F04 (was C08) ISD Bollenstreek, programmaverantwoording 2020 en programmabegroting 2022.pdf

31-3-2020

30-6-2020

30-9-2020

31-12-2020

1.

Vlottende korte schuld

10.266

16.170

16.116

5.670

2.

Vlottende middelen

10.083

16.000

15.959

5.525

3.

Netto vlottende schuld (+), danwel

183

170

157

145

183

170

157

145

overschot vlottende middelen (-) 4.

Gemiddelde netto vlottende schuld (+), dan wel gemiddelde overschot vlottende middelen (-)

5.

Kasgeldlimiet

4.274

4.274

4.274

4.274

6a.

Ruimte onder kasgeldlimiet

4.091

4.104

4.117

4.129

6b.

Overschrijding kasgeldlimiet

7.

Begrotingstotaal

52.116

52.116

52.116

52.116

8.

Percentage vastgesteld per min. Regeling 8,20%

4.274

4.274

4.274

4.274

9.

Kasgeldlimiet

4.274

4.274

4.274

4.274

Toelichting Post 1: het gezamenlijke bedrag van: opgenomen gelden met een oorspronkelijke rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar; de schuld in rekening-courant; de voor een termijn van korter dan 1 jaar ter bewaring in de kas gestorte gelden van derden; overige geldleningen die geen onderdeel uitmaken van de vaste schuld. Post 2: het gezamenlijke bedrag van: de contante gelden in kas; de tegoeden in rekening-courant; de overige uitstaande gelden met een rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar. Post 7: hier staat vermeld de stand van de begroting inclusief de tegelijkertijd met de begroting door de raad vastgestelde wijzigingen.

De kasgeldlimiet als bedoeld in de Wet Fido wordt niet overschreden.

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

25

4.4.2 EMU-saldo Sinds Nederland deel uitmaakt van de Economische en Monetaire Unie (EMU) worden voor de staatschuld en het begrotingssaldo de definities gebruikt die binnen de gehele EMU hetzelfde zijn. Er wordt nu gesproken over EMU-schuld en EMU-saldo. Het EMU-saldo is het gemiddelde saldo van de inkomsten en uitgaven van alle deelnemende landen aan de EMU. Het saldo geldt als norm waaraan de begroting en rekening van deelnemende landen worden getoetst. In het verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag zijn. De inkomsten en uitgaven van de lokale overheid tellen mee voor de berekening van het EMU-saldo van de totale Nederlandse overheid. Op basis van de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido) heeft het Rijk mogelijkheden in te grijpen bij een dreigende overschrijding van het EMU-saldo voor zover dit wordt veroorzaakt door een ongewenste ontwikkeling van het EMU-saldo van de lokale overheid. Het EMU-saldo wordt berekend op kasbasis, dus de feitelijke geldstromen die in een jaar hebben plaatsgevonden. Terwijl de gemeenschappelijke regeling volgens het BBV met het baten- en lastenstelsel werkt. Tabel 2 Berekening EMU saldo 2020: x € 1.000 1. EMU exploitatiesaldo 2. Invloed investeringen + afschrijvingen -/investeringen 3.

Invloed voorzieningen + toevoegingen aan voorzieningen -/onttrekkingen aan voorzieningen 4. Invloed reserves 5. Deelnemingen en aandelen

52 -

-

EMU SALDO

52

EMU-saldo is een verplichting en het cijfer zegt niets over het resultaat, omdat het een absoluut getal is.

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

26

4.4.3 Schatkistbankieren De Eerste Kamer heeft op 10 december 2013 ingestemd met het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren. Dat betekent dat het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden op 16 december 2013 van start is gegaan. Schatkistbankieren is alleen bedoeld voor publieke middelen. Voor de ISD Bollenstreek betekent schatkistbankieren dat wij onze overtollige middelen (alles > € 390.873) aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit houdt in dat wij ons geld niet langer bij banken buiten de schatkist mogen aanhouden. Onze (verplichte) deelname aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuld.

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

27

4.4.4 Renterisiconorm De renterisiconorm is een wettelijke norm die betrekking heeft op de vaste schuld van de gemeente. Vaste schuld ontstaat wanneer leningen worden afgesloten met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer. De norm geeft het bedrag aan waarover de gemeente zich per begrotingsjaar maximaal mag bloot stellen aan renterisico. Voor gemeenschappelijke regelingen bedraagt de renterisiconorm 20% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm als bedoeld in de Wet Fido wordt niet overschreden. Tabel 3 Berekening renterisiconorm (Wet Fido): Begrotingstotaal Percentage vastgesteld per min. regeling

x € 1.000 52.116 20%

Renterisiconorm

10.423

Renteherzieningen Aflossingen

-

Renterisico

-

Ruimte onder renterisiconorm

10.423

Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, kent de ISD Bollenstreek geen renterisico. De reden hiervan is dat we geen leningen hebben afgesloten.

4.4.5 Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De ISD Bollenstreek heeft geen eigen vermogen. De deelnemende gemeenten hebben bij de oprichting besloten dat de ISD Bollenstreek geen reserves vormt. Ieder jaar wordt er volledig afgerekend. De deelnemende gemeenten betalen maandelijks 1/12 van de begroting als voorschot. Hiermee voorziet de ISD Bollenstreek in de financieringsbehoefte.

4.4.6 Rentevisie Rentevisie is de toekomstverwachting over de renteontwikkeling. De ISD Bollenstreek heeft geen rentedragende leningen en is derhalve geen rente verschuldigd. De renteontwikkeling heeft op dan ook geen invloed op de financiële positie van de ISD Bollenstreek.

4.4.7 Rentekosten/opbrengsten De rentekosten/opbrengsten bij de ISD Bollenstreek bestaan uit de rente op de r/c die banken in rekening brengen of uitbetalen.

4.5

Bedrijfsvoering

Waar gesproken wordt over exploitatiekosten, is dit gelijk aan de kosten bedrijfsvoering. Toerekening van de directe kosten Volgens de vernieuwde richtlijnen BBV zijn de kosten die betrekking hebben op het primaire proces opgenomen bij de programma’s (Participatie en Zorg). Onder het programma Overhead vallen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De kosten die direct zijn toe te rekenen aan de taakvelden (programma’s) bestaan uit de personeelskosten van de medewerkers van de betreffende afdeling, automatisering en inhuur en uitzendkrachten. Dit alles op basis van de procentuele verhouding zoals weergegeven in het formatieoverzicht bij paragraaf 4.8.

