19 Jaarstukken 2021 (3 boekwerk - gewaarmerkt door accountant)

Binnen de Regio Hart van Brabant hebben we de Regionale Energie en Klimaat Strategie (REKS) opgesteld. Hierin staat het bod waarmee we als regio bijdragen in de landelijke opgave voor grootschalige opwek van duurzame energie. In de REKS staan de kaders, mogelijkheden en plannen voor de energietransitie in de regio HvB en onze gemeente. Om invulling te geven aan het bod-REKS worden in de regio acht energiehubs gerealiseerd. Op ons grondgebied zijn dat de energiehub De Baars en energiehub Kattenberg. In 2021 hebben we gewerkt aan de verkenning en voorbereidingen voor deze Hubs. Dat gebeurt in samenwerking met betrokken gemeenten, de Provincie en het Waterschap. 6. Vergroten klimaatbestendigheid Onder de noemer ‘klimaatmakers’ hebben we de afgelopen vijf jaar samen met inwoners aan een klimaatbestendig Hilvarenbeek gewerkt en aan de bewustwording van het veranderende klimaat. In 2021 hebben we door de Coronaperikelen alleen “Tegel eruit, plantje erin” gedaan en zijn we niet toegekomen aan de klimaatateliers. Daarnaast hebben we in 2021 gewerkt aan het Riool- en Water Programma 2022-2026. In februari 2022 heeft u dit nieuwe beleidsrapport op water, riolering en klimaat vastgesteld met bijbehorende budgetten om klimaatmaatregelen te kunnen nemen. 7. Grondstoffenbeleid De kosten met betrekking tot het product afval zijn de laatste jaren fors gestegen.

Alle kosten die samenhangen met het product afval worden gedekt uit de afvalstoffenheffing. Deze is 100% kostendekkend. De belangrijkste oorzaken liggen in het feit dat er steeds meer stromen op duurzame wijze moeten worden verwerkt. Mondiaal is er sprake van een tekort aan verwerkingscapaciteit voor diverse afvalstromen. Daarnaast hebben we te maken met protectionisme waardoor we met overschotten kampen van secundaire grondstoffen. De verbrandingsbelasting van het Rijk voor restafval is fors gestegen. Door een nieuwe aanbesteding van de milieustraat zijn de exploitatiekosten fors toegenomen. Ook voor de inzameling en verwerking van oud papier heeft dit forse gevolgen gehad. Daar waar we in het verleden uitgingen van vrij vaste opbrengsten zijn deze opbrengsten fors gedaald. De kosten voor de huur van vrachtwagens en chauffeurs is gelijk aan de opbrengst van het oud papier. De inzameling van oud papier in onze gemeente wordt uitgevoerd door verschillende verenigingen. We zijn met de verenigingen in overleg gegaan. In dit overleg hebben we de situatie aan de verenigingen uitgelegd. Uiteindelijk zijn we overeen gekomen dat de organisaties ongeveer 75% van hun gebruikelijke opbrengst mochten behouden. Deze vergoeding komt nu ten laste van de afvalstoffenheffing. Corona heeft ook op de afvalcijfers een grote invloed.

Vanwege het vele thuiswerken / thuis blijven en het sluiten van de horeca etc. nam de hoeveelheid afval van huishoudens toe. We zijn - samen met gemeente Oisterwijk – gestart met een verkenning naar verdere samenwerkingsmogelijkheden bij de exploitatie van onze milieustraten. Hierbij willen we ons richten op meer hergebruik van goederen. We hebben hiertoe elkaars milieustraten bezocht. Ook hebben we onderzocht of het mogelijk was om gezamenlijk de verwerking van ons grof huishoudelijk afval aan te besteden. Dit bleek echter vanwege de samenvoeging van gemeente Haaren bij Oisterwijk voor Oisterwijk niet de beste optie. We hebben firma Donders uit Esbeek aangewezen als alternatieve brenglocatie voor afvalstoffen. Hier kunnen inwoners zes dagen per week terecht om hun afval weg te brengen. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Daarnaast hebben we in 2021 een aantal acties uitgevoerd rondom de aanpak van zwerfafval. BDO Audit & Assurance B.V. Vanwege corona hebben we niet alle acties uit kunnen voeren. Wel hebben we in GHO-verband in Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 samenwerking met de BSO’s een geslaagde projectweek georganiseerd. Paraaf: 25

8. Duurzame mobiliteit In 2021 heeft Hilvarenbeek meegedaan aan een aanbesteding voor uitbreiding van het aantal openbare oplaadpunten voor elektrische voertuigen. Het resultaat is dat het bedrijf Vattenfall, in de komende drie jaar, 39 nieuwe laadpunten in onze gemeente gaat realiseren. Hiermee zorgen we voor een grote toename in oplaadmogelijkheden voor inwoners en bezoekers van Hilvarenbeek. In 2021 is voor de eerste zes nieuwe laadpunten (twaalf oplaadplaatsen) een verkeersbesluit genomen en de locatie bepaald. In 2022 worden die aangelegd. De overige laadpunten volgen in de jaren daarna. De locaties zijn strategisch gekozen en in overleg met gebruikers. Ambitie 2: Uitvoering geven aan de zorgplichten voor hemel-, afval- en grondwater 9. Water en Riolering In 2021 hebben we gewerkt aan het Riool- en Waterprogramma (RWP) 2022-2026 als vervanger van het verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP). Naast bestaande onderwerpen als afvalwater, hemelwater en grondwater - en bijbehorende ambities - hebben klimaat en burgerparticipatie een plek gekregen in het RWP. Ook het integraal oppakken van opgaven in het buitengebied is een belangrijk aandachtspunt. In februari 2022 stelde u het RWP vast. Kosten In de volgende tabel vindt u een overzicht van de kosten voor uitvoering van het thema Milieu.

Lasten

Begroting Jaarrekening Saldo 2021 2021 2021 -3.931 -3.855 +76

Baten

3.601

3.831

+230

Saldo

-329

-24

+306

Stortingen

0

0

0

Onttrekkingen

0

0

0

Reservemutaties

0

0

0

-329

-24

+306

Eindtotaal

Toelichting financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting Op dit thema ziet u een positief resultaat van € 306.000 ten opzichte van onze bijgestelde begroting 2021. Dit voordeel is het resultaat van meerdere voor- en nadelen. In de jaarrekening vindt u in paragraaf 3.1.4 Toelichting afwijkingen een nadere analyse van dit verschil. Thema 5

Buitengebied

Onze ambities We willen zorgen voor een goede balans tussen ondernemen en een gezonde en veilige fysieke leefomgeving in het buitengebied. Binnen dit thema gaat veel aandacht uit naar het herstellen van die balans. We houden daarbij de ontwikkelingen vanuit hogere overheden in het oog. Deze ontwikkelingen (in beleid en wet- en regelgeving) hebben direct invloed op onze zoektocht naar deze balans. Activiteiten in 2021 U leest per ambitie de voortgang van de activiteiten zoals in de begroting 2021 genoemd. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

26

Ambitie 1: herstellen balans buitengebied 1. Opstellen nieuw ontwikkelingsbeleid agrarische functies (land- en tuinbouw) Hiermee is nog geen start gemaakt ivm andere prioriteiten, oa saneren en herbestemmen van agrarische bedrijven. Dit onderwerp combineren we met het maken van de Omgevingsvisie ihkv de Omgevingswet; meervoudige benadering. Hierbij zijn we ook nog in afwachting van nieuwe beleidskaders van de Provincie. Zie ook activiteit 3. 2. Verbeteren balans tussen ondernemen in het buitengebied en gezondheid Bij ruimtelijke planologische ontwikkelingen handelen we conform het ontwikkelingsbeleid voor niet agrarische functies (visie Beeks Buiten) dat in 2020 is vastgesteld. Samen met de Omgevingsdienst, GGD en de provincie kijken we scherp naar de ontwikkeling en de ontwikkelrichting van het specifieke gebied en de (mogelijke) effecten en gevolgen. Bij iedere ontwikkeling kijken we naar de verbetering die het oplevert voor het woon- en leefklimaat. Ambitie 2: vitaliseren buitengebied 3. Voorbereiden op de Omgevingswet Samen met de raadswerkgroep hebben we gewerkt aan een plan en planning om te komen tot een Omgevingsvisie en definitief omgevingsplan. De visie Beeks Buiten en het nieuwe ontwikkelingsbeleid agrarische functies (land- en tuinbouw) zijn onderdeel van dat plan.

