Bijlage IV Jaarstukken 2022 MGR

Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen worden in onderstaande tabel verder gespecificeerd:

Bedragen in € 1.000 Onderhanden werk kapitaalwerken

Boekwaarde 31-12-2021

162

27

Openstaande vorderingen 31-12-2022

Voorziening ononbaarheid 31-12-2022

Vorderingen op openbare lichamen

1.945

0

1.945

2.792

Rekening-courantverhouding met het Rijk

16.883

0

16.883

17.872

Overige vorderingen

1.737

-472

1.265

1.657

20.566

-472

20.094

22.321

Openstaande vorderingen 31-12-2022

Voorziening ononbaarheid 31-12-2022

Bedragen in € 1.000

Totaal

Bedragen in € 1.000

Vorderingen op openbare lichamen: Debiteuren Van de debiteuren openbare lichamen 2022 staat per 18 januari 2023 nog een bedrag van € 136.000 open. Het saldo van 2022 is met € 866.000 afgenomen ten opzichte van 2021. Dit wordt veroorzaakt doordat in het saldo van 2021 een ESF (Europees Sociaal Fonds) vordering van € 1,7 miljoen zit. Dit bedrag is in 2022 ontvangen. Daarnaast is er na 31-12-2022 nog € 834.000 aan deelnemersbijdragen SW ontvangen. In 2021 was dit al betaald voor 31-12-2021 of waren de openstaande posten gesaldeerd met de vooruitontvangen bedragen.

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2022

31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2022

31-12-2021

Debiteuren

1.412

0

1.412

2.278

Saldo debiteuren

1.412

0

1.412

2.278

0

0

0

0

534

0

534

514

Terug te vorderen BTW Door te schuiven BTW naar gemeenten Overige vorderingen op openbare lichamen Totaal

0

0

0

0

1.945

0

1.945

2.792

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

53

Vorderingen op openbare lichamen: Door te schuiven BTW naar gemeenten Onder de vorderingen op openbare lichamen valt ook een bedrag voor terug te vorderen BTW bij de verschillende gemeenten. De MGR kan deze BTW zelf niet terug vorderen van het Rijk, maar dient via de gemeenten teruggevorderd te worden. Het bedrag van € 534.000 wordt verdeeld aan de hand van de inwonersaantallen in de BRN norm 2022. De bedragen zijn gecommuniceerd met de deelnemende gemeenten ten behoeve van het BTW compensatiefonds. De facturen zijn reeds verstuurd op basis van de tabel hiernaast:

Bedragen in € 1.000

Gefactureerd Q1 tm Q3

Q4 nog te factureren

inwonersaantal BRN 2022

Totaal 2022

Procentueel

Gemeente Wijchen

123

68

191

41.225

13%

Gemeente Nijmegen

529

294

823

178.750

55%

Gemeente Mook en Middelaar

24

13

36

7.998

2%

Gemeente Heumen

49

27

76

16.523

5%

Gemeente Berg en Dal

104

58

162

35.000

11%

Gemeente Druten

57

31

88

19.000

6%

Gemeente Beuningen

77

43

120

27.015

8%

Totaal

963

534

1.497

325.511

100%

Rekening Courantverhouding met het Rijk Naast deze vorderingen, heeft de MGR een positief deposito saldo bij de rekening-courantverhouding met het Rijk ter waarde van € 16,9 miljoen. Overige vorderingen De overige vorderingen worden in bijgaande tabel nog verder gespecificeerd. De debiteurenpositie overige debiteuren is € 1,7 miljoen. Hiervan is per 18 januari 2023 € 319.000 ontvangen. In het resterende bedrag van € 1,4 miljoen zitten oude openstaande posten, waar een voorziening voor is opgenomen van € 472.000.

Boekwaarde

Openstaande vorderingen 31-12-2022

Voorziening ononbaarheid 31-12-2022

Overige debiteuren

1.727

-472

1.255

1.635

Overige vorderingen

10

0

10

23

1.737

-472

1.265

1.657

Overige vorderingen Bedragen in € 1.000

Totaal

31-12-2022

31-12-2021

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

54

Liquide middelen Het saldo van liquide middelen bestaat uit het banksaldo en het kasgeld van de MGR. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het MGR. Op 16 juli 2020 is met de BNG een krediet- en depotarrangement in rekeningcourant afgesloten. De kredietlimiet bedraagt € 2 miljoen en heeft een looptijd voor onbepaalde tijd. Rente bedraagt de 1-maands Euribor, vermeerderd met een spread van 30 basispunten.

Overlopende activa De overlopende activa is hiernaast gespecificeerd:

Vooruitbetaalde bedragen De meeste vooruitbetaalde facturen, ter grootte van € 1,2 miljoen, hebben betrekking op de iRvN. Dit is een bedrag van € 904.000 en betreft voornamelijk betaalde facturen voor service-contracten die betrekking hebben op 2023. Het restant van € 249.000 heeft betrekking op WerkBedrijf en betreft met name de vooruitbetaalde huur van de Tarweweg ter grootte van € 135.000. Daarnaast een zijn er aantal vooruit betaalde kosten 2023 op het gebied van P&O van € 51.000 en dienstverlening aan werkgevers. Tot slot heeft WerkBedrijf € 30.000 aan loonkostensubsidies vooruitbetaald.

Boekwaarde per 31-12-2022

Boekwaarde per 31-12-2021

Banksaldo

262

197

Kassaldo

4

5

266

203

Bedragen in € 1.000

Overlopende activa

Boekwaarde per 31-12-2022

Bedragen in € 1.000 Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen

Boekwaarde per 31-12-2021

408

Overige Nederlandse overheidslichamen

408

648 648

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

1.153

1.450

Totaal

1.561

2.098

Nog te ontvangen bedragen De nog te ontvangen bedragen ter grootte van De nog te ontvangen bedragen ter grootte van € 408.000 bestaan voor € 197.000 uit nog te ontvangen bijdrage van de gemeente Nijmegen inzake de uitvoering van de WIW – ID. Door het UWV dient in het kader van de gedeclareerde transitievergoedingen nog een bedrag van € 114.000 vastgesteld te worden. Het restant ter grootte van € 97.000 betreft onder andere € 35.000 inzake nog

te factureren plusproducten van de iRvN, € 21.000 nog te factureren SW omzet en € 24.000 nog te ontvangen te ontvangen van het Rijk in het kader van de uitvoering van het RMT.

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

55

Vaste passiva Eigen vermogen

Boekwaarde per 31-12-2021

Onttrekkingen 2022

Toevoegingen 2022

Boekwaarde per 31-12-2022

Eigen vermogen

0

0

0

0

Gerealiseerd resultaat

0

0

0

0

Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: De MGR zal de vorming van eigen vermogen beperkt houden aangezien alle resultaten op de onderdelen verrekend worden met de deelnemende gemeenten. De tabel geeft dan ook een resultaat van € 0 weer.

Bedragen in € 1.000

Voorzieningen De post voorziening betreft de voorziening strategische personeelsplan (SPP) van de MGR en is deels toe te schrijven aan Werkbedrijf en deels aan de iRvN. Deze post is als volgt te verdelen: Om de afbouw van het personeel, zoals opgenomen in het SPP te realiseren is een voorziening gevormd ter grootte van € 920.000. Hiervan is € 587.000 bestemd voor WerkBedrijf en € 333.000 bestemd voor iRvN. In 2022 zijn er geen ont­ trekkingen geweest. Het voorziene bedrag van € 920.000 schatten we in nodig te hebben om de verdere afbouw te kunnen realiseren. Een belangrijk deel van de iRvN zal in 2023 aangewend gaan worden. Mede als uitvloeisel van het onderzoek van PWC en de daaruit voortvloeiende gemeentelijke besluitvorming.