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

28

Rechtmatigheid Ook in 2020 moeten wij voldoen aan de wettelijke rechtmatigheidseisen. De accountant toetst de weten regelgeving aan de uitvoering, zowel de getrouwheid van onze cijfers als de rechtmatigheid van onze uitgaven. Daarnaast is er ook sprake van een begrotingsrechtmatigheid, wat inhoudt dat uitgaven moeten passen binnen de begroting van het programma. Participatie De uitgaven blijven binnen de begroting. Ten opzichte van 2019 zien we wel een flinke stijging, welke vooral wordt veroorzaakt door de Tozo regeling maar ook de uitgaven voor loonkostensubsidie zien we stijgen in verband met meer toekenningen. De uitgaven van het programma Participatie worden vooral gekenmerkt door een open einde regeling. Zorg De uitgaven overschrijden de begroting met zo’n € 500.000. Ten opzichte van 2019 zijn de uitgaven met ruim 2,4 miljoen toegenomen. Dit is vooral een gevolg van de aanzuigende werking van het abonnementstarief bij Hulp bij het huishouden en de woonvoorzieningen. Daarnaast zijn de uitgaven PGB jeugd ook aanzienlijk gestegen. Ook voor het programma Zorg geldt dat het vooral open einde regelingen betreft. Overhead De uitgaven voor overhead blijven ruimschoots binnen de begroting. Ten opzichte van 2019 zijn ze wel iets toegenomen door onder andere indexering.

4.6

Verbonden partijen

De ISD Bollenstreek heeft geen verbonden partijen.

4.7

Grondbeleid

De ISD Bollenstreek heeft grond- noch grondbeleid.

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

29

4.8

Formatieoverzicht

Formatie 2020

Per 1 januari 2020 is de formatie uitgebreid met 2,19 fte voor het project statushouders.

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

30

5 Jaarrekening 2020 5.1

Balans 2020

(bedragen x € 1.000)

Per 31 december 2020

Per 31 december 2019

ACTIVA

Vaste activa 145

Materiële vaste activa - investeringen met een economisch nut

145

197 197

Totaal vaste activa

145

197

Vlottende activa

7.350

5.573

6.368

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

4.555

3.791

- Vorderingen openbare lichamen - Overige Vorderingen

3.912

2.578

643

Liquide middelen

850

797

Overlopende activa

132

222

Totaal vlottende activa

7.350

5.573

Totaal-generaal

7.495

5.770

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

31

(bedragen x € 1.000)

Per 31 december 2020

Per 31 december 2019

PASSIVA Vaste passiva

-

-

-

Totaal vaste passiva

-

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Schulden openbare lichamen Overige schulden en overlopende passiva

7.495

5.770

764

1.384

6.731

4.386

Totaal vlottende passiva

7.495

5.770

Totaal-generaal

7.495

5.770

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

32

5.2

Overzicht van baten en lasten

5.3

Toelichtingen

5.3.1 Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

5.3.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarden, met uitzondering van voorzieningen die tegen contante waarde zijn gewaardeerd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en lasten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor Hulp bij Huishouden zijn de kosten opgenomen die door de zorgleveranciers in rekening zijn gebracht.

Deze kosten zijn afgestemd met het door het CAK aangegeven aantal uur dat als eigen bijdrage bij de klanten in rekening is gebracht. Een aanvrager van een Wmo voorziening is op grond van de Wmo een eigen bijdrage verschuldigd. De hoogte daarvan wordt bepaald op basis van de gemeentelijke verordening Wmo en de wet. De wet bepaalt dat niet de gemeente noch de ISD Bollenstreek de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage uitvoert, maar het CAK. Vanwege privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de ISD ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door het vaststellen van de eigen bijdragen bij het CAK neer te leggen, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen verantwoordelijkheid van de gemeente c.q. de ISD Bollenstreek is. De ISD Bollenstreek

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

33

beschikt daardoor niet over voldoende informatie om zekerheid te hebben omtrent de volledigheid van de eigen bijdragen Wmo ontvangen via het CAK. De ontvangen Wmo – eigen bijdrage via het CAK is gebaseerd op de ontvangen eigen bijdrage in het boekjaar. De Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen welke is ingegaan per 1 januari 2016. Dit wetsvoorstel beoogt de vennootschapsbelasting (Vpb) zodanig aan te passen dat overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook nietoverheidsondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelasting worden onderworpen als die private ondernemingen. De ISD Bollenstreek voldoet niet aan alle 3 gestelde criteria en is daarom niet VPB plichtig.

5.3.3 Balans Materiële vaste activa De overige materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (bestaande uit de inkoopprijs en bijkomende kosten). De afschrijvingstermijn is voor automatisering drie jaar en voor de overige vaste activa tien jaar. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening getroffen. We bepalen de hoogte van de voorziening op basis van het historische inningspercentage cumulatief. Liquide middelen en overlopende posten Wij nemen deze activa tegen nominale waarde op. Vaste passiva De ISD Bollenstreek kent geen algemene reserves. Vlottende passiva Wij waarderen de vlottende passiva tegen nominale waarde. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa In de balans is conform het BBV geen rekening gehouden met een verplichting ontstaan uit reserveringen voor vakantiedagen. Dit geldt ook voor vakantiegeldverplichting met betrekking tot de uitkeringen. Toekomstige kosten van wachtgeld en ziektewetuitkering zijn voor rekening van de ISD Bollenstreek. Wij zijn met de verhuurder van het gebouw Stek een meerjarencontract aangegaan. De looptijd is tien jaar (tot en met oktober 2025). De huur bedraagt per kwartaal, € 96.346,35 per 1-1-2021. Voor de printers loopt een overeenkomst bij Canon (BNP Paribas), deze loopt tot oktober 2022.

De huur bedraagt per maand € 2.830,11.

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

34

5.3.4 Overzicht van baten en lasten BTW Wij hebben waar mogelijk binnen de wettelijke fiscale normen alle kosten exclusief btw geboekt. Deze btw is compensabel. We hebben per maand een opgave van de compensabele btw naar de gemeenten verstuurd. De gemeenten ontvangen deze btw terug. Verrekening met de ISD Bollenstreek hiervan vindt plaats via de afrekening rekening-courant (Verrekening BCF). Verdeelsleutel De kosten van de ISD Bollenstreek worden verdeeld over de deelnemende gemeenten op de wijze zoals in de Gemeenschappelijke Regeling (GR) is aangegeven. Voor de duidelijkheid volgt hieronder een samenvatting van die verdeelsleutels.  Participatie De BUIG kosten worden verdeeld in de verhouding van de gemeentelijke BUIG-budgetten. Tekorten of overschotten verdelen we op basis van 50% naar inwonertal en 50% naar inwoners met een laag inkomen, conform de regels van de GR. De kosten met betrekking tot medische keuringen, Tozo, project statushouders, project Meedoen! en inkomensondersteunende voorzieningen worden toegerekend op basis van het woonplaatsbeginsel.  Zorg Wij verdelen de kosten van de voorzieningen naar woonplaats van de ontvanger van de voorziening. De kosten komen dus voor rekening van de gemeente waar de ontvanger van de voorziening woont. Voor alle PGB’s (Wmo HbH en Wmo begeleiding en jeugd) geldt sinds 2015 het trekkingsrecht via het SVB.

