Document · PDF

Bijlage V Begroting MGR 2024-2027

Raad 8 juni 2023, gemeente HeumenBij agendapunt: Zienswijze begroting 2024, bijgestelde begroting 2023 en jaarrekening 2022 Modulaire Gemeenschappelijke Regeling (MGR) Rijk van Nijmegen35.268 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

een toename van 283.000. Deze toename wordt veroorzaakt door de hoge energieprijzen. Een exacte inschatting van de energielasten kunnen we nog niet maken omdat we nog niet het vol ledige volume voor 2023 ingekocht hebben.

Salariskosten SW medewerkers Door de verwachte CAO stijging van de SW medewerkers nemen die kosten toe met € 1,8 miljoen. Dit is een stijging van 5% ten opzichte van de primaire begroting 2023 en wordt veroorzaakt door stijging van het minimumloon van 10% in combinatie met een verwachte uitstroom in 2023. De toename van het minimumloon van 10% heeft met name doorwerking in de lagere loonschalen. De schalen boven het minimumloon gaan er slechts bepekt op vooruit (2%). Daarnaast verwachten we in juni 2023 een verdere stijging van de SW lonen. In begroting is daarom rekening gehouden met een toename van lonen van 8%. Door de daling van het aantal SW medewerkers is het effect op de kosten lager. Door genoemde effecten verwachten we in 2023 € 37,4 miljoen uit te geven aan salariskosten voor de SW medewerkers. Overhead MGR De overheadkosten bestaan voor € 1,7 miljoen operationele en kapitaallasten. Daarnaast bestaan de overheadkosten voor € 1,9 miljoen uit personele lasten.

De kosten nemen toe met € 285.000. De toename wordt veroorzaakt door de hogere energiekosten op de NDW. Per 1 januari 2023 hebben we een nieuwe energiecontract omdat we het contract met Gazprom per die datum afliep. Daarnaast bestaat de toename uit de indexering van 5% van de personele lasten conform de nieuwe CAO.

Toelichting op de begroting 2024 Overige kosten SW medewerkers De overige kosten SW medewerkers dalen met € 403.000 ten opzichte van 2023. Dit wordt met name veroorzaakt door het wegvallen van de tijdelijk verruimde reiskostenvergoeding voor onze SW medewerkers. Daarnaast worden de lasten conform BRN norm geïndexeerd. Personele lasten De personele lasten dalen met € 126.000. Door het dalen van het SW bestand neemt de formatie met 2,2 fte verder af. Daarnaast hebben we de personele lasten geïndexeerd met de BRN norm. Productiekosten De productiekosten nemen toe met € 96.000. Dit wordt veroorzaakt door de extra kapitaallasten vanwege de geplande verbouwing van de keuken een deel van de cursusruimten. Voor een nadere

toelichten verwijzen wij naar het onderdeel vastgoed.

Salariskosten SW medewerkers De salarislasten SW dalen met € 137.000. In de berekening van de salarislasten SW is rekening gehouden met en daling van het aantal SW-medewerkers met 71 fte (verloond) en een indexering van de salarissen voor 2024. Door de daling van het aantal SW medewerkers nemen de loonkosten met € 2,7 miljoen af. Omdat we de SW salarissen voor 2024 hebben geïndexeerd nemen de loonkosten toe met € 2,6 miljoen. Een deel van de loon en prijsontwikkeling (LPO) 2023 zal pas per 1 januari 2024 tot uit drukking komen omdat een deel van de LPO ontwikkeling met vertraging verwerkt wordt in de CAO SW. We schatten in dat dit per 1 januari 2024 5% zal zijn en per juli 2024 2%. Overhead MGR De overhead kosten stijgen met 181.000. Dit wordt veroorzaakt door de hogere kapitaallasten van het archief. De inrichting van het digitale archief ronden we in de loop van 2023 af waardoor we voor het eerst in 2024 over deze investering af gaan schrijven. Dit leidt tot een toename van de lasten met € 100.000. Met de afronding van dit project voldoen we in de loop van 2023 aan de vereisten van de archiefinspectie. Daarnaast nemen de lasten toe door de indexering met de BRN norm.

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

5.4

Onderdeel Vastgoed

Tabel 13 Totale baten en lasten Werk Bedrijf onderdeel Vastgoed in 2022 t/m 2027 ▶

R2022

B2023 P

B2023 (h)

B2023

B 2024

B2025

B2026

B2027

Begeleide participatie

Overige bedrijfsopbrengsten

485

495

WSW en beschut werk

Overige bedrijfsopbrengsten

783

879

Gemeentelijke bijdragen

136

140

147

Overige bedrijfsopbrengsten

450

414

460

1.071

1.049

1.384

1.487

Overhead

Door een wijziging in het besluit begroten en verantwoorden (BBV) valt de WSW vanaf 2023 niet meer onder het taakveld begeleidende participatie maar onder het taakveld WSW en beschut werk. Dat is de reden van de verschuiving tussen taakveld begeleidende participatie en WSW & beschut werk.

MGR onderdeel Vastgoed

Baten Bedragen in € 1.000

Totaal Baten

MGR onderdeel Vastgoed

Lasten Bedragen in € 1.000 Begeleide participatie

WSW en beschut werk

R2022

B2023 P

B2023 (h)

B2023

B 2024 0

B2026 0

B2027

Operationele lasten

572

593

154

Kapitaallasten

B2025

Kapitaallasten

Operationele lasten

721

695

Overhead

Kapitaallasten

127

Overhead

Operationele lasten

Totaal programma

401

348

555

511

1.071

1.049

1.384

1.487

Overhead MGR

Totaal lasten

1.071

1.049

1.384

1.487

Saldo baten en lasten

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

Toelichting op de begroting 2023 Begeleide participatie en Overhead Voor 2023 verwachten we € 1,4 miljoen aan opbrengsten. Dit is een toename van € 335.000 ten opzichte van de primaire begroting van 2023. Deze toename wordt volledig veroorzaakt door de hogere energieprijzen. Toelichting op de begroting 2024 Begeleide participatie en Overhead Voor 2024 verwachten we 1,5 miljoen aan opbrengsten. Dit is een toename van € 150.000 ten opzichte van 2023. In 2023 gaan we het restaurant en een deel van de ontvangst- en het kantorendeel van de locatie Boekweitweg verbouwen om op de Boekweitweg cursussen te kunnen geven en we creëren er werkplekken. Hierdoor kunnen we in 2024 het pand aan de Wezenlaan afstoten en gaan onze trainers vanaf 2024 de cursussen en bijeenkomsten verzorgen op de Boekweitweg. Het restaurant gaat door een externe ge-exploiteerd worden. Deze zal ook voor externen toegankelijk worden zoals de medewerkers van Talis maar ook voor bewoners in het gebeid. Eind 2023 is de verbouwing gereed. Waardoor we in 2024 extra kapitaallasten krijgen ad €175.000.

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

6 Baten en lasten ICT Rijk van Nijmegen Tabel 14 Totale baten en lasten iRvN 2022 t/m 2027 ▶ In 2023 ramen we dat we € 21,5 miljoen nodig hebben. Dit is een toename ten opzichte van de ontwerpbegroting van € 3,0 miljoen. De toename wordt met name veroorzaakt door het voorstel “kostenontwikkeling iRvN”, een verdere toename van de middelen van het beveiligingsproject en ten slotte een toename van de plusproducten. De meerjaren begroting neemt in 2024 met € 1,1 miljoen toe ten opzichte van 2023. In de dienstverlening is tevens opgenomen de dienstverlening voor WerkBedrijf. De toename betreft de indexering met de BRN norm van 4,94% en de toename van de kapitaallasten als gevolg van de investering in de back-up en storage faciliteit.

Baten Bedragen in € 1.000 Arbeidsparticipatie

MGR ICT Rijk van Nijmegen R2022

B2023 P

393

B2023 (h)

370

B2023

B 2024

432

B2025

453

B2026

453

B2027

453

Overhead

19.242

18.079

21.047

22.147

22.406

22.518

22.631

Totaal Baten

19.635

18.449

21.479

22.600

22.859

22.972

23.084

Lasten Bedragen in € 1.000 Arbeidsparticipatie

MGR ICT Rijk van Nijmegen R2022

B2023 P

B2023 (h)

B2023

B 2024

B2025

B2026

B2027

452

383

432

453

Overhead

17.490

16.265

19.138

20.044

20.303

20.416

20.528

Totaal programma

17.942

16.648

19.570

20.498

20.757

20.869

20.981

Overhead MGR

1.692

1.801

1.908

2.102

Totaal lasten

19.635

18.449

21.479

22.600

22.859

22.972

23.084

Saldo baten en lasten

Voor een nadere detaillering verwijzen we naar de financiële toelichting bij automatsering en applicatiebeheer.