Voorzieningen

Boekwaarde per 31-12-2021

Onttrekkingen 2022

Toevoegingen 2022

Voorzieing SPP WBRN

366

0

221

0

587

Voorziening SPP IRvN

100

0

233

0

333

Totaal

466

0

454

0

920

Bedragen in € 1.000

Vrijval 2022

Boekwaarde per 31-12-2022

Het deel van WerkBedrijf zal voor een belangrijk deel in de komende drie jaar aangewend gaan worden.

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

56

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt:

Boekwaarde per 31-12-2022

Boekwaarde per 31-12-2021

Onderhandse leningen van banken en financiële instellingen

7.806

7.861

Totaal

7.806

7.861

Bedragen in € 1.000

In 2022 heeft de MGR geen nieuwe leningen aangetrokken. Onderstaand de lopende geldleningen: Bedragen in € 1.000

In het overzicht wordt het verloop van de vaste schulden weergegeven met een looptijd langer dan één jaar:

Omvang

Vervaldatum

Aflossing

2015

861

2017

4.500

27-04-2037

1,73% einde looptijd

2018

2.500

25-06-2038

1,705% einde looptijd

Bedragen in € 1.000 Onderhandse leningen

31-12-2021 7.861

02-01-2035

Rente

Vermeerderingen

1,74% jaarlijks

Verminderingen 0

-55

Boekwaarde per 31-12-2022 7.806

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

57

Vlottende passiva De vlottende passiva bestaan uit de volgende posten:

Boekwaarde per 31-12-2022

Bedragen in € 1.000 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

8.519

Overlopende passiva

De netto-vlottende schulden met een rente­ typische looptijd korter dan één jaar zijn verder uitgesplitst:

Boekwaarde per 31-12-2021 11.627

12.419

12.440

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

12.419

12.440

Totaal

20.938

24.067

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Bedragen in € 1.000

Saldo per 31-12-2022

Saldo per 31-12-2021

Crediteuren

1.713

3.317

Pensioenen

307

318

Belastingen

3.079

2.920

Afrekening arbeidsmatige dagbesteding gemeenten

103

272

Arbeidsmatige dagbesteding uitvoerende instellingen

483

389

Afrekening deelnemersbijdragen

1.493

2.342

0

0

Afrekening Loonkostensubsidies gemeenten Nog te betalen loonkostensubsidies/ontwikkeltrajecten

296

118

Afrekening ID participatie

83

268

Afrekening meerwerk

33

206

Overige schulden*

930

1.476

8.519

11.627

Totaal

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

58

Crediteuren Op de post crediteuren staat aan het eind van 2022 een bedrag van € 1,7 miljoen open. Van de € 1,7 miljoen heeft de MGR per 18 januari 2023 € 1,65 miljoen voldaan en moet er nog een post van € 50.000 voldaan worden. Pensioenen Pensioenen betreft de nog af te dragen pensioenverplichtingen eind 2022. Belastingen De positie aan de Belastingdienst is in de tabel verder toegelicht. De loonheffing bestaat uit de loonheffingen SW en ambtelijk. In bijgaand overzicht is te zien dat de loonheffing, het lage inkomensvoordeel en de af te dragen BTW is samengevoegd als totaalpositie aan de Belastingdienst.

Belastingen Bedragen in € 1.000

Saldo per 31-12-2021

Loonheffing

2.583

2.460

LIV

-320

-307

Af te dragen BTW Totaal

Arbeidsmatige Dagbesteding

Afrekening arbeidsmatige dagbesteding In de tabel is de specificatie opgenomen van de terug te betalen bedragen aan de deelnemende gemeenten. Dit heeft betrekking op de arbeidsmatige dagbesteding. Er is minder gerealiseerd op arbeidsmatige dagbesteding dan dat er baten voor zijn opgehaald. Daardoor bestaat er nog een betalingsverplichting aan de deelnemende gemeenten van € 103.000. In dit bedrag is tevens verwerkt de extra bijdrage 2023 van de gemeente Nijmegen en de gemeente Berg & Dal inzake de pilot simpel switchen van € 190.000.

Saldo per 31-12-2022

Bedragen in € 1.000

815

766

3.079

2.920

Budget

Besteed

Budgetoverheveling

Aanvullende bijdrage 0

Totaal dagdelen

Aantal kandidaten*

Berg en Dal

261

210

51

5.357

33

Beuningen

254

246

0

8

6.264

27

Druten

143

94

0

48

2.403

20

Heumen

71

71

0

0

1.811

15

Mook en Middelaar

74

24

0

50

601

6

Nijmegen

1.874

1.734

140

0

44.144

280

Wijchen

268

272

0

-4

6.929

37

Totaal

2.945

2.652

190

103

67.509

418

* De aantallen zoals hier genoemd betreffen de beleidsmatige aantallen. Deze kunnen afwijken van hetgeen in de financiële administratie vastgelegd wordt. Dit wordt veroorzaakt doordat in de jaarrekening een schattingselement zit.

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

59

Arbeidsmatige dagbesteding uitvoerende instellingen De afrekening van december en de eindafrekening van de arbeidsmatige dagbesteding van zorginstellingen zijn nog niet ontvangen. Bij deze afrekeningen wordt € 314.000 aan lasten verwacht. Daarnaast hebben we nog een bedrag van € 169.000 voor de meerkosten gereserveerd. Eind 2022 is deze regeling ten einde gekomen. In de loop van 2023 gaan we deze met de zorg­ leveranciers afsluiten. Afrekening deelnemersbijdragen In bijgaand overzicht is de specificatie per onderdeel te zien van de terugbetalingsverplichting aan de gemeenten van de extra middelen in de circulaire voor het aanvullende pakket 3 en 4.

Aanvullend pakket 3 en 4 Bedragen in € 1.000

Terugbetalingsverpichting

Gemeente Berg en Dal

115

Gemeente Beuningen

36

Gemeente Druten

31

Gemeente Heumen

24

Gemeente Mook en Middelaar

5

Gemeente Nijmegen Gemeente Wijchen Totaal

1.202 80 1.493

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Bedragen in € 1.000 Nog te betalen loonkostensubsidies/ontwikkeltrajecten

Saldo per 31-12-2022

Saldo per 31-12-2021 296

118

Nog te betalen Loonkostensubsidies/­ ontwikkeltrajecten Zoals bij de overlopende activa te zien worden er periodieke deelbetalingen gedaan met betrekking tot de loonkostensubsidies en de ontwikkel­ trajecten. Bijgaand een specificatie van de nog te betalen bedragen over 2022. Te betalen ID-afrekening instellingen Dit betreft de subsidie afrekeningen WIW/ ID-banen. Met één partij loopt op dit moment een

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

60

discussie over de systematiek van afrekenen. Begin 2023 is hierover overeenstemming bereikt. We verwachten na ondertekening van de vaststellingsovereenkomst de middelen te kunnen uitbetalen. Dit betreft de afrekeningen 2019 tot en met 2022.

Afrekening meerwerk De afrekening meerwerk heeft betrekking op de projecten Actieplan Arbeidsmartkregio. Via de gemeente Nijmegen hebben we in samenwerking met het UWV hiervoor middelen ontvangen en eind 2022 afgerekend. Het bedrag van € 33.000 is niet besteed en wordt terugbetaald aan de gemeente Nijmegen.

Overige schulden Bedragen in € 1.000 Nog te betalen kosten

Saldo per 31-12-2022

Saldo per 31-12-2021 844

555

Afspraken nieuwe CAO

0

397

Overige

66

52

IPS

20

204

VSO

0

269

Totaal

930

1.476

Overige schulden De overige schulden staan uit bij diverse partijen. Deze kosten hebben allen betrekking op 2022, maar zijn nog niet verrekend. De nog te betalen kosten ter grootte van € 844.000 betreft met name een factuur van de gemeente Nijmegen inzake de gastheerrol Q4 van € 596.000. Daarnaast zijn de facturen die in 2023 geboekt zijn, maar betrekking hebben op 2022 toegevoegd aan de post nog te betalen kosten. De post overig ad € 66.000 betreft de netto te betalen salarissen van de 13e periode 2022 die in 2023 uitbetaald zijn.