In de jaarrekening zijn de kosten op basis van de verwachte bestedingen, zoals deze bekend zijn gemaakt door de SVB op het moment van het opmaken van de jaarrekening, verwerkt.  Exploitatiekosten Volgens de vernieuwde richtlijnen BBV zijn de kosten die betrekking hebben op het primaire proces opgenomen bij de programma’s (Participatie en Zorg). Onder het programma Overhead vallen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De kosten die direct zijn toe te rekenen aan de taakvelden (programma’s) bestaan uit de personeelskosten van de medewerkers van de betreffende afdeling, automatisering en inhuur en uitzendkrachten. Dit alles op basis van de procentuele verhouding zoals weergegeven in het formatieoverzicht bij paragraaf 4.8.  Fraude Het bestuur heeft besloten om per 2019 de verdeling van de opbrengsten van de fraudevordering niet meer apart te verdelen vanwege de fusie Noordwijk met Noordwijkerhout en de geringe ontvangsten per jaar. Met dit besluit is in de jaarrekening 2020 rekening gehouden, waar nu de opbrengsten van de fraudevordering met de exploitatiekosten verdeeld zijn.  GPK De deelnemende gemeenten hebben de uitgifte van de gehandicaptenparkeerkaart overgedragen aan de ISD Bollenstreek. De afspraak is dat de kaarten € 105,- per stuk kosten en dat de instellingskaarten en duplicaatkaarten € 30,- kosten.

Deze bedragen brengt de ISD Bollenstreek één op één bij de gemeenten in rekening. Deze bedragen staan los van de bedragen die de burgers aan leges aan de gemeenten betalen.

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

35

5.3.5 Toelichting op de balans Activa (alle bedragen in €) Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Tabel 4 Investeringsoverzicht 2020

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

36

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Tabel 5 Vorderingen openbare lichamen Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020 31-12-2019 Hillegom Programmakosten

11.873.675

Ontvangen voorschotten

12.994.058

Afrekening 2020

-1.120.383

BCF

61.788

Voorschot Tozo bedrijfskapitaal

330.981

Te verrekenen

-727.614

Lisse Programmakosten

11.851.646

Ontvangen voorschotten

12.796.334

Afrekening 2020

-944.688

BCF

62.554

Voorschot Tozo bedrijfskapitaal

271.502

Te verrekenen

-610.632

Noordwijk Programmakosten

22.998.115

Ontvangen voorschotten

26.482.230

Afrekening 2020

-3.484.115

BCF

117.510

Voorschot Tozo bedrijfskapitaal

671.953

Te verrekenen

-2.694.652

Teylingen Programmakosten

17.136.473

Ontvangen voorschotten

19.404.421

Afrekening 2020

-2.267.948

BCF

91.415

Voorschot Tozo bedrijfskapitaal

551.204

Te verrekenen

-1.625.329

Totaal rekening courant

-5.658.227

r/c Staat ivm schatkistbankieren Nog te ontvangen eigen bijdrage CAK

-842.518

9.449.013

4.585.275

-

149.036

-

19.728

Belastingdienst Omzetbelasting 4e kwartaal

9.449.013

4.754.039

Totaal vorderingen openbare lichamen

3.790.786

3.911.521

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek

37

april 2021

Tabel 6 Overige vorderingen Verloop debiteuren (uitkeringen) Stand 01-01-2020

2.550.906

Opgeboekt

2.624.062

Afgelost

-860.182

Voorschot uitkeringen

26.484

Stand 31-12-2020

4.341.270

Voorziening

-1.769.806 2.571.464

Verloop fraude vordering Stand 01-01-2020 Aflossing

338.017 -4.700

Stand 31-12-2020

333.317

Voorziening fraudevordering

-333.317 -

Overige debiteuren

6.050

Totaal overige vorderingen

2.577.514

Tabel 7 Liquide middelen Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020 31-12-2019

Liquide middelen BNG, saldi op 31 december Kassaldo

849.441

796.504

391

217

Totaal

849.831

796.722

Tabel 8 Overlopende activa Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020 31-12-2019

Overlopende activa Vooruitbetaalde verzekeringen Vooruitbetaalde KPN + Abonnement

16.333 188

188

Vooruitbetaalde huur

96.346

95.036

Vooruitbetaald overige

6.418

6.300

Noodfonds Hillegom

4.279

6.309

Noodfonds Lisse Fonds ter voorkomen huisuitzetting

3.782

3.205

1.424

2.245

Nog te ontvangen

3.548

89.309

Diversen Totaal overlopende activa

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

19.584

-

119 132.318

38

222.294

Passiva Tabel 9 Schulden openbare lichamen Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

763.784

1.384.473

Belastingdienst Omzetbelasting 4e kwartaal 2020

74.925

Loonheffingen salarissen

466.003

Loonheffingen uitkeringen

222.856

Totaal schulden openbare lichamen

Tabel 10 Overige schulden en overlopende passiva Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020 31-12-2019

Overige schulden Crediteuren

49.200

ABP

94.660

171.430

2.264.089

1.370.470

Overige leveranciers

331.483

2.407.950 Betalingen onderweg Sdv Terugbetalingsverplichting Tozo kapitaal Nog te betalen SVB

1.691.729

1.737.029

745.066

724.574

1.825.640

-

60.800

51.000 4.323.235

Totaal overige schulden en overlopende passiva

6.731.185

4.385.986

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

7.494.969

5.707.629

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

39

5.3.6 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Programma Participatie

De gevolgen van de coronacrisis op de lasten van het programma Participatie zijn groot, vooral voor de Tozo regeling. In de begroting(swijziginging) was nog geen rekening gehouden met Tozo 3. De lasten van de Participatiewet vallen iets lager uit dan begroot. Het project Meedoen! heeft door de coronacrisis enige vertraging opgelopen. Binnen de huidige bezetting hebben we kostenneutraal een start kunnen maken. Maar de goedgekeurde trajecten hebben door de lockdown nog geen doorgang kunnen vinden in 2020.

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

40

Programma Zorg

De grootste overschrijding zit bij Hulp bij het Huishouden ZIN. Dit is nog een nasleep van de invoering van het abonnementstarief voor de eigen bijdrage Wmo per 1 januari 2019. Deze aanzuigende werking zien we ook nog doorwerken bij de Woonvoorzieningen. Daarnaast zorgt de overgang van declareren per 4 weken naar maand per 1 januari 2021 voor hogere lasten in 2020 bij Hulp bij het Huishouden ZIN en Begeleiding ZIN doordat er nog een aantal dagen aanvullend gedeclareerd worden in 2020. Het coronavirus heeft ook invloed gehad op het leveren van zorg vandaar dat we bij Hulp bij het Huishouden ZIN, Begeleiding ZIN en collectief vervoer ook een regel niet geleverde zorg. Tevens zijn er ook meerkosten in verband met corona gemaakt door de leveranciers. De baten van de eigen bijdrage Wmo is lager omdat klanten over de maanden april en mei geen eigen bijdrage opgelegd hebben gekregen in verband met de coronacrisis en het niet kunnen leveren van alle zorg. De gemeenten ontvangen van het Rijk een vergoeding hiervoor. Inkomsten schuldregelingen Alle gemeenten - behalve Teylingen – brengen 9% kosten in rekening voor de schuldregelen. Op het moment dat er bedragen worden gereserveerd voor de schuldeisers, dan wordt 9% van het geld gereserveerd voor de ISD Bollenstreek voor onze diensten.

