027 631.126

0 0 0 443.334 0 83.688 0 527.022

80.065 49.743 162.273 804.625 950.000 416.312 1.534.677 3.997.695

852.505

1.445.983

0

1.445.983

852.505

2.077.109

527.022

7.312.724

Algemene reserve De algemene reserve is ter dekking van de weerstandscapaciteit (zie Kadernota 2026). De mutatie betreft de overboeking van de voorziening spaarverlof naar de algemene reserve als correctie op de eindbalans 2023. Reserve Veiligheidsbureau (vh. C&R) In het kader van het versterken en professionaliseren van crisisbeheersing heeft het algemeen bestuur besloten om middelen hiervoor beschikbaar te stellen. Reserve 3e WW-jaar ambtenaren Het algemeen bestuur heeft in de jaarstukken 2018 besloten om de uitvoering van de CAO, onderdeel 3e jaar WW te voorzien in een reserve. Overheidsbedrijven zijn eigen risicodrager in het kader van de werkloosheidwet (WW). In de cao is opgenomen dat ambtenaren recht hebben op een 3e jaar WWuitkering. De medewerkers van VRGV dragen bij aan de financiering van aanspraak op het 3e jaar WW, via een maandelijkse inhouding op hun salaris. Reserve tweedeloopbaanbeleid 24-uurs In de Bestuursrapportage 2022 is aangegeven dat er een reserve zal worden gevormd ter dekking van de kosten 2e loopbaan voor 24-uursmedewerkers. Dit betreft 24-uursmedewerkers met een twintig jaar aanstelling die in het kader van goed werkgeverschap, worden begeleid in hun tweede loopbaan. De dotatie is jaarlijks het verschil tussen de beschikbare opleidingsmiddelen voor kantoorpersoneel en de werkelijke bestede middelen over het jaar.

Reserve vertrek Weesp In december 2021 heeft het algemeen bestuur besloten om de afkoopsom van de gemeente Weesp in een reserve te storten, zodat de afbouw van formatie als gevolg van het vertrek uitgesmeerd kan worden via natuurlijk verloop. De uitname betreft de jaarlijkse kosten voor achterblijvende medewerkers. Reserve versterkingsgelden In 2023 heeft het Rijk middelen beschikbaar gesteld vanuit de contourennota Versterking crisisbeheersing en brandweerzorg. In 2024 zijn nog niet alle middelen besteed. De middelen worden gebruikt om de doelstellingen vanuit de Rijksdoelenmatrix te behalen. In 2023 was het bedrag over 2023 geclassificeerd onder kortlopende schulden korter dan 1 jaar, echter in overleg met de nieuwe accountant is dit in 2024 hersteld naar een bestemmingsreserve. Reserve frictiekosten meldkamer Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

42

In de Bestuursrapportage 2021 is een groot deel van de voorziening meldkamer vrijgevallen als gevolg van de afspraken rondom de Meldkamer Lelystad. In 2018 heeft het Rijk met een eenmalige uitkering eventuele frictie- en meerkosten voor de veiligheidsregio’s afgekocht. Om mogelijke frictie- of meerkosten in de toekomst te kunnen dekken is deze bestemmingsreserve gevormd in de Bestuursrapportage 2021. De projectkosten Meldkamer Midden-Nederland over de periode 20242026 worden hieruit gefinancierd. Reserve kapitaallasten Naar aanleiding van de jaarrekening 2017 is een initiële storting gedaan voor de financiering van de kapitaallasten op de langere termijn. De komende jaren zal de investeringsbehoefte toenemen en daarmee ook de kapitaallasten. Derhalve, wordt jaarlijks het overschot op de kapitaallasten gestort totdat het kantelpunt is bereikt en uitname plaats zal vinden. Resultaatbestemming Voorgesteld wordt om het positieve resultaat ad € 1.445.983 in de algemene reserve te storten. Voorzieningen Voorzieningen Voorziening verlofsparen Voorziening groot onderhoud Voorziening transitiekosten LMS Voorziening transitiekosten Voorziening afbouw locatie Crailo Voorziening FLO Totaal

Saldo Herstel beginbalans 31-12-2023 2023 708.278 -376.548 1.595.909 0 32.000 0 320.185 0 183.206 0 739.641 0 3.579.220 -376.548

Dotatie 2024 286.872 393.363 0 3.992 0 684.227

Vrijval 2024 61.845 0 0 16.015 651 0 78.511

Onttrekking 2024 0 324.318 16.000 156.819 104.614 271.035 872.786

Saldo 31-12-2024 556.757 1.664.954 16.000 147.351 81.933 468.606 2.935.601

Voorziening verlofsparen In de cao 2021-2022 is afgesproken dat medewerkers verlof mogen sparen. In 2022 is er met de toenmalige accountant een werkwijze afgesproken voor de omgang binnen onze organisatie met verlofsparen. De huidige accountant heeft deze werkwijze afgekeurd. Daarom is er € 376.548 gecorrigeerd in de balans per 2023. Dit betreft een correctie op de initiële dotatie in 2022. De overige uren zijn herwaardeerd, inclusief gespaarde/opgenomen uren is per saldo een dotatie noodzakelijk. De vrijval is de indicatie van de uren die in 2024 zijn komen te vervallen door het vertrek van medewerkers of opname door medewerkers. Voorziening groot onderhoud In het kader van de verplichting onze gebouwen goed te onderhouden heeft in 2022 een revisie van het onderhoudsplan gebouwen inclusief duurzaamheid plaatsgevonden. In overleg met de gemeente Hilversum is in 2023 voor Hilversum geïnvesteerd in een PV-installatie voor de verduurzaming van de kazerne Hilversum. We voorzien dat er middelen genoeg zijn voor de dekking van alle toekomstige uitgaven, echter willen wij in 2025 in gesprek met de gemeente Wijdemeren en Hilversum over hun toekomst in relatie tot de kazernes in ons bezit. Voorziening transitiekosten Landelijk Meldkamer Systeem (LMS) De onttrekking zijn de extra kosten vanuit de voorwaarden van tussentijdse samenvoeging in Lelystad.

Het betreft extra vergoedingen woon-werkverkeer en de kosten van een extra piketvoertuig. Naar alle waarschijnlijkheid wordt deze voorziening in 2025 opgeheven door de ingebruikname van de meldkamer in Hilversum. Voorziening transactiekosten Er zijn afvloeiingsafspraken gemaakt met boventallige medewerkers, zodat de formatieplek opnieuw kan worden ingevuld. Deze voorziening omvat de loonkosten van deze boventallige medewerkers. De afspraken lopen in 2025 af, dus naar verwachting wordt deze voorziening in 2025 opgeheven. Voorziening afbouw locatie Crailo Als gevolg van het besluit in december 2016 en het besluit in 2020 aangaande het stoppen met het Oefencentrum Crailo en BHV-opleidingen is deze voorziening gevormd. De voorziening is gevormd ter dekking van salariskosten tot het einde van het dienstverband van de medewerkers. In 2024 zijn de loonkosten onttrokken. Voorzien wordt dat ook deze voorziening wordt opgeheven in 2025 door het aflopen van de afspraken met de desbetreffende medewerkers. Ontwerp Jaarstukken 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

43

Voorziening functioneel leeftijdsontslag (FLO) Als gevolg van het FLO-overgangsrecht vanaf 2017 is voor toekomstige verplichtingen reeds een bedrag gedoteerd. Gelet op de ontwikkelingen rondom de cao- en FLO-afspraken vanuit de WVSV is er een dotatie noodzakelijk, conform AB-besluit van december 2023. Met de dotatie en de nieuwe werkafspraken zijn de FLO-kosten (conform de huidige afspraken) gedekt. In 2024 is ter dekking van de FLO-kosten van dat jaar een nettobedrag onttrokken van € 271.035. Balanspost vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer (onderhandse leningen) Langlopende schulden

Rentepercentage

Lening BNG overname Loosdrecht Lening BNG 2021 Totaal

1,55% 0,40% 0,97%

Saldo 31-12-2023 1.166.667 21.666.667 22.833.334

Opname 2024 0 0 0

Aflossing 2024 46.667 1.666.667 1.713.334

Saldo 31-12-2024 1.120.000 20.000.000 21.120.000

Rente 2024 15.286 85.313 100.600

In 2021 is een lening aangetrokken van € 25.000.000 met een looptijd van 15 jaar tegen 0,4% rente. De lening uit 2018 (voor de kazerne in Loosdrecht) heeft een looptijd van 30 jaar tegen 1,55% rente. Beide leningen worden lineair afgelost in jaarlijks gelijkblijvende termijnen. Vlottende passiva Het betreft hier de onderdelen ‘Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar’ en ‘Overlopende passiva’. Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar Kortlopende schulden Saldo Herstel beginbalans 31-12-2023 2023 Overige schulden 2.431.580 -629.000 Operationele schulden 0 0 Personeelsgereleteerde schulden 0 0 Totaal 2.431.580 -629.000

Saldo 31-12-2024 0 2.839.480 1.195.443 4.034.923

Herstel beginbalans 2023 In overleg met onze accountant heeft er een correctie plaatsgevonden over de versterkingsgelden 2023. Deze zijn geherclassificeerd als bestemmingsreserve in plaats van ‘van overheidslichamen ontvangen, maar nog niet besteed’. Derhalve treft u hier een extra kolom aan herstelbegin balans 2023. Deze correctie treft u ook aan bij de bestemmingsreserves. Operationele schulden De overige schulden betreffen recent openstaande crediteuren per 31-12-2024 ad € 2.839.480. Personeelsgerelateerde schulden Dit zijn onder andere afdracht van de sociale premies aan de Belastingdienst en het ABP. Deze zijn medio februari 2025 grotendeels betaalbaar gesteld. Balanspost overlopende passiva