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

61

Overlopende passiva Bedragen in € 1.000

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva zie hiernaast. De vooruit ontvangen bedragen van € 12,4 miljoen bestaan voor: • • •

• • •

€ 2,6 miljoen uit vooruitontvangen subsidie 2022-2024 inzake het project Doe je Mee; € 2,2 miljoen uit nog niet bestede middelen ESF project actieve inclusie; € 1,9 miljoen uit nog niet bestede middelen SAR, IPS, 100 banenplan, RMT, Tijdelijke middelen UWV en Provinciale middelen. Dit zijn extra middelen die van het Rijk of gemeenten verkregen zijn voor de uitvoering van de werkzaamheden van de MGR. De projectperiode van deze budgetten is nog niet afgerond. Een inhoudelijke toelichting op de voortgang van deze projecten wordt gegeven in de paragraaf “Regionale Tafel Arbeidsmarkt” in het jaarverslag. Daarnaast zijn hier de budgetoverhevelingen kwaliteitsimpuls, Op Weg Naar Werk pilot simpel switchen en de septembercirculaire toegevoegd; € 1,0 miljoen uit nog niet bestede middelen Perspectief op werk. € 1,0 miljoen inzake de budgetoverheveling 2022-2024 risico’s CAO Aan de Slag; € 1,0 miljoen uit nog niet bestede middelen werken aan de match;

Boekwaarde per 31-12-2021

Vermeerderingen

Verminderingen

Boekwaarde per 31-12-2022

ESF, SAR, IPS, 100 banenplan, RMT, Tijdelijke middelen UWV, Provinciale middelen en Perspectief Op Werk

4.671

918

1.260

4.328

Subsidie 2022-2024 project “Doe je Mee

3.706

0

1.059

2.647

Vooruitgefactureerde deelnemersbijdrage SW 2022

2.301

0

2.301

0

Vooruitgefactureerde deelnemersbijdrage SW 2023*

0

2.955

2.168

788

Budgetoverheveling vervoer SW

0

475

0

475

Budgetoverheveling kwaliteitsimpuls

0

250

0

250

Budgetoverheveling Werken aan de match

0

1.000

0

1.000

Budgetoverheveling septemberciruclaire

0

278

0

278

Budgetoverheveling naar 2021

0

0

0

0

0

0

0

0

1.010

0

0

1.010

Participatiebudget decembercirculaire overheveling naar 2021 Budgetoverheveling 2022-2024 risico’s “CAO Aan de Slag" Budgetoverheveling 2022 IRvN

133

0

133

0

Loonkostensubsidies gemeente

0

37

0

37

Gespaarde verlofuren

•

•

•

411

6

0

417

Suwi

0

860

24

836

Overige

210

231

87

353

Totaal

12.440

7.011

7.032

12.419

€ 836.000 nog te besteden middelen in het kader van het uitvoeringsplan werkgeversdienstverlening UWV en WerkBedrijf. € 788.000 uit vooruit gefactureerde deel­ nemersbijdragen SW 2023 bij de deel­ nemende gemeenten; € 475.000 budgetoverheveling reiskosten­ bijdrage SW medewerkers

• •

€ 417.000 uit gespaarde verlofuren; € 162.000 uit rente en overige nog te betalen bedragen.

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

62

5 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich in 2023 geen gebeurtenissen voorgedaan met een materiële impact voor 2022.

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

63

6 Niet uit de balans blijkende langlopende financiële verplichtingen Uit de afgesloten contracten is gebleken dat de MGR voor een aantal toekomstige jaren verbonden is aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. De belangrijkste verplichtingen zijn onder te verdelen in de volgende categorieën: A. Huurovereenkomsten B. Inkoopcontracten C. Vakantiegeld en verlofdagen

overeenkomst opnieuw vijf jaar verlengd. De resterende verplichting bedraagt € 751.000. Naast de huur worden servicekosten en facilitair beheer in rekening gebracht. De resterende verplichting voor de servicekosten en het facilitair beheer bedraagt voor WerkBedrijf € 1,2 miljoen. Naast de huurovereenkomsten heeft de MGR een gastheerovereenkomst met de gemeente Nijmegen gesloten voor de PIOFAH taken en het

facilitair beheer. Deze overeenkomst loopt van 2023 tot en met 31 december 2027. De resterende verplichting bedraagt € 3,2 miljoen. Ten aan zien van het onderdeel kosten financieel systeem (Coda) is een voorbehoud gemaakt. Coda gaat per 1 januari 2024 vervangen worden. MGR behoud de optie open om te kunnen kiezen voor een ander financieel systeem.

A) Huurovereenkomsten De MGR heeft een tweetal huurovereenkomsten afgesloten met de gemeente Nijmegen. De huurovereenkomst met de iRvN heeft een looptijd van vijf jaar en loopt tot en met 31 december 2025. Na het verstrijken van de vijf jaarperiode wordt de overeenkomst opnieuw voor vijf jaar verlengd. De resterende verplichting bedraagt € 426.000. Daarnaast zijn aan deze huurovereenkomst facilitair beheer, servicekosten en de kosten voor de datacentra verbonden. De resterende verplichting hiervoor bedraagt € 907.000. De huurovereenkomst met WerkBedrijf heeft tevens een looptijd van vijf jaar en loopt tot en met 31 mei 2025. Na het verstrijken van de vijf jaarperiode wordt de

Bedragen in € 1.000

Looptijd < 1 jaar

Looptijd 1-5 jaar

Looptijd > 5 jaar

Totaal

Huurovereenkomsten Huurovereenkomst Gem. Nijmegen - Huur MGR

311

440

0

751

- Huur iRvN

142

284

0

426

- Servicekosten MGR

486

688

0

1.174

- Servicekosten iRvN

302

605

0

907

Gastheerovereenkomst Gem. Nijmegen MGR

0

0

3.179

3.179

Huur Tarweweg Nijmegen MGR

45

90

0

135

Inkoopcontracten - Inkoopcontracten MGR

8.920

3.871

0

12.791

- Inkoopcontracten iRvN

4.663

3.590

0

8.253

1.480

0

0

1.480

Vakantiegeld / Verlofdagen - Vakantiegeld MGR

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

64

Op 7 september 2020 heeft de MGR een huurovereenkomst afgesloten voor de huur van een bedrijfspand aan de Tarweweg 1 te Nijmegen. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van 5 jaar lopend tot 31 augustus 2025. De resterende huur verplichting bedraagt € 135.200.

Bedragen in € 1.000

MGR exclusief IRvN

IRvN

Contracten die aflopen in 2022

4.173

6.208

Contracten die doorlopen in 2022

874

4.741

5.047

10.949

Totaal

B) Inkoopcontracten De MGR heeft diverse inkoopcontracten gesloten met onder andere zorgverleners voor Op Weg Naar Werk. In deze overeenkomsten is afgesproken dat de MGR cliënten kan plaatsen bij de desbetreffende zorgverleners. Met de zorgverleners is afgesproken dat er een bepaald aantal cliënten geplaatst kan worden, er wordt echter afgerekend per daadwerkelijk geplaatste cliënt. Hieronder staat het overzicht vermeld van de contractwaardes, de reeds bestelde contractwaarde, en het resterende bedrag wat nog verhaald zou kunnen worden. Er moet echter de nadruk gelegd worden op het feit dat het gaat om mogelijke kosten, en dat de MGR niet verplicht is om alle contracten volledig af te nemen. De verwachting is dat niet alle contracten volledig uitgenut zullen worden. Daarnaast heeft de iRvN een aantal inkoopcontracten afgesloten. Deze hebben betrekking tot ICT gerelateerde taken en de inhuur van ondersteunend personeel.