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

41

Programma Overhead

Salariskosten De salariskosten blijven binnen de begroting daar we begroten op de toegestane formatie. Waarbij niet de gehele formatie het hele jaar is ingevuld. Personeelsvergoedingen Dit omvat de volgende kosten; reis- en verblijfskosten, kosten woon-werkverkeer inclusief de uitruil IKB waarbij een bruto deel IKB wordt ingeruild voor de netto toegestane tegemoetkoming in de reiskosten voor woon-werkverkeer. Overige personeelskosten De kosten omvatten opleiding, vorming en training, werving en selectie van personeel, arbozorg, kosten ondernemingsraad, personeelsvereniging, teambuilding, kerstpakketten etc. In verband met corona hebben een aantal cursussen en de teambuilding geen doorgang gehad. Daardoor zijn de uitgaven lager dan dat er geen corona was geweest. Huur kantoorpand Huurkosten voor het kantoorpand aan de Hobahostraat 92 in Lisse. Automatisering In de post automatisering is opgenomen: de kosten van software, hardware, licenties en ondersteuning. Accountantskosten Naast de jaarcontrole over 2020 inclusief extra koste in verband met de gevolgen van de coronamaatregelen zit er in de kosten ook een aanvullende rekening voor extra kosten betreft de jaarrekening 2019.

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

42

Advieskosten Hieronder vallen naast de kosten voor adviezen ook de kosten voor medische keuringen GPK. De overschrijding wordt veroorzaakt door onder ander de adviezen voor de Europese aanbesteding voor zowel woningaanpassingen als ICT. Inhuur en uitzendkrachten De overschrijding komt onder andere doordat het invullen van de openstaande vacatures meer tijd hebben gekost dan gedacht, waardoor een langere tijd inhuurkrachten zijn ingezet. Uitbesteding Teylingen Onder deze post vallen de kosten voor ICT, salarisadministratie en per 1 april 2018 ook de inhuur van de functionaris gegevensbescherming, welke voortkomt uit de Algemene Verordening Gegevensbescherming. De kosten zijn hoger dan begroot door nieuwe afspraken voor zowel salarisadministratie als ICT. Daarnaast zit er in een kosten een nacalculatie voor de salarisadministratie 2019 volgens het nieuwe contract. Uitvoeringskosten Dit betreft de uitgaven voor Humanitas, de administratieve afwikkeling van ondernemers voordat ze in de Schulddienstverlening kunnen en de kosten voor archieftoezicht door de gemeente Leiden. Uitvoeringskosten Tozo De doorberekening van de uitvoeringskosten met betrekking tot de Tozo betreft alleen de extra kosten die gemaakt zijn voor de automatisering en inhuurkrachten. Deze kosten worden vervolgens toegerekend aan het programma Participatie.

De gemeenten ontvangen een vergoeding vanuit het Rijk voor het aantal aanvragen levensonderhoud (€ 450 per aanvraag) en aanvragen bedrijfskapitaal (€ 800 per aanvraag). Deze bedragen zijn voor de uitvoeringskosten van de Tozo regeling, ook voor de komende drie jaar voor de terugvordering van het bedrijfskapitaal. De vergoeding voor uitvoeringskosten zijn hoger dan de extra kosten die de ISD Bollenstreek maakt. Aantallen Tozo 1, 2 en 3 en bedrijfskapitaal 2020:

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

43

5.3.7 WNT WNT-verantwoording 2020 ISD Bollenstreek Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de ISD Bollenstreek. Het voor de ISD Bollenstreek toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000 het algemeen bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

44

5.4

SZW

G2B

Sisa-bijlage

Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 28 januari 2021 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) algemene Baten (jaar T) algemene bijstand Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ gemeente(code) selecteren en in bijstand (exclusief Rijk) Rijk) de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW) I.1 Participatiewet (PW) I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening verantwoordt hier per gemeente oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk over het deel van de regeling dat arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen in (jaar T) door het openbaar werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t.

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 Indicator: G2B/06 1 060534 Gemeente Hillegom € 3.081.842 € 85.030 € 334.278 € 1.448 € 28.771 2 060553 Gemeente Lisse € 2.828.757 € 158.992 € 315.904 € 1.329 € 17.612 3 060575 Gemeente Noordwijk € 5.815.583 € 155.083 € 475.322 € 3.069 € 21.534 4 061525 Gemeente Teylingen € 3.880.392 € 92.364 € 344.572 € 2.724 € 26.348 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2020

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060534 Gemeente Hillegom € 183 € 47.275 € 556 €0 2 060553 Gemeente Lisse €0 € 17.792 €0 €0 3 060575 Gemeente Noordwijk €0 € 92.763 € 3.574 €0 4 061525 Gemeente Teylingen €0 €0 € 3.037 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (excl. Rijk) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 1 060534 Gemeente Hillegom € 109.848 € 890 2 060553 Gemeente Lisse € 123.381 € 2.272 3 060575 Gemeente Noordwijk € 259.041 € 11.598 4 061525 Gemeente Teylingen € 287.563 € 17.772

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

45

SZW

G3B

Besluit bijstandverlening Hieronder per regel één Besteding (jaar T) zelfstandigen 2004 (exclusief gemeente(code) selecteren en in kapitaalverstrekking levensonderhoud de kolommen ernaast de beginnende verantwoordingsinformatie voor zelfstandigen)_deel openbaar die gemeente invullen lichaam 2020 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Rijk)

Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 1 060534 Gemeente Hillegom € 3.363 €0 2 060553 Gemeente Lisse € 15.966 €0 3 060575 Gemeente Noordwijk €0 €0 4 061525 Gemeente Teylingen € 11.906 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) uitvoerings- en gemeente(code) conform de onderzoekskosten artikel 56, keuzes gemaakt bij G3B/01 eerste en tweede lid, Bbz 2004 (exclusief Bob) In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicator: G3B/07 1 060534 Gemeente Hillegom €0 2 060553 Gemeente Lisse €0 3 060575 Gemeente Noordwijk €0 4 061525 Gemeente Teylingen €0

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

46

Aard controle R Indicator: G3B/08

Aard controle R Indicator: G3B/03

Aard controle R Indicator: G3B/04 € 15.875 € 1.503 € 12.792 € 25.261

Aard controle R Indicator: G3B/05 €0 €0 €0 €0

Aard controle R Indicator: G3B/06 €0 €0 €0 €0

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) _ deel openbaar lichaam 2020 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Hieronder per regel één Welke regeling betreft het? Vul gemeente(code) selecteren en in in Tozo 1, 2 of 3 de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Besteding (jaar T) levensonderhoud

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) levensonderhoud

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 Indicator: G4B/06 1 060534 Gemeente Hillegom Tozo1 € 1.295.660 € 185.446 € 15.958 € 6.453 2 060534 Gemeente Hillegom Tozo2 € 397.324 € 117.853 € 2.036 €0 3 060534 Gemeente Hillegom Tozo3 € 273.503 € 34.482 € 1.674 €0 4 060553 Gemeente Lisse Tozo1 € 1.300.885 € 190.157 € 25.864 €0 5 060553 Gemeente Lisse Tozo2 € 337.363 € 61.188 € 3.343 €0 6 060553 Gemeente Lisse Tozo3 € 248.768 € 20.157 €0 €0 7 060575 Gemeente Noordwijk Tozo1 € 3.166.572 € 471.453 € 56.813 € 24.314 8 060575 Gemeente Noordwijk Tozo2 € 880.301 € 169.520 € 21.041 €0 9 060575 Gemeente Noordwijk Tozo3 € 669.638 € 55.528 € 1.067 €0 10 061525 Gemeente Teylingen Tozo1 € 2.039.673 € 392.453 € 31.214 €0 11 061525 Gemeente Teylingen Tozo2 € 623.108 € 118.119 € 9.424 €0 12 061525 Gemeente Teylingen Tozo3 € 428.373 € 40.632 €0 €0 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) Aantal besluiten Aantal besluiten Totaal bedrag vorderingen gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2 of 3) conform kapitaalverstrekking (overig) levensonderhoud (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 keuzes gemaakt bij G4B/01 de keuzes gemaakt bij G4B/02 (i.v.m.

verstrekte voorschotten op Tozo-aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020) In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/07 1 060534 Gemeente Hillegom Tozo1 2 060534 Gemeente Hillegom Tozo2 3 060534 Gemeente Hillegom Tozo3 4 060553 Gemeente Lisse Tozo1 5 060553 Gemeente Lisse Tozo2 6 060553 Gemeente Lisse Tozo3 7 060575 Gemeente Noordwijk Tozo1 8 060575 Gemeente Noordwijk Tozo2 9 060575 Gemeente Noordwijk Tozo3 10 061525 Gemeente Teylingen Tozo1 11 061525 Gemeente Teylingen Tozo2 12 061525 Gemeente Teylingen Tozo3

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/08

Aard controle R Indicator: G4B/09 € 347 €0 €0 €0 €0 €0 € 233 €0 €0 €0 €0 €0

47

Aard controle R Indicator: G4B/10 430 134 112 417 114 90 1.033 268 248 648 187 149

Aard controle R Indicator: G4B/11 43 13 6 33 8 5 114 24 24 74 12 11

Aard controle R Indicator: G4B/12 €0

5.5

Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld

In euro’s Hoofdtaakveld

Taakveld

Bestuur en ondersteuning

0.4 Overhead

Sociaal Domein

6.3 Inkomensregelingen

Lasten Baten 2.824.952 -2.824.952 34.224.209

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

3.394.334

-3.394.334

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

20.825.679

-20.825.679

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

2.590.736

-2.590.736

TOTAAL

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

-34.224.209

48

6 Overige gegevens 6.1

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

49

7 Bijlage I ISD Bollenstreek in cijfers 7.1

Participatie

Tabel 11 Verdeling aantal klanten Inkomen

Ten opzichten van 1 januari 2020 is het totaal aantal uitkeringsgerechtigden op basis van de PW en IOAW/IOAZ gestegen van 1.183 naar 1.243. Dat is een stijging van 5,1%. Tabel 12 Verdeling aantal klanten Tozo

Tabel 13 Verdeling aantal klanten per uitkeringssoort

Tabel 14 Verdeling aantal klanten op basis van geslacht

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

50

Tabel 15 Verdeling aantal klanten op basis van leeftijdscategorie

Tabel 16 Leefvorm per uitkering

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

51

Tabel 17 Overzicht in- en uitstroom uitkeringen

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

52

Tabel 18 Verdeling aantal klanten loonkostensubsidie

Het aantal klanten met loonkostensubsidie is met ruim 23% gestegen in 2020. Tabel 19 Overzicht Inkomensondersteunende voorziening

De uitgaven voor inkomensondersteunende voorzieningen zijn in 2020 iets gedaald ten opzichte van 2019 ( € 2.017.843). Tabel 20 Overzicht Inkomensondersteunende voorziening aantallen

Bij de aantallen zien we ook een lichte daling van 4.220 in 2019 naar 3.936 in 2020.

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

53

7.2

Zorg

Tabel 21 Zorg per gemeente

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

54

Tabel 22 Overzicht aantal voorzieningen 2020

Er is een stijging van het aantal aanvragen Schoon & leefbaar huis en woonvoorzieningen, beide nog als aanzuigende werking door de invoering van het abonnementstarief voor de eigen bijdrage Wmo. Door de coronacrisis is het gemiddeld aantal personen dat gebruik heeft gemaakt van het Collectief Vervoer gedaald, evenals het aantal voorzieningen voor elektrische rolstoelen en begeleiding groepsverband.

Schulddienstverlening Tabel 23 Overzicht budgetbeheer

Tabel 24 Overzicht Schuldregelingen

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

55

Inkomsten Schuldregelingen Alle gemeenten - behalve Teylingen – brengen 9% kosten in rekening voor de schuldregelen. Op het moment dat er bedragen worden gereserveerd voor de schuldeisers, dan wordt 9% van het geld gereserveerd voor de ISD Bollenstreek voor onze diensten. In de volgende tabellen vindt u de kosten van Zorg per gemeente ten opzichte van de goedgekeurde begroting per gemeente. Tabel 25 Verdeling zorg per gemeente

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

56

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

57

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

58

8 Bijlage II Overzicht begrotingswijzigingen Tabel 26 Overzicht begrotingswijzigingen

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

59

9 Bijlage III Berekening bijdrage per gemeente Inleiding De afrekening van de kosten van de ISD Bollenstreek naar de gemeenten is ontleend aan de gemeenschappelijke regeling en aan besluiten van het algemeen bestuur. De volgende onderdelen met een verschillende verdeelmethodiek gelden: 1. Participatie volgens de geldende budgetten 2. Re-integratie, Inkomensondersteunende voorzieningen en Zorg volgens woonplaatsbeginsel 3. Exploitatiekosten / Overhead volgens verdeelsleutel inwonertal – lage inkomens 4. Terugvordering fraude 5. Gehandicapten parkeerkaart Onderstaand zullen we per onderdeel aangeven hoe de kosten verdeeld zijn. Hiervoor hebben we nodig de verdeelsleutel en de door de gemeenten ontvangen budgetten. Tabel 27 Verdeelsleutel per gemeente

Tabel 28 Budgetten 2020

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

60

1. Participatie De uitgaven gemaakt voor het programma Inkomen worden verdeeld volgens de rijksbijdragen; het meerdere wordt verdeeld op basis van 50% naar inwoners en 50% naar inwoners met een laag inkomen. Tabel 29 Overzicht kosten BUIG (PW en Loonkostensubsidie)

In 2020 zijn de budgetten toereikend ten opzichte van de uitgaven. Er hoeft dit jaar geen vangnetuitkering aangevraagd te worden.

Tabel 30 Verdeling uitkeringskosten BUIG per gemeente

Tabel 31 Verdeling medische keuringen per gemeente

Tabel 32 Verdeling Tozo per gemeente

Tabel 33 Verdeling project statushouders per gemeente

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

61

Tabel 34 Verdeling inkomensondersteunende voorzieningen per gemeente

2. Zorg Bij de verdeling van de kosten van het programma Zorg wordt onderscheid gemaakt in exploitatiekosten en de kosten van de voorzieningen. De exploitatiekosten worden verdeeld op basis van 50% naar inwonertal en 50% naar inwoners met een laag inkomen. De kosten van de voorzieningen worden verdeeld naar woonplaats van de ontvanger van de voorziening. De kosten komen dus voor rekening van de gemeente waar de ontvanger van de voorziening woont.