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

Tabel 17 Deelnemersbijdrage ▶

Deelnemersbijdrage (bedrag x € 1 miljoen) Voor de vergelijkbaarheid van de bedragen is de tabel excl. (lichtblauwe lijn) en incl. (donkerblauwe lijn) de plusproducten opgenomen. In 2023 hebben de plusproducten een omvang van € 1,4 miljoen in de jaren daarna nemen ze met name af door het wegvallen van de investering ad € 522.000 in de Tenants.

25 24 23 22

21,5

Personele lasten De personele lasten zijn niet meer volledig zichtbaar, omdat een deel van deze lasten onderdeel uitmaakt van de overhead MGR. De personele lasten bestaan uit de volledige loonsom en het inhuurbudget. Overige personele lasten zijn buiten beschouwing gelaten. Ook de inhuur is uitgedrukt in fte’s. In onderstaand overzicht tonen we de ontwikkeling van de personele lasten voor de jaren 2022 tot en met 2027. Tabel 18 Overzicht van de personele lasten van iRvN in 2022 t/m 2027 ▶

20 20,1 19 18 2023

2024

2025

2026

Begroting (incl. plusproducten)

Personele lasten Bedragen in € 1.000 Arbeidsparticipatie

R 2022

B 2023

2027

Begroting (excl. plusproducten)

B 2023 (h)

B 2023 W

B 2024

B 2025

B 2026

B 2027

452

338

386

405

Overhead

9.265

9.227

11.475

11.815

Totaal

9.717

9.565

11.861

12.221

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

De loonkosten 2023 nemen ten opzichte van de bijgestelde begroting toe met € 2,3 miljoen. Dit wordt veroorzaakt doordat € 588.000 van de toegenomen loonkosten wordt gedekt met inkomsten uit plusproducten. Daarnaast nemen de loonkosten structureel met € 725.000 toe als gevolg van het voorstel “kostenontwikkeling iRvN”. Het voorstel Tenants leidt tot een a-structurele uitzetting van de loonkosten van € 522.000. Ten slotte hebben we de loonkosten met 4,94% verhoogd als gevolg van de verwachte CAO afspraken 2023. Dit is een bedrag van € 470.000. De loonkosten 2024 nemen ten opzichte van 2023 met € 360.000 toe. Hiervan heeft € 574.000 betrekking op een stijging van de salarissen met 4,94% als gevolg van de BRN indexering. De loonkosten dalen met € 249.000 als gevolg van het wegvallen van de a-structurele lasten “inrichting Tenants”. Daarnaast nemen de loonkosten met € 35.000 toe als gevolg van het voorstel “kostenontwikkeling iRvN”.

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

6.1 Baten en lasten ICT Rijk van Nijmegen onderdeel Automatisering Automatisering valt volledig onder het taakveld Overhead. We rapporteren over het totaal aan baten en lasten, waarbij de overhead apart is opgenomen, conform de BBV-richtlijn. Op de volgende pagina’s geven wij de toelichting op de begrotingswijziging 2023 ten opzichte van de begroting 2023-2026. Vervolgens worden de bijstellingen van de begrotingstotalen van de begroting 2024-2027 en de ontwikkeling van de begroting over de jaren nader gespecificeerd. Tabel 19 Totale baten en lasten iRvN onderdeel Automatisering in 2022 t/m 2027 ▶

ICT Rijk van Nijmegen - onderdeel Automatisering

Baten Bedragen in € 1.000

R 2022

Overige bijdragen Overhead

Overige bedrijfsopbrengsten Gemeentelijke bijdragen

Totaal Baten

B2023 (h)

B2023

B 2024

B2025

B2026

B2027

1.070

1.099

1.222

1.328

1.348

1.357

1.365

970

859

353

13.073

13.461

14.954

16.254

16.494

16.598

16.702

15.113

14.560

17.034

17.936

18.195

18.308

18.420

B2026

B2027

ICT Rijk van Nijmegen - onderdeel Automatisering

Lasten Bedragen in € 1.000

R 2022

B2023 P

B2023 (h)

6.007

5.511

Personele lasten

6.157

5.867

7.344

7.468

Kapitaallasten

1.849

2.124

1.887

2.303

2.452

2.381

2.544

Operationele lasten Overhead

B2023 P

Totaal programma

B2023

B 2024

6.512

B2025

6.710

6.821

7.004

6.953

14.013

13.502

15.743

16.482

16.741

16.853

16.965

Overhead MGR

1.100

1.058

1.291

1.454

Totaal lasten

15.113

14.560

17.034

17.936

18.195

18.308

18.420

Saldo baten en lasten

Toelichting op de begrotingswijziging 2023 De baten nemen toe met € 2,5 miljoen. • Aan de begroting is een bedrag toegevoegd naar aanleiding van het voorstel “kostenontwikkeling iRvN” op basis van dit voorstel is voor 2023 € 922.000 toegevoegd. Dit bedrag loop op naar € 1,5 miljoen in 2027 structureel. • In 2022 is het beveiligingsproject gestart als plusproduct. In 2023 hebben we deze als structureel product toegevoegd aan de

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

•

begroting. In 2022 is overeenstemming met de gemeenten bereikt over de inzet van deze middelen ter grootte van € 693.000. De opbrengsten uit geleverde plusproducten nemen met € 859.000 toe. Tegenover de baten staat een gelijk bedrag aan lasten en betreft specifiek dienstverlening aan gemeenten. In dit bedrag zit voor 2023 tevens een bedrag van € 522.000 voor de inrichting van de Tenants.

De lasten nemen toe met € 2,5 miljoen. • De operationele lasten nemen toe met € 1,0 miljoen. De toename betreft de kosten van het beveiligingsproject alsmede de kosten van extra licenties vanwege een toename van het aantal gebruikers. • Loonkosten nemen met € 1,5 miljoen toe. € 592.000 van de toegenomen loonkosten wordt gedekt met inkomsten uit plusproducten hierin is tevens opgenomen het voorstel Tenants wat leidt tot een a-structurele uitzetten van de loonkosten van € 522.000. Daarnaast nemen de loonkosten structureel met € 725.000 toe als gevolg van het voorstel “kostenontwikkeling iRvN”. Ten slotte hebben we de loonkosten met 4,94% verhoogd als gevolg van de verwachte CAO afspraken 2023 en het inhuurbudget met 100.000 verlaagd.

•

Kapitaallasten nemen met € 237.000 af doordat de investeringen in de back-up en restore faciliteit met een jaar vertraagd is. Dit eenmalig voordeel op de kapitaallasten gebruiken we om de toegenomen loonkosten te kunnen dekken. De overhead neemt met € 233.000 toe vanwege de gestegen energielasten. Deze zijn verdrievoudigd ten opzichte van 2022.

Toelichting op de begroting 2024 De baten en lasten 2024 nemen ten opzichte van 2023 toe met € 902.000. Dit wordt voor € 115.000 veroorzaakt doordat de lasten van het beveiligingsproject stapsgewijs toenemen. Daarnaast vallen de eenmalige lasten voor de inrichting van de Tenants ad € 249.000 weg en nemen de lasten “kostenontwikkeling iRvN” met € 35.000 verder toe. De rest van de toename ad € 1,0 miljoen wordt veroorzaakt door de indexering met de BRN-norm van 4,94%.

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

6.2 Baten en lasten ICT Rijk van Nijmegen onderdeel Applicatie beheer

Arbeidsparticipatie

Applicatiebeheer valt deels onder het taakveld Overhead en Arbeidsparticipatie. We rapporteren over het totaal aan baten en lasten, waarbij de overhead apart is opgenomen, conform de BBV-richtlijn. Op de volgende pagina’s geven wij de toelichting op de begrotingswijziging 2023 ten opzichte van de begroting 2023-2026. Vervolgens worden de bijstellingen van de begrotingstotalen van de begroting 2024-2027 en de ontwikkeling van de begroting over de jaren nader gespecificeerd.

Tabel 20 Totale baten en lasten iRvN onderdeel Informatie- en Applicatiebeheer in 2022 t/m 2027 ▶ Toelichting op de begrotingswijziging 2023 De baten en lasten in de voorliggende begroting stijgen met € 555.000 ten opzichte van de ontwerpbegroting. Dit wordt nagenoeg volledig veroorzaakt door de plusproducten. Deze zijn toegevoegd aan de begroting 2023. Tegenover deze extra baten staan direct aanwijsbare lasten.

ICT Rijk van Nijmegen - onderdeel Informatie- en Applicatiebeheer

Baten Bedragen in € 1.000

Overhead

R 2022 Overige bijdragen Gemeentelijke bijdragen Overige bedrijfsopbrengsten

Totaal Baten

Overhead

370

B2023 432

B 2024 453

B2025 453

B2026 453

B2027 453

3.503

3.519

3.693

626

493

518

4.522

3.890

4.445

4.664

B2023 P

B2023 (h)

Operationele lasten

R 2022 0

Personele lasten

452

338

386

405

B2023

B 2024

B2025

B2026

B2027

Operationele lasten

362

226

271

285

Personele lasten

3.108

2.530

3.117

3.271

Kapitaallasten Totaal programma

B2023 (h)

370

ICT Rijk van Nijmegen - onderdeel Informatie- en Applicatiebeheer

Lasten Bedragen in € 1.000 Arbeidsparticipatie

B2023 P

393

3.929

3.146

3.827

4.016

Overhead MGR

592

743

618

648

Totaal lasten

4.522

3.890

4.445

4.664

Saldo baten en lasten

In de begroting 2023 rekening gehouden met de cao-stijging van 5%. Daarnaast zien we door de inflatie de kosten van energie en licenties oplopen. De overhead neemt met € 125.000 af. Dit komt vanwege de afgenomen overheadkosten in verband met het wegvallen van managementfuncties en anderzijds is er een dempend effect vanwege de gestegen energielasten.

Toelichting op de begroting 2024 De baten en lasten 2024 nemen ten opzichte van 2023 toe met € 220.000. Dit wordt voor € 200.000 wordt veroorzaakt door de indexering met de BRN norm van 4,94%. Daarnaast is er een uitbreiding van € 21.000 op de dienstverlening van WerkBedrijf.

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

Deel 3 PARAGRAFEN Een begroting moet een aantal paragrafen bevatten die in de BBV voorgeschreven zijn. Dit noemen we de paragrafen. In dit deel van de begroting gaan we achtereenvolgens in op: • • • • •

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Financiering Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen Verbonden partijen

Tot slot formuleren we op het eind van dit deel het besluit van het algemeen bestuur.

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

7 Weerstandsvermogen en risicobeheersing t weerstandsvermogen geeft aan in welke mate de MGR Rijk van Nijmegen in staat is tegenvallers op te vangen. Het weerstands vermogen bestaat uit de relatie tussen: a. de weerstandscapaciteit: dit zijn de middelen en de mogelijkheden waarover de MGR Rijk van Nijmegen beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; b. alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De paragraaf over het weerstandsvermogen bevat minimaal: a. een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; b. een inventarisatie van de risico’s; c. het beleid over de weerstandscapaciteit en de risico’s. Voor nadere informatie verwijzen we naar de notitie risico-inventarisatie van de MGR.

Weerstandscapaciteit De MGR kiest er voor geen weerstandsvermogen aan te houden maar mogelijk een kostenegalisatiereserve per gemeente te vormen. Dit betekent dat de risico’s worden opgenomen in de begroting en jaarrekening van de deelnemende gemeenten.

Risico’s De inventarisatie van risico’s heeft tot doel om verantwoording af te leggen over en inzicht te geven in de risico’s die voor de MGR Rijk van Nijmegen (zowel procesmatig als voor het bedrijf zelf) van belang zijn. Het is essentieel dat de risicoparagraaf voldoende vooruitkijkt naar toekomstige risico’s in beleid, uitvoering en de gevolgen ervan voor de middelen. De risicoparagraaf geeft informatie over de houdbaarheid van de strategie voor de komende periode. In deze paragraaf benoemen we de grootste risico’s inzake: 1 wet- en regelgeving en politiek bestuurlijke risico’s; 2 maatschappelijke risico’s; 3 middelen, organisatie, medewerkers en efficiency.

Ad 1 W et- en regelgeving en politiek bestuur lijke risico’s Afbouw en ontschotting Participatiebudget Per 1 januari 2023 is het gemeentefonds opnieuw ingericht waardoor het klassieke re-integratiebudget, de begeleiding nieuw Wajong en de begeleiding nieuw regulier zijn overgeheveld naar het sociaal domein onderdeel participatie. Daarmee is de inzichtelijkheid van de financiering voor het WerkBedrijf komen te vervallen omdat uit het onderdeel participatie meer gefinancierd moet worden dan alleen de taken die WerkBedrijf uitvoert. Hier moet ook het minimabeleid en de uitvoering van de uitkeringenverstrekking uit bekostigd worden. Voor 2023 baseren wij ons nog op de oude systematiek. Momenteel zijn we in overleg met de regio over een nieuwe financieringswijze. MGR is voorstander van eenduidige en objectieve bepaling van de budgetten voor de periode na 2024. Wij zijn momenteel aan het nagaan in hoeverre een rekentool van Berenschot uitkomsten biedt. In de rekentool wordt op basis van de data uit het gemeentefonds en de tariefonderzoeken van AEF en het Rijk gekomen tot een verdeling van de middelen in het cluster participatie. Dit zijn enerzijds gemeentelijke taken: uitvoering inko-

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

mensvoorziening en minimabeleid, en anderzijds taken van WerkBedrijf: begeleiding naar of tijdens werk, re-integratie. Welk effect de uitkomsten op de meerjarenbegroting gaan hebben is nu nog niet duidelijk. Aanbieden beschut werk (nieuw) vanuit de Participatiewet Kandidaten die uitsluitend in een beschutte werkomgeving betaald werk kunnen verrichten, ondersteunen we zoveel mogelijk om actief te kunnen zijn op de arbeidsmarkt. Voor kandidaten die een positief advies beschut werk nieuw van UWV krijgen, organiseren we (indien mogelijk) een tijdelijk dienstverband in een beschutte omgeving van maximaal 23 maanden, met 100% Wettelijk minimumloon (WML). Afgelopen jaar zijn 20 kandidaten gestart met een beschut werk (nieuw) dienstverband. In totaal waren eind 2022 34 kandidaten aan het werk met een beschut werk (nieuw) dienstverband. We sturen op duurzame plaatsingen en bemiddelen de kandidaat naar een volgende of vaste werkplek. De kosten dekken we uit de loonkostensubsidie. Die wordt overgeheveld vanuit het bijstandsbudget (BUIG) van de gemeenten. Uit het Participatiebudget financieren we de begeleidingsvergoeding en eventuele werkplekaanpassingen. Het eerste risico is dat deze dekking afneemt of wegvalt, terwijl de loonkosten

voor kandidaten met een nieuw dienstverband beschut blijven bestaan. Een tweede risico is de stijging van de loonkosten. Bijvoorbeeld door de invoering van de cao aan de slag in 2022. Wanneer de structurele kosten niet meer gedekt kunnen worden vanuit deze middelen, ontstaat een financieel risico voor de gemeenten. Voor (naar schatting) drie jaar hebben we dit financieel risico afgedekt daarna niet meer. De omvang van dit risico is pas te bepalen als het aantal kandidaten met een vast dienstverband bekend is. In de begroting van 2023 bijgesteld en 2024 en volgende jaren is daar voor een inschatting gemaakt, omdat we vanaf 2023 de eerste medewerkers in dienst krijgen die onder deze regeling vallen. Het derde risico is dat wij op dit moment substantieel minder nieuw beschut plaatsen realiseren dan onze taakstelling terwijl we wel bekostigd krijgen op deze taakstelling. Het Rijk is momenteel deze financieringswijze aan het evalueren. Een mogelijke variant is bekostiging op basis van realisatie. In dat geval gaat de regio tussen de € 2,0 en € 3,0 minder middelen ontvangen die nu deels voor andere uitvoeringstaken ingezet worden. Uittreden van een gemeente Uittreding van een gemeente uit de MGR of uit één of meerdere modules heeft tot gevolg dat frictiekosten ontstaan bij de MGR. Vooral als er lang

lopende verplichtingen zijn aangegaan kunnen de frictiekosten aanzienlijk zijn. Afbouw WSW budget en stijging gemiddelde loonkosten SW medewerkers WerkBedrijf rekent voor de dienstverlening van de Sociale Werkvoorziening (onderdeel SW) een kostendekkende bijdrage (kostprijs per SE) bij gemeenten. Deze bijdrage is hoger dan het WSW budget dat de deelnemende gemeenten ontvangen vanuit het Rijk. Een afname van het WSW budget betekent geen direct risico voor de MGR. Aangezien gemeenten de bijdrage voor de uitvoering van de SW financieren vanuit het WSW budget benoemen we het risico wel in deze paragraaf. Wettelijke wijzigingen (cao, minimumloon en premies) zijn niet beïnvloedbaar, maar hebben een grote impact op de kosten. Sinds 2015 is er geen nieuwe instroom meer op basis van de Participatiewet. Dit heeft een vertragend effect op de daling van het loongebouw. Dit betekent ook geen direct risico voor de MGR, omdat de gemeenten verantwoordelijk zijn voor de bijdragen. De afgelopen jaren is het verschil tussen de bijdrage van gemeenten en de bekostiging vanuit het Rijk kleiner geworden. Of deze trend zich doorzet is op dit moment nog niet met zekerheid vast te stellen.