C) Vakantiegeld en verlofdagen De deelnemende gemeenten staan altijd garant voor de betaling/verplichtingen uit hoofde van vakantiegeld en verlofdagen voor de SW-medewerkers. Vanuit dit achterliggende feit en het feit dat MGR Rijk van Nijmegen dezelfde uitgangspunten voor verslaggeving/verantwoording toepast als de deelnemende gemeenten (BBV) is het niet toegestaan de verplichtingen uit hoofde van vakantiegeld en -dagen te waarderen in de balans per 31 december. Het bedrag dat wordt opgenomen onder niet uit de balans blijkende verplichtingen betreft enkel het vakantiegeld, gezien er volgens beleid geen verlofuren uitbetaald worden tenzij dit niet anders kan door bijvoorbeeld overlijden. De omvang hiervan wordt dermate klein geschat over de volledig resterende uitstroom periode van de SW-medewerkers, dat er geen bedrag voor wordt opgenomen. De omvang van de verplichting inzake vakantiegeld bedraagt per 31 december 2022 € 1,4 miljoen.

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

65

7 Toelichting op overzicht baten en lasten over 2022 Totale baten

Totale lasten

Werkbedrijf

75.180

75.180

IRvN

19.635

19.635

318

318

Consolidatie

-2.766

-2.766

Totaal

92.366

92.366

Bedragen in € 1.000

Bestuursondersteuning

beleidsinhoudelijke deel van onze jaarstukken. Het voordeel betalen we terug aan de deelnemende gemeenten. •

•

7.1 Baten en lasten MGR totaal Zoals bekend komt het resultaat van de MGR uit op € 0. De afrekeningen met de deelnemende gemeenten zijn reeds in de cijfers verwerkt. De reden hiervoor betreft een fiscaal vereiste. In dit resultaat zijn de afrekeningen met de gemeenten reeds verwerkt. Hieronder lichten we kort per onderdeel de resultaten voor afrekening toe:

WerkBedrijf Het resultaat van werk komt uit op € 0. Voor verwerking van het resultaat zijn op de onderdelen loonkostensubsidies, Op Weg Naar Werk en arbeidsparticipatie de volgende resultaten bereikt: • € 37.400 voordeel betreffende de uitvoering van de wettelijke loonkostensubsidies. We hebben nagenoeg de begrote omvang van € 4,8 miljoen gerealiseerd. Voor de gerealiseerde aantallen verwijzen we graag naar het

•

€ 293.800 voordeel inzake de uitvoering van de Op Weg Naar Werk (arbeidsmatige dagbesteding). Het voordeel wordt voor € 50.000 veroorzaakt doordat in de pilot simpel switchen bij één zorgleverancier geen 19 deelnemers zijn gestart maar 12. Hierdoor hebben we € 50.000 teruggevorderd. Daarnaast zien we dat de effecten van corona nog niet volledig uitgewerkt zijn waardoor er minder dagdelen gedeclareerd worden dan voor corona. Van dit voordeel wordt € 190.000 overgeheveld naar 2023 omdat we de pilot Simpel Switchen in overleg met de gemeente Berg & Dal en Nijmegen hebben uitbereid met één aanbieder. Hiervoor waren in het reguliere budget geen middelen meer beschikbaar. De overige middelen € 103.800 wordt terugbetaald aan de deelnemende gemeenten. € 725.000 betreft een eenmalig voordeel op de gemeentelijke bijdrage. Deze middelen hebben we in de budgetoverheveling voor een bedrag van € 475.000 bestemd om de extra vervoerskosten van de SW te kunnen bekostigen. Daarnaast is een bedrag van €250.000 bestemd voor het kwaliteitsimpuls.

Naar aanleiding de tussenrapportage hebben we met de begrotingwijziging van het najaar 2022 reeds € 1,5 miljoen van de baten afgeraamd. Dit betreft de crisismiddelen aanvullend pakket vier tot en met zes. Deze middelen hebben we niet ingezet wegens het uitblijven van de verwachte groei van het aantal uitkeringsgerechtigden tijdens Covid-19. Het resultaat van de SW komt op € 0 uit. • De toegevoegde waarde bedraagt voor 2022 € 8.065. Begroot was een bedrag van € 8.115. De SW omzet is € 120.000 lager geworden. De lagere omzet wordt onder andere veroorzaakt doordat SW medewerkers meer gebruik zijn gaan maken van de nieuwe seniorenregeling. Inmiddels hebben we 16 fte aan SW-medewerkers die gebruik maken van de regeling. Daarnaast zien we dat medewerkers met de beter betaalde tarieven naar lagere tarieven verschuiven omdat ze (vaak vanwege leeftijd of gezondheid) het oorspronkelijke werk niet meer aankunnen. • Het gemiddeld aantal SE’s komt uit op 1.191. Dit is 2 SE lager dan in de begroting is aangegeven. De kostprijs per SE komt hiermee uit op: € 31.077 per SE (begroot € 31.125). Het belangrijkste onderdeel van de kostprijs de salariskosten van onze SW medewerkers. Op

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

66

de loonkosten van de SW medewerkers is een voordeel behaald van € 113.000. De begrootte indexering van de loonkosten SW voor het tweede halfjaar was lager dan de gerealiseerde indexering. In het eerste halfjaar was het omgekeerde het geval, de begrootte indexering was hoger dan de gerealiseerde indexering. Daardoor ontstond een voordeel op de loonkosten. Het nadeel over het tweede halfjaar is groter geweest dan we bij de halfjaarcijfers hebben ingeschat. Daarnaast hadden we verwacht dat de formatie uit zou komen op 1.070 fte. We zijn uitgekomen op 1.075 fte. Ook dit heeft een dempend effect op het voordeel. Het verzuimpercentage is als gevolg van ziekte (waaronder ook corona) toegenomen van 19,2% in 2021 naar 20,8% in 2022. Bij Vastgoed zijn de resultaten nagenoeg conform begroting gerealiseerd.

7.2

Baten en lasten WerkBedrijf

WerkBedrijf omvat drie onderdelen, namelijk WERK, SW en Vastgoed. De resultaten worden toegelicht in paragraaf 7.2.1 en 7.2.2.

Bedragen in € 1.000

begroting 2022 voor wijziging (A)

begroting 2022 na wijziging (B)

begroting 2022 incl. begrotingswijzigingen 2022 (C)

Inkomensregelingen

4.188

4.849

4.849

4.811

-37

Begeleide participatie

48.917

49.994

49.994

49.748

-247

Arbeidsparticipatie

21.024

22.933

20.585

20.035

-550

828

550

550

586

36

74.957

78.326

75.978

75.180

-798

Bedragen in € 1.000

begroting 2022 voor wijziging (A)

begroting 2022 na wijziging (B)

begroting 2022 incl. begrotingswijzigingen 2022 (C)

Inkomensregelingen

4.188

4.377

4.377

4.811

Begeleide participatie

45.986

46.670

46.670

46.285

-385

Arbeidsparticipatie

16.375

18.993

16.645

15.558

-1.087

Baten WBRN

Overhead Totaal

Lasten WBRN

Overhead

iRvN Bij de iRvN is een nadelig resultaat behaald. Het resultaat per onderdeel ziet er als volgt uit: • Bij automatisering is een nadeel ontstaan van € 14.600. • Bij informatie & applicatiebeheer is een nadeel ontstaan van € 500.

