Programmarekening 2021
Tekst van het document
Planning
Het gehele jaar 2021
Wat is er gerealiseerd in 2021
Op 1 januari 2021 is de samenwerking formeel gestart. Elke opgave kent zijn eigen speerpunten en actieprogramma. Door de samenhang tussen de vijf opgaven worden deze wel integraal opgepakt. Vanuit het Dagelijks Bestuur is eind februari 2022 gerapporteerd over de voortgang van de Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen. Over deze brief is de raad geïnformeerd via een raadsmededeling.
Gemeente Heumen
32
Programmarekening 2021
3.7 Financiën Doel Effecten
Inhoud
Maatregelen treffen waarmee we zorgen dat de financiële situatie van de gemeente ook in de toekomst goed blijft. In de toekomst zijn we nog steeds in staat onze lokale dienstverlening aan inwoners op voldoende niveau uit te voeren en is ons voorzieningen niveau op peil en passend bij de omvang van onze gemeente. We hanteren de volgende financiële afwegingen bij onze beleidskeuzes en de beleidsuitvoering: De gebruiker betaalt. We ontzien onze inwoners in een kwetsbare positie (gebrek aan sociaal netwerk en/of zeer laag inkomen). Voor hen doen we wat nodig is. Onze financiële last berekenen we door aan de betreffende verbonden partijen. Daar sturen we strak op. Door het rijk overgedragen taken voeren we uit van de door het rijk daarvoor verkregen middelen; dat budget vormt de grens van de uitgaven. Mogelijk ontstaan er daardoor wachtlijsten; dit vraagt om goede sturing. Investeringen in duurzaamheid moeten worden terugverdiend door de besparingen die de investeringen opleveren ( o.a. bij verduurzaming van maatschappelijk vastgoed). Als lastenverzwaring onvermijdelijk wordt, zoeken we dit in eerste instantie bij de OZB voor niet-woningen. Bezuinigingen zijn niet altijd direct realiseerbaar i.v.m. lopende verplichtingen. We accepteren dat de kosten voor overgangssituaties worden gedekt uit onze reserves.
Daarbij behouden we het juiste niveau voor ons weerstandsvermogen (tenminste niveau 2).
Planning
gedurende het jaar, in zowel 2021 en 2022
Wat is er gerealiseerd in 2021
De gebruiker betaalt: dit zien we v.b. terug bij de afvalstoffenheffing, de rioolrechten en het terugdringen van subsidies bij verenigingen. Ook voor subsidiëring op het gebied van duurzaamheid zoals bij zonnepanelen ondersteunt de gemeente niet de maatregelen waarvan de lasten kunnen worden terugverdiend. Voor inwoners in een kwetsbare positie is bijvoorbeeld de minimaregeling 'Het Heumens tegoed' ingevoerd. Waar mogelijk sturen we op de financiën van de verbonden partijen en op de budgetten voor de door het rijk overgedragen taken; in de praktijk is de invloed van de gemeente Heumen, als één van de spelers in de samenwerkingen, op het gebied van financiën beperkt. Het rijk is in 2021 over de brug gekomen met extra budget voor het sociaal domein/ jeugdzorg, waardoor bezuinigingen en OZB-verhoging niet nodig bleken om de begroting structureel sluitend te maken.
3.8 Veiligheid, handhaving en ondermijning Doel
Integrale veiligheid
Effecten
Veiligheid of veiligheidsbeleving van inwoners wordt vergroot
Inhoud
We geven uitvoering aan het intergemeentelijk uitvoeringsprogramma Tweestromenland. De basis hiervoor vormt het regionale beleidsplan Integrale Veiligheid Tweestromenland 2019-2022.
Planning
Uitvoering 2021
Wat is er gerealiseerd in 2021
- Uitwisseling BOA’s tussen gemeenten TSL mogelijk gemaakt door opstellen convenant en aanwijzingsbesluiten; - Gezamenlijke nieuwsbrief ‘Veilig Vooruit’ wordt elk kwartaal aan de raden aangeboden; - Bewustwordingscampagne Cybercrime; - De samenwerking tussen het zorg- en veiligheidsdomein verder versterkt. Er wordt gewerkt aan het opstellen van convenanten om het delen van informatie tussen verschillende partners te vergemakkelijken.
Gemeente Heumen
33
Programmarekening 2021
Doel
Ondermijning
Effecten
Ondermijningscriminaliteit zichtbaar maken en gezamenlijk tegengaan -
Inhoud
-
Planning
De samenwerking voortzetten op het gebied van ondermijning waarvoor een ondermijning coördinator voor Tweestromenland is aangetrokken. Het uitwerken van casuïstiek aan de hand van het opgeleverde ondermijningsbeeld en op basis van ontvangen signalen en van MMA meldingen (Meld Misdaad Anoniem). Heldere en tijdige communicatie over ondermijning naar inwoners en bestuur.
Uitvoering 2021
Wat is er gerealiseerd in 2021
Gemeente Heumen
Met het oprichten van het BT Ondermijningsoverleg, inmiddels het Ondermijningsteam Tweestromenland (OTSL) geheten, zijn afgelopen jaar onder leiding van de ondermijningscoördinator veel signalen opgepakt, doorgeleid naar de RIEC-tafel en bestuurlijk, strafrechtelijk of fiscaal aangepakt. Het verbeteren van het proces ‘Van signaal tot interventie’ in Tweestromenland heeft geleid tot een nieuwe integrale werkwijze in de aanpak van ondermijning. - We hebben een aantal integrale controles uitgevoerd deels op de industrieterreinen en deels in het buitengebied en we zijn in het najaar gestart met project Theseus (scan van alle 5 industrieterreinen). Dit project loopt door in 2022. - We hebben het afgelopen jaar regelmatig aandacht besteed aan allerlei vormen van Ondermijning zowel intern als extern o.a. in het Gemeentenieuws en in de digitale nieuwsbrief.
34
Programmarekening 2021
3.9 Financiën en bedrijfsvoering In dit hoofdstuk geven we inzicht in de financiële positie van onze gemeente. Een gezonde financiële positie is het uitgangspunt voor ons financieel beleid. Wij beogen een begroting die structureel en reëel in evenwicht is en waarin onvoorziene incidentele tegenvallers incidenteel worden opgevangen. Het is van belang dat we een goed weerstandsvermogen behouden, zodat we de financiële risico's die we als gemeente lopen kunnen opvangen ( zie ook de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing). Zo kan door raad, college en organisatie gestuurd worden op een efficiënte bedrijfsvoering en kan een goede afweging worden gemaakt over bestuurlijke ambities en de daarvoor beschikbare middelen. Programma 3 bevat naast de taakvelden Bestuur en Overhead de zogeheten ‘Algemene dekkingsmiddelen’. Bedoeld worden de inkomsten van onze gemeente die niet direct aan programma 1 of 2 kunnen worden toegerekend. Concreet gaat het over de inkomsten uit de algemene uitkering uit het Gemeentefonds, treasury en onroerende zaakbelasting en hondenbelasting. Eerst komen de algemene baten en lasten aan bod. In de Paragrafen financiering (treasury), bedrijfsvoering (overhead) en lokale heffingen worden de diverse onderwerpen verder uitgediept.
Algemene baten en lasten Jaarlijks worden er lasten en baten begroot die vooraf nog niet kunnen worden toegerekend aan de diverse taakvelden van deze begroting. Deze zogeheten ‘stelposten’ dienen ter compensatie of egalisatie van toekomstige lasten en baten. In het begrotingsjaar 2021 zijn de stelposten voor prijsontwikkeling, loonontwikkeling, en ziektevervanging geheel ingezet. Voorts is de negatieve stelpost voor onderuitputting budgettair gerealiseerd. Er blijven per ultimo 2021 geen stelposten meer over met een restsaldo. Treasury Naast een jaarlijks renteresultaat is er dividend uit aandelen (effecten) vanuit de vennootschappen BNG, Vitens en DAR. Van de MARN ontvangen we jaarlijks een uitkering omdat deze gemeenschappelijke regeling aandelen van de Afvalverwerking Regio Nijmegen (ARN) in haar bezit heeft. In de paragraaf Verbonden partijen staat nadere informatie over doelstelling, financieel resultaat en de verhouding eigen en vreemd vermogen van deze naamloze vennootschappen en gemeenschappelijke regeling.
BNG (151.515 aandelen)
In het voorjaar van 2021 is door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van de Bank Nederlandse Gemeenten het dividend voor 2020 vastgesteld op € 1,81 per aandeel. De opbrengst voor Heumen komt hiermee op € 274.242. Dat is relevant minder dan waarmee in de primaire begroting 2021 rekening was gehouden. Het nadelig verschil is afgeraamd bij de maandrapportage over februari/maart 2021.
Vitens (16.023 aandelen)
In de aandeelhoudersvergadering van Vitens van 25 mei 2021 is besloten om over 2020 geen dividend uit te keren. Reden hiervan was dat de solvabiliteit onder de gestelde norm van 30% was gebleven. Via de maandrapportage over juli/augustus 2021 is het primair begrote bedrag van € 16.000 geheel afgeraamd.
DAR (4.522 aandelen)
In programma 2, Fysieke leefomgeving, komt DAR uitgebreid aan bod. Omdat Heumen aandelen in deze vennootschap heeft, is er ook een connectie met taakveld treasury. Per ultimo 2021 hadden wij 4.522 van de in totaal 110.000 aandelen DAR in bezit. Op basis hiervan is er een dividend uitgekeerd van € 26.149. Primair was rekening gehouden met een uitkering van € 25.000. Het voordelige verschil is bijgeraamd via de 7e begrotingswijziging 2021.
MARN
Omdat de MARN 51% van de aandelen ARN in bezit heeft, ontvangen wij jaarlijks een uitkering. Sinds de MARN de gronden heeft verkocht aan de ARN, zijn wij verzekerd van een jaarlijkse uitkering van minimaal € 20.000. In 2021 ging het om een uitkering van € 27.636.
Gemeente Heumen
35
Programmarekening 2021
Lokale heffingen In onderstaand overzicht zijn de opbrengsten van de gemeentelijke belastingen weergegeven voor de jaren 2017 t/m 2021.
Opbrengsten uit OZB en overige belastingen
OZB Hondenbelasting
Jaarrekening 2017 4.438.862 113.924 4.552.786
Jaarrekening 2018 4.512.811 116.425 4.629.236
Jaarrekening 2019 4.528.765 117.788 4.646.553
Jaarrekening 2020 4.533.533 121.962 4.655.495
Jaarrekening 2021 4.844.097 140.584 4.984.681
Voor een toelichting op de in de gemeente Heumen geheven belastingen en rechten zoals rioolheffing en afvalstoffenheffing verwijzen we naar de paragraaf "Lokale heffingen".
Overige informatie over bedrijfsvoering In de paragraaf "Bedrijfsvoering" informeren we de raad over de verdere ontwikkelingen op het terrein van de bedrijfsvoering. In die paragraaf gaan we in op de onderdelen: Organisatie, Beleidscontrolling en P&C-cyclus, Personeel, Communicatie, Juridische kwaliteitszorg, Informatisering en automatisering en Huisvesting.
Gemeente Heumen
36
Programmarekening 2021
WAT HEEFT HET GEKOST/WAT HEEFT HET OPGEBRACHT IN 2021? P03
Programma 3 Bestuur en organisatie
Begroting 2021
Rekening 2021
Lasten
9.460.067
9.788.368
Baten
-31.921.465
-32.519.505
-22.461.398
-22.731.138
Totaal bestaand beleid
*In deze totalen zijn ook alle onttrekkingen en stortingen in de reserves en voorzieningen opgenomen. In de volgende tabel vindt U een overzicht van de reserves en voorzieningen die betrekking hebben op dit programma. Reserves
schommelfonds rekenkamercommissie
Stand per Toevoeging Onttrekking Stand per 1-131-12-2021 2021(€) (€) 10.337 10.337
Voorzieningen
Gemeentehuis
10.337 0
0
10.337
Stand per Toevoeging Onttrekking Stand per 1-131-122021(€) 2021(€) 919.982
62.865
49.654
933.193
1.872.125
243.935
87.317
2.028.743
Personele regelingen
82.559
96.618
101.388
77.789
Voorziening dubieuze vorderingen
108.223
41.211
2.500
146.934
Wachtgeldverplichting voorm. personeel
25.011
25.011
0
265.870
3.186.659
Eigen risico pensioenen (oud) wethouders
3.007.900
444.629
Voor een nadere toelichting van de reserves en voorzieningen wordt verwezen naar de toelichting op de balans
Gemeente Heumen
37
Programmarekening 2021
Financiële analyse programma 1 tot en met 3 Financiële analyse programma-afwijkingen Algemeen Deze toelichting op de exploitatie legt vooral uit op welke programmaonderdelen het over 2021 behaalde resultaat afwijkt ten opzichte van het geraamde resultaat volgens de (bijgestelde) Programmabegroting 2021.
Verwacht resultaat 2021
Bij de door de raad op 16 december 2021 vastgestelde uitkomsten van de maandrapportages tot en met oktober 2021 bedroeg het verwachte resultaat 2021 €
178.114 voordelig
Werkelijk behaald resultaat 2021
Het werkelijk positieve exploitatieresultaat over 2021 bedraagt
€
927.011 voordelig
Analyse op hoofdlijnen verschil werkelijk en verwacht resultaat 2021 Hiervoor is aangegeven, dat het werkelijk voordelig resultaat over 2021 uitkomt op € 927.011. Het eerder (formeel) ingeschat resultaat 2021 bedraagt € 178.114 voordelig. Het exploitatieresultaat 2021 is dus ca. € 750.000 positiever uitgevallen. De hoofdoorzaken van dit positiever resultaat over 2021 zijn als volgt: Programma 1 - persoonsdocumentatie 1 - onderuitputting budgetten onderwijshuisvesting 1 - subsidie Kion onderdeel achterstandenbeleid 1 - minder uitgaven leerlingenvervoer 1 - onderuitputting exploitatie sportzaal Brede School 1 - investeringssubsidie sport 1 - niet begrote uitgaven sportevenementen 1 - OZB aanslagen 2020 en 2021 nieuw sportcentrum Malden 1 - hogere energiekosten nieuw sportcentrum Malden 1 - niet begrote spuk uitkering sportcentrum Malden 1 - niet begrote betaling aan LACO sportcentrum Malden 1 - onderuitputting budget incidentele subsidie muziekonderwijs 1 - inhuur derden project eenzaamheid ouderen 1 - subsidie jongerenwerk Synthese 1 - minder doorberekende ambtelijke uren maatsch.
begeleiding 1 - uitvoering transformatieagenda 1 - subsidie Mee cliëntondersteuning 1 - subsidie Mantelzorg Heumen 1 - regietaken 1 - niet bestede gelden initiatievenbudget 1 - minder doorberekende ambtelijke uren burgerparticipatie 1 - onderschrijding budget versterking inwonerparticipatie 1 - subsidie vluchtelingenwerk Oost-Nld 1 - flankerende lasten inburgering 1 - lagere uitgaven loonkostensubsidies via MGR 1 - lagere dotatie voorziening dubieuze terugvordering ABW 1 - minder ontvangst terugvordering ABW (boete-verhaal) 1 - minder verstrekte uitkeringen BBZ startende ondernemer 1 - dotatie voorziening dub.debiteuren startende ondernemers 1
Gemeente Heumen
38
€ 14.000 € 8.000 € 6.000 € 22.000 € 6.000 € 6.000 € 4.000 € 46.000 € 15.000 € 191.000 € 187.000 € 5.000 € 22.000 € 11.000 € 22.000 € 23.000 € 21.000 € 11.000 € 10.000 € 23.000 € 15.000 € 11.000 € 7.000 € 27.000 € 61.000 € 38.000 € 20.000 € 14.000 € 19.000
voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig nadelig nadelig voordelig nadelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig voordelig voordelig
Programmarekening 2021
- aflossing rentedragende leningen startende ondernemers 1 - terugvordering renteloze leningen startende ondernemers 1 - leningen bedrijfskapitaal BBZ alle ondernemers 1 - aflossing rentedragende leningen gevestigde ondernemers 1 - dotatie voorziening dub. debiteuren gevestigde BBZ 1 - meer ontvangen bij terugvordering renteloze leningen BBZ 1 - rapportagekosten BBZ 1 - hogere uitkeringslasten tijd. overbr. reg. zelfst. ondernemers 1 - leningen bedrijfskap. tijd. overbr. reg. zelfst.ondernemers 1 - externe advieskosten TONK 1 - subsidie stichting leergeld 1 - onderschrijding lasten bijzondere bijstand 1 - nadeel terugvordering bijzondere (leen)bijstand 1 - lagere SW bijdrage MGR werkbedrijf 1 - hogere bijdrage MGR werkbedrijf arbeidsmatige dagbested. 1 - DVO werkbedrijf participatiebudget 1 - Maatwerkvoorzieningen: persoonlijke hulpmiddelen 1 - lagere uitgaven WMO woonvoorzieningen 1 - lagere opbrengsten eigen bijdragen WMO (CAK) 1 - compensatiemaatregel wmo art. 2.1.7 1 - overschrijding budget WMO huishoudelijke zorg 1 - onderuitputting budget WMO vervoer 1 - onderuitputting budget PGB WMO huishoudelijke zorg 1 - begeleiding/dagbesteding en verblijf WMO 1 - overschrijding post individuele voorzieningen natura jeugd 1 - niet gebruikt budget maatschappelijk opvang 1 - detacheringsopbrengst i.v.m. werkgroep maatsch.
opvang 1 - onderuitputting budget kamers met aandacht 1 - onderuitputting budget veiligheid jeugd: zorg met verblijf 1 - ambulante behandeling veiligheid jeugd 1 - overschrijding budget jeugdbescherming/jeugdreclassering 1 - minder toegerekende ambtelijke uren GGD 1 - minder uitgegeven aan lokaal gezondheidsbeleid 1 - meer toegerekende ambtelijke uren Centrum Jeugd/gezin 1 - minder bijdrage GGD JG uniform deel 1
€ 26.000 € 21.000 € 15.000 € 142.000 € 46.000 € 16.000 € 50.000 € 43.000 € 15.000 € 41.000 € 15.000 € 19.000 € 8.000 € 25.000 € 11.000 € 68.000 € 31.000 € 9.000 € 10.000 € 8.000 € 25.000 € 67.000 € 15.000 € 33.000 € 100.000 € 14.000 € 20.000 € 26.000 € 118.000 € 31.000 € 32.000 € 7.000 € 5.000 € 21.000 € 6.000
nadelig nadelig voordelig nadelig voordelig voordelig voordelig nadelig voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig voordelig nadelig voordelig nadelig voordelig nadelig voordelig nadelig voordelig voordelig nadelig nadelig voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig nadelig voordelig voordelig nadelig voordelig
Totaal programma 1
€ 372.000
voordelig
€ 8.000 € 7.000 € 5.000 € 10.000 € 15.000 € 19.000 € 11.000 € 42.000 € 21.000 € 10.000 € 7.000 € 6.000 € 12.000 € 11.000 € 9.000 € 22.000 € 5.000 € 6.000 € 5.000
voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig voordelig nadelig voordelig nadelig voordelig voordelig voordelig
Programma 2 - kosten grondaankopen - waterschapslasten eigendommen - niet besteed budget crisisbeheersing - schadeherstel vandalisme schoolgebouwen/openbare ruimte - onderuitputting budgetten handhavingsactiviteiten - hogere opbrengst leges kabel en leidingwerkzaamheden - hogere kosten voor verkeerstechnische aanpassingen - minder toegerekende uren i.v.m. wegvallen vierdaagse - wegbezuinigen medewerker evenementen - onderhoud drie molens - onderhoud hervormde kerken Overasselt/Nederasselt - cv installatie hervormde kerk Heumen - onderhoud bossen Maldens Vlak (niet uitgevoerd) - geen opbrengst verkoop hout bossen Maldens Vlak - opbrengst verkoop hout bossen Elshof - meer toegerekende interne ambtelijke uren openbaar groen - niet bestede budgetten speelvoorzieningen/watergangen - onderuitputting onderhoud groen - onderuitputting kosten ongediertebestrijding
Gemeente Heumen
39
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Programmarekening 2021
Riolering: - lagere kapitaallasten t.o.v. de berekening bij de maandrapportage oktober 2021 2 - hogere winstdotatie in onderhoudsfonds riolering t.o.v. het in oktober 2021 berekend resultaat 2 - onderhoud/inspectie rioolstelsel 2 - overschrijding budget advies masterplan Antea 2 - niet gebruikt budget opstellen Gemeentelijk RioleringsPlan 2 - niet gerealiseerde doorbelasting GRP aan derden 2 Afval: - mindere stijging kosten Dar Milieustraat dan bijraming in oktober 2021 van € 63.000 2 - lagere kosten vergoeding kringloopwinkel 2 - inzameling plastic en verwerking kunststof 2 - hogere bijdrage afvalfonds voor inzameling kunststof 2 - minder ontvangen vergoeding afvalfonds verpakkingspapier 2 - storting voordelig resultaat afval in egalisatievoorz.
heffing 2 Milieu/ODRN: - minder advieskosten milieubeheer 2 - overschrijding budget routekaart 2 - subsidie duurzame energie 2 - niet gebruikt budget duurzaamheidsvisie 2 - minder stijging bijdrage ODRN dan bijraming in okt 2021 2 - subsidie provincie toezicht energiebesparing bedrijven 2 - overschrijding budget externe adviesksten energie in de wijk 2 - duurzaamheid: beheervergoeding svn 2 - regeling reductie energieverbruik meer ontvangen subsidie 2 - overschrijding budget kosten planschadevergoedingen 2 - extra nadeel particuliere plannen 2 - bijstelling voorziening verliesdekking grondexploitaties 2 - gemeentelijke kosten startersleningen SVN 2 - lagere opbrengst leges bouwvergunningen 2 - advieskosten/inhuur projectmanager Centrumplan 2 - hogere energiekosten huurders Steenhuys 2
€ 16.000
voordelig
€ 23.000 € 6.000 € 5.000 € 100.000 € 80.000
nadelig voordelig nadelig voordelig nadelig
€ 23.000 € 7.000 € 8.000 € 17.000 € 8.000 € 29.000
voordelig voordelig nadelig voordelig nadelig nadelig
€ 11.000 € 32.000 € 8.000 € 15.000 € 25.000 € 4.000 € 16.000 € 5.000 € 16.000 € 6.000 € 14.000 € 5.000 € 9.000 € 29.000 € 18.000 € 11.000
voordelig nadelig voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig nadelig voordelig nadelig nadelig voordelig nadelig nadelig nadelig nadelig
€ 91.000
voordelig
3 3 3 3 3
€ 71.000 € 173.000 € 24.000 € 27.000 € 9.000
nadelig nadelig nadelig voordelig voordelig
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
€ 11.000 € 23.000 € 28.000 € 25.000 € 51.000 € 26.000 € 23.000 € 54.000 € 13.000 € 106.000 € 440.000 € 9.000
voordelig voordelig voordelig nadelig nadelig voordelig nadelig nadelig nadelig voordelig voordelig voordelig
Totaal programma 3
€ 245.000
voordelig
overige kleinere verschillen op de programma's
€ 41.000
voordelig
TOTAAL
€ 749.000
voordelig
Totaal programma 2 Programma 3 - dotatie pensioenvoorziening wethouders - dotatie pensioenvoorziening oud bestuurders - meer toegerekende ambtelijke uren ondersteuning college - bijdrage groene metropoolgemeente - minder toegerekende ambtelijke uren GBA Overheadproducten: - resultaat product directie - resultaat product concernstaf - resultaat product afdeling BML - resultaat product afdeling SOLE - resultaat product afdeling PUZA - resultaat product afdeling FAON - extra dotatie voorziening dubieuze debiteuren - nadeel toegerekende ambtelijke uren informatie/autom. - resultaat treasury (kapitaallasten/rente) - hogere opbrengst OZB - hogere opbrengst algemene uitkering gemeentefonds - onderuitputting budget extern onderzoek -
Gemeente Heumen
40
Programmarekening 2021
De maandrapportages van januari 2021 tot en met oktober 2021 zijn door de raad (voor het laatst op 16 december 2021) geformaliseerd door middel van een aanpassing van de begroting. In het navolgende overzicht is per programma een nadere analyse met toelichting opgenomen van de bovenstaande genoemde relevante afwijkingen. Daarbij is ook aangegeven of de afwijkende financiële gegevens een incidenteel of structureel karakter hebben. Voor alle duidelijkheid: incidentele afwijkingen hebben alleen consequenties voor het resultaat 2021. Structurele afwijkingen hebben ook gevolgen voor de financiële doorwerking naar 2022 en volgende jaren. Deze worden, voor zover dat nog niet is gedaan, opgenomen in de maandrapportage over januari 2022.
Gemeente Heumen
41
Programmarekening 2021
Analyse programma 1 Analyse
Bedrag in euro's
Voor- of Nadeel
Persoonsdocumentatie
Incidenteel of Structureel I
14.000
V
Onderwijshuisvesting
I
8.000
V
Achterstandenbeleid
I
6.000
V
Exploitatie sportzaal Brede School Broeksingel
I
6.000
V
Investeringssubsidies sport
I
6.000
V
Exploitatie Sportcentrum Malden
I
56.000
N
De uitgifte van persoonsdocumenten (paspoorten, rijbewijzen, identiteitskaarten) heeft per saldo een voordeel opgeleverd van € 14.000. Hierbij de kanttekening dat tussentijds de opbrengstbudgetten voor gemeentelijke leges deels zijn afgeraamd in verband met corona. Nu achteraf bekeken was dit niet nodig geweest. Naast een incidenteel voordeel van € 1.500 bij de huur van sportaccommodaties/bijdragen klokuurvergoedingen zijn er geen onderhoudskosten gemaakt voor het schoolgedeelte van de Brede School Broeksingel (€ 4.500 voordeel). Ook is de verzekeringspremie voor schoolgebouwen € 1.500 lager uitgepakt en zijn de kosten van het busvervoer gymonderwijs (na een aframing van € 5.000 bij de maandrapportage) toch nog iets minder geweest. De subsidie 2020 KION is in januari 2022 voor het onderdeel achterstandenbeleid € 5.625 lager vastgesteld dan was bevoorschot. Dit levert een eenmalig voordeel op ten faveure van boekjaar 2021. Voor dit product is er een totale onderuitputting van afgerond € 6.200. Dit komt met name door hogere ontvangsten TVS (tegemoetkoming verhuurders als gevolg van de coronasituatie) € 800, een aanvullende SPUK SPORT (specifieke uitkering stimulering sport) 2020 € 4.200 en minder energielasten doordat de sportzaal meerdere weken niet in gebruik is geweest € 1.300. Daarnaast zijn er diverse kleine budgetoverschrijdingen.
De belangrijkste daarbinnen is de hogere huurderving als gevolg van de aanhoudende coronasituatie € 1.150. Nadat het budget 2021 voor investeringssubsidies middels de 2e begrotingswijziging van € 170.000 werd teruggeraamd naar € 50.000 bleef er uiteindelijk € 5.650 onbesteed. Bij de toekenning van investeringssubsidies sport in 2021 is er specifiek op gelet dat de betreffende aanvragende vereniging of stichting afdoende gebruik heeft gemaakt van de openstaande faciliteiten in het kader van de BOSA-regeling. De exploitatie van het nieuwe sportcentrum in Malden is € 56.000 duurder uitgepakt dan voorzien. Dat is bovenal veroorzaakt door de opgelegde aanslagen OZB 2020 en 2021 (nadeel € 46.250) en een hoger elektriciteitsverbruik (€ 15.750). Voor de OZB 2020 was weliswaar een crediteurenraming 2020 opgenomen maar dat bedrag bleek € 21.000 te laag. De aanslag voor 2021 is € 25.000 te laag begroot. Het budget voor elektriciteit is via de maandrapportage 2021 tussentijds opgehoogd van € 22.000 naar € 44.000. Namens de exploitant van het sportcentrum is voor het 1e en 2e kwartaal 2021 gebruik gemaakt van de SPUK-regeling voor ijsbanen en zwembaden (SPUKIJZ). Hiervoor is een bedrag van € 187.061 ontvangen en integraal doorgesluisd naar de exploitant.
Gemeente Heumen
42
Programmarekening 2021
Inhuur derden project eenzaamheid ouderen:
I
22.000
V
Subsidie jongerenwerk Synthese:
I
11.000
V
Minder doorberekende ambtelijke uren maatsch. begeleiding:
S
22.000
V
Uitvoering transformatieagenda:
S
23.000
V
Subsidie Mee clientondersteuning:
S
21.000
V
Subsidie Mantelzorg:
S
11.000
V
Regietaken:
S
10.000
N
In de primaire begroting 2021 is een budget geraamd van €38.206. Dit in verband met het project 'Bestrijding eenzaamheid ouderen'. Voor de bestrijding eenzaamheid ouderen heeft Heumen vanuit het Rijk € 42.000 aan coronamiddelen ontvangen. Het in 2021 overblijvend bedrag van ca. € 22.000 zal nog in 2022 voor dit doel worden ingezet. Het budget Jongerenwerk Synthese is in de loop van 2021 o.a. opgehoogd met € 31.000 vanwege het project 'Extra inzet voor het bevorderen van de mentale veerkracht van jongeren tijdens en na de coronacrisis'. Hiervoor heeft Heumen vanuit het Rijk extra coronamiddelen van in totaal € 33.000 ontvangen. Het is de bedoeling de in 2021 niet bestede middelen van in totaal € 11.000 op het budget Extra inzet voor het bevorderen van de mentale veerkracht van jongeren t.l.v. de exploitatie 2022 voor dit project in te zetten.
Door personeelsmutaties zijn op dit product minder ambtelijke uren doorberekend. Het betreft een onderlinge verschuiving naar andere producten. In totaliteit zijn de personeelskosten niet lager geworden. Primair begroot 2021 € 46.500. Middels de bezuiniging Transformatieagenda Sociaal Domein is in totaal € 23.400 op de stelpost in mindering gebracht door bezuinigingen op de volgende posten; vrijwillige hulpdienst, formulierenbrigade, buurtondersteuners, digitaal platform en maatjes- coördinator. Het daarna overblijvende bedrag van € 23.000 is per abuis ten laste van het P-budget van Sole gekomen. Vandaar het voordeel hier bij de transformatieagenda en het elders genoemde hetzelfde nadeel op het P-budget bij de afdeling Sole. Primair begroot € 101.843. In 2021 is € 63.000 van het budget overgeheveld naar het P- budget vanwege overname personeel vanuit Stichting MEE. In totaal is €17.383 aan stichting MEE subsidie verstrekt voor bovenlokale taken, derhalve een onderuitputting op het resterende budget van € 21.000. Voor mantelzorg was een subsidiebudget in de begroting opgenomen van € 123.104. De werkelijke uitgaven bedroegen € 112.409. Derhalve een onderschrijding van €10.694. Met name omdat het budget voor inzet respijtzorg niet volledig is benut. Dit budget is vanaf 2022 niet meer in de begroting opgenomen.
Door middel van de 8e begrotingswijziging is het primaire budget van € 11.000 met € 7.000 afgeraamd. Nadien zijn kosten verantwoord van € 6.700, waardoor de totale uitgaven uitgekomen zijn op € 13.264. Deze nagekomen kosten hebben betrekking op de pilot Samenleven in de Wijk.
Gemeente Heumen
43
Programmarekening 2021
Initiatievenbudget:
S
23.000
V
Minder doorberekende ambtelijke uren burgerparticipatie:
S
15.000
V
Versterking inwonersparticipatie:
S
11.000
V
I
27.000
V
S S
7.000 61.000
V
De jaarlijkse inschatting van de dotatie voorziening dubieuze debiteuren algemene bijstand levert een voordelig bijstelling op van € 38.000. De verwachte dotatie was voor 2021 op € 40.000 ingeschat. De daadwerkelijke dotatie bleef beperkt tot € 2.000.
S
38.000
V
De terugvordering met betrekking tot algemene bijstand is ten opzichte van de begroting achtergebleven. Dit resulteert in een negatief resultaat van € 20.000
S
20.000
N
S
14.000
V
Dit budget is in de loop van 2021 neerwaarts bijgesteld van € 45.000 naar € 24.000 met een werkelijke kostenpost van € 750, zodat een overschot resteert van € 23.250. Er is in 2021 zowel sprake van onderbesteding bij ingediende subsidie vonkjes, werkbudget en met name bij initiatieven subsidies. In totaal is in 2021 1 initiatieven subsidie verstrekt. Door personeelsmutaties zijn op dit product minder ambtelijke uren doorberekend. Het betreft een onderlinge verschuiving naar andere producten. In totaliteit zijn de personeelskosten niet lager geworden. Het primair beschikbaar gestelde budget bedroeg € 32.500. Bij de oktoberrapportage zijn de budgetten neerwaarts bijgesteld naar € 18.300. Van dit bijgestelde budget is €6.839 uitgegeven. Vandaar dat uiteindelijk nog €11.000 als onderuitputting kan worden vastgesteld.
Vreemdelingen:
Op dit taakveld is sprake van een onderuitputting van €34.000, hetgeen voor het grootste deel kan worden toegerekend aan lagere flankerende lasten i.v.m. maatschappelijke begeleiding statushouders € 27.000 en Subsidiering Vluchtelingenwerk € 7.000. Middels de juni en oktoberrapportage is voor flankerende lasten Inburgering een bedrag van € 77.901 opgevoerd. Hiervoor is o.a. € 40.000 uit de bestemmingsreserve Statushouders onttrokken. Voor de voorbereidingskosten invoering nieuwe Wet Inburgering per 1 juli 2021 bleven de lasten beperkt tot een bedrag van € 50.415, derhalve een positief resultaat van € 27.000. Het budget Subsidie Vluchtelingenwerk heeft een onderschrijding van €7.000.
Loonkostensubsidies:
De verstrekking van loonkostensubsidies aan werkgevers t.b.v. re-integratie-trajecten wordt uitgevoerd door de MGR Rijk van Nijmegen module Werkbedrijf. In de primaire begroting 2021 gingen we uit van een benodigd budget van € 191.000. Via de begrotingswijziging van oktober is het budget naar boven bijgesteld naar € 208.000. Het eindresultaat 2021 MGR laat t.o.v. het oorspronkelijke budget van € 191.000 een voordelig resultaat Loonkostensubsidie zien van € 44.716. T.o.v. het bijgestelde budget van € 208.000 laat dit een onderuitputting zien van € 61.536.
Dubieuze terugvordering algemene bijstand:
V
Periodieke uitgaven- en inkomsten BBZ startende ondernemingen: Via de financiële maandrapportage oktober 2021 is het budget voor de verstrekking van periodieke uitkeringen (LO) aan BBZ-starters naar boven bijgesteld van € 83.000 naar € 109.497. Dit op basis van managementinformatie
Gemeente Heumen
44
Programmarekening 2021
van september 2021. De jaarrekening 2021 laat met een totale uitgaaf van afgerond € 95.000 een budgetonderschrijding zien van € 14.000. De jaarlijkse inschatting van de dotatie voorziening post dubieuze debiteuren BBZ startende ondernemers levert een voordelig resultaat op van € 19.000 ten opzichte de dubieusheid 2020. De verwachte dotatie was voor 2021 niet begroot. De aflossing rentedragende leningen BBZ startende ondernemers met betrekking tot rentedragende leningen laat ten opzichte van de begroting een negatief resultaat zien van € 26.000. Het negatieve resultaat is met name tot stand gekomen door een negatieve balanswaardering Leningen BBZ inclusief correctie balanssaldo 01-01-2021. Tevens heeft er een herwaardering van de post BBZleningen nog te betalen aan het Rijk plaatsgevonden.
I
19.000
V
S
26.000
N
S
21.000
N
S
15.000
V
De aflossing rentedragende leningen BBZ gevestigde ondernemers met betrekking tot rentedragende leningen laat ten opzichte van de begroting een negatief resultaat zien van € 142.072. Het negatieve resultaat is met name tot stand gekomen door een negatieve balanswaardering Leningen BBZ inclusief correctie balanssaldo 01-01-2021. Tevens heeft er een herwaardering van de post BBZleningen nog te betalen aan het Rijk plaatsgevonden.
S
142.000
N
De jaarlijkse inschatting van de dotatie voorziening post dubieuze debiteuren BBZ gevestigde ondernemers levert een voordelig resultaat op van € 46.000 ten opzichte van de dubieusheid 2020. De verwachte dotatie was voor 2021 niet begroot.
I
46.000
S
16.000
De terugvorderingen met betrekking tot de renteloze leningen LO is ten opzichte van de begroting achtergebleven. Dit resulteert in een negatief resultaat van € 21.000. Bij zowel de startende als gevestigde ondernemers zijn in 2021 geen leningen bedrijfskapitaal verstrekt.
BBZ gevestigde ondernemers:
De terugvorderingen met betrekking tot de renteloze leningen LevensOnderhoud laten ten opzichte van de begroting een positief resultaat zien van € 16.000.
Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (TOZO):
Het budget rapportagekosten BBZ is middels de oktoberrapportage opgevoerd met een bedrag van € 56.900 op basis van verwachte uitgaven uitvoeringskosten en herorientatiekosten. De werkelijke uitgaven zijn beperkt gebleven tot €7.250, derhalve een positief resultaat van € 50.000. Via de maandrapportage van oktober is het budget kosten levensonderhoud opgevoerd met een bedrag van € 742.695. De werkelijke uitgaven zijn € 785.714, derhalve een negatief resultaat van € 43.000. De leningen bedrijfskapitaal met betrekking tot de TOZO zijn ten opzichte van de begroting achtergebleven. Dit resulteert in een positief resultaat van € 15.000. Aan rijksbijdrage hebben wij middels een SPUK-uitkering €855.594 ontvangen. De teveel ontvangen bijdrage van
Gemeente Heumen
45
I
50.000
I
43.000
I
15.000
V
V
V
N
V
Programmarekening 2021
€20.000 (totaalresultaat TOZO) zal met het ministerie worden verrekend. Vanuit de TOZO-regeling ontvangen we per genomen besluit een genormeerde vergoeding in de uitvoeringskosten, bestaande uit € 450 per besluit aanvraag levensonderhoud en € 800 per besluit aanvraag krediet. Voor 2021 zijn er in totaal 163 aanvragen voor levensonderhoud voor een totaalbedrag van € 73.350 en 8 kredietaanvragen voor een totaalbedrag van € 6.400 geweest. Het totaalbedrag aan uitvoeringskosten van 79.750 zal gezamenlijk met het eindresultaat van € 20.000 worden verrekend.
TONK:
I
41.000
V
Subsidie stichting Leergeld:
S
15.000
V
Bijzondere bijstand:
S
19.000
V
De terugvordering bijzondere (leen) bijstand is ten opzichte van de begroting achtergebleven. Dit resulteert in een negatief resultaat van € 8.000.
S
8.000
N
In de voorlopige eindrapportage 2021 MGR Werkbedrijf is een voordeel gemeld van € 2,3 miljoen. Het voorstel, zoals reeds eerder in de halfjaar- rapportage aangekondigd is om € 1,0 miljoen over te hevelen naar de jaren 2022 tot en met 2024 ter dekking van het risico CAO aan de Slag. Het resterende bedrag van € 1,3 miljoen gaat het Werkbedrijf terugstorten, dit betekent voor Heumen € 25.211.
S
25.000
V
In de primaire begroting 2021 was een budget opgenomen van in totaal € 144.000. Via een begrotingswijziging is het budget voor de MGR afgeraamd naar € 71.000. De uiteindelijke werkelijke kosten bedragen € 82.000. Dit betekent een nadeel t.o.v. het bijgestelde budget van €11.000.
S
11.000
N
Via de algemene uitkering heeft de gemeente Heumen in 2021 voor € 131.341 aan TONK-middelen ontvangen. Bij de oktoberrapportage is een uitgavenbudget Tonk beschikbaar gesteld van € 119.249. Namelijk voor Bijzondere bijstand €31.350 en voor externe advieskosten € 87.900. Het budget voor bijzondere bijstand is gebaseerd op de werkelijke uitgaven en de externe advieskosten zijn destijds berekend op basis van verwachte re- integratie-uitgaven, uitvoeringskosten en dienstverleningsuitgaven. De Werkelijke uitgaven 2021 op dit budget bedragen €46.754. Derhalve is er een onderschrijding van € 41.146. In 2021 is in de begroting een budget opgenomen van €20.000. De werkelijk betaalde subsidie aan de stichting bedroeg € 5.000. Het beleid bijzondere bijstand/ minima is gericht op inwoners met een inkomen tot maximaal 130 % van het minimum. Op basis hiervan is het budget bijzondere bijstand 2021 bepaald op € 525.311. In de loop van 2021 is het budget via de maandrapportage van oktober naar beneden bijgesteld naar € 475.311 op basis van onder andere uitgaven TONK die niet binnen dit budget zijn verantwoord. De werkelijke lasten bijz. bijstand zijn uitgekomen op € 455.855,- derhalve een voordelig resultaat van € 19.455.
Sociale werkvoorziening en Arbeidsparticipatie:
Gemeente Heumen
46
Programmarekening 2021
In de primaire begroting 2021 is een budget opgenomen van in totaal € 324.665. Op basis van de 5e,7e en 8e begrotingswijziging is het budget naar boven bijgesteld ad € 353.226. Het eindresultaat MGR laat op DVO-werkbedrijf een voordeel zien € 1,0 miljoen. Voor Heumen betekent dit een voordeel van € 60.000.
S
68.000
V
Maatwerkvoorzieningen persoonlijke hulpmiddelen:
S
31.000
N
Wmo woonvoorzieningen:
S
9.000
V
Met ingang van 2020 betalen de cliënten voor een WMOvoorziening een maximale eigen bijdrage van € 19 per 4 weken. De eigen bijdrage Wmo is op basis van tussentijdse rapportages CAK via de maandrapportage van oktober met € 8.000 naar boven bijgesteld van € 96.825 naar € 104.825. De werkelijke inkomsten van € 94.458 zijn achteraf gezien door het CAK tussentijds niet helemaal juist geraamd.
S
10.000
N
Compensatieregeling wmo art. 2.1.7:
S
8.000
V
Wmo Huishoudelijke zorg
S
25.000
N
Wmo Vervoer:
S
67.000
V
Budget PGB Wmo huishoudelijke zorg:
S
15.000
V
In de primaire begroting is een budget opgenomen van €288.000. De werkelijke uitgaven zijn € 319.306, derhalve een negatief resultaat van € 31.305. Bij het opstellen van de oktoberrapportage was een kleine overschrijding van het budget voorzien. De overschrijding van het budget is toe te schrijven aan het –na een nieuwe aanbesteding- moeten wisselen van de ene naar de andere leverancier. Voor woonvoorzieningen was in 2021 een primair uitvoeringsbudget van € 85.000 beschikbaar. De werkelijke lasten zijn uitgekomen op € 76.395, derhalve een onderschrijding van € 8.600. De onderschrijding van het budget is ook deels toe te schrijven aan niet uitgevoerde ‘dure’ woningaanpassingen.
Eigen bijdrage Wmo (CAK)
Aan personen met een beperking, die daarmee verband houdende aannemelijke meerkosten hebben, wordt een tegemoetkoming verstrekt ter ondersteuning van de zelfredzaamheid en de participatie. In de primaire begroting 2021 is een budget opgenomen van in totaal € 68.285. Op basis van tussentijdse ramingen is door middel van de 1e en 8e begrotingswijziging het budget in totaal met € 24.000 naar beneden bijgesteld ad € 44.285. Het eindresultaat laat alsnog een voordeel zien van € 8.000. Het budget huishoudelijke zorg laat een overschrijding van het budget zien van € 24.560. De daadwerkelijke uitgaven zijn uitgekomen op € 923.101. Het budget bijdrage BVO-doelgroepenvervoer was primitief begroot voor een bedrag van € 153.801. Vanwege de coronaperikelen is het budget tussentijds naar beneden bijgesteld naar € 143.241. De werkelijkheid laat € 76.153 aan uitgaven zien, derhalve een positief resultaat van €67.087. PGB’s voor WMO huishoudelijke zorg zijn ten opzichte van de begroting achtergebleven. Dit resulteert in een positief resultaat van € 15.193.
Gemeente Heumen
47
Programmarekening 2021
Begeleiding dagbesteding en verblijf Wmo:
S
33.000
N
Individuele voorziening natura jeugd:
S
100.000
N
S
14.000
V
S
20.000
V
Kamers met Aandacht:
I
26.000
V
Veiligheid jeugd:
S
118.000
V
S
31.000
N
In de primaire begroting 2021 was voor de betreffende maatwerkvoorzieningen een totaalbudget geraamd van €855.204. Aan de hand van de halfjaarrapportage van het regionaal ondersteuningsbureau (ROB) zijn de budgetten via de financiële maandrapportages van juni en middels de oktoberrapportage bijgesteld naar € 838.540. De werkelijke uitgaven van € 871.937 laten een nadelig resultaat ten opzichte van de begroting zien van € 33.397. De grootste nadelige resultaten zijn terug te vinden bij de producten reguliere begeleiding/ persoonlijke verzorging € 19.201 en kortdurend verblijf € 14.115. In de primaire begroting 2021 was voor de maatwerkvoorzieningen Jeugdzorg een totaalbudget geraamd van € 1.693.216. Aan de hand van de halfjaar en septemberrapportages van het regionaal ondersteuningsbureau (ROB) zijn de budgetten voor de Jeugdzorg geëxtrapoleerd en afgezet ten opzichte van de begroting. Via de maandrapportages van juni en september zijn diverse budgetten Jeugdzorg middels een begrotingswijziging binnen dit taakveld bijgesteld. De werkelijke uitgaven van € 2.626.684 laten een nadelig resultaat ten opzichte van de begroting zien van € 100.314. Bij de maandrapportage van juni en oktober heeft zowel een onttrekking van € 380.000 en van € 420.353 plaats gevonden uit het Schommelfonds. Daarmee komt het schommelfonds uit op nihil.
Maatschappelijke opvang: Het budget regietaken laat een onderuitputtingsvoordeel zien van € 7.292. De daadwerkelijke uitgaven zijn uitgekomen op € 417. Subsidie inloopfunctie GGZ primair begroot € 30.198. De werkelijke uitgaven zijn € 23.800, derhalve minder uitgaven van € 6.398. Bijdrage van derden primair begroot € 9.700. De werkelijke inkomsten zijn € 29.700, derhalve een voordelig resultaat van € 20.000. Het positieve resultaat op het budget is geheel toe te schrijven aan de gedeclareerde inkomsten door inzet van Heumens personeel voor Beschermd wonen Rijk van Nijmegen. Kamers met Aandacht richt zich op het bevorderen van de uitstroom van 18+ jongeren uit jeugdhulp of WMO-verblijf, in samenwerking met gemeenten, (jeugd)zorgaanbieders, woningcorporaties en de private sector. Voor 2021 is vanuit de septembercirculaire 2020 door het Rijk een bedrag van €32.050 voor dak en thuislozen beschikbaar gesteld. Deze middelen worden gebruikt voor de dekking van de pilot voor zowel 2021 als 2022 van € 16.025 per jaar. De werkelijke uitgaven 2021 zijn € 5.195, derhalve een onderuitputting in 2021 van € 26.854. In 2022 zal € 16.025 alsnog voor dit project besteed worden.
Op taakveld Veiligheid jeugd zijn zowel de lasten verantwoord die betrekking hebben op Pleegzorg, Residentiële zorg voor jeugd (blok c1), Ambulante behandeling en Jeugdbescherming- jeugdreclassering (blok c2) alsmede de lasten van GGD Veilig Thuis. In de primaire begroting 2021 werd uitgegaan van een totaal benodigd budget van € 969.787. Aan de hand van de halfjaar en septemberrapportages van het regionaal
Gemeente Heumen
48
Programmarekening 2021
ondersteuningsbureau (ROB) zijn de budgetten voor de Jeugdzorg geëxtrapoleerd en afgezet ten opzichte van begroting. Via de maandrapportages van juni en september zijn de budgetten Jeugdzorg door middel van een begrotingswijziging naar boven bijgesteld naar € 1.317.494. Op basis van de werkelijk verantwoorde lasten € 1.261.343 is er sprake van een voordelig resultaat van € 56.150. Afgezien van de tussentijdse bijstellingen van de budgetten middels onttrekkingen vanuit het schommelfonds is bij het product Zorg met verblijf ook een raming opgenomen van € 469.000, nog te ontvangen middelen 2021 vanuit de regio. Uit solidariteit met kleinere gemeenten wordt bij afwijking van meer dan 20% dan het gemiddelde van de afgelopen twee jaar voor de onderdelen Jeugdhulp met verblijf en LTA het meerdere verrekend over 7 gemeenten naar rato van aantal jeugdigen.
S
32.000
N
Leerlingenvervoer:
S
22.000
V
Openbare gezondheid:
S
7.000
V
I
5.000
V
S
21.000
N
S
6.000
V
372.000
V
Hoewel het budget voor het bus- en taxivervoer via de 5e begrotingswijziging 2021 relevant is terug geraamd, is er bij de jaarafsluiting toch nog een groter voordeel van bijna € 12.000. In 2021 is het leerlingenvervoer vanwege Covid-19 in beperkte mate voortgezet. Door de aanhoudende coronaeffecten in het resterende deel van 2021 liep het positieve resultaat voor iedere gemeente verder op. Hierop heeft de vervoersorganisatie besloten om de kosten leerlingenvervoer over de periode januari t/m september tussentijds af te rekenen en voor het vierde kwartaal een prognose op te stellen. Voorts bleek het tussentijds beschikbaar gestelde coronabudget van € 5.000 uiteindelijk toch niet nodig; sterker nog: er is vanwege een afrekening over 2020 € 3.500 terugontvangen. De werkelijke uitgaven vergoeding individuele ouders is ten opzichte van het budget achtergebleven, derhalve een voordelig resultaat van € 2.171. Minder doorberekende ambtelijke uren openbare gezondheidszorg laat een voordelig resultaat van € 7.849 zien. Lokaal gezondheidsbeleid na begrotingswijziging van oktober begroot € 35.875. Door middel de oktoberrapportage is met name het budget preventieakkoord toegevoegd. Hiervoor hebben we van het Rijk € 10.000 ontvangen. De werkelijke uitgaven voor gezondheidsbeleid zijn € 30.929, derhalve een voordelig resultaat van € 4.945.
Meer doorberekende ambtelijke uren centrum jeugd en gezin. Primair begroot 2021 aan salarissen € 16.483. Een definitieve doorbelasting van € 37.415 laat een nadelig resultaat van € 20.932 zien. Bijdrage GGD na begrotingswijziging van oktober begroot € 359.597. De werkelijke uitgaven zijn € 353.293, derhalve een voordelig resultaat van € 6.303. In 2021 heeft de gemeente voor € 6.944 aan compensabele BTW GGD terugontvangen. Per saldo een voordeel op Programma 1 - Leven
Gemeente Heumen
49
Programmarekening 2021
Analyse programma 2 Analyse
Incidenteel of Structureel
Bedrag in euro's
Voor- of Nadeel
Eigendommen
Belangrijkste oorzaak van het voordelig verschil op het product eigendommen zijn de waterschapslasten, die lager zijn uitgevallen dan begroot (€7.000). Mede door de verkoop van diverse kavels (Boterdijk, Veldsingel) zijn deze kosten afgenomen. Verder zijn er geen grondaankopen geweest in 2021 waardoor er nagenoeg geen kosten hiervoor zijn gemaakt (€8.000).
I
15.000
V
I
15.000
V
I
15.000
V
I
11.000
N
I
19.000
V
I
42.000
V
I
21.000
V
I
10.000
V
I
7.000
V
Integrale veiligheid en Handhaving
De financiële voordelen bij de producten 'Vandalisme' (€10.000) en 'Handhaving' (€ 16.000) springen dit verslagjaar in het oog. De kosten van schadeherstel van schoolgebouwen (€ 4.600) en in de openbare ruimte (€5.700) door vandalisme zijn uiteindelijk lager uitgevallen dan voorzien. Bij de samenstelling van de oktoberrapportage konden deze voordelen nog niet worden meegenomen omdat er toen nog twee onvoorspelbare kalendermaanden (november en december) moesten komen. Naast enkele voordelen onder het kopje 'administratief' van in totaal € 4.000 is er ook een hogere opbrengst van €10.000 door opgelegde boetes en dwangsom bij het onderdeel 'handhaving algemeen'. Hierbij de kanttekening dat dit voordeel een directe relatie heeft met de verhoogde dotatie in de voorziening dubieuze debiteuren. Zie hiervoor de toelichting op hoofdtaakveld 0.
Verkeersmaatregelen
In verband met COVID-19 zijn er geen uren gemaakt voor de 4-daagse en zijn er meer uren besteed aan het product Verkeersmaatregelen. Verder is er op de post incidentele verkeersvoorzieningen een overschrijding o.a. door de maatregelen die genomen zijn op de kruising KerkwegRaadhuisstraat in verband met de verkeersveiligheid op deze kruising.
Nutsvoorzieningen
Door de groeiende economie zijn de bouwactiviteiten toegenomen. Instanties zoals Vitens, Liander, Caiw en Volker Wessel Telecom zijn hierdoor in toenemende mate bezig met kabel en leidingwerkzaamheden. De legesinkomsten inzake instemmingsbesluiten NUTSaansluitingen zijn lastig in te schatten. Voor 2022 zijn deze ca. € 19.000 hoger dan begroot
Toerisme en evenementen
Door het annuleren van de 4-daagse 2021 zijn er geen interne uren doorbelast naar dit product. De uren van de desbetreffende medewerkers zijn verdeeld over de andere producten waar zij uren aan besteden. Verder is de taak van medewerker evenementen gedeeltelijk wegbezuinigd waardoor ook hier minder salariskosten aan toegerekend kon worden. Dit was nog niet voorzien ten tijde van het opstellen van de primaire begroting.
Oudheidkunde en musea
Bij de drie molens is er groot onderhoud uitgevoerd. Regulier onderhoud was mede daardoor niet nodig. Bij de NH kerk in Overasselt is groot onderhoud uitgevoerd waardoor het budget voor regulier onderhoud minder nodig was.
Gemeente Heumen
50
Programmarekening 2021
In de NH kerk in Heumen waarbij de gemeente via de Stichting Nederlandse Hervormde kerk mede-eigenaar is een nieuwe Cv ketel geplaatst. Deze kosten zijn voor 50% ook bij de gemeente Heumen in rekening gebracht.
I
6.000
N
I
1.000
V
I
9.000
V
I
2.500
V
I
2.500
V
I
22.000
N
I
6.000
V
I
5.000
V
I
16.000
V
I
23.000
N
I
20.000
V
Bossen
In 2021 is er geen onderhoud aan de bossen in Maldens Vlak uitgevoerd (budget € 12.000). Ook de begrote houtverkoop (geraamde opbrengst € 11.000) is daardoor niet gerealiseerd. Per saldo derhalve een voordeel van €1.000. In 2020 was de geplande houtverkoop van de Elshof niet doorgegaan in verband met faillissement van de aannemer. Deze verkoop heeft alsnog in 2021 plaatsgevonden en geeft een voordeel van € 9.000 op dit product.
Speelvoorzieningen en watergangen
Er zijn uiteindelijk 20% minder onderhoudskosten gemaakt voor de speelvoorzieningen. Voor de watergangen zijn er lagere kosten geweest voor de samenwerking in de waterketen. De kosten die wel zijn gemaakt, hadden betrekking op het regionaal uitvoeringsprogramma RAS (Regionale Adaptie Stategie) en op een bijdrage voor de coördinatie voor SOK waterketen en ruimtelijke adaptie.
Openbaar groen
Het product Openbaar groen kent een nadeel van € 12.200. Dit bestaat enerzijds uit een nadeel op de interne uren van € 22.000 en anderzijds een voordeel op de externe kosten van € 6.000. Het nadeel op de interne uren komt omdat de uren van de buitendienst die in eerdere jaren voor de 4daagse werden ingezet, nu volledig aan het openbaar groen zijn toegeschreven. Op de externe kosten voor onderhoud plantsoenen, gazons en bomen zijn kleine onderuitputtingen geweest (samen € 5.845).
Ongediertebestrijding
De kosten ongediertebestrijding zijn lager uitgevallen met name omdat er minder overlast van ratten is geweest t.o.v. andere jaren.
Riolering
-De post kapitaallasten is € 16.461 lager door de lager uitgevallen investeringen bij planmatige inspecties dan was aangenomen bij de oktoberrapportage. -Omdat de kosten en opbrengsten die opgenomen zijn in de rioolheffing (straatgoten, watergangen en rioolbeheer) samen een voordeel kennen van ruim € 23.088 is de dotatie aan de voorziening riolering ook € 23.088 hoger. Daarmee zijn kosten en opbrengsten neutraal verwerkt in de exploitatie. Voor de toelichting bij watergangen en straatgoten vegen/bladruimen wordt verwezen naar de toelichting bij resp. hoofdtaakveld 2 en hoofdtaakveld 5. -Het nieuwe gemeentelijk Beleidsplan water en riolering 2023-2027 is in december 2021 gezamenlijk met de gemeenten Beuningen, Druten, Nijmegen, West Maas en Waal en Wijchen aanbesteed aan TAUW. In de december is het project ook gestart, maar het leeuwendeel van de uitvoering gebeurt in 2022. De planning is het Beleidsplan in september 2022 aan de gemeenteraad voor te leggen.
Afvalbeheer
De producten afvalbeheer en afvalstoffenheffing laten gezamenlijk een voordeel zien van € 31.000. In de maandrapportage van oktober is dit al aangegeven op basis
Gemeente Heumen
51
Programmarekening 2021
van een afgegeven prognose van DAR. De belangrijkste oorzaken van deze onderschrijding zijn: - Lagere verwerkings- en inzamelkosten afval € 23.000 - Hogere bijdrage afvalfonds voor inzameling kunststof en oud papier € 9.000
I
23.000
V
I
9.000
V
I
29.000
N
De posten advieskosten milieubeheer, routekaart en duurzaamheidsvisie hebben een relatie met elkaar. Alle kosten zijn geboekt bij Routekaart. Per saldo is er een nadeel van € 6.000 ontstaan op het duurzaamheidsplan 2021
I
6.000
N
De subsidie duurzame energie kent een voordeel van € 8.000 omdat in 2021 ook de subsidie over 2020 is uitgekeerd. Hier was geen rekening mee gehouden.
I
8.000
V
I
25.000
V
Via de provincie is een subsidie voor toezicht energiebesparing bij bedrijven ontvangen.
I
4.000
V
De kosten voor Duurzaamheid is de beheersvergoeding die de SVN in rekening brengt bij Heumen. Hiermee was geen rekening gehouden in de begroting.
I
5.000
N
Na vaststelling van de begroting 2021 is de dienstverleningsovereenkomst 2021 afgesloten met DAR. De afvalinzameling is in beweging en gedurende het jaar kunnen (kleine) wijzigingen noodzakelijk zijn. Op basis van de tussenrapportage oktober vanuit de DAR is aangegeven dat de kosten ruim €20.000 lager uitvallen dan verwacht. Het voordeel zit met name in de verwerkingskosten afval van de milieustraten (€ 23.313) die lager zijn dan ingeschat. Samen met de lagere kosten voor inzameling (€2.661), de hogere kosten voor verwerkingskosten (€4.394) , de hogere vergoedingen vanuit het afvalfonds (€15.153), de hogere kosten voor beheer en infovoorziening (€ 2.800) en een lagere opbrengst van de afvalstoffenheffing (€ -2.500) zorgt dit voor een voordeel van (afgerond € 32.000) op dit produkt. Omdat ook de kosten van reiniging openbare ruimte op hoofdtaakveld 2 meegenomen worden in de doorberekening van de afvalstoffenheffing is er uiteindelijk een voordeel uitgerold van € 29.000. Deze behaalde "winst"op de rioolrechten is gestort in de egalisatievoorziening afvalstoffenheffing.
Milieubeheer
De kosten ODRN zijn ruim € 25.000 lager dan geraamd. Het voordeel op dit product komt omdat enerzijds er door de ODRN is aangegeven dat er de onderdelen toezicht- en handhavingstaken(T34 en T36) worden omgezet van vaste prijs naar nacalculatie. Dit betekent dat de productie tot en met 31 december over de lopende zaken afgerekend dienen te worden met de gemeente. Voor Heumen was dit een nadelig bedrag van € 66.738. Daartegenover staan de voordelen op de reguliere programmaonderdelen (€45.545) en het voordeel op de aanvullende projecten (€46.547). Het voordeel op de reguliere taken zit met name bij toezicht BRIKS en vergunningverlening milieu. Bij de aanvullende projecten komt het voordeel met name door de lagere kosten van de noodopvang Heumensoord dan vooraf was ingeschat.
Gemeente Heumen
52
Programmarekening 2021
Ruimtelijke ordening
De overschrijding op de post planschadevergoedingen is het gevolg van een juridische kwestie over een planschade vergoeding aan een ondernemer uit onze gemeente. Deze kwestie loopt al enkele jaren en zal naar verwachting in april 2022 tot een uitspraak leiden. De kosten blijken in 2021 afgerond € 6.000 hoger dan het begrote budget hiervoor. De hausse aan principeverzoeken (mede in relatie met de komende omgevingswet) in 2021 heeft geleid tot een veel hogere opbrengst voor particuliere plannen dan voorgaande jaren. De verwachte doorberekening aan de aanvragers van particuliere plannen was met de oktoberrapportage ingeschat op € 90.000. Deze inschatting is - door vertraging bij diverse aanvragen - te optimistisch gebleken. Hierdoor is een nadeel ontstaan van € 14.000.
I
6.000
N
I
14.000
N
I
5.000
V
I
18.000
N
I
9.000
N
I
29.000
N
I
11.000
N
91.000
V
Grondexploitatie
Per 01-01-2022 zijn er voor de plannen Werklandschap en Veldschuur herzieninge grondexploitaties gemaakt. Deze zijn met het vaststellen van de begroting 2022 door de Raad vastgesteld. Door de verwachte resultaten in de herziene grondexploitaties kunnen de gevormde voorzieningen voor de verliesgevende exploitaties naar beneden bijgesteld worden. Dit geeft een voordeel op dit produkt van € 5.000
Stads- en dorpsvernieuwing
De advieskosten voor de plannen rondom Vitaal Centrum Malden zijn ruim € 18.000 hoger dan met de oktoberrapportage was ingeschat. Het betreft de externe kosten voor o.a juridisch advies, stedenbouwkundig advies, verkeersadvies en planeconomische adviezen.
Woningexploitatie/Woningbouw
De werkelijke kosten van de SVN leningen en vooral de rentekosten over de startersleningen svn waren niet op dit product geraamd. Het betreft voornamelijk de rentesubsidie voor de nieuw ingevoerde startersleningen. In 2021 zijn voor 7 woningeigenaren startersleningen verstrekt.
Leges omgevingsvergunningen
Het begrote ontvangstbedrag voor de bouwleges was geraamd op € 415.065. De werkelijke opbrengsten voor leges bouwvergunningen bedragen € 386.234. Een lagere opbrengst van € 28.830 ten opzichte van de ramingen in de begroting. Bij de oktoberrapportage was aangegeven, dat de legesopbrengsten naar beneden bijgesteld moesten worden. Naar nu blijkt was deze bijstelling onvoldoende. Het is niet duidelijk aan te geven waardoor dit komt.
Tijdelijke huisvesting Steenhuys en Vuurvogel I en II
De in 2021 gemaakte kosten voor de tijdelijke huisvesting in het gebouw Steenhuys bedragen € 34.163. Het grootste deel van dit bedrag zijn energiekosten namelijk ca. €32.000. De huurder Ad Hoc betaalt op jaarbasis een bedrag van € 8.500. Per saldo kost dit tijdelijk verhuur de gemeente ca. € 26.000 per jaar. Ten opzichte van de eerder geraamde kosten wijken de uiteindelijke werkelijke kosten ca. € 11.000 nadelig af. Voor de tijdelijke huisvesting in de schoolgebouwen Vuurvogel I en II bedragen de in 2021 door de gemeente betaalde kosten ca. € 39.000. Een huurvergoeding was aan de gemeente niet verschuldigd. per saldo een voordeel op Programma 2 - Fysieke leefomgeving
Gemeente Heumen
53
Programmarekening 2021
Analyse programma 3 Analyse
Incidenteel of Structureel
Bedrag in euro's
I
71.000
N
I
173.000
N
I
24.000
N
I
9.000
V
I
27.000
V
Ten opzichte van de gewijzigde begroting waarbij op de valreep ook rekening is gehouden met de nieuwe CAO voor gemeente-ambtenaren, is er een relatief bescheiden overschot op het totale P-budget. Gedurende het jaar zijn in afstemming met de betreffende budgethouder, de afdelingsbudgetten zodanig ingezet om dit budgettair neutrale einddoel te bereiken.
I
12.000
V
Per 31 december 2021 zijn de openstaande debiteuren op dubieusheid beoordeeld. Die is vastgesteld op € 123.452 zodat een bedrag van € 23.482 bijgestort moest worden. Deze bijstorting kon bij de oktoberrapportage nog niet worden voorzien.
I
23.000
N
College van B&W
Nu het Plan Kapitaal en Risico per 1 november 2021 is beëindigd door de verzekeraar, is de gemeente zelf aan zet om de pensioenvoorziening voor de huidige wethouders per ultimo 2021 op peil te brengen en te houden op basis van zogeheten 'actuariële berekeningen'. Het gaat om een aanvullende dotatie van € 71.000 voor de huidige 4 wethouders.
Voormalige wethouders
Ook voor deze voormalige bestuurders zijn verplichte actuariële berekeningen door een externe pensioendeskundige gemaakt. Voor de 15 oud wethouders was een aanvullende pensioendotatie nodig van € 173.000.
College van B&W
In vergelijking met de primaire begroting zijn er meer ambtelijke uren toegerekend aan de ondersteuning van het college. Hierbij de aantekening dat dit nadeel intern wegvalt tegen een voordeel (minder urentoerekening) op een ander taakveld.
Burgerzaken
In vergelijking met de primaire begroting zijn er op taakveld 'Burgerzaken' juist minder ambtelijke uren toegerekend aan de Gemeentelijke basisadministratie.
Regionale samenwerking
In 2019 is er een proces in gang gezet door het Gemeenschappelijk orgaan Arnhem-Nijmegen gericht op de versterking van de regionale samenwerking. Het proces moet leiden tot een sterkere regio met één agenda, één gezicht naar buiten en een lange termijnvisie als fundament. Daarbij is voor de regionale samenwerking een slimme, effectieve en begrijpelijke governance nodig die voldoende kracht geeft om de ambities en opgaven op het gebied van economie, wonen, duurzaamheid en mobiliteit gezamenlijk goed verder te brengen. Ingeschat was dat voor het accounthouderschap € 20.000 nodig was. Naar nu blijkt, is dat in 2021 nog niet het geval geweest omdat dit is opgevangen binnen de huidige formatie, mede doordat de Groene Metropoolregio zich nog in de opstartfase bevond.
Overhead (personeel)
Overhead (financiële administratie)
Gemeente Heumen
54
Programmarekening 2021
Overhead (informatie & automatisering)
Dit incidentele nadeel komt volledig op het conto van een hogere toerekening van uren aan deze kostenplaats. Zoals reeds eerder opgemerkt in deze analyse wordt een hogere toerekening op een andere plek in de jaarrekening geneutraliseerd door een lagere toerekening. Het betreft dus geen echt financieel tekort.
I
54.000
N
I
13.000
N
I
106.000
V
I
440.000
V
I
9.000
V
I
41.000
V
€ 286.000
V
Treasury
Op dit taakveld wordt het renteresultaat verantwoord. Uiteindelijk is dit resultaat € 13.000 nadeliger uitgepakt dan was voorzien in de oktoberrapportage. Dat heeft voor € 7.000 te maken met de aan rekening-couranthouders vergoede rente en voor € 6.000 met de verhoging van de kredietopslag van lopende leningen bij de Waterschapsbank.
Onroerende zaak belasting
In het late najaar van 2021 zijn er aanslagen 2020 en 2021 opgelegd voor het (nieuwe) sportcentrum in Malden. In de 3e kwartaalrapportage 2021 van Munitax werd deze meeropbrengst € 109.000 niet gemeld waardoor de gemeentebegroting 2021 hierop niet is aangepast via de oktoberrapportage. Het gevolg is een relevant incidenteel voordeel.