Met de provincie worden ruimtelijke plannen nu al in de voorfase verkend op kansen, mogelijkheden en belangen. Mooie voorbeelden daarvan zijn de nieuwe invullingen van te saneren varkenshouderijen in het kader van de saneringsregelingen en ook het plan de Wederloop en Vroonakker IV. Kosten In de volgende tabel vindt u een overzicht van de kosten voor uitvoering van het thema Buitengebied. Begroting 2021 Lasten

Jaarrekening Saldo 2021 2021 -131 -97 +33

Baten

16

16

0

Saldo

-115

-82

+33

Stortingen

0

0

0

Onttrekkingen

0

0

0

Reservemutaties

0

0

0

-115

-82

+33

Eindtotaal

Toelichting financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting Op dit thema ziet u een positief resultaat van € 33.000 ten opzichte van onze bijgestelde begroting 2021. Dit voordeel is het resultaat van meerdere voor- en nadelen. In de jaarrekening vindt u in paragraaf 3.1.4 Toelichting afwijkingen een nadere analyse van dit verschil.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

27

Thema 6

Openbare orde en veiligheid

Onze ambities De gemeente “maakt” geen veiligheid, maar zorgt voor aansturing van en samenwerking met inwoners en organisaties om Hilvarenbeek veilig te krijgen en te houden. Op basis van gedegen analyses, signalen vanuit inwoners en partners in de veiligheidsketen en effectieve monitoring, pakken wij onveiligheid aan. Dat doen we primair lokaal. Waar dat nodig en logisch is, zoeken we regionale samenwerking op. In het Integraal Veiligheidsplan 2019-2022 is een nieuwe veiligheidsvisie opgenomen en zijn vier thema’s benoemd als prioriteit. Naast de prioriteiten hebben we nog een aantal andere ambities voor 2021. Handhaving blijft structureel onze aandacht vragen maar in 2021 hebben wij ook nog te maken met de Covid-19 crisis en ontwikkelingen op het gebied van bluswatervoorziening. We richten ons komende jaren primair op de volgende thema’s: 1. Evenementenveiligheid 2. Ondermijning 3. Evaluatie en optimalisatie Wet verplichte geestelijke gezondheidszorg (Wvggz), Wet zorg en dwang (Wzd) en wet forensische zorg (Wfz) 4. Woninginbraken 5. Handhaving 6. Covid-19 crisis 7. Bluswatervoorziening Activiteiten in 2021 U leest per ambitie de voortgang van de activiteiten zoals in de begroting 2021 genoemd. Ambitie 1: In Hilvarenbeek verlopen alle evenementen veilig 1. Professionaliseren van het evenementenproces In 2021 is het nieuwe evenementenproces geïmplementeerd.

Helaas bleek dat ook in 2021 door de Covid-19 het merendeel van de evenementen niet kon doorgaan. Hierdoor bleek dus ook dat het aanstellen van de evenementen coördinator met een jaar uitgesteld moest worden; vanwege de maatregelen zijn de meest arbeidsintensieve evenementen niet doorgegaan. Dit wordt doorgeschoven naar 2022 om dan goed van start te kunnen gaan met het verder professionaliseren van het evenementenproces en het verbeteren van de evenementenveiligheid. Ambitie 2: Aanpak ondermijning vervolgen 2. Vergroten van de bewustwording bij onze inwoners en stimuleren Meld Misdaad Anoniem Eind 2021 zijn, in samenwerking met het Taskforce RIEC Brabant-Zeeland, plannen gemaakt rondom de social media campagne ‘Samen voor een veilige buurt’. Het doel van deze campagne is het bevorderen van de meldingsbereidheid onder onze inwoners. Deze plannen worden in 2022 verder uitgevoerd. 3. Herzien bibob-beleid In 2021 is het nieuwe bibob-beleid geïmplementeerd. Medewerkers van verschillende afdelingen hebben een training gevolgd op het gebied van het bibob-beleid en de toepassing ervan. De eerste bibob-toetsen aan de hand van dit nieuwe beleid hebben reeds plaatsgevonden.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

28

Ambitie 3: Verplichte zorg wordt zo veel als mogelijk voorkomen. Als dat niet mogelijk is, dan met zo min mogelijk dwang, met een spoedige afbouw en bij voorkeur herstel in de eigen omgeving. 4. Implementatie Wet verplichte geestelijke gezondheidzorg (Wvggz) en de Wet zorg en dwang (Wzd) Werkafspraken voor de uitvoering van de Wet verplichte geestelijke gezondheidzorg (Wvggz) en de Wet zorg en dwang (Wzd) in zijn lokaal en in regioverband gemaakt. In regionaal ambtelijk overleg worden aandachts- en verbeterpunten besproken en opgepakt. Daarnaast is gestart met een leertraject ( professionals ) rondom inwoners met verward gedrag met als doel verbeteren van onderlinge samenwerking. Er is gestart met de training Mental Health First Aid voor inwoners, winkeliers en vrijwilligers. De samenwerking met GGz Breburg in het kader van de WVGGZ wordt versterkt. Ambitie 4: Het aantal woninginbraken stijgt niet ten opzichte van 2018 (woninginbraken 2018:40) 5. Voorbereiding voor de integrale aanpak woninginbraken. In 2021 zijn de inbraakcijfers geanalyseerd doormiddel van een hotspotanalyse. Hieruit bleek dat er geen sprake is van een concentratie van woninginbraken; hierdoor kan er geen gebiedsgerichte aanpak worden uitgevoerd. Onze focus is komen te liggen op het communiceren en het informeren van bewoners.

Zowel preventief als na een woninginbraak in de buurt om het slachtofferschap te voorkomen danwel te beperken. Ambitie 5: Eerder ingrijpen en onomkeerbare situaties voorkomen door handhaving 6. Intensiveren handhaving In 2021 hebben we aandacht besteed aan de bekende thema’s zoals (drugs)criminaliteit (in het buitengebied), verloedering en fraude. Verder hebben we in 2021 opnieuw speciale aandacht gehad voor overlast van agrarische bedrijven, illegale sloop van asbest en bouw- en woningtoezicht. Als gevolg van de coronacrisis is er in 2021 ook sprake geweest van een andere inzet van de handhavingscapaciteit. Er is bijvoorbeeld in 2021 – net zoals in 2020 - minder inzet geweest tijdens evenementen. In 2021 hebben we nieuw handhavingsbeleid vastgesteld. Als gevolg van de verminderde toezicht capaciteit vanwege bezuinigingen, zijn de prioriteiten en inzet aangepast op basis van de beschikbare capaciteit. Lichtere bouwwerkzaamheden worden bijvoorbeeld niet mee gecontroleerd. Tevens zijn we aan de slag gegaan met de voorbereidingen op de Omgevingswet en de Wet Kwaliteitsborging voor het Bouwen, en de gevolgen die dat voor toezicht en handhaving heeft. De nieuwe wetgeving heeft gevolgen voor de taken, maar ook voor prioriteiten en processen. Met de nieuwe uitgangspunten en taken zal het beleid in 2022 worden herzien.

Ondermijning heeft de afgelopen jaren een belangrijkere positie ingenomen in het handhavingsbeleid. We werken op dit moment aan een plan van aanpak om de handhaving op het gebied van ondermijning een concretere structurele invulling te geven. In 2021 hebben we de controles op de recreatieparken weer geïntensiveerd. Vanwege de coronamaatregelen was dit in 2020 opgeschort. Verder hebben we de mogelijkheden onderzocht om de eerdere revitaliseringsaanpak toe te passen bij andere recreatieparken. Uw raad heeft eerder niet ingestemd met de voorgestelde bezuiniging op controles op recreatieparken. We blijven daarom intensief controleren op bewoning op recreatieparken.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

29

Ambitie 6: Covid-19 crisis wordt planmatig vanuit de crisisorganisatie opgepakt en er wordt voorbereid op de nasleep in 2021 7. Aanpak Covid-19 crisis De aanpak en coördinatie van de covid-19 crisis heeft veel personele inzet gevraagd van onze gehele organisatie en specifiek van het team VTH. Daarnaast zijn collega’s actief bezig geweest met het informeren van ondernemers/horeca/evenementenorganisatoren om de telkens veranderende maatregelen toe te lichten. Het uitrollen van de tegemoetkoming van de CTB-controles heeft afgelopen najaar veel extra personele inzet gekost waardoor de focus tijdelijk niet op de andere ambities kwamen te liggen. 8. Nasleep Covid-19 In 2021 hebben bijeenkomsten plaatsgevonden op het gebied van het proces nafase. Kennis en ervaringen zijn regionaal uitgewisseld om ons op deze wijze voor te breiden op de nasleep/nafase van de covid-19crisis. Waar mogelijk hebben wij een ondersteunende rol opgepakt bij (regionale) initiatieven op het gebied van vaccineren en testen. Ambitie 7: Er is voldoende bluswater beschikbaar 9. Inventariseren beschikbaarheid van bluswater, opstellen van plan van aanpak en bepalen van prioriteiten In 2021 heeft de regionale werkgroep zich ingezet om samenwerkingsafspraken opnieuw te bevestigen, dit project is nog niet ten einde gekomen. In onze gemeente is echter al wel een bluswateronderzoek uitgevoerd.

Een uitwerking hiervan gaf financiële risico’s weer die mogelijk tot een grote kostenpost kunnen leiden. Deze risco’s zijn meegenomen in de begroting 2022. Een eerste grove inschatting van de kosten laat een bedrag van €240.000 zien. In deze schatting bestaan echter nog veel onzekerheden en het zal afhankelijk zijn van bepaalde keuzes die gemaakt gaan worden. Kosten In de volgende tabel vindt u een overzicht van de kosten voor uitvoering van het thema Openbare orde en veiligheid.

Lasten

Begroting Jaarrekening Saldo 2021 2021 2021 -1.484 -1.439 +46

Baten

19

58

+38

Saldo

-1.465

-1.381

+84

Stortingen

0

0

0

Onttrekkingen

0

0

0

Reservemutaties

0

0

0

-1.465

-1.381

+84

Eindtotaal

Toelichting financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting Op dit thema ziet u een positief resultaat van € 84.000 ten opzichte van onze bijgestelde begroting 2021. Dit voordeel is het resultaat van meerdere voor- en nadelen. In de jaarrekening vindt u in paragraaf 3.1.4 Toelichting afwijkingen een nadere analyse van dit verschil.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

30

Programma 3

1.3 Ondernemend Hilvarenbeek

Dit programma gaat over onze lokale economie. Onze aandacht gaat uit naar ondernemerschap en bedrijvigheid in dorpskernen, op bedrijventerreinen en in het buitengebied. We faciliteren het bedrijfsleven zo goed mogelijk zodat zij kunnen ondernemen en innoveren. Dit doen we samen met lokale en regionale partners. We verliezen hierbij ons toeristisch-recreatief profiel niet uit het oog. Dit programma bestaat uit één thema, dat we in dit hoofdstuk verder toelichten: 1. Lokale economie

Thema 1

Lokale economie

Onze ambities We versterken de lokale economie en we bouwen het toeristisch-recreatief profiel van onze gemeente verder uit. Dat is waar we ons op richten binnen dit thema. Samen met onze economische partners, zoals Ondernemend Hilvarenbeek, Hilvarenbeek Infopunt en individuele ondernemers, werken we aan deze ambities. Regionaal werken we samen met de gemeenten Goirle en Oisterwijk en de regio Hart van Brabant. Belangrijk aandachtspunt is het sterker in de markt zetten van het merk Hilvarenbeek. Dat doen we door middel van het marketingconcept ‘Het is hier Echt’. Activiteiten in 2021 U leest per ambitie de voortgang van de activiteiten zoals in de begroting 2021 genoemd. Ambitie 1: we versterken de lokale economie 1. Ontwikkelingen bedrijventerreinen In 2021 hebben we gewerkt aan de ontwikkeling van bedrijventerreinen Slibbroek-Noord en Mierbeek-Noord. In mei, juni en november 2021 presenteerden we de plannen tijdens informatieavonden voor omwonenden en ondernemers. Hiermee gaven we hen de mogelijkheid om op de plannen te reageren. Naar aanleiding van de reacties hebben we beide plannen aangepast. Het ontwerpbestemmingsplan voor Mierbeek-Noord is in december 2021 ter inzage gelegd. Het ontwerpbestemmingsplan voor Slibbroek-Noord leggen we in het voorjaar van 2022 ter inzage. Ook troffen we in 2021 voorbereidingen om een toewijzingsbeleid voor beide terreinen op te stellen.

Daarnaast hebben we in 2021 voor bedrijventerrein Bukkum gekeken naar kansen in de energietransitie en een klimaatbestendige leef- en werkomgeving. Naar aanleiding van een motie van uw VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN raad (Green Deal) en andere ontwikkelingen, hebben we de aanpak die we op Bukkum BDOvoor Audit &ogen Assurance B.V. Datum: 10/06/2022 hadden uitgebreid. We werken nu aan een programma voor alle bedrijventerreinen in onze geBehorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

31

meente. Dit werken we in 2022 verder uit. Dit doen we in samenwerking met ondernemers en met regionale partners zoals Midpoint Brabant. 2. Uitvoeren Economisch Actieplan en uitvoeringsprogramma Het Economisch Actieplan (EAP) werd in 2020 geactualiseerd. In 2021 zijn we gestart met de uitvoering daarvan. Dat doen we in samenwerking met Ondernemend Hilvarenbeek. Enkele voorbeelden van projecten waar we aan hebben gewerkt zijn: ontwikkeling van routes, marketingcampagnes ‘Het is hier Echt’, ontwikkeling van bedrijventerreinen en het versterken van samenwerkingsverbanden. De uitvoering van het EAP resulteert in een sterke economie waar ondernemers de ruimte krijgen om te ondernemen en te innoveren. Via raadsinformatiebrief 2022-01 informeerden wij u over de voortgang van het EAP. 3. Verder ontwikkelen ondernemershuis Vrijthof 11 De bekendheid van Vrijthof 11 is in 2021 vergroot, mede dankzij de vestiging van het Energiehuis (in samenwerking met Hilverstroom) en de Rabobank. Beiden zijn een waardevolle aanvulling op de huidige dienstverlening. Naast deze nieuwe gebruikers hebben ook verschillende andere ondernemers gebruik gemaakt van de diensten en mogelijkheden die het ondernemershuis biedt. Verdere ontwikkeling van het ondernemershuis werd helaas beperkt door de coronamaatregelen. Het was opnieuw niet mogelijk om nieuwe activiteiten te organiseren of een programma op te zetten.

Samen met onze partners zoals Midpoint Brabant en Station88 maken we in 2022 nieuwe plannen. 4. Uitvoeren accountmanagement bedrijven We hebben er op verschillende manieren voor gezorgd dat we – ondanks alle coronamaatregelen – in contact bleven met onze ondernemers en hen van dienst konden zijn. Enkele voorbeelden: - We hebben verschillende digitale bijeenkomsten gehouden. Hiermee boden we ondernemers de kans om ons te laten weten wat hen bezighield. De coronacrisis was onderwerp van gesprek. Wij gaven uitleg over coronaregels, financiële regelingen van het Rijk en regionale loketten zoals het coronacrisisloket van Station88. - We hebben de (gemeentelijke) subsidieregeling ‘Doorstart na corona’ opgezet. Ondernemers die geraakt werden door de beperkende maatregelen konden hier gebruik van maken. - We hebben – al dan niet samen met het college van B&W – bedrijfsbezoeken afgelegd gedurende de periodes dat de coronaregels het toelieten. Op deze manier hebben we het accountmanagement in 2021 verder ontwikkeld. Steeds meer ondernemers weten de weg naar de accountmanager bedrijven goed te vinden. Ambitie 2: verder uitbouwen toeristisch-recreatief profiel 5. Versterken merk Hilvarenbeek ‘Het is hier Echt’ In 2021 hebben we onze activiteiten om het merk ‘Het is hier Echt’ verder te versterken, voortgezet.

Zo hebben we – via de online social mediakanalen van Hilvarenbeek Infopunt – drie campagnes gevoerd om onze gemeente én ondernemers onder de aandacht te brengen. Om aantrekkelijker te worden voor toeristen en recreanten hebben we gewerkt aan de ontwikkeling van nieuw aanbod. In oktober werd de nieuwe ruiterroute geopend. Samen met Hilvarenbeek Infopunt troffen we voorbereidingen voor de realisatie van een belevingsroute voor gezinnen en een sub-regionale langeafstandsfietsroute. Het resultaat is een aantrekkelijk toeristisch aanbod waarmee we de juiste lading geven aan het merk ‘Het is hier Echt’. In december 2021 gaven we Bureau voor Ruimte & Vrije Tijd de opdracht om samen VOOR metWAARMERKINGSDOELEINDEN ons de Audit &op Assurance marketingstrategie te actualiseren. Op die manier kunnen we ook de komende jaren BDO steeds de B.V. Datum: 10/06/2022 juiste activiteiten en doelgroepen inzetten. Hier gaan we in 2022 mee aan de slag. Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

32

6. Ontwikkeling van ruiterroutes Onze ruiterroute is in 2021 gerealiseerd en digitaal en op kaart beschikbaar gemaakt. De route maakt onderdeel uit van het provinciale netwerk van ruiterpaden en staat in verbinding met het ruiternetwerk in de Kempen en routes in België. De ruiterroute werd in oktober 2021 feestelijk geopend. 7. Uitbreiden aanbod cultuurhistorische fiets- en wandelroutes Onder de noemer van ‘Het is hier Echt’ hebben we in 2021 gewerkt aan de uitbreiding van ons fiets- en wandelaanbod. In 2021 werkten we aan een belevingsroute voor gezinnen, gebaseerd op het verhaal van Iohannes Goropius Becanus. Ook maakten we een start met de ontwikkeling van een langeafstandsfietsroute. Deze route leidt langs verschillende torens in onze omgeving, waaronder de Flaestoren en de Kempentoren. Hilvarenbeek Infopunt voert beide projecten uit met (financiële) ondersteuning vanuit de gemeente. Beide routes worden in 2022 gerealiseerd. In 2021 is een student gestart met een onderzoek om het wandelaanbod aantrekkelijker te maken voor wandelaars en ondernemers. Het rapport is in de eerste helft van 2022 gereed. 8. Zorgen voor een goede bewegwijzering naar toeristische attracties We plaatsen toeristische bewegwijzeringsborden om de vindbaarheid van toeristische attracties te verbeteren wanneer hier vraag naar is vanuit ondernemers.

In 2021 hebben we 5 aanvragen gehad en hiermee circa 15 bordjes bijgeplaatst. 9. Plattelandsontwikkeling In 2021 hebben we er – ondanks verlaging van het budget voor plattelandsontwikkeling – voor kunnen zorgen dat ons buitengebied aantrekkelijk en netjes bleef. Dit doen we door het fiets- en wandelnetwerk te beheren en te onderhouden. Hiervoor werkten we samen met vrijwilligers en VisitBrabant Routebureau. Wanneer het nodig was, lieten we borden en bewegwijzeringspaaltjes vervangen of repareren. Kosten In de volgende tabel vindt u een overzicht van de kosten voor uitvoering van het thema Lokale economie. Begroting 2021 Lasten

Jaarrekening Saldo 2021 2021 -920 -866 +55

Baten

569

492

-78

Saldo

-351

-374

-23

Stortingen

0

0

0

Onttrekkingen

0

0

0

Reservemutaties

0

0

0

-351

-374

-23

Eindtotaal

Toelichting financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting Op dit thema ziet u een nadelig resultaat van € 23.000 ten opzichte van onze bijgestelde begroting 2021. Dit nadeel is het resultaat van meerdere voor- en nadelen. In de jaarrekening vindt u in paragraaf 3.1.4 Toelichting afwijkingen een nadere analyse van dit verschil. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

33

Programma 4

1.4 Dienstverlenend Hilvarenbeek

Dit programma gaat over onze dienstverlening, over ons bestuur en over - bestuurlijke - samenwerking. We werken voortdurend aan het verbeteren van onze dienstverlening, waarbij wensen en behoeften van onze inwoners, ondernemers en instellingen leidend zijn. Om onze maatschappelijke opgaven als zelfstandige gemeente te realiseren, is samenwerking, met Goirle en Oisterwijk en binnen de Hart van Brabant regio noodzakelijk en wenselijk. Dit programma bestaat uit de volgende twee thema’s: 1. Dienstverlening 2. Bestuur en bestuurlijke samenwerking

Thema 1

Dienstverlening

Onze ambities De dienstverlening aan onze inwoners is toegankelijk en van kwalitatief hoog niveau. Dat is wat we willen vasthouden. We stellen ons tot doel om al onze servicenormen, langs al onze contactkanalen (balie, telefoon, website, mail, WhatsApp)te behalen. Net zoals we de betrouwbaarheid en de privacy van gegevens(uitwisseling) willen waarborgen. Activiteiten in 2021 U leest per ambitie de voortgang van de activiteiten zoals in de begroting 2021 genoemd. Ambitie 1: De dienstverlening aan onze inwoners is toegankelijk en van hoge kwaliteit 1. Uitvoeren van een klanttevredenheidsonderzoek van onze dienstverleningskanalen In 2021 is besloten geen klanttevredenheidsonderzoek uit te voeren. Door andere prioritaire projecten zoals implementatie i Burgerzaken en vervangen website was er onvoldoende tijd dit onderzoek uit te voeren. 2. Vervangen van onze huidige website De website is eind 2021 vervangen. Deze voldoet aan de eisen die de Wet Digitale Toegankelijkheid er aan stelt. De teksten zijn zoveel mogelijk voor laaggeletterden toegankelijk gemaakt. Voor mensen met een visuele beperking is een voorlees mogelijkheid aanwezig. 3. Het uitvoeren van het project Heldere Taal In 2021 hebben alle medewerkers een training Heldere Taal gevolgd. Ook nieuwe medewerkers volgen deze training. Dit project loopt ook door in 2022.

Door voortdurend aandacht te geven aan VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Heldere Taal zorgen we ervoor dat onze communicatie naar onze klanten, duidelijk, persoonlijk en BDO Audit & Assurance B.V. voor iedereen begrijpelijk blijft. Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

34

Ambitie 2: Waarborgen betrouwbaarheid en privacy van gegevens(uitwisseling) 4. We werken blijvend aan een goede informatiebeveiliging en privacy. In 2021 zijn we gestart met een evaluatie van het beleid voor informatieveiligheid en privacy en de opzet voor een nieuw beleidsplan 20222025. Risicomanagement is een belangrijk aandachtspunt. We hebben in 2021 risico analyses uitgevoerd en standaard ingebed in het inkoopproces. Met de invoering van twee-factor authenticatie op de ICT-werkplekken hebben we een belangrijke stap gezet om risico’s te verkleinen. Daarnaast hebben we risicovolle en nieuwe processen en applicaties onderworpen aan uitgebreide privacy toetsen om risico’s inzichtelijk te maken en te verkleinen. Verder werken we continu aan bewustwording om veilig en privacy bewust gedrag te stimuleren. Nieuwe medewerkers hebben een training gevolgd, we hebben phishing tests gedaan, workshops (met gastspreker) georganiseerd en via intranet hebben we regelmatig onderwerpen onder de aandacht gebracht. Er waren in 2021 acht datalekken waarvan we er vier hebben gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens. De overige hadden dusdanig weinig impact voor de betrokkenen dat ze niet gemeld hoefden te worden. Tot slot werden we aan het einde van het jaar geconfronteerd met het beveiligingsincident log4j. Gelukkig is schade uitgebleven.

Een belangrijke les hieruit is het hebben van een actueel bedrijfscontinuïteitsplan en het oefenen van crisissituaties. Dit werken we verder uit in 2022. Kosten In de volgende tabel vindt u een overzicht van de kosten voor uitvoering van het thema Dienstverlening. Begroting 2021 Lasten

Jaarrekening Saldo 2021 2021 -445 -437 +9

Baten

199

222

+23

Saldo

-246

-214

+32

Stortingen

0

0

0

Onttrekkingen

0

0

0

Reservemutaties

0

0

0

-246

-214

+32

Eindtotaal

Toelichting financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting Op dit thema ziet u een positief resultaat van € 32.000 ten opzichte van onze bijgestelde begroting 2021. Dit voordeel is het resultaat van meerdere voor- en nadelen. In de jaarrekening vindt u in paragraaf 3.1.4 Toelichting afwijkingen een nadere analyse van dit verschil.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

35

Thema 2

Bestuur en bestuurlijke samenwerking

Onze ambities We zijn een zelfbewuste en betrouwbare samenwerkingspartner die meedenkt en meedoet. We werken op verschillende niveaus samen met diverse lokale en regionale partners. Op strategisch niveau werken we samen in de regio ‘Hart van Brabant’. Op tactisch en operationeel niveau werken we samen met Goirle en Oisterwijk (GHO samenwerking). We stellen ons hierin open en ondernemend op en werken in bestaande en nieuwe netwerken. Dit doen we vanuit een bestuurlijk gedragen visie, voor zowel GHO als regio Hart van Brabant die vertaald is naar een - strategische uitvoeringsagenda voor duurzame samenwerking. Activiteiten in 2021 U leest per ambitie de voortgang van de activiteiten zoals in de begroting 2021 genoemd. Ambitie 1: versnellen, verbreden en verdiepen samenwerking met Goirle en Oisterwijk 1. Realiseren uitvoeringsprogramma ‘Samen halen we het beste uit ons zelf’ In de samenwerking met Goirle en Oisterwijk (GHO) bleven we de focus houden op meer kwaliteit, minder kwetsbaarheid en minder kosten voor onze (interne) dienstverlening. Door corona hebben we elkaar minder ontmoet, waardoor de samenwerking niet verder is geïntensiveerd. In 2021 hebben we voornamelijk de focus gehad op samenwerking in projecten en activiteiten, we zochten elkaar op wanneer we hier voordeel op dachten te behalen of bij verkenning naar een ‘nieuwe opdracht of ambitie’.

We werken in GHO-verband al op vele vlakken samen, maar er zijn ook nog veel ambities om hier meer kwaliteit, minder kosten en minder kwetsbaarheid uit te halen. Voorbeelden van activiteiten/projecten die we in 2021 binnen de GHO samenwerking succesvol hebben opgepakt: • Via managementteam-leden vanuit GHO nemen we initiatief op (nieuwe) samenwerkingsmogelijkheden. Dat doen we via zogenoemde domein-overleggen. • Opstellen van een gezamenlijke visie op dienstverlening • Projectmatig werken (werkwijze, tools, formats e.d.) gefaciliteerd • Inkoop organisatie neergezet Opdracht voor harmoniseren van bedrijfsprocessen en – applicaties uitgewerkt. Ambitie 2: versterken ruimtelijke, sociale en economische structuur 2. Verder uitbouwen samenwerking regio Hart van Brabant en Midpoint We werkten sterk samen binnen de regio Hart van Brabant. In de gemeenschappelijke regeling regio Hart van Brabant zorgen we samen met gemeenten Tilburg, Waalwijk, Dongen, Heusden, Gilze-Rijen, Loon op Zand, Oisterwijk en Goirle voor meerwaarde op economisch, sociaal en ruimtelijk gebied door slim samen te werken. Hiervoor voerden we de strategische meerjarenagenda (SMA) 2019-2023 uit.

In het jaar 2021 zijn hierin per beleidsdomein onder andere de volgende zaken opgepakt: - Leefomgeving en milieu: Vaststelling van de REKS; gezamenlijk oppakken Regionale Investeringsagenda (RIA) en Regionale Omgevingsagenda (ROA); doelmatig waterbeheer - Mens en Samenleving: Intensieve samenwerking t.b.v. grip op jeugdzorg, gezamenlijke regionale inkoop (o.a. op jeugdzorg, WMO en participatie), regionale opvang asielzoekers. - Economie: met Midpoint Brabant werkten we samen en maken we gebruik van VOOR ontwikkelinWAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. gen van onze bedrijventerreinen, inzetten op Leisure (Beekse bergen). Daarnaast stelt MidDatum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

36

point Brabant kennis en expertise beschikbaar op het gebied van en klimaatadaptatie, energietransitie en circulariteit. Vernieuwing van de GR met daarin: het werken met een kernagenda; het instellen van een regionale adviescommissie waar raadsleden van alle deelnemende gemeenten aan de Gemeenschappelijke Regeling zitting in hebben; ruimte voor de colleges van B&W om hun eigen vertegenwoordiging in het Algemeen Bestuur Hart van Brabant te bepalen; de toetreding van Alphen-Chaam en Baarle-Nassau als deelnemer in de Gemeenschappelijke Regeling Regio Hart van Brabant 2022; de Gemeenschappelijke Regeling Regio Hart van Brabant 2022 als een gecombineerde raads- en collegeregeling uitvoeren. Kosten In de volgende tabel vindt u een overzicht van de kosten voor uitvoering van het thema Bestuur en bestuurlijke samenwerking.

Lasten

Begroting Jaarrekening Saldo 2021 2021 2021 -1.208 -1.191 +18

Baten

24

119

+95

Saldo

-1.184

-1.072

+112

Stortingen

0

0

0

Onttrekkingen

0

0

0

Reservemutaties

0

0

0

-1.184

-1.072

+112

Eindtotaal

Toelichting financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting Op dit thema ziet u een positief resultaat van € 112.000 ten opzichte van onze bijgestelde begroting 2021. Dit voordeel is het resultaat van meerdere voor- en nadelen. In de jaarrekening vindt u in paragraaf 3.1.4 Toelichting afwijkingen een nadere analyse van dit verschil.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

37

Hoofdstuk 5

1.5 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

In dit hoofdstuk gaan we in op de algemene dekkingsmiddelen en de post onvoorzien. Dit betreft met name onze vrij besteedbare baten, zoals lokale heffingen en de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Overhead en vennootschapsbelasting behandelen we in het volgende hoofdstuk. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Lokale heffingen De volgende lokale belastingen zijn vrij besteedbaar en zijn daarom onderdeel van dit hoofdstuk: - onroerende-zaakbelastingen - forensenbelasting - toeristenbelasting - precariobelasting (voor gebruik van gemeentelijke gronden of de ruimte erboven) - precariobelasting op kabels en leidingen - vermakelijkhedenretributie Meer over de lokale heffingen leest u in de paragraaf ‘Lokale heffingen’. Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Inkomsten over 2021 We ontvingen in 2021 zo’n € 22 miljoen aan inkomsten uit het gemeentefonds. Dit is zo’n € 425.000 meer dan geraamd. Met raadsinformatiebrief 2022-03 informeerden wij u over de uitkomsten van de decembercirculaire 2021. De uitkomsten hiervan konden we niet meer verwerken in de bijgestelde begroting 2021 en komen daardoor nu als voordeel in de jaarrekening tot uitdrukking. Van het genoemde voordeel heeft € 83.000 betrekking op nieuwe en intensivering van taken. Tegenover de hogere inkomsten staan dan ook (geraamde) uitgaven.

Compensatie corona Van het genoemde voordeel is verder € 156.000 bestemd ter compensatie van kosten in verband met corona. We gaven in de raadsinformatiebrief aan de niet besteedde middelen van de compensatie te storten in de reserve Corona. Overige Voor het overige (buiten kleinere bijstellingen over voorgaande jaren) valt valt het verschil te verklaren door geringe afwijkingen binnen de verschillende maatstaven, doordat een aantal hoeveelheden die ten grondslag liggen aan de berekening afwijken van de ramingen. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

38

Treasury (financiering en beleggingen) In dit onderdeel gaan we in op de financiële effecten van onze financiering en beleggingen. In de financieringsparagraaf gaan we meer uitgebreid in op onze financiering. Renteresultaat We raamden een positief renteresultaat van € 203.000. Het werkelijk resultaat bedraagt netto renteresultaat € 120.000. De lagere rentelasten in 2021 worden overtroffen door de lagere doorbelasting voor een bedrag van € 160.000 aan rentelasten naar de taakvelden, mede door de lagere investeringen in 2021. In paragraaf 4 ‘Financieringsparagraaf’ lichten we dit resultaat toe. Een gedetailleerd renteschema met de geraamde en werkelijke rentlasten en -baten treft u aan in de bijlagen. Aandelen (dividend) We realiseerden in 2021 € 61.000 dividend. De dividenduitkering heeft betrekking op onze aandelen van ‘NV Bank voor Nederlands Gemeenten (BNG)’. Het dividend heeft betrekking op de winstbestemming van de BNG over het jaar 2019 en 2020. De restant uitkering over 2019 is € 18.000. Dit heeft te maken met het feit dat de Europese Centrale Bank de banken eerder heeft aanbevolen af te zien van dividenduitkering in 2020 of in ieder geval te beperken ivm de Corona-crisis. Het gereserveerde dividend 2020 is in 2021 uitgekeerd: € 1,18 per aandeel. We hebben ook nog aandelen van Brabant Water NV. Over deze aandelen ontvangen gemeenten geen dividend.