Totaal programmalasten

realisatie 2022 (D)

saldo 2022 (D-C)

realisatie 2022 (D)

saldo 2022 (D-C) 435

387

387

387

429

42

66.936

70.427

68.079

67.084

-996

Overhead

8.021

7.899

7.899

8.096

197

Totaal

74.957

78.326

75.978

75.180

-798

Saldo van baten en lasten

0

0

0

0

0

Terugbetalingsverplichting

0

0

0

0

0

Gerealiseerd resultaat

0

0

0

0

0

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

67

Personele lasten De totale personele lasten zijn in bovenstaande tabellen niet meer zichtbaar. De personele lasten maken nu onderdeel uit van de programmalasten en de overhead MGR. De personele lasten bestaan uit de loonsom en het inhuur­budget. Overige personele lasten zijn buiten beschouwing gelaten. Onderstaand een overzicht van het verloop van de personele lasten voor 2022 en volgende jaren. In deze tabel is te zien dat we de komende jaren de personele lasten verder moeten afbouwen als gevolg van de aflopende SW inkomsten en de afbouw van tijdelijke budgetten. De afbouw vindt zowel plaats in het primaire proces als de ondersteuning op alle niveaus binnen de organisatie. De tijdelijke middelen die voor 2022 en volgende jaren zijn ontvangen zijn nog niet volledig vertaald in extra formatie omdat ten tijde van het opstellen van de begroting nog geen duidelijkheid was over de inzet ervan.

Salarislasten inclusief inhuur WBRN Bedragen in € 1.000 B2022

B2022W

R2022

B2023

B2024

B2025

B2026

Arbeidsparticipatie

7.427

10.391

9.600

9.650

9.994

8.950

8.950

Begeleide Participatie

3.803

4.160

3.973

3.910

3.676

3.457

3.252

Overhead Totaal

5.166

4.275

4.206

4.176

4.176

4.176

4.176

16.396

18.826

17.779

17.736

17.846

16.582

16.378

overige personele lasten zijn buiten beschouwing gelaten

Door de krapte op de arbeidsmarkt hebben we voor een bedrag van € 300.000 niet kunnen inzetten omdat vacatures niet of later zijn ingevuld. Daarnaast is een bedrag van € 600.000 aan tijdelijke middelen niet ingezet omdat projecten later van start zijn gegaan of vertraging opgelopen hebben of er onvervulde vacatures zijn. Onder andere het project Doe Je Mee.

In 2022 zijn de totale personele lasten € 17,8 miljoen. De onderschrijding van € 1,0 miljoen wordt met name veroorzaakt doordat cao aan de slag niet van start gegaan is in 2022. Daardoor hebben we € 145.000 aan geraamde personele lasten niet ingezet.

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

68

7.2.1 Baten en lasten WerkBedrijf onderdeel WERK Voor WERK bestaat de afrekening uit de onderdelen Re-integratie, Sociale Werkvoorziening, Arbeidsmatige dagbesteding en loonkostensubsidies. Hieronder wordt per taakveld een verklaring gegeven voor de belangrijkste afwijkingen van de baten:

WerkBedrijf - onderdeel WERK Baten Bedragen in € 1.000

begroting 2022 begroting 2022 begroting 2022 voor wijziging incl. begrotingswijna wijziging (B) (A) zigingen 2022 (C)

€ 293.800 voordeel inzake de uitvoering van de Op Weg Naar Werk (arbeidsmatige dagbesteding). Het voordeel wordt voor € 50.000 veroorzaakt doordat in de pilot simpel switchen bij één zorg­ leverancier geen 19 deelnemers zijn gestart maar 12. Hierdoor hebben we €50.000 teruggevorderd. Daarnaast zien we dat de effecten van corona nog niet volledig uitgewerkt zijn waardoor er minder dagdelen gedeclareerd worden dan voor corona. Van dit voordeel wordt € 190.000 overgeheveld naar 2023 omdat we de pilot Simpel Switchen in

saldo 2022 (D-C)

Inkomensregelingen

Gemeentelijke bijdragen

4.188

4.849

4.849

4.811

-37

Begeleide participatie

Gemeentelijke bijdragen

2.800

2.945

2.945

2.652

-293

Gemeentelijke bijdragen Arbeidsparticipatie

18.723

20.566

18.073

17.360

-713

Omzet

0

546

546

0

-546

Overige bedrijfsopbrengsten

0

35

35

19

-16

Overige bijdragen Totaal baten

€ 37.400 voordeel betreffende de uitvoering van de wettelijke loonkostensubsidies. We hebben nagenoeg de begrote omvang van € 4,8 miljoen gerealiseerd. Voor de gerealiseerde aantallen verwijzen we gaag naar het beleidsinhoudelijke deel van onze jaarstukken. Het voordeel betalen we terug aan de deelnemende gemeenten.

realisatie 2022 (D)

2.300

1.786

1.931

2.656

725

28.011

30.726

28.378

27.498

-880

WerkBedrijf - onderdeel WERK Lasten Bedragen in € 1.000

begroting 2022 voor wijziging (A)

begroting 2022 na wijziging (B)

begroting 2022 incl. begrotingswijzigingen 2022 (C)

realisatie saldo 2022 2022 (D) (D-C)

Inkomensregelingen

Loonkostensubsidies

4.188

4.377

4.377

4.811

435

Begeleide participatie

Op Weg naar Werk

2.800

2.945

2.945

2.652

-293

Instrumenten

6.640

7.800

5.307

5.378

71

Oude verplichtingen

1.703

1.603

1.603

1.358

-244

Algemene uitvoering arbeidsparticipatie

5.732

6.478

6.510

6.231

-279

0

1.326

1.326

0

-1.326

2.300

1.618

1.731

2.591

860

Arbeidsparticipatie

Directe kosten CAO aan de slag Inzet tijdelijke middelen Inzet tijdelijke middelen budgetoverheveling

Totaal Programmalasten

0

168

168

0

-168

23.362

26.314

23.967

23.021

-946

Overhead MGR

4.649

4.412

4.412

4.477

65

Totaal lasten

28.011

30.726

28.378

27.498

-880

Saldo van baten en lasten

0

0

0

0

0

Terugbetalingsverplichting

0

0

0

0

0

Gerealiseerd resultaat

0

0

0

0

0

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

69

overleg met de gemeente Berg & Dal en Nijmegen hebben uitbereid met één aanbieder. Hiervoor waren in het reguliere budget geen middelen meer beschikbaar. De overige middelen € 103.800 worden terugbetaald aan de deelnemende gemeenten. Eenmalig voordeel inzake middelen arbeidsparticipatie. • € 725.000 betreft een eenmalig voordeel op de gemeentelijke bijdrage. Deze middelen hebben we in de budgetoverheveling voor een bedrag van € 475.000 bestemd om de extra vervoerskosten van de SW te kunnen bekostigen. Daarnaast is een bedrag van €250.000 bestemd voor het kwaliteitsimpuls. • € 546.000 betreft een voordeel op de niet gerealiseerde baten inzake de uitvoering van de cao aan de slag. De uitvoering van de cao aan de slag is met een jaar vertraagd waardoor we de verwachte opbrengsten uit detacheringen niet hebben kunnen realiseren omdat er geen kandidaten in dienst getreden zijn in 2022. • € 725.000 betreft een nadeel op de overige bijdragen. Met name bij IPS en RMT hebben we meer uitgegeven dan verwacht. Omdat we dit budgetneutraal uitvoeren zijn de baten bij IPS € 517.000 hoger geworden en bij RMT € 272.000 hoger. Aan de lastenzijde lichten we dit verder toe.

Naar aanleiding de tussenrapportage hebben we met de begrotingwijziging van het najaar 2022 reeds € 1,5 miljoen van de baten afgeraamd. Dit betreft de crisismiddelen aanvullend pakket vier tot en met zes. Deze middelen hebben we niet ingezet wegens het uitblijven van de verwachte groei van het aantal uitkeringsgerechtigden tijdens Covid-19. Hieronder wordt per taakveld een verklaring gegeven voor de belangrijkste afwijkingen van de lasten: Onder het taakveld Inkomensregelingen valt de reguliere wettelijke loonkostensubsidie en de subsidie beschut werken nieuw. Bij de halfjaarcijfers hebben wij aangekondigd dat we verwachtten tussen de € 200.000 en €500.000 over te houden. Mede veroorzaakt doordat het project cao Aan de Slag vertraagd is. Voor dit project hadden we € 475.000 aan loonkostensubsidies gereserveerd. We zijn er toch in geslaagd de vrijgekomen middelen regulier weg te zetten waardoor we verwachtten nagenoeg op de begroting van € 4,8 miljoen aan uitgaven loonkostensubsidies uit te komen. We houden voor 2022 een bedrag van € 37.400 over. Dit betalen we terug aan onze gemeenten.