3. Overhead De kosten van overhead worden op diversen methoden verdeeld. In de verdeling wordt een deel op basis van de gemeenschappelijke regeling verdeeld. Dit betreft alle kosten behalve de kosten die de ISD Bollenstreek maakt voor het afhandelen van aanvragen gehandicaptenparkeerkaarten en de opbrengsten die nog binnenkomen uit de fraudevordering. Voor deze laatste rubrieken is een apart verdeelsystematiek vastgesteld. Tabel 35 Verdeling overhead per gemeente

5. Gehandicaptenparkeerkaart Voor de verdeling van de gehandicaptenparkeerkaart is gebruik gemaakt van de volgende tabel: Tabel 36 Overzicht GPK kaart

Dit leidt tot de onderstaande tabel voor de kosten per gemeente.

Tabel 37 Verdeling kosten GPK kaarten per gemeente

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

62

Tabel 38 Bijdrage per gemeente

Tabel 39 Resume bijdrage gemeenten

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

63

Bijlage IV Verdeling van de kosten per gemeente

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

64

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

65

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

66

Bijlage V Infographic TOZO

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

67

Lijst van afkortingen AB ABP AOW AP Arbo AWB BBV Bbz BCF Bhv BIP BNG BUIG CAK CVV DB EB EMU ENSIA FG Fido fte GBA GGD GGZ GPK GR HbH IC I-deel IKB IOAW IOAZ IP ISD Bollenstreek LKS MT NVVK OR P&O P-deel PGB POB PW Sdv Sisa SPW Suwi SVB SZW Tozo UWV VOG WIA WML Wmo WNT WSNP Z&Z ZIN

Algemeen Bestuur Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds Algemene Ouderdoms Wet Autoriteit Persoonsgegevens Arbeidsomstandigheden Algemene Wet Bestuursrecht Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 Btw-compensatiefonds Bedrijfshulpverlening Budget Informatie Punt Bank Nederlandse Gemeenten Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten Centraal Administratie Kantoor Collectief Vraagafhankelijk Vervoer Dagelijks Bestuur Eigen Bijdrage Economische Monetaire Unie Eenduidige Normatiek Single Information Audit Functionaris Gegevensbeheer Financiering decentrale overheden full-time equivalent Gemeentelijke BasisAdministratie Gemeenschappelijke Gezondheids Dienst Geestelijke GezondheidsZorg Gehandicaptenparkeerkaart Gemeenschappelijke Regeling Hulp bij het Huishouden Interne Controle Inkomens-deel Individueel Keuzebudget Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte werkloze Werknemers Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte werkloze Zelfstandigen Inspanningspremie Intergemeentelijke Sociale Dienst Bollenstreek Loonkostensubsidie Management Team Nederlandse Vereniging voor VolksKrediet OndernemingsRaad Personeel en Organisatie Participatie-deel PersoonsGebonden Budget PersoonsOndersteunendBudget Participatiewet Schulddienstverlening Single information single audit Service

Punt Werk Structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen Sociale VerzekeringsBank Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers Uitvoeringsinstituut WerknemersVerzekeringen Verklaring omtrent gedrag Wet Inkomen naar Arbeidsvermogen Wettelijk minimumloon Wet maatschappelijke ondersteuning Wet Normering Topinkomens Wettelijke Schuldsanering Natuurlijke Personen Zorg en Zekerheid Zorg In Natura

Jaarstukken 2020 ISD Bollenstreek april 2021

68

Begroting 2022 Meerjarenraming 2023-2025

Inhoudsopgave Voorwoord ................................................................................................................................................ 3 ISD in vogelvlucht............................................................................................................................. 4 Beleidsbegroting............................................................................................................................... 5 2.1 Programmaplan .................................................................................................................................. 6 2.2 Programma’s ...................................................................................................................................... 6 2.2.1 Participatie .................................................................................................................................. 6 2.2.2 Zorg .......................................................................................................................................... 12 2.2.3 Overhead .................................................................................................................................. 18 2.3 Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen ...............................................................................

20 2.4 Vennootschapsbelasting .................................................................................................................. 20 2.5 Onvoorzien ....................................................................................................................................... 20 Paragrafen ......................................................................................................................................21 3.1.1 Lokale heffingen ....................................................................................................................... 21 3.1.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing .............................................................................. 21 3.1.3 Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................................... 25 3.1.4 Financiering .............................................................................................................................. 25 3.1.5 Bedrijfsvoering .......................................................................................................................... 26 3.1.6 Verbonden partijen ...................................................................................................................

26 3.1.7 Grondbeleid .............................................................................................................................. 26 Financiële begroting .......................................................................................................................27 4.1 Overzicht van baten en lasten .......................................................................................................... 27 4.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten ............................................................................. 27 4.3 Algemene grondslagen voor het opstellen van de begroting ........................................................... 27 4.4 Uiteenzetting van de financiële positie ............................................................................................. 28 4.5 Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld ...............................................................

29 Meerjarenraming ............................................................................................................................30 Bijlage .............................................................................................................................................31 6.1 Taakstellingen .................................................................................................................................. 31 6.2 Verdeelsleutel exploitatiekosten ....................................................................................................... 31 6.3 Verdeling kosten begroting 2022 per gemeente .............................................................................. 32 Lijst van afkortingen .......................................................................................................................33

2 Begroting 2022 Meerjarenraming 2023-2025 ISD Bollenstreek

Voorwoord Voor u ligt de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023 - 2025 van de Gemeenschappelijke Regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Bollenstreek, Hillegom, Lisse, Noordwijk en Teylingen (ISD Bollenstreek). In 2022 verwachten we een aantal ontwikkelingen. Eén daarvan is het verder digitaliseren. De ervaringen tijdens het coronavirus hebben ons geleerd dat we hierdoor een nieuwe efficiencyslag kunnen maken. Steeds meer burgers staan open voor de digitale weg en de ontwikkelingen zijn zover dat we digitale aanvragen efficiënter kunnen afhandelen. Daarnaast het verder professionaliseren van het vroegtijdig signaleren van schulden en de ondersteuning van de schuldenproblematiek bij ondernemers. Naar verwachting treedt de nieuwe Wet Inburgering in 2022 in werking. De positieve verandering door het gebruik van het nieuwe softwaresysteem ZorgNed (voor de Wmo/Jeugd) vanaf medio 2021 komen in 2022 volledig tot hun recht. Verdergaande digitalisering, de invoering van een klantportaal en een leveranciersportaal, vergroten het gebruiksgemak voor onze medewerkers. Mede daardoor zijn we beter uitgerust om onze klanten te bedienen en neemt de kwaliteit van onze dienstverlening verder toe. Het aantal bijstandsklanten stijgt naar verwachting in 2022 als een economisch gevolg van de coronacrisis. De toename van het aantal aanvragen Participatiewet heeft gevolgen voor onze formatie.

Door de nieuwe taken (vroegsignalering 1 fte, SDV voor ondernemers 1 fte, de toename in het aantal klanten levensonderhoud 2 fte en uitbreiding van applicatiebeheer 1 fte) hebben we in 2022 totaal 5 fte extra nodig. Daar staat tegenover dat we een besparing op de exploitatiekosten verwachten, zoals salariskosten en kosten automatisering en mogelijk ook bij de huisvestingskosten. Op dit moment kunnen we niet aangeven waar of hoe hoog de besparingen zijn. Daarom hebben we een algemene besparing van 2% ingeboekt. We verwachten dat de gevolgen van de Integrale Toegang niet in de exploitatiekosten terug te vinden zijn. Voor de kosten van de voorzieningen hebben we in 2022 geen rekening gehouden met de Integrale Toegang. Het afgelopen jaar heeft ons geleerd dat het onmogelijk is om alle mogelijke gebeurtenissen te voorspellen. Deze begroting is gebaseerd op bestaand beleid, de realisatie van 2020 plus de nu bekende verwachtingen voor 2022. De ISD Bollenstreek is een flexibele organisatie die snel op nieuwe ontwikkelingen kan inspelen. Daarom zien we de toekomst met vertrouwen tegemoet.

Lisse, april 2021 Dagelijks Bestuur ISD Bollenstreek

3 Begroting 2022 Meerjarenraming 2023-2025 ISD Bollenstreek

ISD in vogelvlucht Tabel 1 ISD in vogelvlucht

Exploitatiekosten zijn de kosten om de ISD Bollenstreek te laten functioneren. We kennen exploitatiekosten (bijvoorbeeld personeelskosten, huisvestingskosten, kantoorkosten etc.), kosten voor Participatie en kosten voor Zorg. Overhead is het deel van de exploitatiekosten dat niet direct aan de uitvoering van de participatie en/of zorg kan worden toegedicht. De aan de programma’s toegerekende exploitatiekosten zijn in 2022 ten opzichte van 2020 hoger in verband met de jaarlijkse indexatie en een toename van het aantal fte’s in verband met extra taken en toename van het aantal bijstandsklanten.

4 Begroting 2022 Meerjarenraming 2023-2025 ISD Bollenstreek

Verschil tussen realisatie 2020 en begroting 2022 De totale kosten van de ISD Bollenstreek in 2020 waren 63,9 mln. Zonder kosten TOZO is dat € 52,4 mln. De begroting 2022 (ook zonder TOZO) geeft een bedrag van € 57,1 mln. Dat is € 4,7 mln. meer. Deze toename bestaat uit: Participatie Uitkeringen + € 1,9 mln. Overige + € 0,6 mln. Exploitatie + € 0,5 mln. Totaal +

€ 3,0 mln.

Zorg Wmo Exploitatie Totaal

+ + +

€ 1,4 mln.

Overhead Totaal

+ +

1,1 mln. 0,3 mln. € 0,3 mln. € 4,7 mln.

De verwachte kosten stijgen van 2020 naar 2022 (twee jaar) met 9%. We verwachten dat het aantal uitkeringen levensonderhoud stijgt. Deze verwachting is gebaseerd op het programma Frontin Buig. Dat is een wetenschappelijke applicatie, waarmee we de uitgaven en klantenaantallen voor de komende jaren kunnen berekenen. Frontin Buig houdt rekening met (economische) ontwikkelingen, zoals ook de mogelijke effecten van het coronavirus. De gemeenten ontvangen daarvoor compensatie door verhoging van het BUIG-budget. De zorgkosten stijgen door vergrijzing en aanpassing van de prijzen met de indexcijfers. De exploitatiekosten en overhead stijgen mee met het aantal uitkeringen en voorzieningen. Voor een aantal uitgaven ontvangen gemeenten extra middelen in het gemeentefonds. De uitgaven liggen vaak bij de ISD Bollenstreek, terwijl de baten bij de gemeenten binnenkomen. Dit zien we bijvoorbeeld bij uitvoeringskosten TOZO en TONK, vroegsignalering en SDV voor zelfstandigen. Hierdoor stijgen de uitgaven bij de ISD Bollenstreek, maar kost het gemeenten geen extra geld. De gemeenten hebben zicht op de hoogte van deze bedragen.

5 Begroting 2022 Meerjarenraming 2023-2025 ISD Bollenstreek

Beleidsbegroting 2.1 Programmaplan De ISD Bollenstreek kent twee programma’s:  Participatie  Zorg De formatie voor 2022 is in deze begroting verwerkt. Tabel 2 Formatieoverzicht Formatie ISD Bollenstreek 2022 Totaal

Overhead Participatie

Zorg

Totaal fte’s

103,62

24,12

45,22

34,28

Uren = 1.400 per fte

145.074

33.768

63.309

47.997

100%

23,28%

43,64%

33,08%

Totaal % per programma

De notitie Overhead van de commissie BBV is leidend voor de toerekening naar de programma’s. Onder overhead verstaan we alle functies die zich bezighouden met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Tot overhead rekenen we alle functies, die niet direct met klanten werken: directie, boekhouding, applicatiebeheer, planning & control, kwaliteit, contractbeheer, interne controle, personeelszaken, communicatie, facilitaire zaken en archief.

2.2 Programma’s 2.2.1 Participatie Wat willen we bereiken? Werk boven inkomen Bij de ISD staat werk voorop. Wie kan werken, moet werken. De ISD ondersteunt bij het vinden van werk in samenwerking met het SPW, dat in opdracht van de ISD trajecten uitvoert. Maar niet iedereen slaagt erin om werk te vinden. Iemand die geen werk kan vinden en/of niet zelf in zijn levensonderhoud kan voorzien, kan bij ons aankloppen voor hulp. Dit kan een uitkering (PW, IOAW, IOAZ of Bbz) zijn. Maar belangrijker is de hulp die we bieden om klanten weer aan het werk te helpen. Een primaire taak van de ISD is samen mét de klant ervoor te zorgen dat de klant zelf in zijn/haar levensonderhoud kan voorzien. Wat gaan we doen? De ISD zorgt voor een bijstandsuitkering als de klant onvoldoende inkomen heeft om de noodzakelijke kosten van levensonderhoud te betalen. Ook in 2022 verstrekken we uitkeringen aan degenen die daar recht op hebben. Daarbij staat het hanteren van de menselijke maat voorop. We doen dat op een professionele en klantvriendelijke manier met goed opgeleide medewerkers. We zetten ons in om onze klanten zo snel mogelijk uit te laten stromen naar betaald werk.

Zijn er bijzondere omstandigheden, of heeft de klant extra kosten, dan kan indien voldaan wordt aan de voorwaarden gebruik gemaakt worden van; de bijzondere bijstand, de individuele inkomenstoeslag en de collectieve aanvullende zorgverzekering.