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

Ad 2 Maatschappelijke risico’s Klant- en marktrisico’s Onderdeel SW Hierbij gaat het voornamelijk om de volgende risicofactoren: • Lagere uurtarieven gedetacheerde SW-medewerkers; • Minder productieve uren gedetacheerde SW-medewerkers en/of lagere stijging toegevoegde waarde in beschut werk door ouder wordende doelgroep en CAO afspraken; • Onvoldoende detacheringsmogelijkheden in de markt. ICT Dit betreft met name het risico van uitval of het hacken van ICT voorzieningen. De MGR anticipeert op dit risico door het uitvoeren van tests en door permanent te werken aan het verbeteren van haar ICT omgeving. Het voldoen aan de vereisten van de BIO maakt daar onderdeel van uit. Ondanks dat blijft de mogelijkheid van uitval bestaan. Dit brengt risico’s met zich mee in de continuïteit van dienstverlening en kan tevens leiden tot hoge herstelkosten. De impact daarvan laat zich vooraf moeilijk bepalen.

Ad 3 Middelen, organisatie, medewerkers en efficiency Belastingen Ten aanzien van de vennootschapsbelasting, de loonheffing en de omzetbelasting zijn momenteel geen risico’s bekend. Naleving van de fiscale regels borgen wij door instructies en toetsing achteraf bij de BTW aangiften en bij de uitvoering van interne controles op bijvoorbeeld het gebruik van de poolauto’s, etc. Daarnaast laten wij ons bij fiscale vraagstukken bijstaan door externe deskundigen. Juridisch Op juridisch gebied zijn op dit moment geen risico’s bekend. Naleving van Wet- en regelgeving borgen we door het geven van voorlichtingsbijeenkomsten. We werken het zo concreet als mogelijk uit in instructies, verordeningen en beleidsregels. Ten slotte toetsen onze kwaliteitsmedewerkers op de naleving ervan. Informatiebeveiliging en Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) Informatiebeveiliging vormt een belangrijk onderwerp binnen de MGR Rijk van Nijmegen. Met name aan de borging van de privacy van betrokkenen wordt veel aandacht besteed. De noodzakelijke

maatregelen zijn getroffen om tijdig te kunnen voldoen aan wet- en regelgeving op het gebied van informatiebeveiliging. Het grootste risico is dat bijzondere persoonsgegevens uitlekken. Ook het uitlekken van bedrijfsinformatie valt onder deze risico’s. Ondanks de getroffen maatregelen kunnen zich dergelijke incidenten voordoen. De impact van een dergelijk incident is niet vooraf in te schatten. De maximale geldboete kan oplopen tot ruim € 20 miljoen of 4% van de omzet van een organisatie. Voor MGR houdt dit in een maximale boete van € 4,1 miljoen en er kan sprake zijn van veel negatieve publiciteit.

Ad 4 Economische risico’s De geopolitieke ontwikkelingen in 2022, zoals de oorlog in de Oekraïne, de uitwerking van de Covid pandemie en het ruimte liquiditeitsbeleid van de centrale banken hebben geleid tot schaarste en oplopende prijzen. Daar ondervindt de iRvN nadeel van door oplopende prijzen, chiptekort en schaarste aan personeel. Werkbedrijf ondervindt ook nadelen maar op dit moment nog in mindere mate dan iRvN omdat WerkBedrijf een deel van de lasten vergoed krijgt door hogere vergoedingen vanuit het Rijk zoals het SW budget.

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

Conclusie risico-inventarisatie

Risico-inventarisatie MGR Bedragen in € 1.000

Verwachtings waarde

Capaciteit MGR

Wet en regelgeving en politiek bestuurlijke risico’s

In tabel 21 staat de risico-inventarisatie. Onder Verwachtingswaarde wordt verstaan het ingeschatte, te betalen schadebedrag als het risico zich daadwerkelijk voordoet. De Capaciteit MGR betreft de weerstandscapaciteit waarmee de MGR rekening moet houden. Aangezien de MGR geen weerstandsvermogen opbouwt, betekent dit dat de deelnemende gemeenten rekening dienen te houden met dit risico bij het bepalen van hun weerstandscapaciteit. In de bijlage hebben we het risico per gemeente opgenomen. Tabel 21 Risico-inventarisatie MGR ▶

Landelijke- of regionale ontwikkelingen in wet- en regelgeving en /of beleid

400

160

Niet naleven van wet- en regelgeving of subsidievoorwaarden

1.525

440

Geo-politieke ontwikkelingen (snel oplopende spanningen) Subtotaal

500

200

2.425

800

250

Maatschappelijke risico’s Claims Imagoschade

Veranderende eisen vanuit de deelnemende gemeenten

500

300

Klant- en marktrisico's (voormalig) SW bedrijf

1.020

324

ICT - BIO

1.500

600

Privacy

150

Subtotaal

3.420

1.374

Ziekteverzuim & Arbo

350

140

Personeel (leeftijd en krapte)

400

Middelen, organisatie, medewerkers en efficiency

Personele frictie

1.350

670

Integriteit, fraude, diefstal

175

Verzekeringen

350

Bevoegdheden en verantwoordelijkheden

Financiële terugloop van SW middelen

Automatisering Subtotaal

400

240

3.025

1.250

500

200

9.370

3.624

Economische risico's Economsich klimaat van snel oplopende schaarste en aanhoudend hoge inflatie Risico-inventarisatie MGR

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

8 Financiering Het doel van deze paragraaf is om te informeren over het treasurybeleid en de beheersing van financiële risico’s. De treasu ryfunctie ondersteunt de uitvoering van de programma’s. Treasury is het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële geld stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Meer concreet gaat het om financiering van het beleid tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden. Op de MGR is de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) van toepassing. Het doel van deze wet is onder andere om op een verantwoorde, verstandige en professionele wijze de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie (financieringsactiviteiten) van de MGR met een statuut te regelen. In 2020 is voor de MGR het treasurystatuut vastgesteld, waarin de regels over de algemene doelstellingen en de te han teren richtlijnen en limieten en de administratieve organisatie van de financieringsfunctie zijn opgenomen. Dit is tevens de meest recente versie.

Treasurybeheer Volgens artikel 13 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten dient de begrotingsparagraaf betreffende de financiering in ieder geval de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer te bevatten. Met betrekking tot risicobeheer gelden de volgende algemene uitgangspunten: •

•

De MGR mag leningen of garanties uit hoofde van de publieke taak uitsluitend verstrekken aan door het Algemeen Bestuur goedgekeurde derde partijen. Hierbij wordt vooraf advies ingewonnen over de financiële positie en de kredietwaardigheid van de betreffende partij. De MGR kan middelen uitzetten uit hoofde van de treasuryfunctie als deze uitzettingen vertrouwd zijn en niet gericht op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico. Het vertrouwde karakter van deze leningenuitzettingen wordt gewaarborgd met richtlijnen en limieten van dit treasurystatuut; Het gebruik van derivaten is niet toegestaan.

Risicobeheer; de kasgeldlimiet en rente risiconorm De belangrijkste financiële risico’s bij de uitvoering van het treasurybeleid zijn koersrisico’s, renterisico’s en kredietrisico’s.

Koersrisico’s De MGR heeft geen leningen in buitenlandse valuta. Transacties in buitenlandse valuta komen niet of nauwelijks voor. Het koersrisico is dus nihil. De MGR heeft geen beleggingen en staatsobligaties. De MGR is verplicht eventuele overtollige middelen bij de schatkist te stallen (schatkist bankieren) en gaat dus geen nieuwe beleggingen aan. Renterisicobeheer De kasgeldlimiet geeft het renterisico op korte termijn weer. Hieronder vallen alle kortlopende financieringen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar. Het doel van deze limiet is om te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente, grote schokken gaan optreden in de hoogte van de rente die de MGR moet betalen. Het niveau van de kasgeldlimiet is beperkt tot 8,5% van het totaal van de primitieve begroting. De wettelijk toegestane kasgeldlimiet van 8,2% is in 2022 niet overschreden. Ook het

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

Renterisiconorm De renterisico’s op de vaste schuld worden ingekaderd door de rente risiconorm. Jaarlijks mogen de renterisico’s door renteherziening en herfinanciering niet hoger zijn dan 20% van het begrotingstotaal (leningen met een looptijd vanaf 1 jaar). In tabel 16 is te zien dat de renterisiconorm de komende vier jaren ruimschoots wordt gehaald.

Schatkistbankieren Sinds de oprichting in 2015 is de MGR verplicht om haar overtollige middelen aan te houden bij het Rijk. Dit wordt schatkistbankieren genoemd. Hierdoor kan de MGR geen gelden meer beleggen en is ze voor rentevergoedingen afhankelijk van de vergoedingen die het Rijk geeft. De ‘overtollige middelen’ zijn de gelden boven een drempel bedrag. Dat drempelbedrag wordt bepaald aan de hand van een percentage van het begrotingstotaal. In enig kwartaal mag dit drempelbedrag aan eigen (gemiddeld) banksaldo niet worden overschreden.

Tabel 22 Renterisiconorm en ruimte in de periode 2021 tot en met 2026

Gewaarborgde geldleningen De MGR is geen gewaarborgde geldleningen aangegaan bij een externe partij.

meerjarenperspectief is dat het niet structureel wordt overschreden.

Bedragen in € 1.000 begrotingstotaal

B2023 P

B2023 (h)

B2023

B 2024

B2025

B2026

Overige geldleningen De MGR heeft in 2015 een lening afgesloten van € 1,2 miljoen, met een jaarlijkse vast aflossingsen rentebedrag van € 70.000. De looptijd is tot 2 januari 2035. In 2017 is een aflossingsvrije lening aangetrokken van € 4,5 miljoen. Deze lening is overeengekomen voor een looptijd tot 27 april 2037, met een aflossing in één termijn op het eind en een rentepercentage van 1,73%. In 2018 is een aflossingsvrije lening aangetrokken van 2,5 miljoen. Deze lening is overeengekomen voor een looptijd tot 25 juni 2038 met een aflossing in één termijn op het eind en een rente percentage van 1,71%.

B2027

92.406

92.838

102.233

103.017

99.014

95.626

92.225

percentage renterisiconorm

20%

toetsbedrag renterisiconorm

18.481

18.568

20.447

20.603

19.803

19.125

18.445

18.426

18.513

20.392

20.548

19.748

19.070

18.390

aflossing ruimte

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

9 Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering is de sturing en beheersing van de primaire en ondersteunende pro cessen om het voorgenomen beleid en de daarmee samenhangende doelstellingen van de MGR te realiseren. Een goede bedrijfsvoering is een voorwaarde voor het uitoefenen van het beleid, de dienstverlening aan kandidaten en ondernemers en de uitvoering van projecten. De kwaliteit van de uitvoering van de taken van de MGR is in grote mate afhankelijk van de kwaliteit van de bedrijfsvoering. In deze paragraaf informeren wij u over de belangrijkste bedrijfsvoering processen binnen de MGR. U treft informatie aan over het beleid, de organisatie, het personeelsbeleid, informatisering, de administratieve organisatie en de kansen en bedreigingen voor de MGR.

Beleid van de bedrijfsvoering De organisatiestructuur van de MGR is een afgeleide van het zogenoemde afdelingenmodel. De organisatie staat onder algemene leiding van een algemeen directeur, tevens secretaris van de MGR.

Binnen de MGR is de planning & control cyclus ingericht. Deze start met de begroting waarin de afspraken over het te voeren beleid worden vastgelegd. Via kwartaalrapportages leggen we tussentijds aan gemeenten verantwoording af over het gevoerde beleid. Het jaar sluiten we af met een jaarrekening waarin we verantwoording afleggen over het gehele boekjaar. Naast de verantwoordingsdocumenten zijn de volgende documenten opgesteld om de bedrijfsvoering verder vorm te geven: • Notitie weerstandsvermogen • Notitie en richtlijn activeren en afschrijving • Treasurystatuut • Financiële verordening • Controleverordening • Controleplan • Beschrijvingen van de primaire processen • Gastheerrol • Mandatering • Informatiebeveiligingsbeleid Bijgaande notities moeten waarborgen dat de MGR binnen de wettelijke en financiële kaders handelt. De resultaten hiervan leggen we aan het Dagelijks en het Algemeen Bestuur ter besluitvorming voor.

Organisatiestructuur De Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen kent de volgende drie bestuursorganen: Algemeen Bestuur, Dagelijks Bestuur en de Voorzitter. Daarnaast hebben we een bestuurscommissie Werk en een agendacommissie.

Het Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur bestaat uit 15 leden, de voorzitter inbegrepen. Dit zijn leden van de colleges van Burgemeester en Wethouders van de deelnemende gemeenten. Aan het Algemeen Bestuur behoren de taken en bevoegdheden toe die in de wet aan het Algemeen Bestuur zijn opgedragen, evenals alle bevoegdheden die op basis van de modulaire gemeenschappelijke regeling Rijk van Nijmegen aan dit orgaan worden opgedragen, en niet aan het Dagelijks Bestuur, de voorzitter of een bestuurscommissie zijn opgedragen. Het Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur telt vijf leden inclusief de voorzitter. De leden worden door en uit het Algemeen Bestuur benoemd. Conform de wet en de regeling komt het Dagelijks Bestuur de bevoegdheid toe die in de gemeente toekomt aan het college van Burgemeester en Wethouders. Drie zetels van de vijf zijn gevuld.

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

De voorzitter De voorzitter wordt door en uit het Algemeen Bestuur benoemd. De voorzitter is belast met de leiding van de vergaderingen van het Dagelijks als ook het Algemeen bestuur. Hij vertegenwoordigt de regeling in en buiten rechte. Bestuurscommissie Werk De leden van de bestuurscommissie worden door het Algemeen Bestuur benoemd. In de regel bestaan de leden uit de portefeuillehouders Werk van de aan de MGR deelnemende gemeenten. De bestuurscommissie is verantwoordelijk voor de inhoudelijke koers van WerkBedrijf. De bestuurscommissie adviseert hierin het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur. Agendacommissie De agendacommissie bestaat uit raadsleden van de zeven deelnemende gemeenten en kent zeven leden, inclusief de voorzitter. De agendacommissie heeft haar taken en rolopvatting beschreven in haar reglement van orde. Zij heeft als taak de logistieke voorbereiding en planning van de politieke besluitvorming ten behoeve van de gemeenteraden van de aan de MGR deelnemende gemeenten, en schept randvoorwaarden zodat de raden hun kaderstellende en controlerende taak goed kunnen vervullen. Verder adviseert zij het

dagelijks bestuur over de kwaliteit van de informatievoorziening van en door de MGR, denkt zij mee over de inrichting van de juridische regeling voor de MGR en organiseert ze regionale bijeenkomsten voor raden.

Uitvoeringsorganisatie en platform De uitvoeringsorganisatie kenmerkt zich door een platte organisatie met twee modules die worden geleid door een directeur/algemeen manager. De MGR kent daarnaast een secretaris/directeur die zorgdraagt voor de coördinatie en afstemming tussen de modules, de verantwoording naar het bestuur en de ontwikkeling van de platformfunctie voor de regio. Binnen iedere module is sprake van een beperkt aantal afdelingen en teams.

Administratieve organisatie De administratieve organisatie is zodanig opgesteld dat de dagelijkse gang van zaken erop ingericht is dat de financiële verordening, de controleverordening en het mandaat van de treasury nageleefd worden. Daarbij moet opgemerkt worden dat de MGR de basisadministratie uitbesteed heeft aan de gastheer. Middels een dienstverleningsovereenkomst zijn afspraken met de gastheer gemaakt over het binnen haar kaders uitvoeren van de taken.

Informatisering en automatisering De informatisering en automatisering heeft tot doel de dienstverlening van de MGR aan haar klanten en kandidaten te optimaliseren. De informatisering en automatisering van de MGR maakt gebruik van het netwerk van iRvN. IRvN heeft contracten met diverse IT-aanbieders. De MGR maakt daar gebruik van. De belangrijkste systemen waarvan gebruik wordt gemaakt zijn: EVA, Compas, Unit4 en TopDesk. Voor de bedrijfsvoering wordt ook gebruik gemaakt van de informatiesystemen van de gastheer Gemeente Nijmegen. De belangrijkste systemen daarbij zijn: CODA en Beaufort. Back up, recovery, beveiliging en privacy zijn binnen iRvN vormgegeven en voldoen aan de minimaal daaraan te stellen vereisten om de continuïteit van de bedrijfsvoering voor de MGR te waarborgen. Conform de overeengekomen basisafspraken (DVO) wordt wekelijks een volledige back up gemaakt en dagelijks een incremental back-up van de applicatieserver, databases en netwerkschijven (dus niet van de lokale harde schijven van pc’s, laptops en dergelijke). In de basisafspraken zijn eveneens afspraken gemaakt over afdoende logische en fysieke beveiligingsmaatregelen om activiteiten van personen met

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

oneigenlijke of kwaadwillende bedoelingen op het iRvN netwerk en de daarop aangesloten systemen en applicaties uit te sluiten. Ten slotte zetten we ook in op bewustwording. Ten behoeve van de informatiebeveiliging worden binnen de MGR procedures en voorzieningen ingericht conform de eisen die gesteld worden in de BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid). Vanaf 2023 starten we met een certificerings traject voor de BIO. Het is de bedoeling dat we in drie jaar volledig BIO gecertificeerd zijn.

Personeelsbeleid In het HR beleid van de MGR staan de thema's duurzame inzetbaarheid, vitaliteit en ontwikkeling centraal. Wij vinden het belangrijk dat onze medewerkers zich blijven ontwikkelen (door het opdoen van kennis en het verder ontwikkelen van de competenties). Enerzijds verhoogt dit de kwaliteit van onze dienstverlening en anderzijds zorgt dit ervoor dat onze medewerkers makkelijk kunnen meebewegen bij veranderingen. Op deze manier blijven zij wendbaar, weerbaar en interessant voor en op de arbeidsmarkt. De afdeling HR heeft hier een belangrijke adviserende en faciliterende rol in.

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

10 Onderhoud kapitaalgoederen Voor groot onderhoud wordt geen voorziening gevormd. In de begroting is voor de komende jaren € 150.000 per jaar begroot voor onderhoud. Dit bedrag is beschikbaar voor een tweetal panden: • De locatie Boekweitweg • De locatie Sint Teunismolenweg De locatie Boekweitweg is het productiegedeelte in 2020 volledig gerevitaliseerd. Het kantorendeel is in 2022 gerevitaliseerd waarbij onze huurder voor de komende 10 jaar een belangrijk deel van het onderhoud voor haar rekening neemt. In 2023 wordt het laatste deel van het pand gerevitaliseerd. We gaan dan het restaurant en het restant van het kantorendeel onderhanden nemen. Het pand aan de Sint Teunismolenweg gaan we verkopen. We zijn momenteel met een potentiële kopen in gesprek. Het onderhoud wordt beperkt tot het hoogst noodzakelijke. Wij verwachten de komende jaren met het budget van € 150.000 uit te kunnen. In 2023 gaan we een nieuwe meerjarenonderhoudsplanning opstellen om de effecten voor de middellange termijn in te schatten.

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

11 Verbonden partijen De MGR Rijk van Nijmegen is de gemeenschappelijke regeling van zeven gemeenten: • • • • • • •

Berg en Dal Beuningen Druten Heumen Mook en Middelaar Nijmegen Wijchen

Daarmee is de MGR een verbonden partij van deze gemeenten. De MGR zelf heeft geen verbonden partijen, en daarnaast bestaat ook geen visie of voornemen dit komend jaar te wijzigen.

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

12 Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) Wet open overheid (Woo) Sinds 1 mei 2022 is de Wet Open Overheid (Woo) in werking getreden. De Woo vervangt de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). Onder de Wob was er de mogelijkheid een Wob-verzoek in te dienen wanneer je als belanghebbende toegang wenste tot overheidsinformatie. Alleen in uitzonderlijke situaties mocht zo’n verzoek worden afgewezen. Nu onder de WOO zijn overheidsinstanties verplicht om actief bepaalde informatie te delen. Daarnaast is er nog steeds de mogelijkheid om informatie op te vragen, via een Woo-verzoek. De MGR heeft een Woo-contactpersoon aangesteld. Deze persoon is (o.a.) aanspreekpunt voor belanghebbenden die een Woo-verzoek willen indienen. Daarnaast is relevante informatie over de Woo is beschikbaar gesteld op de diverse relevante websites. Er is in kaart gebracht welke informatie door de MGR actief geopenbaard moet worden. Momenteel wachten we op informatie over het platform via welke we de informatie actief openbaar moeten maken. Onlangs vernamen we dat de ontwikkeling van PLOOI voorlopig is stop gezet. We volgen met interesse wat er in de plaats van PLOOI komt.

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

13 Besluit Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen;

Besluit 1.

•

• •

•

Gezien de tijdige toezending van de ontwerpbegroting aan de Raden van de deelnemende gemeenten en aan Provinciale Staten van Gelderland; Gelet op artikel 29 van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen; Gelet op het advies van de Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen Regio Nijmegen; Gelet op de ingebrachte Zienswijzen van de Raden van de deelnemende gemeenten en de Provinciale Staten van Gelderland; Gelezen het voorstel van het dagelijks bestuur van 13 juli 2023.

2. 3. 4. 5. 6.

De begroting van lasten en baten op programma’s voor het jaar 2024 vast te stellen; De bijgestelde begroting 2023 van lasten en baten op programma’s vast te stellen; De meerjarenbegroting voor de jaren 20252027 voor kennisgeving aan te nemen; De bevoorschotting 2023 conform bijlage 2 vast te stellen; De bevoorschotting 2024 conform bijlage 2 vast te stellen; Het Dagelijks Bestuur van de MGR Rijk van Nijmegen op te dragen na vaststelling van de begroting 2024 en de bijstelling 2023 dezen zo spoedig mogelijk toe te zenden aan Provinciale Staten.

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

Bijlagen 1

Uitgangspunten begroting................................74

Bijdrage per gemeente 2023-2027..................75

Bijdrage per gemeente......................................77

4 Bijdrage per gemeente details (iRvN).......... 83 5

Bekostigingssystematiek SW.......................... 86

Staat van personele lasten ..............................87

Staat van voorzieningen................................... 89

Overheadnorm.................................................... 90

Staat van investeringen.....................................91

10 Consolidatieoverzicht MGR.............................. 93 11 Risico per gemeente...........................................95 12 Geprognotiseerde Balans 2022-2027...........96 13 Incidentele baten en lasten............................. 97

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

Bijlage 1 Uitgangspunten begroting Algemeen MGR • Uitgangspunten:

gebracht als zij ook effectief gerealiseerd zijn. De uitgangspunten voor de bijdrage per gemeente zijn terug te vinden in bijlage 2 en 3.

•

• • • • • •

• • • •

De begroting is opgesteld conform de voorschriften van de BBV. De begroting die op 7 juli 2022 door het AB is vastgesteld is als basis gehanteerd. De begrotingswijzigingen zijn tot en met december 2022 meegenomen. De begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen 2024 zijn toegepast. De gemeente Nijmegen treedt op als gastheergemeente voor diverse ondersteunende functies. De regionale overheadsnorm van 25% wordt gehanteerd. De begroting is taakstellend. De rente wordt toegerekend op basis van de werkelijke rente. Subsidies worden begroot conform het baten en lasten stelsel, wat inhoudt dat uitgaven en ontvangsten toegerekend worden aan het tijdvak waarin het verbruik van goederen en diensten plaatsvindt (lasten) en de baten ontstaan. Alleen bij specifiek geoormerkte subsidies, zoals de ESF, wordt het realisatiebeginsel gevolgd. Dit betekent dat deze subsidies slechts in het resultaat tot uiting worden

Module WerkBedrijf Voor de opstelling van de begrotingsbijstelling Voor de opstelling van de begrotingsbijstelling 2023 en de begroting 2024 zijn de volgende uitgangspunten bepaald: •

•

Effecten van de septembercirculaire van 2022 van het Ministerie van Binnenlandse zaken zijn in de begroting verwerkt. Administratief blijven de financiële resultaten voor SW, Participatiebudget, wettelijke loonkostensubsidie en arbeidsmatige dagbesteding inzichtelijk.

Module iRvN

•

Administratief blijven de financiële resultaten voor de onderdelen Automatisering en Informatie- & Applicatiebeheer apart inzichtelijk. IRvN levert naast standaardproducten en diensten ook plusproducten en diensten. Deze worden kostenneutraal in rekening gebracht. Als deze plusproducten en diensten een meerjarig karakter hebben, zijn ze nu al in de begroting van 2023 en volgende jaren opgenomen. Voor ICT-producten en diensten geldt: standaard tenzij… dit betekent dat altijd wordt gekozen voor uniforme producten en/of diensten, tenzij er zwaarwegende argumenten (met name productie belemmerende) zijn om hier in bepaalde gevallen of situaties van af te wijken. Voor het onderdeel automatisering geldt dat we namens de hele regio meedoen aan de landelijke ICT-ontwikkelingen binnen de (lokale) overheid, tenzij er zwaarwegende redenen zijn (met name productie belemmerende) om hiervan af te wijken.

Voor de opstelling van de ontwerpbegroting 2024 en de bijgestelde begroting 2023 zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

Bijlage 2 Bijdrage per gemeente 2023-2027 Gemeentelijke bijdrage Bedragen in € 1.000

B 2023P

B 2023H

B 2023N

B 2024N

B 2025N

B 2026N

B 2027N

Beuningen

4.983

4.937

5.230

5.457

5.406

5.220

4.944

Druten

3.296

3.273

3.734

3.883

3.753

3.523

3.325

Heumen

2.455

2.444

2.658

2.665

2.657

2.641

2.564

Nijmegen

52.867

52.579

56.347

58.443

57.658

56.507

55.056

Wijchen

7.402

7.343

7.854

8.058

7.914

7.713

7.454

574

567

594

632

644

653

659

Berg en Dal

6.923

6.885

7.451

7.699

7.412

7.049

6.692

West Maas en Waal

990

Mook en Middelaar

1.053

1.115

1.129

1.103

1.053

Werkorg Druten-Wijchen

ODRN

751

1.074

1.159

1.172

1.178

1.184

Totaal

80.366

79.894

86.121

89.191

87.784

85.603

82.934

Meerwerk/perspectief op werk/Masterplan

B 2023P

B 2023H

B 2023N

B 2024N

B 2025N

B 2026N

B 2027N

Gemeente Nijmegen

245

370

605

450

Totaal Meerwerk/perspectief op werk/Masterplan

245

370

605

450

Doe je mee

B 2023P

B 2023H

B 2023N

B 2024N

B 2025N

B 2026N

B 2027N

Gemeente Beuningen

Gemeente Druten

1.241

1.041

1.293

1.085

Gemeente Nijmegen Gemeente Mook en Middelaar Totaal

B 2023P

B 2023H

B 2023N

B 2024N

B 2025N

B 2026N

B 2027N

Overige opbrengsten

10.166

9.584

11.311

11.374

10.726

10.024

9.292

Budgetoverheveling

337

1.697

2.903

917

505

10.503

11.281

14.214

12.291

11.231

10.024

9.292

Totaal

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

Verdeelsleutels WerkBedrijf Dienstverlening (Basis dvl): op basis van het per gemeente toegekende participatiebudget. Meerwerk: op basis van afspraken met afzonderlijke gemeenten. Arbeidsmatige dagbesteding (AD): op basis van de verdeling in de realisatie van 2022. Afrekening vindt plaats op basis van realisatie per gemeente. Wettelijke loonkostensubsidie (WLKS): op basis van de verdeling van het voorlopig buig budget 2023. Afrekening vindt plaats op basis van realisatie per gemeente. SW: op basis van een inschatting van het aantal SE per gemeente (zie bijlage 4) tegen een kostprijs per SW. Afrekening op basis van realisatie per gemeente.

Vastgoed: Op basis van dezelfde SE’s als bij de SW. Alleen wordt West Maas en Waal hierin niet meegenomen.

ICT Rijk van Nijmegen Automatisering: de deelnemersbijdrage is gebaseerd op een aantal verdeelsleutels. Dit kan zijn op basis van werkelijke inbreng, inwonersaantallen, fte’s, aandeel ideaal-complex en een aparte verdeelsleutel voor PIOFACH. Informatie-en Applicatiebeheer (Info & applicaties): op basis van werkelijke inbreng.

Bestuursondersteuning Op basis van de inwoneraantallen per gemeente (afkomstig uit Begrotingsrichtlijnen 2020/2021 gemeente Nijmegen). Afrekening is met dezelfde inwoneraantallen.

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

Bijlage 3 Bijdrage per gemeente

Applicatiebeheer Bedragen in € 1.000 Gemeente Nijmegen

R2022

B 2023P

3.503

B 2023H

3.519

B 2023N

3.519

3.279

B 2024N 3.441

B 2025N 3.441

B 2026N 3.441

B 2027N 3.441

ODRN

240

252

Totaal

3.503

3.519

3.693

Automatisering Bedragen in € 1.000 Gemeente beuningen Gemeente Druten

R2022

B 2023P

B 2023H

B 2023N

B 2024N

B 2025N

B 2026N

B 2027N

1.006

1.032

1.146

1.246

1.264

1.272

1.280

510

523

581

632

641

645

649

Gemeente Heumen

584

599

666

723

734

739

743

Gemeente Nijmegen

7.681

7.881

8.755

9.517

9.657

9.718

9.779

Gemeente Wijchen

1.260

1.343

1.499

1.631

1.656

1.667

1.678

Gemeente Mook en Middelaar

297

305

339

369

374

376

379

Gemeente Berg en Dal

940

965

1.072

1.165

1.182

1.190

1.197

Werkorg Druten-Wijchen

ODRN

732

751

834

907

920

926

932

Totaal

13.072

13.461

14.954

16.254

16.494

16.598

16.702

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

Bestuursondersteuning Bedragen in € 1.000

R2022

B 2023P

B 2023H

B 2023N

B 2024N

B 2025N

B 2026N

B 2027N

Gemeente beuningen

Gemeente Druten

Gemeente Heumen

Gemeente Nijmegen

122

125

131

Gemeente Wijchen

Gemeente Mook en Middelaar

Gemeente Berg en Dal

Totaal

221

227

239

Vastgoed Bedragen in € 1.000

R2022

B 2023P

B 2023H

B 2023N

B 2024N

B 2025N

B 2026N

B 2027N

Gemeente beuningen

Gemeente Druten

Gemeente Heumen

Gemeente Nijmegen

Gemeente Wijchen

Gemeente Berg en Dal

Totaal

136

140

147

Participatiebudget Bedragen in € 1.000

R2022

B 2023P

B 2023H

B 2023N

B 2024N

B 2025N

B 2026N

B 2027N

Gemeente beuningen

496

584

600

638

668

695

710

Gemeente Druten

393

461

475

504

526

545

556

Gemeente Heumen

321

371

382

406

423

439

447

Gemeente Nijmegen

13.657

15.170

15.759

16.647

17.129

17.688

17.896

Gemeente Wijchen

1.076

1.237

1.276

1.354

1.409

1.463

1.490

107

110

117

124

130

134

Gemeente Mook en Middelaar Gemeente Berg en Dal

1.321

1.494

1.547

1.636

1.688

1.745

1.767

Totaal

17.360

19.424

20.149

21.301

21.968

22.704

23.001

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

Op Weg naar Werk Bedragen in € 1.000 Gemeente beuningen

R2022

B 2023P

B 2023H

B 2023N

B 2024N

B 2025N

B 2026N

B 2027N

246

254

269

Gemeente Druten

143

151

Gemeente Heumen

Gemeente Nijmegen

1.734

1.737

1.839

Gemeente Wijchen

272

268

284

Gemeente Mook en Middelaar

Gemeente Berg en Dal Totaal

Loonkostensubsidies Bedragen in € 1.000

210

261

276

2.652

2.808

2.974

R2022

B 2023P

Gemeente beuningen

403

Gemeente Druten Gemeente Heumen

B 2023H

B 2023N

B 2024N

B 2025N

B 2026N

B 2027N

480

434

409

273

261

238

381

141

122

111

226

Gemeente Nijmegen

2.958

3.266

2.979

3.833

Gemeente Wijchen

546

670

611

608

Gemeente Mook en Middelaar

Gemeente Berg en Dal

432

440

401

588

4.811

5.320

4.849

6.106

Totaal

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

SW Bedragen in € 1.000

R2022

B 2023P

B 2023H

Gemeente beuningen

2.703

2.604

Gemeente Druten

2.039

1.887

Gemeente Heumen

1.298

1.275

Gemeente Nijmegen

21.976

21.083

Gemeente Wijchen

4.020

3.840

Gemeente West Maas en Waal

1.090

1.053

B 2023N 2.777

B 2024N

B 2025N

B 2026N

B 2027N

2.865

2.764

2.543

2.244

2.125

2.193

2.031

1.778

1.566

1.293

1.218

1.181

1.145

1.055

22.670

22.944

21.537

19.767

18.045

4.143

4.135

3.910

3.645

3.347

1.115

1.129

1.103

1.053

990

Gemeente Berg en Dal

3.873

3.724

3.928

3.993

3.636

3.210

2.824

Totaal

37.000

35.466

38.051

38.477

36.162

33.141

30.072

SE x1

1.190,6

1.109,1

1.116,8

1.039,6

954,2

863,3

769,7

Toegevoegde waarde x1

31.077

31.977

34.073

37.010

37.897

38.388

39.067

Rijksbijdrage Bedragen in € 1.000

R2022

B 2023P

B 2023H

B 2023N

B 2024N

B 2025N

B 2026N

B 2027N

Gemeente beuningen

2.603

2.435

2.509

2.416

2.352

2.266

2.115

Gemeente Druten

2.025

1.774

1.940

1.884

1.819

1.587

1.464

Gemeente Heumen

1.287

1.186

1.241

1.067

1.070

1.075

1.034

Gemeente Nijmegen

21.552

20.185

20.696

19.845

18.902

18.136

17.211

Gemeente Wijchen

3.934

3.710

3.786

3.559

3.372

3.271

3.143

Gemeente West Maas en Waal

1.080

947

970

965

940

944

922

Gemeente Berg en Dal

3.832

3.457

3.585

3.473

3.190

3.003

2.816

Totaal

36.313

33.694

34.727

33.209

31.646

30.282

28.706

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

Aanvullende bijdrage Bedragen in € 1.000

R2022

B 2023P

B 2023H

B 2023N

B 2024N

B 2025N

B 2026N

B2026

Gemeente beuningen

100

170

268

449

412

277

129

Gemeente Druten

113

184

309

212

191

102

Gemeente Heumen

151

112

Gemeente Nijmegen

424

898

1.975

3.100

2.634

1.630

834

Gemeente Wijchen

130

357

576

538

374

204

Gemeente West Maas en Waal

105

145

164

163

109

Gemeente Berg en Dal

267

344

520

446

208

Totaal

688

1.772

3.324

5.268

4.516

2.859

1.366

Budgetoverheveling Bedragen in € 1.000 Budgetoverheveleing kwaliteisimpuls Suwi

B 2023P

B 2023H 0

B 2023

B 2024N

B 2025N

250

B 2026N

B 2027N

655

580

tijdelijke middelen uit de budgetoverheveling 2021

337

168

337

505

tijdelijke middelen uit de budgetoverheveling 2022

tijdelijke middelen uit de budgetoverheveling 2022 Mei circulaire

360

tijdelijke middelen uit de budgetoverheveling 2022 WADM

1.000

Budgetoverheveling vervoer Totaal

470

337

1.697

2.903

917

505

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

Project "Doe je mee" Bedragen in € 1.000 Gemeente Beuningen

B 2023P 38

Gemeente Druten Gemeente Nijmegen

Bedragen in € 1.000

B 2023

B 2024N 38

B 2025N

B 2026N

B 2027N

1.241

1.041

Gemeente Mook en Middelaar Totaal

B 2023H

1.293

1.085

B 2023P

B 2023H

B 2023N

B 2024N

B 2025N

B 2026N

B 2027N

Omzet kandidaten

1.092

546

1.092

Omzet SW

8.225

8.425

8.089

7.416

6.705

5.965

plusproducten

1.352

871

849

814

988

1.322

1.347

1.355

1.364

Totaal

10.166

9.584

11.311

11.374

10.726

10.024

9.292

Meerwerk/perspectief op werk/Masterplan Bedragen in € 1.000

B 2023P

B 2023H

B 2023N

B 2024N

B 2025N

B 2026N

B 2027N

Overige opbrengsten

Gemeente beuningen

Gemeente Druten

Gemeente Heumen

Gemeente Nijmegen

245

370

605

450

Gemeente Wijchen

Gemeente Mook en Middelaar

Gemeente Berg en Dal Totaal

245

370

605

450

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

Bijlage 4 Bijdrage per gemeente details (iRvN) Deelnemersbijdrage ICT-Rijk van Nijmegen Automatisering en informatie/applicatiebeheer

Automatisering

WBRN/ SW

14.560

512

Beveiligingsproject incl. Indexering van 2,7%

693

Ophoging bijdragen ivm kostenontwikkelingen

922

Begroting 2023 Begroting 2024

Begroting 2023

WBRN/ WERK

Nijmegen

ODRN

WDW

587

7.881

751

375

499

16.175

512

709

8.755

834

Berg en Dal

Beuningen

Heumen

1.032

599

Mook en M

Appl.- beheer

Wijchen

Druten

1.343

523

965

1.499

581

1.072

1.146

666

305

Werkbedrijf Nijmegen Werk

ODRN

3.951

432

3.279

240

339

3.951

432

3.279

240

3.951

432

3.279

240

195

162

16.175

512

709

8.755

834

1.499

581

1.072

1.146

666

339

Indexering begroting 2023 met 4,94%

719

389

Beveiligingsproject incl. Indexering van 4,94%

115

Multi Microsoft 365 Tenants incl. indexering 4,94%

273

148

Ophoging bijdragen incl. Indexering van 4,94%

301

163

Begroting 2024

17.583

538

790

9.517

907

1.631

632

1.165

1.246

723

369

4.146

453

3.441

252

Begroting 2025

17.583

538

790

9.517

907

1.631

632

1.165

1.246

723

369

4.146

453

3.441

252

146

Beveiligingsproject incl. Indexeringen Ophoging bijdragen incl. Indexering van 4,94%

113

Begroting 2025

17.842

538

810

9.657

920

1.656

641

1.182

1.264

734

374

4.146

453

3.441

252

Begroting 2026

17.842

538

810

9.657

920

1.656

641

1.182

1.264

734

374

4.146

453

3.441

252

Ophoging bijdragen incl. Indexering van 4,94%

112

Begroting 2026

17.954

538

818

9.718

926

1.667

645

1.190

1.272

739

376

4.146

453

3.441

252

Begroting 2027

17.955

538

818

9.718

926

1.667

645

1.190

1.272

739

376

4.146

453

3.441

252

Ophoging bijdragen incl. Indexering van 4,94% Begroting 2027

112

18.067

538

827

9.779

932

1.678

649

1.197

1.280

743

379

4.146

453

3.441

252

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

Plusproducten 2023 Bedragen in € 1.000

Totaal

Nijmegen

ODRN

WDW

Berg en Dal

Beuningen

Mook en Middelaar

Heumen

WBRN

Huur & Software scanners

Licenties Adobe

Licenties Foxit

Licenties Bluebeam

Aanschaf laptops tot 2025

Uitlevering 55 Samsung S10

ICT Beheer VSA

123

Internetverbinding RTC & VMC OIG & ACD

Licenties Microsoft (PowerBi Pro, Visio & Project)

0,3

0,5

Multi Microsoft 365 Tenants

522

282

Totaal Automatisering

859

512

Jeugdvolgsysteem (JVS)

Voortijdig schoolverlaters (VSV)

GWS

Beheer scaninrichting

Extra dienstverlening

392

231

Totaal Applicatiebeheer

493

238

1.352

602

125

119

304

Totaal

Begroting 2024-2027 MGR Rijk van Nijmegen

Bijlage 5 Bekostigingssystematiek SW De definitie van de SE’s als verdeling van het Rijksbudget is ook het afgelopen jaar weer aan verandering onderhevig geweest. Hierbij worden er correcties op de SE’s toegevoegd, uitstroomcijfers opnieuw berekend en peildata aangepast. Per saldo blijft het macrobudget hetzelfde, maar dit kan wel de onderlinge verhouding tussen gemeenten veranderen. Deze werkwijze is vooraf niet te voorspellen en daarmee ook als verdeelfactor niet hanteerbaar. Door de SE definitie gelijk te houden, de uitstroom zelf te bepalen en bepaling van de betalende gemeente op een uniforme peildatum te houden is de realisatie beter in te schatten en blijft de kostprijs per SE over de jaren vergelijkbaar.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12739716/1