Onder het taakveld Begeleide Participatie valt de arbeidsmatige dagbesteding. Conform de melding in de tussenrapportage 2022 wordt op dit onderdeel een eenmalig voordeel behaald van € 293.800. Het voordeel wordt voor € 50.000 veroorzaakt doordat in de pilot simpel switchen geen 19 deelnemers zijn gestart maar 12. Hierdoor hebben we € 50.000 teruggevorderd. Daarnaast zien we dat de effecten van corona nog niet volledig uitgewerkt zijn waardoor er minder dagdelen gedeclareerd worden dan voor corona. Van dit voordeel wordt € 190.000 overgeheveld naar 2023 omdat we de pilot Simpel Switchen in overleg met de gemeente Berg & Dal en Nijmegen hebben uitbereid met één aanbieder. Hiervoor waren in het reguliere budget geen middelen meer beschikbaar. De overige middelen € 103.800 worden terugbetaald aan de deelnemende gemeenten. Onder het taakveld Arbeidsparticipatie valt de uitvoering van de re-integratietaak. De lasten laten daar een onderschrijding zien van € 1,1 miljoen. • Voor € 1,5 miljoen heeft dit betrekking op het de uitvoering van de cao aan de slag. Dit is met een jaar vertraagd waardoor er geen deelnemers zijn ingestroomd de verwachte uitgaven aan met name loonkosten ad € 1,3

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

70

•

•

•

miljoen hebben niet plaatsgevonden. Doordat we geen deelnemers hebben laten instromen hebben we ook geen gebruik gemaakt van de reservering voor het tariefrisico. Daardoor hebben de geraamde lasten van € 168.000 niet voorgedaan. Voor € 244.000 heeft dit betrekking op de oude verplichtingen. In 2022 zijn een aantal medewerkers met een participatiebaan naar de WIA uitgestroomd waardoor het budget sterker is afgenomen dan vooraf geraamd. Voor € 279.000 heeft dit betrekking op een voordeel dat ontstaan is op de personele lasten omdat we geen personeel hoefden in te zetten op de uitvoering van de cao aan de slag. Daarnaast zien we dat vacatures langer openstaan. Daardoor is er tevens een voordeel ontstaan. Voor € 860.000 is een nadeel ontstaan op de inzet van tijdelijke middelen. Aan IPS is meer uitgegeven dan geraamd. Dit is vooral een ramingsfout. De nieuwe IPS periode is niet meegenomen in de begroting waardoor op dit onderdeel € 517.000 meer uitgegeven wordt. Voor het RMT wordt € 272.000 meer ingezet. Dit betreft met name de inzet van instrumenten en personeel die we rechtstreeks bij het Rijk hebben kunnen declareren. Tegenover deze lasten staat een gelijk bedrag aan baten.

•

Voor € 71.000 is een nadeel ontstaan op instrumenten er is meer uitgegeven dan begroot. Er is niet een aanwijsbare oorzaak voor de overschrijding.

De ‘overhead MGR’ laten een overschrijding zien van € 64.000 en behoeft geen verder toelichting.

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

71

7.2.2 Baten en lasten WerkBedrijf onderdeel SW Bij de SW is het saldo van de baten en lasten € 0. Dit is nader toegelicht bij het resultaat op MGR niveau. Voor 2022 is de begrote bijdrage van de gemeenten toereikend geweest. Op de extra middelen die gemeenten van het Rijk ontvangen hebben in het kader van corona hebben we geen beroep hoeven te doen. In totaal was dit voor 2022 een bedrag van € 203.100 voor onze regio. In bij de halfjaarcijfers 2022 hebben we gemeld dat we verwachten de dat de SW omzet tussen de € 150.000 en € 250.000 lager zou gaan uitvallen. De SW omzet is € 121.000 lager geworden. De lagere omzet wordt onder andere veroorzaakt doordat SW-medewerkers meer gebruik zijn gaan maken van de nieuwe seniorenregeling. Inmiddels hebben we 16 fte SW-medewerkers die gebruik maken van de regeling. Daarnaast zien we dat medewerkers met de beter betaalde tarieven naar lagere tarieven verschuiven omdat ze (vaak vanwege leeftijd of gezondheid) het oorspronkelijke werk niet meer aankunnen. De toegevoegde bedraagt voor 2022 € 8.065. Begroot was een bedrag van € 8.115.

WerkBedrijf - onderdeel SW Baten Bedragen in € 1.000

Begeleide participatie

begroting 2022 begroting 2022 begroting 2022 voor wijziging incl. begrotingswijna wijziging (B) (A) zigingen 2022 (C)

realisatie 2022 (D)

saldo 2022 (D-C)

Gemeentelijke bijdragen

36.646

37.015

37.015

37.000

-15

Netto omzet

8.580

8.705

8.705

8.565

-139

-18

-18

-18

0

18

Toegevoegde waarde

8.561

8.686

8.686

8.565

-121

Overige bedrijfsopbrengsten

448

658

658

637

-21

Materiaal verbruik / uitbesteed werk

Overige bijdragen Totaal baten

245

195

195

409

213

45.901

46.555

46.555

46.611

57

WerkBedrijf - onderdeel SW Lasten Bedragen in € 1.000

Salarissen SW-medewerkers

Begeleide participatie

begroting 2022 voor wijziging (A)

begroting 2022 na wijziging (B)

begroting 2022 incl. begrotingswijzigingen 2022 (C)

36.962

36.961

36.961

realisatie saldo 2022 2022 (D) (D-C) 36.848

-113

Bijdrage "lage inkomens"

-330

-330

-330

-351

-21

Personele lasten

3.512

3.860

3.860

3.712

-148

Overige kosten SW-medewerkers

2.111

2.073

2.073

2.298

226

Productiekosten

217

445

445

445

0

Operationele lasten Totaal Programmalasten

57

59

59

39

-19

42.529

43.067

43.067

42.992

-75

Overhead MGR

3.372

3.487

3.487

3.619

132

Totaal lasten

45.901

46.555

46.555

46.611

57

Saldo van baten en lasten

0

0

0

0

0

Terugbetalingsverplichting

0

0

0

0

0

Gerealiseerd resultaat

0

0

0

0

0

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

72

De overige bijdragen zijn € 213.000 hoger dan begroot. Dit wordt deels veroorzaakt doordat de compensatie van het garantieloon voor de WIW – ID medewerkers € 55.000 hoger uitgevallen is dan begroot. Daarnaast hebben we een aantal ambtelijke medewerkers kunnen detacheren bij samenwerkingspartners. Hier staat een bedrag van € 158.000 aan opbrengsten voor tegenover. Op de loonkosten van de SW-medewerkers wordt een voordeel behaald van € 113.000. Bij de halfjaarcijfers hebben we tussen de € 300.000 en de € 500.000 gemeld. De begrootte indexering van de loonkosten SW voor het tweede halfjaar was lager dan de gerealiseerde indexering. In het eerste halfjaar was het omgekeerde het geval. De begrootte indexering was hoger dan de gerealiseerde indexering. Daardoor ontstond een voordeel op de loonkosten. Het nadeel over het tweede halfjaar is groter geweest dan we bij de halfjaarcijfers hebben ingeschat. Daarnaast hadden we verwacht dat de formatie uit zou komen op 1.070 fte. We zijn uitgekomen op 1.075 fte. Ook dit heeft een dempend effect op het voordeel. Het verzuimpercentage is als gevolg van ziekte (waaronder ook corona) toegenomen van 19,2% in 2021 naar 20,8% in 2022.

De overige personeelslasten SW laten een nadeel zien van € 226.000. Met de halfjaarcijfers hebben we deze overschrijding al gemeld. Dit betreft voor ons een structureel nadeel en wordt deels veroorzaakt door hogere lasten inzake het collectief vervoer en deels door de hogere kosten voor de arbodienst. In coronatijd hebben we een lagere bezetting per vervoersbeweging gehan¬teerd waardoor er met name in de eerste vier maanden van 2022 meer vervoersbewegingen zijn gemaakt. Dit leidt tot de overschrijding van € 102.000. De arbodienst overschrijden we met € 131.000. Dit wordt veroorzaakt doordat we de kosten beter kunnen toerekenen dan voorheen.

Het gemiddeld aantal SE’s komt uit op 1.191. Dit is 2 SE lager dan in de begroting is aangegeven. De kostprijs per SE komt hiermee uit op: € 31.077 per SE (begroot € 31.125).

Op de ambtelijke personele lasten is een voordeel behaald van € 148.000. Openstaande vacatures konden minder snel opgevuld worden door de krapte op de arbeidsmarkt. Op de overhead zijn de lasten € 132.000 hoger uitgevallen dan begroot. Zoals we schreven in onze halfjaarcijfers is deze overschrijding met name toe te schrijven aan de toegenomen lasten als gevolg van de hoog opgelopen inflatie.

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

73

7.2.3 Baten en lasten WerkBedrijf onderdeel Vastgoed De afwijkingen zijn beperkt waardoor een nadere toelichting niet nodig is.

WerkBedrijf - onderdeel Vastgoed Baten Bedragen in € 1.000

Begeleide participatie Overhead

begroting 2022 voor wijziging (A)

begroting 2022 na wijziging (B)

begroting 2022 incl. begrotingswijzigingen 2022 (C)

realisatie 2022 (D)

saldo 2022 (D-C)

217

495

495

485

-10

Gemeentelijke bijdragen

136

136

136

136

0

Overige bedrijfsopbrengsten

692

414

414

450

36

1.045

1.045

1.045

1.071

26

realisatie 2022 (D)

saldo 2022 (D-C)

Overige bijdragen

Totaal baten

WerkBedrijf - onderdeel Vastgoed Lasten Bedragen in € 1.000

Begeleide participatie

Overhead

Totaal Programmalasten

begroting 2022 voor wijziging (A)

begroting 2022 na wijziging (B)

begroting 2022 incl. begrotingswijzigingen 2022 (C)

Kapitaallasten

66

66

66

70

4

Operationele lasten

592

592

592

572

-20

Personele lasten

0

0

0

0

0

Kapitaallasten

43

43

43

28

-15

Operationele lasten

344

344

344

401

57

Personele lasten

0

0

0

0

0

1.045

1.045

1.045

1.071

26

Overhead MGR

0

0

0

0

0

Totaal lasten

1.045

1.045

1.045

1.071

26

Saldo van baten en lasten

0

0

0

0

0

Terugbetalingsverplichting

0

0

0

0

0

Gerealiseerd resultaat

0

0

0

0

0

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

74

7.3 Baten en lasten ICT Rijk van Nijmegen ICT Rijk van Nijmegen bestaat uit de onderdelen Automatisering en Informatie- & Applicatiebeheer. Voor het onderdeel automatisering is een nadelig resultaat behaald van € 14.600 en bij Informatie- & Applicatiebeheer is een nadelig resultaat behaald van € 500. De bovenstaande cijfers zijn gepresenteerd op taakveldniveau. Hieronder worden de afwijkingen per onderdeel op een gedetailleerder niveau toegelicht. Hierin is het behaalde voordeel van de gemeentelijke bijdrage terug te herleiden.

ICT Rijk van Nijmegen Baten Bedragen in € 1.000

Arbeidsparticipatie

begroting 2022 voor wijziging (A)

begroting 2022 na wijziging (B)

begroting 2022 incl. begrotingswijzigingen 2022 (C)

realisatie 2022 (D)

saldo 2022 (D-C)

361

361

361

393

32

Overhead

17.631

18.191

19.091

19.242

151

Totaal baten

17.992

18.552

19.452

19.635

183

ICT Rijk van Nijmegen Lasten Bedragen in € 1.000

Arbeidsparticipatie

begroting 2022 voor wijziging (A)

begroting 2022 na wijziging (B)

begroting 2022 incl. begrotingswijzigingen 2022 (C)

realisatie 2022 (D)

saldo 2022 (D-C)

361

382

382

452

70

Overhead

15.876

16.275

17.175

17.490

315

Totaal Programmalasten

16.236

16.657

17.557

17.942

385

Overhead MGR

1.755

1.895

1.895

1.692

-202

Totaal lasten

17.992

18.552

19.452

19.635

183

Saldo van baten en lasten

0

0

0

0

0

Terugbetalingsverplichting

0

0

0

0

0

Gerealiseerd resultaat

0

0

0

0

0

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

75

7.3.1 Baten en lasten ICT Rijk van Nijmegen onderdeel Automatisering Bij het onderdeel Automatisering is het saldo van de baten en lasten 0. Het resultaat op de gemeentelijke bijdragen ten opzichte van de begroting na wijziging is € 14.600 nadelig. Automatisering valt volledig onder het taakveld Overhead. Onderstaand een toelichting op de (belangrijkste) afwijkingen in de baten en lasten ten opzichte van de begroting na wijzigingen. De omvang van de plusproducten is met € 181.000 toegenomen ten opzichte van de begroting. Alle kosten voor Plusproducten worden één op één doorbelast. Dat betekent een toename in opbrengsten (overige bedrijfsopbrengsten) en in lasten (operationele lasten) voor dit bedrag, maar per saldo doet dit niets. We hebben een eenmalig voordeel op de kapitaallasten van € 59.000 omdat de investering in de back-up en restore faciliteit met één jaar is uitgesteld. De overschrijding op de personele lasten en de operationele lasten van tezamen € 219.000 is voor een bedrag van € 181.000 toe te schrijven aan de plusproducten. Het resterende nadeel van € 38.000 en het nadeel van € 29.000 op de overhead heeft met name te maken met de oplopende inflatie. De BRN norm is onvoldoende dekkend voor de toegenomen lasten.

ICT Rijk van Nijmegen - onderdeel Automatisering Baten Bedragen in € 1.000

Gemeentelijke bijdragen Overhead

Overige bedrijfsopbrengsten Overige bijdragen

Totaal baten

begroting 2022 voor wijziging (A)

begroting 2022 na wijziging (B)

begroting 2022 incl. begrotingswijzigingen 2022 (C)

realisatie 2022 (D)

saldo 2022 (D-C)

13.058

13.058

13.058

13.073

15

0

289

789

970

181

1.070

1.070

1.070

1.070

0

14.128

14.417

14.917

15.113

196

ICT Rijk van Nijmegen - onderdeel Automatisering Lasten Bedragen in € 1.000

Overhead

begroting 2022 voor wijziging (A)

begroting 2022 na wijziging (B)

begroting 2022 incl. begrotingswijzigingen 2022 (C)

realisatie 2022 (D)

Operationele lasten

5.347

5.392

5.892

6.007

115

Personele lasten

5.647

6.047

6.047

6.157

110

Kapitaallasten Totaal Programmalasten Overhead MGR

Overhead MGR

saldo 2022 (D-C)

2.108

1.908

1.908

1.849

-59

13.102

13.347

13.847

14.013

166

1.026

1.070

1.070

1.100

29

14.128

14.417

14.917

15.113

196

Saldo van baten en lasten

0

0

0

0

0

Terugbetalingsverplichting

0

0

0

0

0

Gerealiseerd resultaat

0

0

0

0

0

Totaal lasten

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

76

7.3.2 Baten en lasten ICT Rijk van Nijmegen onderdeel Informatie- & Applicatiebeheer Bij Informatie- & Applicatiebeheer is het saldo van de baten en lasten € 0. Het resultaat op de gemeentelijke bijdragen ten opzichte van de begroting na wijzigingen is € 500 nadelig. De omvang van de overige bedrijfsopbrengsten is met € 13.000 afgenomen. Dit behoeft geen nadere toelichting. Op de personele lasten is een nadeel ontstaan van € 263.000 ten opzichte van de begroting. Dit nadeel is deels te wijten aan een ramingsfout bij de overhead. Daarnaast is door de krapte op de arbeidsmarkt meer ingehuurd waardoor er hogere personele lasten zijn.

ICT Rijk van Nijmegen - onderdeel Informatie- & Applicatiebeheer Baten Bedragen in € 1.000 Arbeidsparticipatie Overhead

begroting 2022 voor wijziging (A) Overige bijdragen Gemeentelijke bijdragen Overige bedrijfsopbrengsten

Totaal baten

realisatie 2022 (D)

saldo 2022 (D-C)

361

361

361

393

32

3.503

3.503

3.503

3.503

1

0

271

671

626

-45

3.863

4.134

4.534

4.522

-13

Lasten Bedragen in € 1.000 Arbeidsparticipatie

Overhead

Operationele lasten

35

44

44

0

-44

Personele lasten

325

338

338

452

114

Operationele lasten

226

281

363

362

-1

Personele lasten

2.541

2.640

2.958

3.108

150

Kapitaallasten Totaal Programmalasten Overhead

Overhead MGR

Totaal lasten Saldo van baten en lasten

Het voordeel op de overhead van € 232.000. Voor een belangrijk deel is het voordeel ontstaan bij de personele lasten. Er is minder gebruik gemaakt van het opleidingen budget. Daarnaast zijn de loonkosten lager doordat vacatures als gevolg van de doorontwikkeling niet direct ingevuld zijn. We hebben hier met andere woorden te maken met een a-structureel voordeel.

begroting 2022 incl. begrotingswijzigingen 2022 (C)

begroting 2022 na wijziging (B)

7

7

7

7

0

3.135

3.310

3.710

3.929

219

729

824

824

592

-232

3.863

4.134

4.534

4.522

-13

0

0

0

0

0

Terugbetalingsverplichting

0

0

0

0

0

Gerealiseerd resultaat

0

0

0

0

0

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

77

7.4 Baten en lasten Bestuurs­ ondersteuning De afwijkingen zijn beperkt waardoor een nadere toelichting niet nodig is.

Bestuursondersteuning Baten Bedragen in € 1.000

Overhead

Gemeentelijke bijdragen Overige bijdragen

Totaal baten

begroting 2022 voor wijziging (A)

begroting 2022 na wijziging (B)

begroting 2022 incl. begrotingswijzigingen 2022 (C)

realisatie 2022 (D)

saldo 2022 (D-C)

221

221

221

221

0

95

95

95

96

1

317

317

317

318

1

Lasten Bedragen in € 1.000 Totaal Overhead MGR

Overhead MGR

Totaal lasten

317

317

317

318

1

317

317

317

318

1

Saldo van baten en lasten

0

0

0

0

0

Terugbetalingsverplichting

0

0

0

0

0

Gerealiseerd resultaat

0

0

0

0

0

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

78

8 Publicatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector De WNT is van toepassing op MGR Rijk van Nijmegen. Het voor MGR Rijk van Nijmegen toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000. Dit betreft de algemene WNT norm.

Bezoldiging topfunctionarissen 1. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling 2. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder

WNT bedragen x € 1 Aanvang en einde functievervulling in 2022

Alg. directeur MGR / secretaris bestuur J. Hol 1-1 t/m 31-12

Topfunctionarissen

Functies

H. Bruls

Voorzitter AB – DB

J. Brom

Bestuurslid AB

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,89

T. van Elferen

Bestuurslid AB

Dienstbetrekking?

Ja

R. Barber

Bestuurslid AB – DB

I. van de Scheur

Bestuurslid AB Bestuurslid AB

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 121.067

D. Bergman

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 19.949

F. Houben

Bestuurslid AB

Subtotaal

€ 141.016

G. de Wildt

Bestuurslid AB

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 192.240

C. van Rhee – Oud Ammerveld

Bestuurslid AB

P. Baneke

Bestuurslid AB

J. Minses

Bestuurslid AB

W. Gradisen

Bestuurslid AB

F. Dillerop

Bestuurslid AB

N. Derks

Bestuurslid AB – DB

R. Helmer-Englebert

Bestuurslid AB

Alg. directeur MGR / secretaris bestuur J. Hol

P. Molenaar

Bestuurslid AB

M. Esselbrugge

Bestuurslid AB

1-1 t/m 31-12

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Bezoldiging

€ 141.016

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2021 bedragen x € 1 Aanvang en einde functievervulling in 2020

S. Fleuren

Bestuurslid AB-DB

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,89

A.Stunnenberg

Bestuurslid AB

Dienstbetrekking?

ja

F. Eetgerink

Bestuurslid AB

Bezoldiging

K. Peters

Bestuurslid AB

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 115.684

M. van Beek

Bestuurslid AB

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 19.639

Subtotaal

€ 135.323

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 186.010

Bezoldiging

€ 135.323

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

79

9 Taakvelden gemeenten Taakvelden gemeenten Bedragen in € 1.000

begroting 2022 voor wijziging (A)

begroting 2022 na wijziging (B)

begroting 2022 inclusief begrotingswijzigingen 2022 (C)

Baten

Baten

Baten

Lasten

verschil

Lasten

verschil

Lasten

realisatie 2022 (D)

verschil

Baten

Lasten

saldo 2022 (D-C)

verschil

Baten

Lasten

verschil

6.5 Arbeidsparticipatie

21.024

16.082

4.942

22.933

18.458

4.475

20.585

16.113

4.472

20.067

14.990

5.077

-518

-1.123

6.4 Begeleide participatie

48.216

45.580

2.636

48.914

46.144

2.770

48.914

46.141

2.772

48.677

45.759

2.918

-237

-382

146

6.3 Inkomensregelingen

4.188

4.188

0

4.849

4.377

472

4.849

4.377

472

4.811

4.811

0

-37

435

-472

17.611

25.189

-7.578

17.893

25.609

-7.716

18.793

26.509

-7.716

18.810

26.805

-7.995

18

296

-279

91.039

91.039

0

94.588

94.588

0

93.140

93.140

0

92.366

92.366

0

-774

-774

0

0.4 Overhead

605

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

80

10 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van de modulaire gemeenschappelijke regeling Rijk van Nijmegen A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarstukken 2022 van modulaire gemeenschappelijke regeling Rijk van Nijmegen gecontroleerd. Naar ons oordeel: •

•

geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de modulaire gemeenschappelijke regeling Rijk van Nijmegen op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijn de aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de modulaire gemeenschappelijke regeling en opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 6 oktober 2022.

De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2022; 2. het overzicht van baten en lasten over 2022; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële

verslaggeving en andere toelichtingen; en

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o ‘Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 923.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief indien van toepassing de toevoeging aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve- of WNT-redenen relevant zijn.

4. de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 6 oktober 2022 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van modulaire gemeenschappelijke regeling Rijk van Nijmegen zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen

81

B. Verklaring over de in het jaarstukken opgenomen andere informatie

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat de jaarstukken andere informatie die bestaat uit: •

Jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot

de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de modulaire gemeenschappelijke regeling en opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader. In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de modulaire gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden, waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening.

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de modulaire gemeenschappelijke regeling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 6 oktober 2022, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico's: dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van o

fouten of fraude, dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de modulaire gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de modulaire gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de modulaire gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht o