D3 Bijlage I MGR Jaarstukken 2020
Tekst van het document
Beschikbaar gesteld krediet 2020
Budgetover-heveling vanuit 2019
Cumulatief beschikbaar gesteld krediet
ICT-Investeringen:
2.000
400
2.400
2.118
282
Totaal doorlopend
2.000
400
2.400
2.118
282
0
240
240
0
240
Bedragen in € 1.000
WerkBedrijf inventaris Onderhanden werk (EVA fase 2) Totaal
Werkelijk besteed in 2020
Afwijking cumulatief
0
286
286
105
181
2.000
926
2.926
2.223
703
Concreet betekent dit dat er vanwege corona meer laptops zijn uitgerold dan vooraf begroot (overschrijding van € 193.000). Ook is het mobiele telefoniebudget dit jaar overschreden. Het laatstgenoemde komt mede doordat de Nationale CoronaMelder niet wordt ondersteund op de oude iPhone 6. Daardoor is deze des gewenst vervangen door een nieuwe iPhone (overschrijding van € 261.000). Daarentegen is het investeringsvolume met betrekking tot de Citrix omgeving niet volledig aangewend en is de verbouwing van de serverzaal lager uitgevallen dan begroot. Daarnaast gaat een deel van de back-up voorziening naar de Cloud. We nemen dit mee in het ontwerp back-up voorziening 2022. Voor nu betekent dit dat het investeringsvolume van de back-up voorziening van
€ 350.000 nog niet wordt aangewend. De totale onderschrijving op centrale computercapaciteit en Netwerk is € 735.000. Het investeringsbudget dat niet wordt gerealiseerd in 2020 als gevolg van de coronacrisis kan worden gebruikt naar 2021. Aangezien de onderschrijding van € 244.000 valt binnen bandbreedteafspraak van 20% van het investeringsvolume van € 2 miljoen hoeft het budget niet te worden overgeheveld. Daarnaast kan het onbenutte investeringsvolume de komende jaren ten gunste komen aan het exploitatiebudget. Tot slot is bij WerkBedrijf EVA fase 2 gestart. Dit project loopt door in 2021. Het inventarisbudget betreft een doorlopend budget.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
53
Financiële vaste activa Boekwaarde
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of langer kunnen als volgt gespecificeerd worden ▶ De compensatieregeling, waarbij ondernemers een vergoeding krijgen voor de transitievergoeding die zij hebben betaald als de arbeidsovereenkomst na 104 weken ziekte wordt beëindigd, zal door UWV uitbetaald worden. Alle declaraties over 2019 zijn in 2020 door het UWV afgewikkeld en (op € 6.000 na) conform ons ingediende verzoek vastgesteld. Omdat gebleken is dat de vordering snel afgewikkeld wordt door UWV is deze post ter grootte van € 350.000 in 2020 opgenomen onder de vlottende activa.
Vlottende activa De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden ▶ De verschillende posten die behoren tot de vlottende activa worden hiernaast verder uitgesplitst.
Bedragen in € 1.000
31-12-2019
Vordering transitievergoedingen UWV
0
487
Totaal
0
487
Bedragen in € 1.000
Vorderingen op openbare lichamen
Openstaande vorderingen 31-12-2020
Voorziening ononbaarheid 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2020
31-12-2019
697
0
697
1.165
Rekening-courantverhouding met het Rijk
11.773
0
11.773
8.313
Overige vorderingen
1.538
-60
1.479
1.489
14.008
-60
13.948
10.967
Openstaande vorderingen 31-12-2020
Voorziening oninbaarheid 31-12-2020
Totaal
Bedragen in € 1.000
Debiteuren -/- vooruit gefactureerde deelnemersbijdrage Saldo debiteuren Terug te vorderen btw Door te schuiven btw naar gemeenten Overige vorderingen op openbare lichamen
Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen worden in de tabel hiernaast verder gespecificeerd ▶
31-12-2020
Totaal
Boekwaarde 31-12-2020
31-12-2019
192
0
192
11.102
0
0
0
-10.552
192
0
192
550
0
0
0
0
505
0
505
596
0
0
0
19
697
0
697
1.165
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
54
Vorderingen op openbare lichamen: Debiteuren Van de debiteuren openbare lichamen 2020 staat per 18 januari 2021 nog een bedrag van € 87.000 open. Vorderingen op openbare lichamen: Door te schuiven BTW naar gemeenten Onder de vorderingen op openbare lichamen valt ook een bedrag voor terug te vorderen BTW bij de verschillende gemeenten. De MGR kan deze BTW zelf niet terug vorderen van het Rijk, maar dient via de gemeenten teruggevorderd te worden. Het bedrag van € 505.000 wordt verdeeld aan de hand van de inwonersaantallen in de BRN norm 2019. De bedragen zijn bij de aangifte gecommuniceerd naar de deelnemende gemeenten. De facturen zijn reeds verstuurd op basis van de gegevens uit tabel hiernaast ▶
Bedragen in € 1.000
Inwoners BRN 2020
% BTW terugvordering
Totaal doorschuif BTW per gemeente
Al afgerekend Q1 en Q2 per gemeente
Terug te vorderen BTW per gemeente
Berg en Dal
35
10,8%
101
46
54
Beuningen
26
8,0%
75
34
41
Druten
19
5,9%
55
25
30
Heumen
16
5,1%
48
22
26
Mook en Middelaar
8
2,4%
23
10
12
177
55,1%
513
235
278
Wijchen
41
12,7%
119
54
64
Totaal
321
100%
932
427
505
Nijmegen
Rekening Courantverhouding met het Rijk Naast deze vorderingen, heeft de MGR een positief deposito saldo bij de rekening-courantverhouding met het Rijk ter waarde van € 11,8 miljoen.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
55
Schatkistbankieren De MGR is verplicht om hun overtollige liquide middelen aan te houden bij het Rijk. De MGR mag geen gemiddeld banksaldo hebben (per kwartaal) dat het drempelbedrag overschrijdt. Het drempelbedrag wordt vastgesteld aan de hand van een normpercentage van de begrotingswaarde. Dit normpercentage bedraagt 0,75%, maar het drempelbedrag kan nooit lager zijn dan € 702.000. De begrotingswaarde in 2020 bedraagt € 94,6 miljoen. Het drempelbedrag is gedurende 2020 niet overschreden, zoals te zien in de tabel ▶
Overige vorderingen De overige vorderingen worden in bijgaande tabel nog verder gespecificeerd ▶
Bedragen in € 1.000
Q1
Q2
Q3
Q4
Begrotingstotaal
94.630
94.630
94.630
94.630
Normpercentage
0,75%
0,75%
0,75%
0,75%
Drempelbedrag
702
702
702
702
Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen
478
439
457
514
Ruimte onder drempelbedrag
224
263
245
188
Overschrijding drempelbedrag
0
0
0
0
Overige vorderingen Bedragen in € 1.000 Debiteuren Overige vorderingen
De debiteurenpositie overige debiteuren is € 1,4 miljoen. Hiervan is per 18 januari 2021 € 387.000 ontvangen. In het resterende bedrag van € 1,1 miljoen zitten enkele oude openstaande posten, waar een voorziening voor is opgenomen van € 60.000 voor verwachte oninbare debiteuren.
2020
Totaal
Boekwaarde
Openstaande vorderingen 31-12-2020
Voorziening oninbaarheid 31-12-2020
1.500
-60
31-12-2020
31-12-2019
1.440
1.426
39
0
39
63
1.538
-60
1.479
1.489
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
56
Liquide middelen Het saldo van liquide middelen bestaat uit het banksaldo en het kasgeld van de MGR. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het MGR. Op 16 juli 2020 is met de BNG een krediet- en depotarrangement in rekeningcourant afgesloten. De kredietlimiet bedraagd € 2 miljoen en heeft een looptijd voor onbepaalde tijd. Rente bedraagd de 1-maands Euribor, vermeerderd met een spread van 30 basispunten.
Bedragen in € 1.000 Banksaldo
De vooruitbetaalde bedragen WerkBedrijf ter grootte van € 122.000 bestaan voornamelijk uit de loonkostensubsidies en de IPS-trajecten. Deze lasten zijn geboekt in 2020, terwijl ze betrekking hebben op 2021. Onderstaande tabel geeft het overzicht weer van deze kosten. Deze vooruitbetaalde bedragen zitten tevens grotendeels in de crediteuren. Deze worden gesaldeerd in de vooruitbetaalde bedragen en crediteuren voor bovenstaande bedragen.
Boekwaarde per 31-12-2019
200
195
Boekwaarde per 31-12-2020
Overlopende activa Bedragen in € 1.000 Vooruitbetaalde bedragen Werkbedrijf
Overlopende activa De overlopende activa wordt verder gespecificeerd zoals hiernaast getoond ▶
Boekwaarde per 31-12-2020
Nog te ontvangen bijdragen gemeenten Nog te ontvangen bijdragen (WIW-ID en transitievergoeding UWV)
Boekwaarde per 31-12-2019
122
75
0
695
526
0
Vooruitbetaalde overige facturen
1.380
961
Totaal
2.027
1.730
Vooruitbetaalde bedragen WerkBedrijf Bedragen in € 1.000 WLKS betrekking op 2021
Vooruitbetaalde bedragen 31-12-2020 35
FLKS betrekking op 2021
1
TLKS betrekking op 2021
14
Ontwikkeltrajecten betrekking op 2021
0
IPS betrekking op 2021
72
Totaal
122
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
57
Vooruitbetaalde overige facturen De meeste vooruitbetaalde facturen, ter grootte van € 1,4 miljoen, hebben betrekking op iRvN. Dit betreffen voornamelijk betaalde facturen voor service-contracten die betrekking hebben op 2021.
Vaste passiva Eigen vermogen
Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten ▶
Boekwaarde per 31-12-2019
Onttrekkingen 2020
Toevoegingen 2020
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
Bestemmingsreserve
0
0
0
0
Bedragen in € 1.000
Boekwaarde per 31-12-2020
De MGR zal de vorming van eigen vermogen beperkt houden aangezien alle resultaten op de onderdelen verrekend worden met de deelnemende gemeenten. De tabel geeft dan ook een resultaat van € 0 weer.
Voorzieningen De post voorzieningen bestaat uit reorganisatievoorzieningen die betrekking hebben op het voormalig werkvoorzieningsschap Breed en het strategische personeelsplan (SPP). Deze post valt als volgt te verdelen ▶
Voorzieningen Bedragen in € 1.000
Boekwaarde per 31-12-2019
Onttrekkingen 2020
Toevoegingen 2020
Vrijval 2020
Boekwaarde per 31-12-2020
Reorganisatievoorzieningen Breed 2012
235
147
0
0
88
Reorganisatievoorziening SPP
669
100
0
0
570
Totaal
904
247
0
0
657
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
58
In 2012 hebben de deelnemende gemeenten € 11,3 miljoen geïnvesteerd om de reorganisatie van het voormalige werkvoorzieningsschap Breed te financieren. Hier is in de daaropvolgende jaren € 2,9 miljoen naar de gemeenten teruggestort, doordat de eerste vorderingen op het herplaatsen van de boventallige medewerkers succesvol was. In 2016 is deze voorziening met een resterende hoogte van € 1,1 miljoen overgedragen aan de MGR. Eind 2020 resteert een betalingsverplichting van € 88.000. Door de afbouw van meerwerk en de sociale werkvoorziening zijn de budgetten de afgelopen jaren sterker dan normaal afgenomen. Daardoor is WerkBedrijf genoodzaakt om haar personeelsbestand versneld af te bouwen. Om de afbouw van het personeel, zoals opgenomen in het SPP te realiseren is een voorziening gevormd ter grootte van € 669.000. In 2020 is daaraan per saldo € 100.000 onttrokken ten behoeve van mobiliteitstrajecten.
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt ▶
De MGR heeft in januari 2015 een langlopende ondernemingslening afgesloten van € 1,2 miljoen met een looptijd van 20 jaar. De lening is aangegaan ter financiering van de investering in de materiële vaste activa. Deze lening wordt jaarlijks op basis van contract afgelost over de looptijd van de lening en bevat een rentelast van 1,74% per jaar. In 2020 is de rentelast op deze lening € 16.000 geweest.
Daarnaast is er in april 2017 een aflossingsvrije lening afgesloten van € 4,5 miljoen. Deze lening is afgesloten bij de NWB Bank met een looptijd van 20 jaar en bevat een rentelast van 1,73% per jaar. De rentelast op deze lening is in 2020 € 77.000. Tot slot is in juni 2018 een aflossingsvrije lening afgesloten van € 2,5 miljoen. Deze lening is afgesloten bij de BNG bank met een looptijd van 20 jaar en een rentelast van 1,71% per jaar. De rentelast op deze rekening in 2020 is € 22.000. In het overzicht wordt het verloop van de vaste schulden weergegeven met een looptijd langer dan één jaar:
Boekwaarde per 31-12-2020
Boekwaarde per 31-12-2019
Onderhandse leningen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen
7.915
7.968
Totaal
7.915
7.968
Bedragen in € 1.000
Bedragen in € 1.000 Onderhandse leningen
Saldo per 31-12-2019 7.968
Vermeerderingen
Verminderingen 0
-53
Saldo per 31-12-2020 7.915
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
59
Vlottende passiva De vlottende passiva bestaan uit de volgende posten ▶
De netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn verder uitgesplitst ▶
Crediteuren Op de post crediteuren staat aan het eind van 2020 een bedrag van € 2,9 miljoen open. Hiervan is € 317.000 gesaldeerd met de vooruitbetaalde loonkostensubsidies zoals te zien bij vooruitbetaalde bedragen. Per saldo staat er daarmee per jaareinde € 2,9 miljoen open. Van de € 2,9 miljoen heeft de MGR per 23 januari 2020 € 2,2 miljoen voldaan en moet er nog een post van € 0,6 miljoen voldaan worden. Pensioenen Pensioenen betreft de nog af te dragen pensioenverplichtingen eind 2020.
Bedragen in € 1.000
Boekwaarde per 31-12-2020
Boekwaarde per 31-12-2019
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
10.233
8.111
Overlopende passiva
6.298
4.799
Totaal
16.531
12.910
Bedragen in € 1.000
Saldo per 31-12-2020
Saldo per 31-12-2019
Crediteuren
2.930
2.096
Pensioenen
306
277
Belastingen
2.831
2.795
406
184
Afrekening arbeidsmatige dagbesteding gemeenten Arbeidsmatige dagbesteding uitvoerende instellingen
598
278
1.369
169
Afrekening Loonkostensubsidies gemeenten
560
0
Nog te betalen loonkostensubsidies/ontwikkeltrajecten
368
513
0
889
Afrekening deelnemersbijdragen
Nog te betalen afrekening gastheerschap Te betalen ID-afrekening instellingen
0
78
Afrekening wijkwerk/ID afrekening
191
104
Afrekening meerwerk
115
57
Overige schulden
558
671
10.233
8.111
Totaal
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
60
Belastingen De positie aan de Belastingdienst is in de tabel verder toegelicht. De loonheffing bestaat uit de loonheffingen SW en ambtelijk. In dit overzicht is te zien dat de loonheffing, het lage inkomensvoordeel en de af te dragen BTW is samengevoegd als totaalpositie aan de Belastingdienst ▶
Afrekening arbeidsmatige dagbesteding In de tabel is de specificatie opgenomen van de terug te betalen bedragen aan de deelnemende gemeenten weergegeven. Dit heeft betrekking op de arbeidsmatige dagbesteding. Er is minder gerealiseerd op arbeidsmatige dagbesteding dan dat er baten voor zijn opgehaald. Daardoor bestaat er nog een betalingsverplichting aan de deelnemende gemeenten van € 406.000 ▶
Belastingen Bedragen in € 1.000
Saldo per 31-12-2020
Saldo per 31-12-2019
Loonheffing
2.608
2.576
LIV
-364
-516
Af te dragen BTW Totaal
Arbeidsmatige Dagbesteding Bedragen in € 1.000
587
735
2.831
2.796
% Begroot
Gedeclareerde dagdelen 2020
Bijdrage
Personele lasten
Afrekening 2020
Nijmegen
55%
1.532
1.313
159
-60
Wijchen
8%
232
208
24
0
Druten
5%
143
110
15
-18
Berg en Dal
11%
314
180
33
-102
Beuningen
12%
320
190
33
-97
Heumen
6%
171
44
18
-110
Mook en Middelaar
3%
81
52
8
-20
100%
2.793
2.097
290
-406
Totaal
Arbeidsmatige dagbesteding uitvoerende instellingen De afrekening van december en de eindafrekening van de arbeidsmatige dagbesteding van zorginstellingen zijn reeds nog niet ontvangen. Bij deze afrekeningen wordt € 598.000 aan lasten verwacht.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
61
Afrekening deelnemersbijdragen In bijgaand overzicht is de specificatie per onderdeel te zien van de afrekeningen aan de gemeenten.
Afrekening resultaat Bedragen in € 1.000
Saldo per 31-12-2020
Afrekening SW
583
Afrekening Werk
777
Afrekening Vastgoed
0
Afrekening BO
0
Afrekening Automatisering
0
Afrekening Applicatiebeheer Totaal
9 1.369
Afrekening Werk Resultaat werk
2.429
Decembercirculaire
1.020
Overheveling budget
900
Totaal resultaat Werk
4.349
Decembercirculaire
-1.020
Vooruitontvangen subsidie 2021
-900
Resultaat exploitatie
2.429
Nog te factureren meicirculaire
-47
septembercirculaire
-586
decembercirulaire
-1.020
Totaal nog te factureren
-1.653
Per saldo terug naar gemeente
777
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
62
Afrekening Loonkostensubsidies gemeenten In de tabel staat de specificatie van de terug te betalen bedragen aan de deelnemende gemeenten met betrekking tot de wettelijke loonkostensubsidie. Doordat er minder gerealiseerd is op loonkostensubsidies dan dat er baten voor zijn opgehaald, bestaat er nog een terugbetalingsverplichting voor de deelnemende gemeenten van €560.000.
Nog te betalen Loonkostensubsidies/ontwikkeltrajecten Zoals bij de overlopende activa te zien worden er periodieke deelbetalingen gedaan met betrekking tot de loonkostensubsidies en de ontwikkeltrajecten. Bijgaand een specificatie van de nog te betalen bedragen over 2020.
Wettelijke loonkostensubsidie Bedragen in € 1.000
Baten loonkostensubsidie
Bestedingen loonkostensubsidie
Betalings verplichting
Nijmegen
2.146
1.850
-296
Wijchen
380
377
-3
Berg en Dal
345
249
-96
Beuningen
264
267
3
Mook en Middelaar
34
47
12
Heumen
181
69
-113
Druten
216
148
-69
Totaal
3.566
3.005
-561
Bedragen in € 1.000
Balanswaarde per 31-12-2020
Nog te betalen loonkostensubsidies
339
Nog te betalen ontwikkeltrajecten
29
Totaal
368
Te betalen ID-afrekening instellingen/afrekening Wijkwerk Dit betreft de subsidie afrekeningen WIW/ ID-banen. Met één partij loopt op dit moment een discussie over de systematiek van afrekenen. Afrekening meerwerk De afrekening meerwerk heeft betrekking op de projecten Aanvullende Aanpak € 25.000 en Statushouders € 90.000.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
63
Overige schulden De overige schulden staan uit bij diverse partijen. Deze kosten hebben allen betrekking op 2020, maar zijn nog niet verrekend ▶ Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt (rechtsonder) ▶ De vooruit ontvangen bedragen van € 6,3 miljoen bestaan voor: • € 2,4 miljoen uit vooruit gefactureerde deelnemersbijdragen SW 2021 bij de deelnemende gemeenten; • € 1,9 miljoen uit vooruitontvangen subsidies 2021 ten behoeve van projecten in 2021; • € 1,4 miljoen uit nog niet bestede middelen ESF project “actieve inclusie”, SAR, IPS en Perspectief Op Werk. Dit zijn extra middelen die van het Rijk of gemeenten verkregen zijn voor de uitvoering van de werkzaamheden van de MGR. De projectperiode van deze budgetten is nog niet afgerond. Een inhoudelijke toelichting op de voorgang van deze projecten wordt gegeven in de paragraaf “Regionale projecten” in het jaarverslag; • € 402.000 uit gespaarde verlofuren; • € 182.000 uit rente en overige nog te betalen bedragen.
Bedragen in € 1.000
Balanswaarde per 31-12-2020
IPS
168
Kosten signaallijst
179
Kosten signaallijst iRvN
176
Verr.RC Nettosal en overige
35
Totaal
558
Overlopende passiva Bedragen in € 1.000
Saldo per 31-12-2020
Saldo per 31-12-2019
Vooruitgefactureerde deelnemersbijdrage
2.398
3.453
Participatiebudget decembercirculaire naar 2021
1.020
0
Vooruitontvangen subsidie 2021
900
0
Perspectief op werk
784
0
Verlof
402
306
ESF
250
0
IPS Nijmegen/regio
158
402
IPS Nijmegen nieuw
125
0
Overige
91
0
Rente
90
91
SAR
82
251
Nog te factureren IPS
0
141
Accountant/advies
0
40
Aangegane verplichtingen Maat en Meerwerk Totaal
0
115
6.298
4.799
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
64
5 Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum met een materiële impact op de jaar stukken 2020.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
65
6 Niet uit de balans blijkende langlopende financiële verplichtingen Uit verschillende doorgenomen contracten is gebleken dat de MGR voor een aantal toekomstige jaren verbonden is aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. De belangrijkste verplichtingen zijn onder te verdelen in de volgende categorieën: a) Huurovereenkomsten b) Inkoopcontracten c) Vakantiegeld en verlofdagen
resterende verplichting bedraagt € 546.700. De huurovereenkomst met Werkbedrijf heeft tevens een looptijd van vijf jaar en loopt tot en met 31 mei 2025. Na het verstrijken van de vijf jaarperiode wordt de overeenkomst jaarlijks met een jaar verlengt. De resterende verplichting bedraagt € 1,3 miljoen. Aan de huur is een facilitaire overeenkomst verbonden die dezelfde looptijd heeft dan de huurcontracten. De resterende verplichting daarvoor bedraagt € 629.200.
A) Huurovereenkomsten De MGR heeft een tweetal huurovereenkomsten met de gemeente Nijmegen afgesloten. De huurovereenkomst met de iRvN heeft een looptijd van vijf jaar en loopt tot en met 31 december 2025. Na het verstrijken van de vijf jaarperiode wordt de overeenkomst jaarlijks met een jaar verlengt. De
Naast de huurovereenkomsten heeft de MGR een gastheerovereenkomst met de gemeente Nijmegen gesloten voor de PIOFAH taken. Deze overeenkomst loopt van 2015 tot en met 31 december 2022. De resterende verplichting bedraagt € 1,3 miljoen.
Resterende waarde Bedragen in € 1.000
MGR exclusief iRvN
iRvN
Contracten die aflopen in 2021
5.616
5.069
Contracten die doorlopen na 2021
2.206
2.973
Totaal
7.822
8.042
Op 7 september 2020 heeft de MGR een huurovereenkomst afgesloten voor de huur van een bedrijfspand aan de Tarweweg 1 te Nijmegen. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van 5 jaar lopend tot 31 augustus 2025. De resterende huur verplichting bedraagt € 244.500.
B) Inkoopcontracten De MGR heeft diverse inkoopcontracten gesloten met onder andere zorgverleners. In deze overeenkomsten is afgesproken dat de MGR cliënten kan plaatsen bij de desbetreffende zorgverleners. Met de zorgverleners is afgesproken dat er een bepaald aantal cliënten geplaatst kan worden, er wordt echter afgerekend per daadwerkelijk geplaatste cliënt. Hieronder staat het overzicht vermeld van de contractwaardes, de reeds bestelde contractwaarde, en het resterende bedrag wat nog verhaald zou kunnen worden. Er moet echter de nadruk gelegd worden op het feit dat het gaat om mogelijke kosten, en dat de MGR niet verplicht is om alle contracten volledig af te nemen. De verwachting is dat niet alle contracten volledig gelicht zullen worden. Daarnaast heeft de iRvN een aantal inkoopcontracten afgesloten. Deze hebben betrekking tot ICT
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
66
gerelateerde taken en de inhuur van ondersteunend personeel.
C) Vakantiegeld en verlofdagen De deelnemende gemeenten staan altijd garant voor de betaling/verplichtingen uit hoofde van vakantiegeld en verlofdagen voor de SW-medewerkers. Vanuit dit achterliggende feit en het feit dat MGR Rijk van Nijmegen dezelfde uitgangspunten voor verslaggeving/verantwoording toepast als de deelnemende gemeenten (BBV) is er voor gekozen de verplichtingen uit hoofde van vakantiegeld en -dagen niet te waarderen in de balans per 31 december. Het bedrag dat wordt opgenomen onder niet uit de balans blijkende verplichtingen betreft enkel het vakantiegeld, gezien er volgens beleid geen verlofuren uitbetaald worden tenzij dit niet anders kan door bijvoorbeeld overlijden. De omvang hiervan wordt dermate klein geschat over de volledig resterende uitstroom periode van de SW-medewerkers, dat er geen bedrag voor wordt opgenomen. De omvang van de verplichting inzake vakantiegeld bedraagt per 31 december 2020 € 1,57 miljoen.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
67
7 Toelichting op overzicht baten en lasten over 2020 Bedragen in € 1.000 WerkBedrijf Bestuursondersteuning iRvN
Totale baten
Totale lasten
72.849
72.850
316
316
18.440
18.440
Consolidatie
-2.525
-2.525
Totaal
89.080
89.080
7.1 Baten en lasten MGR totaal Zoals bekend komt het resultaat van de MGR uit op € 0. De afrekeningen met de deelnemende gemeenten zijn reeds in de cijfers verwerkt. De reden hiervoor betreft een fiscaal vereiste. In dit resultaat zijn de afrekeningen met de gemeenten reeds verwerkt. Hieronder lichten we kort per onderdeel de resultaten voor afrekening toe:
WerkBedrijf Voor de volgende onderdelen van Werk ontvangen de gemeenten de volgende middelen terug: • € 776.600 Participatiebudget; Dit betreft het overschot op het Participatiebudget. In dit bedrag zit reeds verwerkt de vooruit ontvangen subsidies 2021 van € 900.000, de mutaties uit de mei- september en decembercirculaire 2020 van € 1,6 miljoen en het voordelig resultaat van €3,3 miljoen. • € 560.300 betreft minder uitgaven wettelijke
loonkostensubsidies conform de melding in de halfjaar rapportage 2020. Met name wegens een terugval in instroom. • € 406.300 betreft minder uitgaven arbeidsmatige dagbesteding (Op Weg Naar Werk) conform de melding in de tussenrapportage 2020. Met name wegens een terugval in gebruik van dagdelen en een lagere instroom. In deze afrekening is reeds voorzien in de meerkostenregeling en de afgegeven omzetgarantie tot 1 augustus 2020. De Sociale Werkvoorziening laat een voordelig resultaat zien van € 583.000. Dit is in tegenstelling tot de melding bij de halfjaarcijfers. Daar verwachten we een tekort van € 882.000. Het positieve voordeel van 2020 ter grootte van € 583.100 wordt met name veroorzaakt doordat de salarislasten SW een onderschrijding lasten zien van € 330.000. Het voordeel wordt met name behaald door een lager dan verwachte loonstijging van de SW medewerkers en een hogere daling van het aantal verloonde formatieplaatsen. Daarnaast is het lage inkomensvoordeel € 128.000 voordeliger uitgevallen dan begroot. Bij het opstellen van de begroting was voorzien in een lager inkomensvoordeel wegens loongroei van de SW medewerkers. De overige lasten SW laten
een voordeel zien van € 217.000. Dit wordt met name veroorzaakt door lagere lasten woon-werkverkeer en lagere kosten arbodienst. Dit betreft een eenmalig corona effect. De overhead laat een voordeel zien van € 353.000. Dit wordt voor € 177.000 veroorzaakt door lagere loonkosten van het ambtelijk personeel. Met name veroorzaakt doordat een medewerker mee overgegaan is naar BlueView en een aantal medewerkers buiten de MGR werk gevonden hebben. Hetgeen met opstelling van de begroting niet voorzien was. Voor € 170.000 wordt de daling veroorzaakt door lagere materiële lasten. De omzet SW laat als gevolg van coronaverlet een daling zien van € 796.000. De omzet daling, voor zover daar harde uitspraken over te doen zijn lijkt wel grotendeels veroorzaakt zijn door de corona. De overige baten laten een voordeel zien van € 350.000 dit wordt veroorzaakt door een bijdrage vanuit het UWV inzake de transitievergoeding SW. Hier staat een gelijk bedrag aan lasten tegenover. De kostprijs per subsidie-eenheid (SE) voor de SW is daardoor lager dan begroot. Begroot was een bedrag van € 30.529. De kostprijs is € 29.473 geworden. Bij Vastgoed zijn de resultaten conform begroting gerealiseerd. De geraamde huurbaten zijn deels gerealiseerd. De onder realisatie in de huurbaten zijn opgevangen door besparingen in de lasten.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
68
iRvN iRvN heeft in 2020 een voordeel van € 9.000 op de gemeentelijke bijdrage ten opzichte van de bijgestelde begroting. Dit voordeel is het resultaat van onderdeel Informatie & Applicatiebeheer. Bij het onderdeel Automatisering is het resultaat op de gemeentelijke bijdrage € 0. Onder paragraaf 7 zijn de afwijkingen nader toegelicht. In de verdere stukken komen de onderdelen in detail aan bod, waar het overzicht ook op dat niveau weergegeven is.
7.2
Baten en lasten WerkBedrijf
WerkBedrijf omvat drie onderdelen, namelijk WERK, SW en Vastgoed. De resultaten worden toegelicht in paragraaf 7.2.1 en 7.2.2.
MGR - module WerkBedrijf
Baten Bedragen in € 1.000
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Saldo
Arbeidsparticipatie
19.569
18.691
16.040
-2.651
Begeleide participatie
54.906
54.891
53.326
-1.565
Inkomensregelingen
3.566
3.566
3.005
-561
615
470
478
8
78.656
77.618
72.849
-4.769
Overhead Totaal baten
MGR - module WerkBedrijf
Lasten Bedragen in € 1.000
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Arbeidsparticipatie
14.788
14.160
11.972
-2.188
Begeleide participatie
51.708
51.548
50.355
-1.193
Inkomensregelingen
3.566
3.566
3.005
-561
Overhead
Realisatie begrotingsjaar
Saldo
357
357
347
-10
Totaal Programmalasten
70.419
69.631
65.679
-3.952
Overhead MGR
8.237
7.987
7.170
-817
Totaal lasten
78.656
77.618
72.849
-4.769
0
0
0
0
Saldo van baten en lasten
Personele lasten De totale personele lasten zijn in bovenstaande tabellen niet meer zichtbaar. De personele lasten maken nu onderdeel uit van de programmalasten en de overhead MGR. Hiernaast een overzicht van het verloop van de personele lasten voor 2020 en volgende jaren. In deze tabel is te zien dat we de komende jaren de personele lasten verder moeten afbouwen
Raming begrotingsjaar na wijziging
Salarislasten inclusief inhuur WBRN Bedragen in € 1.000 B 2020 P
B 2020 W
B 2020 W+BW
R 2020
B 2021 p
B 2022
B 2023
B 2024
Arbeidsparticipatie
5.894
7.907
7.771
7.390
7.268
6.995
7.212
7.317
Begeleide Participatie
5.017
4.720
4.560
4.438
4.026
3.579
3.388
3.029
Overhead Totaal
3.775
4.367
4.117
4.079
4.392
4.428
4.309
4.309
14.686
16.994
16.448
15.907
15.686
15.002
14.909
14.655
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
69
als gevolg van de aflopende SW inkomsten. De afbouw vindt zowel plaats in het primaire proces als de ondersteuning op alle niveaus binnen de organisatie. De tijdelijke middelen die voor 2021 en 2022 zijn ontvangen zijn nog niet vertaald in extra formatie omdat ten tijde van het opstellen van de begroting nog geen duidelijkheid over was.
WerkBedrijf - onderdeel WERK Baten Bedragen in € 1.000
Inkomensregelingen Begeleide participatie
Arbeidsparticipatie
In 2020 zijn de personele lasten van € 15,9 miljoen binnen de begroting gebleven. De onderschrijding van € 550.000 wordt met name veroorzaakt door het a-structureel niet opvullen van vacatures.
7.2.1 Onderdeel WERK Voor Werk bestaat de afrekening uit de volgende onderdelen. Voor de volgende onderdelen van Werk ontvangen de gemeenten de volgende middelen terug: • € 776.600 betreft eenmalig minder uitgaven Participatiebudget. • € 560.300 betreft eenmalig minder uitgaven Wettelijke loonkostensubsidies. • € 406.000 betreft eenmalig minder uitgaven Arbeidsmatige dagbesteding (Op Weg Naar Werk).
Gemeentelijke bijdragen
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
3.566
3.566
3.005
Saldo -561
Gemeentelijke bijdragen
2.793
2.793
2.387
-406
Gemeentelijke bijdragen
17.188
17.188
14.491
-2.697
Overige bijdragen
2.381
1.503
1.546
43
0
0
3
3
25.928
25.050
21.432
-3.618
Overige bedrijfsopbrengsten Totaal baten
WerkBedrijf - onderdeel WERK Lasten Bedragen in € 1.000
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Saldo
Inkomensregelingen
Loonkostensubsidie
3.566
3.566
3.005
-561
Begeleide participatie
Arbeidsmatige dagbesteding
2.793
2.793
2.387
-406
Instrumenten
5.082
5.082
3.614
-1.468
Oude verplichtingen
1.864
1.864
1.750
-114
Algemene uitvoering arbeidsparticipatie
5.872
5.872
5.314
-558
Perspectief op werk
893
265
216
-49
SAR
171
171
170
-1
Meerwerk
730
730
727
-3
Masterplan Nijmegen
176
176
180
4
Totaal Programmalasten
21.147
20.519
17.363
-3.156
Overhead MGR
4.781
4.531
4.068
-463
Totaal lasten
25.928
25.050
21.432
-3.618
0
0
0
0
Arbeidsparticipatie
Saldo van baten en lasten
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
70
Per taakveld wordt een verklaring gegeven voor de belangrijkste afwijkingen: Onder het taakveld Inkomensregelingen valt de reguliere wettelijke loonkostensubsidie en de subsidie beschut werken nieuw. In de tussenrapportage is melding gemaakt dat we lager uitkomen. In 2020 zijn minder kandidaten met een indicatie banenafspraak geplaatst dan begroot, met name wegens corona is een terugval in instroom ontstaan. Werkgevers zijn terughoudend in het plaatsen van kandidaten. Met het eind 2020 ingezette “100-banenplan” gaan we ervan uit dat we de instroom vanaf 2021 weer op niveau kunnen brengen. Het eenmalig overschot 2020 ter grootte van € 560.300 is in de eindafrekening met de gemeenten verrekend. Onder het taakveld Begeleide Participatie valt de arbeidsmatige dagbesteding. Conform de melding in de tussenrapportage 2020 wordt op dit onderdeel een eenmalig voordeel behaald van € 406.000. Dit komt met name door een terugval in gebruik van dagdelen en een lagere instroom. In deze afrekening is reeds voorzien in de meerkostenregeling en de afgegeven omzetgarantie tot 1 augustus 2020. Het eenmalig voordeel is in de eindafrekening met de gemeenten verrekend.
Onder het taakveld Arbeidsparticipatie valt de uitvoering van de Participatiewet. De gemeentelijke bijdragen laten een eenmalige onderschrijding zien van € 2,7 miljoen. Dit voordeel is ontstaan doordat we met de mei- en septembercirculaire voor een bedrag van € 0,6 miljoen aan baten ontvangen hebben. Deze gelden zijn wegens corona eenmalig niet ingezet. Het restant van het voordeel is ontstaan doordat in de uitvoering van de participatiewet minder middelen ingezet
minder inhuurpersoneel is ingezet in de uitvoering waardoor de personele lasten € 490.000 lager zijn. De overhead is € 465.000 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door het terugdraaien van de versnelde afschrijving uit 2019 van € 265.000 in verband met de voorgenomen verhuizing naar de Boekweitweg. Wegens het coronavirus is daarnaast ook bij de ondersteuning minder inhuur geweest waardoor € 225.000 minder aan personele lasten is uitgegeven.
Aan de lasten zijde van het taakveld Arbeidsparticipatie laat de instrumenten een onderschrijding zien van € 1,4 miljoen. Door corona zijn er minder trajecten ingezet. Met name is minder gebruik gemaakt van jobcoaching, begeleiding beschut en de algemene middelen zoals scholing, reiskosten etc. De onderschrijding van de ‘oude verplichtingen’ met € 114.000 is het gevolg van een hogere uitstroom oud ID en WIW medewerkers dan verwacht. Deze taak wordt met name uitgevoerd door stichting Wijkwerk. De onderdelen ‘algemene uitvoering arbeidsparticipatie’ en ‘overhead MGR’ laten een totale onderschrijding zien van € 1 miljoen. Deze onderschrijding is met name veroorzaakt doordat
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
71
7.2.2 Baten en lasten onderdeel SW WerkBedrijf - onderdeel SW
Bij de SW is het saldo van de baten en lasten € 583.100. Dit saldo is reeds in de afrekening van 2020 verwerkt. Dit is nader toegelicht bij het resultaat op MGR niveau. Voor 2020 is de begrote bijdrage van de gemeenten toereikend geweest. De extra middelen die we via de NOW aangevraagd hebben (€ 3,4 miljoen) zijn terugbetaald. Daarnaast hebben we geen beroep hoeven te doen op de extra middelen de gemeenten ontvangen hebben in het kader van corona. In totaal was dit voor 2020 een bedrag van € 2,8 miljoen voor onze regio.
Baten Bedragen in € 1.000
Begeleide participatie
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Gemeentelijke bijdragen
41.309
41.309
40.726
-583
Netto omzet
9.496
9.496
8.700
-796
-20
-20
-124
-104
9.476
9.476
8.576
-900
761
601
569
-32
Materiaalverbruik / uitbesteed werk Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Overige bijdragen
Totaal baten
240
240
559
319
51.786
51.626
50.430
-1.196
WerkBedrijf - onderdeel SW Lasten Bedragen in € 1.000
Salarissen SW-medewerkers
Het positieve voordeel van 2020 ter grootte van € 583.100 wordt met name veroorzaakt doordat de omzet SW laat als gevolg van coronaverlet een daling zien van € 796.000. De omzetdaling, voor zover daar harde uitspraken over te doen zijn lijkt wel grotendeels veroorzaakt zijn door de corona. Vanaf half maart heeft zowel de productie als de detacheringen minder omzet gedraaid dan begroot. Door aanpassingen aan de werkomgeving zagen we naarmate het jaar vorderde de achterstand teruglopen. Daardoor is ten opzichte van vorig jaar toegevoegde waarde per FTE gedaald met € 768. Van € 7.504 in 2019 naar € 6.734 in 2020.
Saldo
Begeleide participatie
Totaal Programmalasten
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
41.387
41.387
40.994
Saldo -393
Bijdrage "lage inkomens"
-250
-250
-437
-187
Personele lasten
4.436
4.276
4.173
-103
Overige kosten SW-medewerkers
2.368
2.223
2.007
-216
Productiekosten
327
472
530
58
Operationele lasten
62
62
61
-1
48.330
48.170
47.328
-842
Overhead MGR
3.456
3.456
3.102
-354
Totaal lasten
51.786
51.626
50.430
-1.196
0
0
0
0
Saldo van baten en lasten
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
72
De overige baten laten een voordeel zien van € 350.000 dit wordt veroorzaakt door een bijdrage vanuit UWV inzake de transitievergoeding SW. Hier staat een gelijk bedrag aan lasten tegenover. De salarislasten SW laten een onderschrijding van de lasten zien van € 390.000. Het voordeel wordt met name behaald door een lager dan verwachte loonstijging van de SW medewerkers en een hogere daling van het aantal verloonde formatieplaatsen. Daarnaast is het lage inkomensvoordeel € 187.000 voordeliger uitgevallen dan begroot. Bij het opstellen van de begroting was voorzien in een lager inkomensvoordeel wegens loongroei van de SW medewerkers. Het verzuimpercentage als gevolg van ziekte is verbeterd van 18,6% in 2019 naar 17,3% in 2020. Het percentage coronaverzuim bedroeg 12 %.
zou verlopen. Achterstanden bij UWV veroorzaken daar stagnatie van deze uitstroom. De overige personeelslasten SW laten een voordeel zien van € 217.000. Dit wordt met name veroorzaakt door lagere lasten woon- werkverkeer en lagere kosten arbodienst. Dit betreft een eenmalig corona effect. De overhead laat een voordeel zien van € 354.000. Dit wordt voor € 177.000 veroorzaakt door lagere loonkosten van het ambtelijk personeel. Met name veroorzaakt doordat een medewerker overgegaan is naar BlueView en een aantal medewerkers buiten de MGR werk gevonden hebben. Hetgeen met opstelling van de begroting niet voorzien was. Voor € 170.000 wordt de daling veroorzaakt door lagere materiële lasten.
Het gemiddeld aantal SE’s komt uit op 1.381,8. Dit is 16,6 SE hoger dan in de begroting is aangegeven. De kostprijs per SE komt hiermee uit op: € 29.473 per SE (begroot € 30.259). Dat het aantal SE’s hoger uitvalt is te wijten aan het lagere uitstroompercentage van langdurig (>104 weken) zieken. Sinds 2019 beëindigen we die dienstverbanden met toekenning van een transitievergoeding. We hadden ingeschat dat dit sneller
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
73
7.2.3 Baten en lasten onderdeel Vastgoed WerkBedrijf - onderdeel Vastgoed
In 2020 waren de verhuurbaten aan externen hoger door extra ruimten die verhuurd zijn. De operationele lasten waren daarentegen tevens hoger door extra lasten op technisch beheer. Bijvoorbeeld door storingen in onder andere airco’s.
Baten Bedragen in € 1.000
Overhead
Begeleide participatie
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Gemeentelijke bijdragen
189
189
189
Overige bedrijfsopbrengsten (verhuur)
426
281
289
8
Materiaal verbruik / uitbesteed werk
0
0
-2
-2
Overige bedrijfsopbrengsten (verhuur)
327
472
512
40
942
942
988
46
Totaal baten
Saldo 0
WerkBedrijf - onderdeel Vastgoed Lasten Bedragen in € 1.000
Begeleide participatie
Overhead
Totaal Programmalasten
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Kapitaallasten
66
66
70
4
Operationele lasten
519
519
571
52
Personele lasten
0
0
0
0
Kapitaallasten
43
43
28
-15
Operationele lasten
314
314
319
5
Personele lasten
0
0
0
0
Saldo
942
942
988
46
Overhead MGR
0
0
0
0
Totaal lasten
942
942
988
46
0
0
0
0
Saldo van baten en lasten
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
74
7.3 Baten en lasten ICT Rijk van Nijmegen ICT Rijk van Nijmegen bestaat uit de onderdelen Automatisering en Informatie- & Applicatiebeheer. Voor het onderdeel automatisering is geen resultaat behaald en bij Informatie- & Applicatiebeheer is een klein resultaat behaald van € 9.000. De bovenstaande cijfers zijn gepresenteerd op taakveldniveau. Hieronder worden de afwijkingen per onderdeel op een gedetailleerder niveau toegelicht. Hierin is het behaalde voordeel van de gemeentelijke bijdrage terug te herleiden.
MGR - module ICT Rijk van Nijmegen Baten Bedragen in € 1.000
Arbeidsparticipatie
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
424
424
Realisatie begrotingsjaar
Saldo
402
-22
Overhead
17.651
17.921
18.038
117
Totaal baten
18.075
18.345
18.440
95
MGR - module ICT Rijk van Nijmegen Lasten Bedragen in € 1.000
Arbeidsparticipatie
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
424
424
Realisatie begrotingsjaar
Saldo
402
-22
Overhead
15.889
16.159
16.413
253
Totaal Programmalasten
16.313
16.583
16.814
231
Overhead MGR
1.762
1.762
1.625
-136
Totaal lasten
18.075
18.345
18.440
95
0
0
0
0
Saldo van baten en lasten
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
75
7.3.1 Onderdeel Automatisering ICT Rijk van Nijmegen - onderdeel Automatisering
Bij het onderdeel Automatisering is het saldo van de baten en lasten nihil. Automatisering valt volledig onder het taakveld Overhead. Onderstaand een toelichting op de (belangrijkste) afwijkingen in de baten en lasten ten opzichte van de begroting na wijzigingen. Hiernaast een toelichting op de (belangrijkste) afwijkingen in de baten en lasten ten opzichte van de begroting na wijzigingen. De omvang van de plusproducten is met € 72.000 toegenomen ten opzichte van de tussenrapportage. Alle kosten voor Plusproducten worden één op één doorbelast. Dat betekent een toename in opbrengsten (overige bedrijfsopbrengsten) en in lasten (operationele lasten) voor dit bedrag, maar per saldo doet dit niets.
Baten Bedragen in € 1.000
Gemeentelijke bijdragen Overhead
Overige bedrijfsopbrengsten Overige bijdragen
Totaal baten
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
12.618
12.618
12.618
0
Saldo
200
300
372
72
1.066
1.066
1.066
0
13.884
13.984
14.055
72
ICT Rijk van Nijmegen - onderdeel Automatisering Lasten Bedragen in € 1.000
Overhead
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Operationele lasten
5.721
5.521
5.676
155
Personele lasten
5.611
5.911
5.955
44
Kapitaallasten Totaal Programmalasten Overhead MGR Totaal lasten Saldo van baten en lasten
Overhead MGR
Realisatie begrotingsjaar
Saldo
1.515
1.515
1.494
-21
12.847
12.946
13.125
178
1.037
1.037
931
-106
13.884
13.984
14.055
72
0
0
0
0
In de tussenrapportage is benoemd dat we € 300.000 aan extra personele lasten verwachten doordat we extra inhuren bij de Servicedesk en ICT-beheer. Deze prognose met € 44.000 toegenomen. Dit komt met name door extra inhuur i.v.m. corona projecten, zoals extra uitrol van digitale werkplekken (o.a. uitrol van laptops en extra beeldschermen). Maar ook opleidingen van de eindgebruikers i.v.m. het ‘nieuwe werken’.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
76
Daarnaast krijgt de Servicedesk meer meldingen gedurende de coronatijd. Ook is er extra inhuur ingezet voor beveiliging en het opzetten van de servicezaal in Nijmegen.
De overhead is lager dan begroot, met name doordat opleidingskosten door de coronacrises zijn uitgesteld en doordat de kosten van het Gastheerschap lager zijn uitgevallen dan begroot.
Het geprognotiseerde voordeel op de operationele lasten is met € 155.000 afgenomen ten opzichte van de tussenrapportage. Echter is deze afname grotendeels toe te wijden aan de extra plusproducten waar extra inkomsten tegen overstaan. Het eerdergenoemde geprognotiseerde voordeel is gerealiseerd door eenmalige voordelen. Zo zijn er lagere afschrijvingskosten van de multifunctionele printers. Daarnaast zijn ook de verbruikskosten van het printen gedaald door het thuiswerken vanwege de coronacrises. Ook zijn door de coronacrises projecten, zoals bijvoorbeeld het evaluatieonderzoek iRvN, uitgesteld.
We willen daarnaast het risico vermelden dat het Microsoft-contract de volgende jaren duurder wordt door uitbereiding van diensten en deelnemers en dat de PKI-certificaten van de regiogemeentes zijn uitgebreid zonder dat dit invloed heeft op de deelnemersbijdrage.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
77
7.3.2 Onderdeel Informatie- & Applicatiebeheer Bij Informatie- & Applicatiebeheer is het saldo van de baten en lasten € 0. Het resultaat op de gemeentelijke bijdragen ten opzichte van de begroting na wijzigingen is € 9.000 voordelig. De overige bijdragen van de WBRN is met € 22.000 verlaagd door minder dienstverlening. Hieronder volgt een nadere toelichting van de gemeentelijke bijdrage. Hiernaast een toelichting op de (belangrijkste) afwijkingen in de baten en lasten ten opzichte van de begroting na wijzigingen.
ICT Rijk van Nijmegen - onderdeel Informatie- & Applicatiebeheer Baten Bedragen in € 1.000
Arbeidsparticipatie Overhead
Overige bijdragen Gemeentelijke bijdragen Overige bedrijfsopbrengsten
Totaal baten
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
424
424
402
3.669
3.669
3.660
-9
98
268
322
54
4.191
4.361
4.384
23
Saldo -22
ICT Rijk van Nijmegen - onderdeel Informatie- & Applicatiebeheer Lasten Bedragen in € 1.000
Arbeidsparticipatie
Overhead
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Saldo van baten en lasten
Saldo
Operationele lasten
38
38
16
-22
386
386
386
0
Operationele lasten
283
283
271
-12
Personele lasten
2.752
2.922
3.009
87
Kapitaallasten
Totaal lasten
Realisatie begrotingsjaar
Personele lasten
Totaal Programmalasten Overhead MGR
Raming begrotingsjaar na wijziging
Overhead MGR
7
7
7
0
3.466
3.636
3.689
53
725
725
695
-30
4.191
4.361
4.384
23
0
0
0
0
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
78
De omvang van de overige bedrijfsopbrengsten is met € 54.000 toegenomen ten opzichte van de tussenrapportage. Deze plusproducten worden één op één doorbelast en bestaan voornamelijk uit extra dienstverlening. Dat betekent een toename in opbrengsten (overige bedrijfsopbrengsten) en in lasten (personele lasten) voor dit bedrag, maar per saldo doet dit niets.
Ook is het budget voor additionele lasten volledig onder operationele lasten opgenomen, terwijl de lasten ook voor een deel personele lasten betreffen. De overhead is wat lager dan begroot, met name doordat opleidingskosten door de coronacrises zijn uitgesteld en doordat de kosten van het Gastheerschap lager zijn uitgevallen dan begroot.
Op de personele lasten is een nadeel van ruim € 257.000 ten opzichte van de begroting en € 87.000 ten opzichte van de tussenrapportage. Echter is dit nadeel grotendeels toe te wijden aan de extra dienstverlening waar extra inkomsten tegen overstaan. Daarnaast hebben we een Max vs. Max-1 problematiek van € -55.000. De begroting is volgens de richtlijnen gebaseerd op Max-1 (oftewel een gemiddelde periodiek van 10). Doordat het personeelbestand bij I&A veelal bestaat personeelsleden die aan de Max van de periodiek zitten geeft dit een knelpunt van € 55.000, oftewel bijna 1 FTE. Dit knelpunt proberen we reduceren door bij toekomstige vacatures in te zetten op een lagere periodiek, bijvoorbeeld door jongeren aan te nemen.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
79
7.4 Baten en lasten Bestuursonder steuning De MGR heeft voor de gemeente Nijmegen werkzaamheden uitgevoerd middels detachering, welke extra opbrengsten hebben gerealiseerd. Hiervoor zijn tevens extra personele lasten gemaakt. Dit saldeert op € 0.
MGR - onderdeel Bestuursondersteuning Baten Bedragen in € 1.000
Overhead Totaal baten
Gemeentelijke bijdragen Overige bijdragen
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
216
216
216
Saldo 0
93
93
100
7
309
309
316
7
MGR - onderdeel Bestuursondersteuning Lasten Bedragen in € 1.000
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Totaal Overhead MGR
309
309
316
7
Totaal lasten
309
309
316
7
0
0
0
0
Saldo van baten en lasten
Saldo
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
80
8 Publicatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector De WNT is van toepassing op MGR Rijk van Nijmegen. Het voor MGR Rijk van Nijmegen toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000. Dit betref de algemene WNT norm.
Bezoldiging topfunctionarissen 1. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling 2. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder
WNT bedragen x € 1
Secretaris J. Hol
Aanvang en einde functievervulling in 2020
01/01 – 31/12
Functies topfunctionarissen H. Bruls
Voorzitter AB – DB
C. van Rhee – Oud Ammerveld
Bestuurslid AB
H. Verheijen
Bestuurslid AB
K. Peters
Bestuurslid AB
S. Fleuren
Bestuurslid AB – DB
€ 114.254
B. Frings
Bestuurslid AB
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 18.394
N. Derks
Bestuurslid AB – DB
Subtotaal
€ 132.648
D. Bergman
Bestuurslid AB
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 178.890
S. van Elk
Bestuurslid AB
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
n.v.t.
F. Eetgerink
Bestuurslid AB
Totaal bezoldiging 2020
€ 132.648
L. Bosland
Bestuurslid AB
R. Helmer
Bestuurslid AB
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
P. de Klein
Bestuurslid AB
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
W. Gradisen
Bestuurslid AB
I.van de Scheur
Bestuurslid AB
G. de Wildt
Bestuurslid AB
J. Driessen
Bestuurslid AB
M. van Beek
Bestuurslid AB
M. Schoenaker
Bestuurslid AB
A.Stunnenberg
Bestuurslid AB
Bezoldiging
Esselbrugge
Bestuurslid AB
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
P. Molenaar
Bestuurslid AB
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,89
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
Gegevens 2019 bedragen x € 1
Secretaris J. Hol
Aanvang en einde functievervulling in 2019
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,89
Dienstbetrekking?
ja
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 108.063 € 17.561
Subtotaal
€ 125.624
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 172.660
Totaal bezoldiging 2019
€ 125.624
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
81
9 Taakvelden gemeenten Begroting 2020
Taakvelden gemeenten Bedragen in € 1.000 Baten 0.4 Overhead
17.416
Lasten 25.395
Begroting 2020 na wijziging Saldo
Baten
-7.979
17.541
Lasten 25.415
Verschil Begroting na wijziging met Realisatie
Realisatie 2020
Saldo
Baten
-7.874
17.673
Lasten 24.605
Saldo
Baten
-7.390
Lasten 132
-810
Saldo 485
6.3 Inkomensregeling
3.566
3.566
0
3.566
3.566
0
3.005
3.005
0
-561
-561
0
6.4 Begeleide participatie
54.079
51.169
2.910
54.064
51.010
3.054
52.362
49.826
2.352
-1.702
-1.184
-702
19.569
14.500
5.069
18.691
13.872
4.819
16.040
11.644
5.037
-2.652
-2.228
218
94.630
94.630
0
93.863
93.863
0
89.080
89.080
0
-4.784
-4.784
0
6.5 Arbeidsparticipatie
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
82
10 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Deloitte Accountants B.V. Meander 551 6825 MD Arnhem Postbus 30265 6803 AG Arnhem Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9777 www.deloitte.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd
Aan het algemeen bestuur van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen
In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNTplichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2020 Ons oordeel Wij hebben de in deze jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen te Nijmegen gecontroleerd. Naar ons oordeel: •
•
Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader.
De jaarrekening bestaat uit: 1.
Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 890.000, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves bedraagt, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado en de controleverordening vastgesteld met het besluit d.d. 11 februari 2015 en het normenkader 2020. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn.
VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE
De balans per 31 december 2020.
2.
Het overzicht van baten en lasten over 2020.
3.
De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
4.
Het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen • De bijlagen Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de door het algemeen bestuur op 11 februari 2015 vastgestelde controleverordening en het Controleprotocol WNT 2020. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie “Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening”. Wij zijn onafhankelijk van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening
Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853. Deloitte Accountants B.V. is a Netherlands affiliate of Deloitte NSE LLP, a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited.
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader.
MOD-30209/1
MOD-30209/2
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
83
In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiele positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen.. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiele risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven. •
Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen.
•
Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Arnhem, 25 maart 2021 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: I. Wetters MSc RA
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado en het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur en het Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •
Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.
•
Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling.
•
Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.
•
Het vaststellen dat de door dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en MOD-30209/3