6 Begroting 2022 Meerjarenraming 2023-2025 ISD Bollenstreek

Participatiewet Onze werkzaamheden op het gebied van uitvoering van de Participatiewet gaan in 2022 door. We gaan nog meer de nadruk leggen op klanten aan het werk helpen (Arbeidsparticipatie) en ervoor zorgen dat we klanten snel, efficiënt en met respect behandelen, maar dat uitkeringen bij de juiste mensen terecht komen. Loonkostensubsidie Loonkostensubsidie is een goed instrument om mensen die niet in staat zijn om zelfstandig het minimumloon te verdienen, aan werk te helpen. Dat doen we door een deel van het salaris te betalen aan de werkgever, ondersteuning en begeleiding op de werkplek te bieden en de werkgever te ontzorgen. TOZO In 2022 vindt nog de terugvordering van de bedrijfskapitalen plaats. Statushouders Als gevolg van de taakstelling van de gemeenten en door de coronacrisis is het aantal statushouders in de bijstand gestegen. Door het aanbieden van diverse instrumenten zoals taalcursussen, stage en Geldplan statushouders willen we de zelfredzaamheid stimuleren. Schulddienstverlening Onder Schulddienstverlening valt de uitvoering van de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening, schuldregelingen, vroegsignalering via Vroeg Eropaf en de ondersteuning aan zelfstandigen met schulden. Project Meedoen! De start van dit project is als gevolg is van het coronavirus wat uitgesteld. Het wordt in 2021 ingezet en loopt in 2022 nog door.

Wet Inburgering De nieuwe wet inburgering gaat naar verwachting in per januari 2022 en moet nog verdere invulling krijgen. Inkomensondersteunende voorzieningen De bijzondere bijstand is een vergoeding voor bijzondere noodzakelijke kosten voor klanten met een laag inkomen en vermogen. Deze ondersteuning bestaat onder andere uit: aanvullende zorgverzekering, budgetbeheer, minimabeleid, individuele inkomenstoeslag en de individuele studietoeslag.

7 Begroting 2022 Meerjarenraming 2023-2025 ISD Bollenstreek

Wat gaat het kosten?

8 Begroting 2022 Meerjarenraming 2023-2025 ISD Bollenstreek

Hieronder een overzicht van de verwachte budgetten, die gebaseerd zijn op het moment van opstellen van het in de begroting verwachte budget 2022 volgens het programma Frontin Buig. Frontin Buig is een wetenschappelijke applicatie waarmee we de uitgaven en klantenaantallen voor de komende jaren kunnen berekenen. Dit biedt meer houvast dan onze eigen inschattingen. Tabel 3 Verwachte budgetten 2022

Deze budgetten gelden als basis voor de verdeling van de kosten van het programma Participatie. Het Rijk stelt gedurende het lopende jaar het voorlopige BUIG budget bij aan de hand van de ontwikkelingen. In de eerste helft van het jaar publiceert de overheid het nader voorlopig budget en in september van het lopende jaar stelt het Rijk het BUIG-budget definitief vast. Het uiteindelijke budget is afhankelijk van de gerealiseerde prijs en het volume (aantal uitkeringen) in het voorgaande jaar, van een inschatting van de effecten van de conjunctuur en Rijksbeleid in het begrotingsjaar zelf en van een indexering van de gemiddelde prijs. Voor de inschattingen maken we gebruik van het programma Frontin Buig, dat we samen met de gemeenten hebben aangeschaft.

De verwachte aantallen uitkeringsgerechtigden per 31 december 2022 zijn per gemeente gebaseerd op historische aantallen en de verwachte stijging van de aantallen volgens het programma Frontin Buig (+14% ten opzichte van 2020). Deze stijging is onder andere een gevolg van de coronacrisis. De ISD Bollenstreek vraagt van de gemeenten het bedrag van de verwachte uitgaven. Dat betekent dat de gemeenten het overschot op de BUIG zelf ontvangen en beheren. De praktijk leert dat de budgetten regelmatig wijzigen. In de loop van 2022 maakt de overheid het definitieve budget bekend. Het is dus prematuur om het overschot nu al elders in te zetten. Tabel 4 Verwachte aantallen klanten uitkeringen

Bij 2022 staan de verwachte aantallen volgens de begroting; 2022 is gebaseerd op de realisatie 2020 met een verwachte stijging van het aantal klanten volgens de prognose van het programma Frontin Buig. De verwachte uitgaven voor de uitkeringen 1.347 (gemiddeld aantal uitkeringen) x € 14.000 = € 18.858.000 plus € 300.000 voor de Bbz, totaal € 19.158.000. Het bedrag voor Bijstand voor zelfstandigen bestaat uit uitkeringskosten voor levensonderhoud en kapitaalverstrekkingen. Op basis van de vastgestelde formatierekenregels bij een toename van het aantal klanten, 1 fte bij een toename van 51 klanten, is er ruim 3 fte berekend. Maar op basis van onze inschatting door de digitalisering hebben we 2 fte extra nodig en begroot. 9 Begroting 2022 Meerjarenraming 2023-2025 ISD Bollenstreek

Loonkostensubsidie Daarnaast stijgen de kosten voor de loonkostensubsidies in 2022 naar verwachting op basis van het aantal per einde 2020 plus een toename in het gebruik naar € 859.767. Met ingang van januari 2022 ontvangen gemeenten de middelen voor loonkostensubsidies op basis van realisaties. Tabel 5 Verwachte aantallen klanten Loonkostensubsidie

Keuringen arbeidsgeschiktheid Deze kosten bestaan uit medische keuringen. De verwachting is dat de kosten gelijk blijven aan de begroting 2021. TOZO We gaan er vanuit dat de coronacrisis in 2022 voorbij is. In 2022 is er alleen nog de afhandeling van de terugvordering van de bedrijfskredieten. De baten bestaan dan nog uit de ontvangen rente. Statushouders trajectkosten De verwachte Statushouders trajectkosten zijn gelijk aan 2021 (€ 113.843). Vanwege Corona zijn de activiteiten doorgeschoven naar 2021 en 2022. Schulddienstverlening De kosten voor Schulddienstverlening bestaan voornamelijk uit formatie en automatisering. Deze zijn verwerkt in de doorbelaste exploitatiekosten aan het programma Participatie, inclusief Vroegsignalering en schulddienstverlening aan zelfstandig ondernemers. Project Meedoen! Het project Meedoen! is in 2020 opgestart. Dit project loopt in 2022 door omdat de start door de coronacrisis in 2020 vertraagd is. In de begroting van 2022 is hiermee rekening gehouden. Wet Inburgering Per januari 2022 gaat deze nieuwe wet naar verwachting in, welke nog verder ingevuld moet worden. Inkomensondersteunende voorzieningen De verwachting voor 2022 is dat de inkomensondersteunende voorzieningen stijgen door onder andere de toename van het aantal PW uitkeringen. Debiteurenontvangsten Bij de begroting hebben we de verwachting ingeschat op basis van het verleden.

10 Begroting 2022 Meerjarenraming 2023-2025 ISD Bollenstreek

Tabel 6 Participatie per gemeente

Tabel 7 Beleidsindicatoren

11 Begroting 2022 Meerjarenraming 2023-2025 ISD Bollenstreek