Aan de hand van de laatste jaarcijfers en overige bekende gegevens kan het volgende overzicht voor 2021 worden opgemaakt. De netto-opbrengst bepalen we door de dividend te corrigeren met de rentelast over waarde van de aandelen.

aantal rendeaandelen waarde*) ment NV Bank voor Nederlandse Gemeenten (restant 2019) 23.510 € 58.775 31,23% NV Bank voor Nederlandse Gemeenten (dividend 2020) 23.510 € 58.775 71,90% Brabant Water NV 13.166 € 1.316 -/- 0,53% *) deelnemingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of duurzaam lagere waarde.

netto opbrengst € 18.358 € 42.260 € -/- 7

Kosten In de volgende tabel vindt u een overzicht van de kosten voor uitvoering van het thema Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien. Begroting 2021 Lasten

Jaarrekening Saldo 2021 2021 -125 -307 -182

Baten

28.285

27.528

-757

Saldo

28.160

27.221

-939

Stortingen

-1.853

-2.204

-352

Onttrekkingen

1.129

1.048

-81

Reservemutaties

-724

-1.156

-433

27.437

26.065

-1.372

Eindtotaal

Toelichting financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting Op dit thema ziet u een nadelig resultaat van € 1.372.000 ten opzichte van onze bijgestelde VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. begroting 2021. Dit nadeel is het resultaat van meerdere voor- en nadelen. In de jaarrekening Datum: 10/06/2022 vindt u in paragraaf 3.1.4 Toelichting afwijkingen een nadere analyse van dit verschil.Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

39

Hoofdstuk 6

1.6 Overhead en VPB

Dit hoofdstuk gaat over de overhead van de gemeente die we niet toerekenen aan één van onze andere vier programma’s. Ook gaat het over de vennootschapsbelasting die we betalen over winstgevende ondernemingsactiviteiten.

Overhead en VPB Overhead De baten en lasten van onze overhead worden, zoals verplicht door het BBV, centraal geraamd onder een afzonderlijk hoofdstuk. Deze eenduidige systematiek maakt een betere vergelijking met andere gemeenten mogelijk. Om te voorkomen dat er verschillen ontstaan in de systematiek wordt een algemene definitie van overhead voorgeschreven. Overhead: alle kosten die samenhangen met sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces.

In de beleidsprogramma’s vinden de primaire processen plaats. Dit zijn de activiteiten die onze externe klanten direct dienen. Uitgangspunt is dat kosten zoveel mogelijk worden toegerekend aan de activiteiten uit de beleidsprogramma’s. De salarislasten van onze medewerkers - die direct bijdragen aan een primair proces - verantwoorden we bijvoorbeeld in de beleidsprogramma’s. Uiteraard behoren ook de kosten van onder andere onderhoud van de openbare ruimte, zorg en het subsidiebeleid tot de primaire processen, en dus tot de beleidsprogramma’s. Overhead zijn de kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces. Daarbij kunt u denken aan kosten voor leidinggevenden, personeel van stafafdelingen en algemene personeelskosten zoals het opleidingsbudget. Maar overhead omvat niet alleen personeel. Naast loonkosten bevat de overhead bijvoorbeeld ook de huisvesting van het gemeentehuis met kosten voor schoonmaak, verzekeringen en energie. Ook ICT en archief zijn ondersteunend aan de primaire processen. Vennootschapsbelastingplicht Sinds de invoering van de wet ‘modernisering Vennootschapsbelastingplicht (Vpb) in 2016 voor overheidsondernemingen’ geldt voor ons een VPB-plicht voor het cluster Grondexploitaties én het cluster Afval opbrengst recycleerbare reststromen.

Naast genoemde clusters valt de VOOR aanschaf van WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. zonnepanelen, in 2018, voor diverse locaties mogelijk onder de VPB-plicht. De kostentoerekening Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

40

moet dit nog duidelijk maken. Vooralsnog nemen we het standpunt in dat er op dit gebied geen sprake is van een fiscale onderneming. De aangiften Vpb over de jaren 2016 tot en met 2019 zijn ingediend en definitief vastgesteld. De aangifte Vpb over 2020 is begin 2022 ingediend. Het recht op verliescompensatie is ultimo 2020 € 808.449, zoals vermeld in het overzicht balans met toelichting. Kosten In de volgende tabel vindt u een overzicht van de kosten voor uitvoering van het thema Overhead en VpB.

Lasten

Begroting Jaarrekening Saldo 2021 2021 2021 -6.588 -6.180 +408

Baten

93

150

+57

Saldo

-6.495

-6.030

+465

Stortingen

0

0

0

Onttrekkingen

0

0

0

Reservemutaties

0

0

0

-6.495

-6.030

+465

Eindtotaal

Toelichting financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting Op dit thema ziet u een positief resultaat van € 465.000 ten opzichte van onze bijgestelde begroting 2021. Dit voordeel is het resultaat van meerdere voor- en nadelen. In de jaarrekening vindt u in paragraaf 3.1.4 Toelichting afwijkingen een nadere analyse van dit verschil.

Overige verplichte hoofdstukonderdelen per programma Het BBV verplicht ons de beleidsdoelstelling van een verbonden partij op te nemen in de programma indeling van het begrotingsboekwerk. Ook is het verplicht om enkele voorgeschreven beleidsindicatoren in de programma indeling van het begrotingsboekwerk op te nemen. Wij kiezen er voor deze informatie niet per programma maar centraal weer te geven. Wij verwijzen u hiervoor dan ook respectievelijk naar de paragraaf ‘verbonden partijen’ en de bijlage ‘beleidsindicatoren’.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

41

Jaarverslag 2. Paragrafen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

42

Paragraaf 1

2.1 Lokale heffingen

We gaan in deze paragraaf in op de ontwikkeling van de lokale algemene belastingen en de gevolgen voor de lokale belastingdruk. We sluiten de paragraaf af met het kwijtscheldingsbeleid. Maar eerst gaan we in op het verschil tussen algemene belastingen, bestemmingsbelastingen en retributies. Algemene belastingen De opbrengsten van de algemene belastingen gaan naar de algemene middelen van de gemeente. Algemene belastingen zijn onroerende-zaakbelastingen (OZB), forensenbelasting, toeristenbelasting, vermakelijkhedenretributie en precariobelastingen. Bestemmingsbelastingen Onze bestemmingsbelastingen bestaan uit rioolheffing en afvalstoffenheffing. Bestemmingsbelastingen zijn belastingen waarvan de opbrengsten zijn bestemd voor specifieke taken of voorzieningen met een duidelijk algemeen belang. Een gemeente mag op basis van de Gemeentewet artikel 229b niet meer heffen dan de begrote kosten die gedekt worden met de specifieke belasting. De mate waarin we de kosten betalen met de opbrengsten wordt kostendekkendheid genoemd. De kostendekkendheid is opgenomen in bijlage ‘onderbouwing kostendekkendheid heffingen’. Retributies Retributies worden geheven aan personen aan wie de gemeente een specifieke dienst verleent. De belangrijkste retributies zijn leges. Voor een bij de gemeente aangevraagde dienst zijn leges verschuldigd.

Denk hierbij aan het aanvragen van een omgevingsvergunning of een paspoort. Net als bij bestemmingsbelastingen mogen de retributies niet meer dan kostendekkend zijn. Lokale heffingen Onroerende-zaakbelastingen (OZB) De OZB heffen we over onroerende zaken in de gemeente. Het gaat om twee belastingen; een eigenarenbelasting en een gebruikersbelasting. Het gebruikersdeel van de OZB geldt alleen voor niet-woningen. Huurders van een woning betalen dus geen OZB. Jaarlijks vastgestelde indexatie We indexeren onze opbrengst - conform bestaand beleid - jaarlijks met 2,25%.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

43

Waardeontwikkeling naar peildatum 1 januari 2020 Jaarlijks worden - op grond van de Wet waardering onroerende zaken - alle onroerende zaken gewaardeerd. De maatstaf voor de aanslagen onroerende-zaakbelastingen (OZB) voor het belastingjaar 2021 is de waarde in het economisch verkeer op peildatum 1 januari 2020. De Wet WOZ schrijft namelijk voor dat gemeenten een waarde vaststellen zoals die gold op 1 januari van één jaar eerder. Tog Nederland is de organisatie die dit voor ons uitvoert. Wij hebben een deel van onze belastingwerkzaamheden namelijk aan hen uitbesteed. We rekenden met de landelijke waardeontwikkeling naar waardepeildatum 1 januari 2020. Voor woningen is dat +7,0 % en voor niet-woningen is dat +1,0 %. Bij een waardestijging verlagen we het tarief OZB om niet meer dan de gewenste totaalopbrengst te genereren. Dit uitgangspunt werkt uiteraard ook andersom. Wanneer de WOZ waarde daalt, moeten we met een hoger tarief de begrote totaalopbrengst behalen. In de berekening van de OZB opbrengsten voor 2021 hebben we gerekend met een totale WOZwaarde voor woningen en niet-woningen van afgerond € 2.729.000.000,-. Dit leidt tot een geraamde totaalopbrengst OZB 2021 van afgerond € 3.819.000,-. In 2021 bedroegen de inkomsten uit de OZB € 3.811.582,-.

Bedragen afgerond op veelvoud Begroting Realisatie van € 1.000 2021 2021 Eigenaren woningen 2.587.500 2.603.500 Eigenaren niet-woningen 736.000 719.000 Gebruikers niet-woningen 496.000 489.000 Voorgaande jaren niet-woningen 8.000 0 Tabel – Realisatie OZB 2021 ten opzichte van begroting OZB 2021 Tarieven 2021 Eigenaren woningen 0,1118 % Eigenaren niet-woningen 0,1775 % Gebruikers niet-woningen 0,1483 % Tabel - Tarievenoverzicht OZB 2021 ten opzichte van 2020

Tarieven 2020 0,1170 % 0,1753 % 0,1465 %

Forensenbelasting We heffen forensenbelasting van natuurlijke personen die geen hoofdverblijf in de gemeente hebben maar gedurende meer dan 90 dagen van het belastingjaar een gemeubileerde woning beschikbaar houden voor zichzelf of voor hun gezin. In de regel gaat het om eigenaren en gebruikers van recreatieverblijven, zoals vakantiewoningen of stacaravans. De forensenbelasting kent een laag en een hoog tarief. Welk tarief van toepassing is, dat hangt af van de WOZ-waarde van het object. In de voorgaande belastingjaren gold voor objecten tot € 65.000 het lage tarief en voor objecten vanaf € 65.000 het hoge tarief. Voor 2021 handhaven we beide categorieën. Met het dekkingsplan 2021-2023 heeft u gekozen om de forensenbelasting stapsgewijs te verhogen met € 10.000,-, bovenop de inflatiecorrectie, vanaf 2020 tot en met 2023. In de tabel hieronder hebben een inflatiecorrectie van 0,8% en een extra verhoging van 6% toegepast om de extra opbrengst van € 10.000,- te realiseren. In 2021 zijn nog een aantal aanslagen forensenbelasting opgelegd die betrekking hadden op het belastingjaar 2020. Hierdoor valt de realisatie in 2021 hoger uit.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

44

2021 2020 Laag tarief € 331,80 310,55 Hoog tarief € 687,45 643,40 Tabel - Tarievenoverzicht forensenbelasting 2021 ten opzichte van 2020

De totale opbrengsten van de forensenbelasting zijn in het volgende overzicht weergegeven, met vermelding van de in de begroting geraamde bedragen. Forensenbelasting

Raming 2021 185.000

Realisatie 2021 230.000

Toeristenbelasting Voor 2021 gaan we uit van een opbrengst van € 1.152.500,-. Met het dekkingsplan 2021-2023 heeft u gekozen om de toeristenbelasting stapsgewijs te verhogen, bovenop de inflatiecorrectie, vanaf 2020 tot en met 2023. Dat effect ziet u in onderstaande tarieven terug. 2021 Toeristenbelasting per nacht: groepsaccommodaties € 1,40 vaste standplaatsen € 1,80 overige accommodaties € 1,90 Tabel - Tarievenoverzicht toeristenbelasting 2021 ten opzichte van 2020

2020 € 1,20 € 1,55 € 1,65

De totale opbrengsten van de toeristenbelasting zijn in het volgende overzicht weergegeven, met vermelding van de in de begroting geraamde bedragen. Toeristenbelasting

Raming 2021 1.152.000

Realisatie 2021 1.041.180

Vanwege de door de Rijksoverheid ingevoerde beperkende maatregelen in verband met covid-19 blijft de realisatie toeristenbelasting achter bij de raming. Vermakelijkhedenretributie De vermakelijkhedenretributie is een heffing die de gemeente oplegt aan exploitanten van vermakelijkheden, bijvoorbeeld de Beekse Bergen. Zij maken gebruik van voorzieningen uit de gemeente. Vermakelijkhedenretributie

Raming 2021 100.000

Realisatie 2021 57.000

Vanwege de door de Rijksoverheid ingevoerde beperkende maatregelen in verband met covid-19 vonden er geen evenementen plaats op het terrein van de Beekse Bergen in 2021. Mede hierdoor valt de realisatie vermakelijkhedenretributie lager uit dan geraamd. Precariobelasting Gemeenten kunnen precariobelasting heffen op het gebruik van voorwerpen onder, op of boven voor de openbare dienst bestemde gemeentegrond. Denk bijvoorbeeld aan gebruik voor terrassen, reclameborden en voor het hebben van kabels, buizen en leidingen onder, op of boven voor de openbare dienst bestemde gemeentegrond.

Precariobelasting terrassen Precariobelasting ter zake van buizen, kabels en leidingen Teruggave precariobelasting belastingjaar 2017 ivm rechtszaak

Raming 2021 0 1.120.000

Realisatie 2021 0 VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN 1.119.000 BDO Audit & Assurance B.V. -1.098.000 Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

45

Precariobelasting terrassen Als gevolg van de beperkende maatregelen in verband met covid-19 zijn geen aanslagen precariobelasting terrassen 2021 opgelegd. Precariobelasting buizen, kabels en leidingen Eén van de belastingplichtigen heeft de belastingplicht en de aanslag voor belastingjaar 2017 bestreden en beroep aangetekend bij de rechtbank. Het betreft een jaarlijks bedrag van € 1,1 miljoen. Voor de jaren 2017 tot en met 2021 gaat het om een totaalbedrag van € 5,5 miljoen. De rechtbank heeft op 21 januari 2022 het beroep van de belastingplichtige gegrond verklaard en gemeente Hilvarenbeek in het ongelijk gesteld. We hebben u hierover geïnformeerd met raadsinformatiebrief 2022-07. De mogelijkheid bestaat dat we alsnog in hoger beroep in het gelijk worden gesteld. We hebben de teruggave van belastingjaar 2017 wel al als last verwerkt in deze jaarrekening. De baten uit de jaren 2018 tot en met 2021 hebben we als risico opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen van deze jaarstukken. Marktgelden Voorgaande jaren verhoogden we de marktgelden met de inflatiecorrectie. Conform de gebruikelijke gedragslijn verhogen we de marktgelden met een inflatiecorrectie van 0,8%. We rekenen € 64,75 per kwartaal per standplaats van vier m1. We houden rekening met een opbrengst van € 3.500. Tarief per kwartaal per standplaats van max.

4 meter Tabel - Tarievenoverzicht marktgelden 2021 ten opzichte van 2020

2021 € 64,75

2020 € 64,25

Rioolheffing De rioolheffing is een zogenoemde bestemmingsheffing. Hiermee betalen we onze watertaken. Eigenarenheffing: voor percelen zijnde woningen, per jaar voor percelen zijnde niet-woningen, per jaar voor percelen zijnde garageboxen, per jaar Gebruikersheffing: Voor percelen bij een hoeveelheid afgevoerd water tot en met 130 m3 van 131 m3 tot en met 250 m3 van 251 m3 tot en met 500 m3 van 501 m3 tot en met 1.500 m3 van 1.500 m3 tot en met 5.000 m3 bij 5.001 m3 en meer Tabel - Tarievenoverzicht rioolheffing 2021 ten opzichte van 2020

2021

2020

€ 106,90 € 181,78 € 53,47

€ 106,06 € 180,34 € 53,05

€ 30,72 € 128,28 € 288,72 € 662,88 € 1.315,20 € 2.630,52

€ 30,48 € 127,32 € 286,44 € 657,60 € 1.315,20 € 2.630,52

Begroting 2021

Realisatie 2021

Rioolheffing woningen

€ 1.190.000

€ 1.205.000

Rioolheffing Niet-woningen

€

€

273.000

266.000

Tabel – Realisatie rioolheffing 2021 ten opzichte van begroting 2021

In de paragraaf Kapitaalgoederen lichten we het resultaat van het product riolering verder toe. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

46

Afvalstoffenheffing We zamelen restafval en GFT-afval in via afzonderlijke containers. Een aantal (appartementen)complexen heeft een eigen inzamelsysteem met ondergrondse containers. Afvalstoffenheffing (particuliere huishoudens) Vast tarief per maand Variabel tarief per lediging 270 liter Restafvalcontainer Variabel tarief per lediging 180 liter GFT-afval Tarief per inworp 60 liter zak in ondergrondse container

Tarief 2021

Tarief 2020

7,53 12,29 2,29 1,82

7,36 10,89 2,24 1,61

Tabel - Tarieven afvalstoffenheffing 2021 versus 2020 Begroting 2021

Realisatie 2021

Afvalstoffenheffing vast recht

€

575.000

€

605.000

Afvalstoffenheffing ledigingen

€

581.000

€

580.000

Tabel – Realisatie afvalstoffenheffing 2021 ten opzichte van begroting 2021

Met de vaststelling van de Nota reserves en voorzieningen besloot u op 22 februari 2018 om een batig saldo van het product afval te storten in de voorziening afvalstoffenheffing en een negatief saldo te onttrekken aan de voorziening. Het boekjaar 2021 sluit met een batig saldo, wat we gestort hebben in de voorziening. Bedragen x € 1.000 Stand voorziening 1-1-2021 Storting batig saldo product afval 2021 Stand 31-12-2021

Werkelijk 238 141 379

Leges De legesinkomsten bestaan onder andere uit inkomsten van burgerzaken voor bijvoorbeeld reisdocumenten, rijbewijzen en burgerlijke stand. Maar u kunt ook denken aan leges voor omgevingsvergunningen of voor APV activiteiten zoals evenementen. Het volledig overzicht van de kostendekkendheid van de leges vindt u in de bijlage ‘onderbouwing kostendekkendheid heffingen’. Ontwikkeling totale belastingdruk In deze paragraaf vergelijken we de totale gemeentelijke lasten 2021 voor een gemiddeld gezin ten opzichte van 2020. Dit doen we voor zowel een eigenaar als voor een huurder van een woning. Bij EIGENAAR van een woning Bedragen x € 1,Afgerond op hele euro’s Afvalstoffenheffing Rioolheffing, o.b.v. 3 x 50 = 150 m3 Rioolheffing eigenaar OZB – eigenaar

2021

2020

179,00 128,00 107,00 375,00

168,00 127,00 106,00 373,00

Totaal 789,00 774,00 Tabel - Belastingdruk eigenaar woning 2021 ten opzichte van 2020

Procentueel 2021 tov 2020 6,5 % stijging 0,8 % stijging 0,9 % stijging 0,5 % stijging 2,0 % stijging

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

47

Bij een HUURDER van een woning Bedragen x € 1,Afgerond op hele euro’s Afvalstoffenheffing Rioolheffing, o.b.v. 3 x 50 = 150 m3 Rioolheffing eigenaar OZB – eigenaar

2021

2020

179,00 128,00 nvt nvt

168,00 127,00 nvt Nvt

Procentueel 2021 tov 2020 6,5 % stijging 0,8 % stijging

Totaal 307,00 295,00 Tabel - Belastingdruk huurder woning 2021 ten opzichte van 2020

4,0 % stijging

Uitgangspunten Bij de bepaling van de belastingdruk zijn we uitgegaan van de volgende uitgangspunten: Afvalstoffenheffing

Afvalstoffenheffing

Vast tarief per maand Variabel tarief per lediging restafval Variabel tarief per lediging GFT-afval Totalen afgerond Tabel - Afvalstoffenheffing

Tarief 2021 7,53

Tarief 2020 7,36

Aantal ledigingen 2021 12 maanden

Aantal ledigingen 2020 12 maanden

Totaal 2021 90,31

Totaal 2020 88,32

12,29

10,89

6,65

6,65

81,75

72,41

2,29

2,24

3,13

3,13

7,17 179

7,01 168

Rioolheffing We hanteren een waterverbruik van 50 m³ per gezinslid als grondslag voor de berekening van de rioolheffing en gaan uit van een twee ouderhuishouden met één kind. Dit leidt tot een gemiddeld waterverbruik van 150 m³ per jaar. OZB – eigenaar De gemiddelde waarde per woning, op basis waarvan de belastingdruk is berekend, is als volgt:  € 335.000,- in 2021 (na bezwaarafhandeling)  € 319.000,- in 2020 (na bezwaarafhandeling)

Gemeentelijk kwijtscheldingsbeleid We voeren een actief kwijtscheldingsbeleid voor afvalstoffenheffing en rioolheffing. De begrote en gerealiseerde kosten voor 2021 bedragen € 25.000 voor het kwijtscheldingsbeleid voor afvalstoffenheffing en rioolheffing (exclusief uitvoeringskosten).

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 10/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205286 Paraaf:

48

Paragraaf 2

2.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing

In deze paragraaf leest u meer over ons risicoprofiel en hoe we dit opvangen met onze weerstandscapaciteit. Deze weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen om substantiële onverwachte kosten af te dekken zonder dat dit ten koste gaat van het bestaand beleid. Het weerstandsvermogen is de mate waarin we de risico’s op kunnen vangen met onze weerstandscapaciteit. In de nota ‘risicomanagement & weerstandsvermogen’ beschrijven we hoe we risicomanagement toepassen als vast proces in onze bedrijfsvoering. In deze paragraaf beoordelen we ook onze financiële positie aan de hand van vijf kengetallen. Beoordelen risico’s Om te bepalen welke risico’s de meeste aandacht verdienen, kwantificeren we ze. Per risico, schatten we in - eventueel op basis van ervaringen - hoe waarschijnlijk het is dat het zich voordoet en hoe groot de financiële gevolgen zijn. Ontwikkelingen waarvan de kans 90% of meer is dat deze zich voordoen, nemen we niet mee omdat we dit niet als risico’s zien. We gebruiken de volgende scoringstabellen. Kans Gering (minder dan 1 x per 4 jaar) Gemiddeld (ongeveer 1 x per 4 jaar) Hoog (minimaal 1 x per jaar)

Score 1 3 5

Financieel gevolg Gering (< 0,1% omzet = < € 44.000 Beperkt (> 0,1% omzet < 0,5 % omzet = tussen € 44.000 - € 220.000) Groot (> 0,5 % omzet = > € 220.000)

Score 1 2 3

Omdat risico’s zich niet allemaal tegelijkertijd voordoen, nemen we alle risico’s niet voor de volledige omvang mee. Aan de hand van de kans vermenigvuldigt met het gevolg van het risico berekenen we een score. Aan de hand van deze score voorzien we het risico van een ranking met impactcategorie. Afhankelijk van de impactcategorie nemen we een risico volledig, voor een deel of niet mee in de berekening van ons benodigd weerstandscapaciteit. Ranking Scores 10 en hoger Scores hoger dan 5, maar lager dan 10 Scores van 5 en lager

Impactcategorie Hoog risico Voor het risico dient 100% weerstandscapaciteit aanwezig te zijn. Beperkt risico Voor een structureel risico dient 25% weerstandscapaciteit aanwezig te zijn. Voor een incidenteel risico dient 50% weerstandscapaciteit aanwezig te zijn. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Gering risico Datum: 10/06/2022 We achten het risico te dragen binnen de regulieren bedrijfsvoeringBehorende bij briefnr. 2205286 Paraaf: