Document · PDF

Bijlage III Ontwerpbegroting 2027-2030 (en bijstelling 2026) MGR RvN

Raad 3 juni 2026, gemeente HeumenBij agendapunt: Vaststellen zienswijze jaarrekening 2025, bijgestelde begroting 2026 en begroting 2027-2030 inclusief Plan Impuls Werkontwikkeling Modulaire Gemeenschappelijke Regeling (MGR)37.824 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

Software as a Service en samenhang in het applicatielandschap

iRvN ondersteunt gemeenten bij de technische inpassing van SaaS-oplossingen in het regionale ICT-landschap. Dit betreft onder meer identi-

teits- en toegangsbeheer, koppelingen tussen applicaties, gegevensuitwisseling, monitoring en beveiliging. Daarnaast brengt iRvN de gevolgen van SaaS gebruik voor beheer, integratie en kosten in beeld, zodat samenhang in het applicatielandschap behouden blijft. Deze inzichten worden gebruikt om gemeenten te ondersteunen bij hun afwegingen, zonder dat iRvN richtinggevend is in het applicatiebeleid.

Digitale soevereiniteit ontwikkelingen en afhankelijkheden

De hierboven beschreven ontwikkelingen brengen met zich mee dat een deel van de toekomstige kostenontwikkeling nog niet volledig kan worden gekwantificeerd. Dit betreft met name ontwikkelingen die samenhangen met: • de verdere overgang naar cloud- en SaaS-oplossingen; • vraagstukken rond digitale soevereiniteit en afhankelijkheden van leveranciers; • de inzet en toepassing van kunstmatige intelligentie (AI) binnen gemeentelijke processen en binnen de ICT-voorzieningen van iRvN; • de inrichting en het beheer van voorzieningen en platforms die nodig zijn om dergelijke technologieën veilig en beheersbaar toe te passen;

• prijsontwikkelingen van hardware en digitale diensten, waaronder laptops, mobiele apparaten en cloudcapaciteit. Voor een aantal van deze ontwikkelingen geldt dat de functionele en financiële consequenties zich momenteel nog ontwikkelen en mede afhankelijk zijn van keuzes die gemeenten gezamenlijk maken. In 2026 zal iRvN samen met de deelnemende gemeenten de technische, organisatorische en financiële impact hiervan verder in beeld brengen. De uitkomsten daarvan worden betrokken bij de voorbereiding van de begroting 2027 en de daaropvolgende jaren iRvN volgt en beoordeelt de afhankelijkheden die ontstaan door het gebruik van specifieke leveranciers en platformen, met aandacht voor beveiliging, continuïteit en beheersbaarheid van de ICT-voorzieningen. Daarbij wordt gekeken naar de technische en architectonische consequenties van gemaakte en te maken keuzes, zonder dat iRvN daarin richtinggevend is voor het beleid. In de praktijk betekent dit dat iRvN, waar relevant, meewerkt aan oplossingen die passen binnen door gemeenten gekozen kaders, zoals het ondersteunen van data-omgevingen binnen Europees grondgebied, het toepassen van

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

open-sourcecomponenten waar dat passend en beheersbaar is, en het openhouden van alternatieven voor onderdelen van de kantoorautomatisering. Keuzes over inzet en vervanging van dergelijke voorzieningen zijn primair aan gemeenten. iRvN brengt de technische gevolgen, risico’s en randvoorwaarden van deze keuzes in beeld en deelt deze met de gemeenten, zodat beleidsvorming en besluitvorming kunnen plaatsvinden op basis van een samenhangend en realistisch inzicht in afhankelijkheden en consequenties.

Informatiebeveiliging en weerbaarheid

Het meerjarige Programma Beveiliging wordt voortgezet en periodiek bijgesteld op basis van actuele dreigingen en technische inzichten. De focus ligt op bescherming, detectie en het beperken van impact. Het iRvN-CSIRT is structureel actief voor het signaleren, analyseren en coördineren van de afhandeling van beveiligingsincidenten en dreigingen. Monitoring vindt plaats op infrastructuur-, applicatie- en werkplekniveau. Informatiebeveiliging is geborgd via processen conform de BIO. Via het TPM-BIO-traject laat iRvN zich periodiek toetsen op de onderdelen waarvoor zij verantwoordelijk is. Audit

uitkomsten worden benut om processen verder te versterken en te borgen. Met de uitvoering van het regionale Mobile Device Management- beleid wordt de beheersing van werkplekken en mobiele devices verder uitgebreid.

van kunstmatige intelligentie (AI). Deze ontwikkelingen bieden mogelijkheden om werkprocessen te ondersteunen, informatie beter toegankelijk te maken en samenwerking verder te versterken.

In het licht van de actuele dreigingen, technologische ontwikkelingen en aangescherpte weten regelgeving wordt in 2026 een heroriëntatie op het Programma Beveiliging aangeboden. Deze heroriëntatie is bedoeld om te beoordelen in hoeverre het huidige middenscenario nog passend is bij de tijd waarin we leven, of dat bijstelling noodzakelijk is. Daarbij wordt expliciet gekeken naar de effectiviteit van de bestaande maatregelen, naar aanvullende maatregelen die inmiddels relevant zijn geworden en naar de bijbehorende financiële consequenties. De heroriëntatie biedt daarmee een actueel en samenhangend beeld van risico’s, benodigde inspanningen en kosten, als basis voor verdere besluitvorming.

Tegelijkertijd vragen deze ontwikkelingen om een zorgvuldige benadering. Het gebruik van AI raakt aan vraagstukken rond gegevensgebruik, privacy, informatiebeveiliging en transparantie van besluitvorming. Daarnaast kan de inzet van dergelijke functionaliteiten gevolgen hebben voor de inrichting van systemen, beheerprocessen en kostenstructuren.

Digitale samenwerking en Microsoft 365

iRvN beheert en ontwikkelt Microsoft 365 als regionale voorziening met een stabiel technisch fundament. Binnen platforms zoals Microsoft 365 ontwikkelen nieuwe functionaliteiten zich in hoog tempo, waaronder toepassingen op basis

iRvN beoordeelt welke toepassingen technisch, organisatorisch en juridisch passend zijn binnen de regionale ICT-omgeving. Daarbij wordt nadrukkelijk gekeken naar de randvoorwaarden die nodig zijn om dergelijke functionaliteiten verantwoord en beheersbaar te kunnen inzetten. Dit omvat inrichting, beveiliging, beschikbaarheid en integratie met andere voorzieningen. Daarnaast ondersteunt iRvN het gecontroleerd inzetten van functionaliteiten, zodat gebruik aansluit bij regionale afspraken en de dagelijkse praktijk. In 2026 wordt samen met de deelnemende gemeenten vastgesteld welke structurele inzet vanaf 2027 nodig is voor Microsoft 365,

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

waaronder technisch beheer, functioneel beheer, inrichting, ondersteuning en doorontwikkeling.

Kostenbeheersing, transparantie en contractmanagement

De digitale ontwikkelingen volgen elkaar in hoog tempo op. Nieuwe functionaliteiten, veranderende marktmodellen en prijsontwikkelingen hebben daardoor steeds sneller effect op de kosten. Waar ontwikkelingen eerder redelijk stabiel in een meerjarige begroting konden worden opgenomen, wordt het steeds lastiger om veranderingen op die manier te plannen en te sturen. Om die reden werkt iRvN aan beter inzicht in de opbouw en ontwikkeling van kosten en de bijbehorende risico’s. Het is belangrijk om ontwikkelingen zoveel mogelijk in samenhang te kunnen bezien, zodat veranderingen tijdig en beheerst kunnen worden gestuurd in plaats van ad hoc te moeten reageren. Daarbij hoort ook het beter kunnen onderscheiden van kosten die beperkt beïnvloedbaar zijn, bijvoorbeeld door abonnementsmodellen of prijsontwikkelingen in de markt, en kosten die samenhangen met beleidskeuzes van gemeenten, zoals het gewenste beveiligingsniveau, het gebruik van voorzieningen en de adoptie van nieuwe functionaliteiten.

Binnen de beperkte leveranciersmarkt zet iRvN in op zorgvuldig contractmanagement, onder meer door gebruik te maken van landelijke afspraken en prijsvoorwaarden. Tegelijkertijd wordt kritisch gekeken naar het feitelijk gebruik van software: niet alle aangeboden functionaliteit is noodzakelijk, functionaliteiten kunnen overlappen en gebruik groeit soms zonder expliciete afweging. Door dit periodiek te analyseren ontstaat ruimte voor gerichtere keuzes. Waar dat passend is, wordt verkend of gebruiksafhankelijke modellen kunnen bijdragen aan een betere aansluiting tussen kosten en daadwerkelijk gebruik. Daarbij wordt bij afwegingen nadrukkelijk rekening gehouden met de extra administratieve lasten die dit met zich meebrengt, zowel voor iRvN als voor de deelnemende gemeenten. Tot slot wordt rekening gehouden met stijgende auditlasten en personele druk, onder meer door investeringen in scholing, procesborging en het op orde brengen van functies en verantwoordelijkheden. Deze inspanningen zijn noodzakelijk om te kunnen blijven voldoen aan normenkaders en om het gewenste volwassenheidsniveau te bereiken en te behouden, ook in een krappe arbeidsmarkt.

Organisatieontwikkeling en professiona lisering

iRvN investeert in procesmatig en projectmatig werken, het versterken van eigenaarschap en het ontwikkelen van kennis en vaardigheden. Opleiding en kennisborging krijgen structureel aandacht, passend bij de verschuiving naar cloud, SaaS en een sterkere regierol. Daarnaast voert iRvN een gericht aanname- en behoudbeleid, gericht op het aantrekken en ontwikkelen van medewerkers die passen bij de eisen van de moderne ICT-omgeving. Dit vraagt niet per se om jong personeel, maar om medewerkers die de tijd begrijpen en die beschikken over de kennis, houding en het gedrag die nodig zijn om in de huidige tijd als professionele ICT-dienstverlener te opereren. Door het werken met KPI’s en het delen van informatie via klantportalen wordt inzicht geboden in prestaties en ontwikkeling, als basis voor gesprek en bijsturing met de deelnemende gemeenten.

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

Deel 2 Wat gaat het kosten? In dit deel gaan we in op de baten en de lasten voor de verschillende onderdelen. In hoofdstuk 4 gaan we in op de baten en lasten voor de MGR. In hoofdstuk 5 lichten we de baten en lasten voor WerkBedrijf toe. We sluiten af met hoofdstuk 6, waarin we nader ingaan op de baten en lasten voor iRvN.

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

4 Baten en lasten MGR In dit hoofdstuk gaan we in op de baten en lasten van de MGR als geheel en van het onderdeel Bestuursondersteuning.

4.1

MGR totaal

Tabel 1 Totale baten en lasten MGR realisatie 2025 en begroting 2026 t/m 2030 → De totale baten nemen toe van € 109,8 miljoen in 2026 naar € 110,3 miljoen in 2030. De toename wordt met name veroorzaakt bij het onderdeel Werk door een verwachte verdere toename van de loonkostensubsidies. Voor 2026 hebben we de budgetten aangepast naar de meest actuele situatie. De baten zijn niet meer geïndexeerd behoudens Op weg naar werk met de meest actuele ROB indexatie (OVA index 2026). De lasten zijn daar aangepast waar dat inhoudelijk noodzakelijk was of omdat de indexering ons daartoe dwong. Zoals bijvoorbeeld bij de personele lasten van de SW en ons ambtelijk personeel. Voor 2026 hebben we de budgetten verhoogd conform de BRN-norm. Daarnaast hebben aanpassingen plaatsgevonden om inhoudelijke gronden. In de tabellen staan twee kolommen die betrekking hebben op het jaar 2026. De kolom 'B2026P'

MGR Rijk van Nijmegen bedragen in 1.000

R2025

B2026(P)

2026 Wijziging

B2027

B2028

B2029

B2030

Baten Overhead

34.525

34.096

35.493

36.360

36.427

36.381

36.409

Inkomensregelingen

8.765

8.655

9.465

10.323

10.992

11.645

12.299

WSW en beschut werk

47.934

45.545

44.375

43.835

44.552

41.745

38.927

Arbeidsparticipatie

18.204

19.492

20.478

21.651

19.558

20.910

22.645

Totaal baten

109.429

107.789

109.811

112.169

111.530

110.682

110.280

Overhead

23.194

23.394

24.959

25.981

26.129

26.152

26.175

Inkomensregelingen

8.765

8.655

9.465

10.323

10.992

11.645

12.299

WSW en beschut werk

47.852

45.469

44.583

43.995

44.720

41.917

39.103

Arbeidsparticipatie

17.967

19.266

19.828

20.584

18.818

20.171

21.906

Totaal Programmalasten

97.779

96.784

98.835

100.883

100.660

99.885

99.483

Overhead MGR

11.110

11.005

10.977

11.286

10.870

10.797

Totaal lasten

108.889

107.789

109.811

112.169

111.530

110.682

110.280

Exploitatieresultaat voor toevoeging/ ontrekking aan reserves

540

417

Toevoeging/ontrekking aan reserves

-123

417

Exploitatieresultaat na toevoeging/ ontrekking aan reserves

417

Lasten

heeft betrekking op de in juli 2025 vastgestelde begroting en kolom 'B2026W' heeft betrekking op de nu voorliggende begrotingswijziging 2026. We zien dat de gewijzigde begroting 2026 zo’n € 2,0 miljoen hoger is dan de in juli 2025 vastgestelde begroting 2026. Dat komt o.a. door de

toevoeging van de impulsmiddelen werkontwikkeling. We indexeren de personele lasten met de laatst bekende cao-afspraken voor zowel ambtelijk als SW. Tot slot heeft dit betrekking op de IRvN. In hoofdstukken 5 en 6 gaan we dieper op deze zaken in.

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

Voor de begroting 2026 is bij het onderdeel Werk rekening gehouden met de impulsmiddelen werkontwikkeling. Tabel 2 per onderdeel van de MGR realisatie 2025 en begroting 2026t/m 2030 →

bedragen in 1.000

4.2

Applicatiebeheer

4.889

5.047

4.676

4.870

Automatisering

20.911

20.463

21.896

22.787

22.917

Bestuursondersteuning

Tabel 3 Totale baten en lasten MGR Bestuurs ondersteuning realisatie 2025 en begroting 2026 t/m 2030 ↘ Toelichting 2026 ten opzichte van de primaire begroting 2026: de baten en lasten 2026 zijn niet gewijzigd ten opzichte van de primaire begroting. Toelichting 2027 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2026: Baten: • Bij overhead zijn de gemeentelijke bijdragen met € 11.000 toegenomen. Dit wordt veroorzaakt door het indexeren van de baten met de BRN norm. • Bij inkomensregelingen zijn de overige bijdragen € 35.000 hoger door een bijdrage in de salariskosten van het programma kwaliteit. Lasten: • De overhead betreft met name salariskosten. Deze lasten zijn conform de cao geïndexeerd daarnaast zijn de salariskosten toegenomen door de uitvoering van het programma kwaliteit. Hier staan ook extra inkomsten tegenover.

R2025

B2026(P)

2026 Wijziging

B2027

B2028

B2029

B2030

Baten

617

473

519

47.675

44.146

42.432

40.440

37.629

34.310

31.205

Bestuursondersteuning Werkbedrijf SW Werkbedrijf Vastgoed

1.447

1.577

1.393

1.505

1.546

1.596

1.647

Werkbedrijf Werk

36.917

39.175

40.904

44.236

46.259

48.703

51.378

778

112.455

110.881

112.553

115.135

114.517

113.692

113.315

Versterking Arbeidsmarktregio subtotaal consolidatie

-3.026

-3.092

-2.741

-2.966

-2.988

-3.011

-3.035

Totaal baten

109.429

107.789

109.811

112.169

111.530

110.682

110.280

B2028

B2029

Bestuursondersteuning R2025

bedragen in 1.000

B2026(P)

2026 Wijziging

B2027

B2030

Baten Overhead

Gemeentelijke bijdragen

254

261

272

Overige bijdragen

363

212

247

617

473

519

Totaal baten

Lasten Overhead MGR

617

473

519

Totaal lasten

617

473

519

Exploitatieresultaat voor toevoeging/ontrekking aan reserves Toevoeging/ontrekking aan reserves

Exploitatieresultaat na toevoeging/ontrekking aan reserves

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

5 Baten en lasten Werkbedrijf Bij WerkBedrijf maken we onderscheid in vier onderdelen: Werk (in tabellen de taakvelden Arbeidsparticipatie, WSW en beschut werk en Inkomensregelingen), SW (taakveld WSW en beschut werk), Vastgoed (taakveld Overhead) en arbeidsmarktregio (in tabellen de taakvelden Arbeidsparticipatie en overhead). Per onderdeel lichten we de ontwikkeling van baten en lasten in 2026 en 2027 toe. We beginnen met een overzicht van de totale baten en lasten voor WerkBedrijf.

5.1

Totalen

Tabel 4 Totale baten en lasten WerkBedrijf realisatie 2025 en begroting 2026 t/m 2030 → Bedragen zijn inclusief arbeidsmarktregiogelden

Ontwikkeling begrotingstotalen

Het begrotingstotaal neemt af van € 85,5 miljoen in 2026 naar € 85,0 miljoen in 2030. Dit komt vooral door de afname van het aantal medewerkers in de sociale werkvoorziening. In 2028 zit een tijdelijke toename doordat we de middelen beschut werk nog niet definitief geprogrammeerd hebben. De mogelijkheid bestaat dat de middelen vanaf 2028 voor een belangrijk deel wegvallen door de veranderende financieringssystematiek.

WerkBedrijf inclusief arbeidsmarkt regio bedragen in 1.000

R 2025

B2026(P)

2026 Wijziging

B2027

B2028

B2029

B2030

Baten

Overhead

10.225

10.224

10.480

10.344

10.293

10.246

10.274

Inkomensregelingen

8.765

8.655

9.465

10.323

10.992

11.645

12.299

WSW en beschut werk

48.840

46.527

45.084

44.640

45.369

42.585

39.791

Arbeidsparticipatie

18.209

19.492

20.478

21.651

19.558

20.910

22.645

Totaal baten

86.039

84.898

85.507

86.959

86.211

85.386

85.009

641

683

1.120

1.171

1.189

1.212

1.235

Inkomensregelingen

8.765

8.655

9.465

10.323

10.992

11.645

12.299

WSW en beschut werk

48.720

46.390

45.291

44.800

45.537

42.757

39.967

Arbeidsparticipatie

18.192

19.484

19.985

20.786

19.068

20.421

22.156

Totaal Programmalasten

76.317

75.212

75.862

77.080

76.787

76.034

75.657

Overhead MGR

9.599

9.687

9.645

9.878

9.425

9.352

Totaal lasten

85.916

84.898

85.507

86.959

86.211

85.386

85.009

Exploitatieresultaat voor toevoeging/ ontrekking aan reserves

123

Toevoeging/ontrekking aan reserves

-123

Exploitatieresultaat na toevoeging/ ontrekking aan reserves

Lasten

Overhead

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

In de tabellen staan twee kolommen die betrekking hebben op het jaar 2026. De kolom 'B2026P' heeft betrekking op de in juli 2025 vastgestelde begroting en kolom 'B2026Wijziging' heeft betrekking op de nu voorliggende begrotingswijziging 2026.

Arbeidsparticipatie Algemeen. Als we naar de ontwikkeling van de module Werk kijken dan zijn deze in de periode 2015 tot en met 2026 toegenomen met een bedrag van € 17,6 miljoen. Deze toename van € 17,6 is als volgt te verklaren: • Voor een belangrijk deel wordt de toename veroorzaakt door de groei van het aantal loonkostensubsidies. In 2015 hadden we 0 kandidaten in een loonkostensubsidie. In 2026 zijn dat er naar verwachting 800. Dit kost geld in de vorm van een bijdrage in de verminderde loonwaarde. Dit bedrag ramen we voor 2026 op € 8,1. Gemeenten kunnen deze bijdrage één op één declareren bij het Rijk. De kandidaten komen voor 71,5% uit de uitkering en voor 28,5% zijn het kandidaten waarbij we voorkomen hebben dat ze in de bijstand komen. Daarmee ontlasten we de uitkeringslasten voor onze gemeenten. Naast

een bijdrage in de verminderde loonwaarde ontvangen we een bijdrage voor uitvoering en begeleiding. Ook deze bijdrage is gestegen sinds 2015 en ramen wij voor 2026 op € 4,3 miljoen. Voor dit bedrag zetten we eigen jobcoaches, consulenten en loonwaardemetingen in of we verstrekken een bijdrage voor begeleiding door een externe jobcoach. Dit is een bedrag van rond de € 3,15 miljoen. Het restant € 1,15 miljoen is voor relatiebeheer, administratie en controle. • Het restant van de toename ad € 5,2 miljoen heeft betrekking op de groei van de middelen beschut werk ad € 3,9 miljoen. Inmiddels hebben we zo’n 92 kandidaten in een beschutte werkplek. Het restant ter grootte van € 1,3 miljoen betreft de algemene indexering van de rijksmiddelen. Participatiebudget. De budgetten voor het participatiebudget zijn bepaald op basis van de binnen de regio afgesproken nieuwe verdeelsystematiek. Daarnaast is rekening gehouden met de regionale korting van € 1,2 miljoen. Deze is vanaf 2025 geëffectueerd. Middelen beschut werk. De aangekondigde wijziging in de financieringssystematiek beschut werk zal naar alle waarschijnlijkheid vanaf 2028

doorgevoerd gaan worden. Hierdoor zal een deel van de beschikbare middelen wegvallen, omdat de bekostiging op dit moment gebaseerd is op een norm uit 2015 en niet op basis van realisatie. Impulsgelden sociale infrastructuur. Vanaf 2024 heeft het Rijk impulsmiddelen beschikbaar gesteld voor het toekomstbestendig maken van de sociale infrastructuur. Met deze middelen kunnen werkbedrijven nu en in de toekomst kwetsbare werk(zoek)enden een opstap naar werk, een vangnet als regulier werk(tijdelijk) niet lukt en beschutte werkplek bieden. De impulsmiddelen hangen samen met de transitie van de Sociale werkvoorziening naar de Participatiewet waarbij de doelgroep gelijk bleef, maar de regeling en budgetten veranderen. WerkBedrijf zet de impulsmiddelen in op beschut werk, intensieve begeleiding (op de werkvloer) en onderzoek en diagnose dat gericht is op het in kaart brengen van de werkmogelijkheden. Het doel is om kwetsbare kandidaten aan het werk te krijgen én te houden. En om werkgevers in staat te stellen om nu en in de toekomst, kansen te bieden aan onze kandidaten. De impuls is een PLUS op de dienstverlening die we al hebben, maar op dit moment onvoldoende kunnen vormgeven gezien de veranderende doelgroep.

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

De beschikbare middelen uit 2025 en 2026 declareren we, indien de raden daartoe besluiten, in 2026 bij de gemeenten en vanaf 2027 declareren we jaarlijks het door het Rijk beschikbare budget. De uitgaven kennen een ander ritme. Dit hebben we opgenomen in de bijgestelde begroting 2026 en volgende jaren. In de bijlage is de besteding opgenomen, hierop verantwoorden we op de voortgang bij geijkte BBI momenten. Indexeringen. Bij alle onderdelen van Werk zijn de lasten met de BRN-norm geïndexeerd. Een uitzondering hierop zijn de personele lasten van de SW-medewerkers. Deze salarissen indexeren we conform de verwachte wijzigingen in de betreffende cao’s. Bezuinigingen. De korting van € 1,2 miljoen is verwerkt in onze begroting en heeft geleid tot minder beschikbaar budget om instrumentgelden in te zetten. Tabel 5 Overzicht van de personele lasten van WerkBedrijf realisatie 2025 en begroting 2026 t/m 2030 →

Personele lasten

toegevoegd aan de begroting waardoor de personele lasten met € 510.000 zijn toegenomen. • Het personele budget voor arbeidsparticipatie neemt toe met € 604.000 doordat de middelen voor het regionaal beraad, SUWI en Perspectief op Werk vanaf 2026 afzonderlijk worden toegelicht in een afzonderlijke onderdeel. Dit doen we om beter het onderscheid te maken tussen taken van de arbeidsmarktregio, waar wij geen directe sturing op hebben en de overige taken. Door veranderingen in de arbeidsmarkt en de samenstelling van het kandidatenbestand zijn de huidige normen niet langer passend. Deze normen zijn herzien zodat deze beter aansluiten bij de taken van consulenten en jobcoaches. Daarnaast zijn de VSV-middelen, middelen voor uitvoering MAP en extra participatiecoaches toegevoegd aan de begroting.

Door de richtlijnen van de BBV zijn de personele lasten in tabel 4 niet zichtbaar. De personele lasten maken onderdeel uit van de programmalasten en de Overhead MGR. In tabel 5 geven we een overzicht totale personele lasten. De totale salarislasten nemen in 2026 toe met € 1,4 miljoen ten opzichte van de primaire begroting 2026. De toename wordt met name veroorzaakt door: • De personele lasten nemen in zijn algemeenheid toe door de indexering conform de cao. Daarnaast lichten we hieronder de overige wijzigingen toe. • WSW en beschut werk zijn toegenomen, doordat de inzet voor de uitvoering van beschut werk groeit door het aantal kandidaten beschut. Daarnaast zijn de impulsgelden

WerkBedrijf- Personele lasten bedragen in 1.000

R 2025

B2026(P)

2026 Wijziging

B2027

B2028

B2029

B2030

Baten

Overhead

5.763

5.884

5.924

6.006

5.628

5.556

WSW en beschut werk

4.142

4.238

5.037

5.440

5.293

5.155

5.090

Arbeidsparticipatie

12.212

12.607

13.211

13.783

12.555

12.752

Totaal

22.116

22.729

24.172

25.229

23.476

23.463

23.398

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

• 2027. De totale salarislasten stijgen in 2027 met € 1,1 miljoen ten opzichte van de bijgestelde begroting 2026. De stijging wordt enerzijds veroorzaakt door een stijging van de personele lasten door toevoeging van de impulsgelden ter grootte van € 425.000 en een stijging van de inzet voor beschut werk en anderzijds een afname voor de afbouw van het aantal SW medewerkers. Daarnaast is er extra budget toegevoegd voor participatiecoaches. Tot slot zijn de personele lasten geïndexeerd in 2027. De huidige cao loopt tot 1-4-2027. Personele lasten arbeidsmarktregio ↗

5.2

Onderdeel Werk

In deze paragraaf staan we in detail stil bij onze begroting voor het onderdeel Werk. Na het overzicht van de totale baten en lasten in 2026-2030. We lichten in paragraaf 5.2.1 de baten toe en in 5.2.2 de lasten. Per (sub)paragraaf lichten we de begrotingswijziging 2026 en begroting 2027 toe. Tabel 6 Totale baten en lasten WerkBedrijf onderdeel Werk realisatie 2025 en begroting 2026 t/m 2030 →

Arbeidsmarktregio- personele lasten bedragen in 1.000

R 2025

B2026(P)

2026 Wijziging

B2027

B2028

B2029

B2030

Baten

Overhead

350

Arbeidsparticipatie

135

350 135

Totaal

485

B2028

B2029

MGR Rijk van Nijmegen - Werkbedrijf onderdeel Werk

R 2025

bedragen in 1.000

B2026(P)

2026 Wijziging

B2027

B2030

Baten

Overhead

5.673

5.688

5.697

5.557

5.556

Inkomensregelingen

8.765

8.655

9.465

10.323

10.992

11.645

12.299

WSW en beschut werk

4.270

5.340

6.042

7.482

10.931

11.370

11.656

Arbeidsparticipatie

18.209

19.492

19.700

20.874

18.780

20.132

21.868

Totaal baten

36.917

39.175

40.904

44.236

46.260

48.703

51.379

Inkomensregelingen

8.765

9.465

10.323

10.992

11.645

12.299

Lasten

8.655

WSW en beschut werk

4.297

5.340

6.042

7.482

10.931

11.370

11.656

Arbeidsparticipatie

18.182

19.484

19.700

20.501

18.783

20.136

21.871

Totaal Programmalasten

31.253

33.479

35.207

38.306

40.707

43.150

45.826

Overhead MGR

5.540

5.697

5.930

5.553

Totaal lasten

36.794

39.175

40.904

44.236

46.260

48.703

51.379

Exploitatieresultaat voor toevoeging aan reserves

123

Toevoeging aan reserves

-123

Exploitatieresultaat na toevoeging aan reserves

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

MGR Rijk van Nijmegen - Werkbedrijf onderdeel Werk

R 2025

bedragen in 1.000

B2026(P)

2026 Wijziging

B2027

B2028

B2029

B2030

Baten

5.2.1 Baten onderdeel Werk

Overhead

Tabel 7 Baten WerkBedrijf onderdeel Werk 2025 (realisatie) en 2026 t/m 2030 begroot →

Inkomensregelingen WSW en beschut werk

Toelichting 2026 ten opzichte van de primaire begroting 2026

We ontvangen gemeentelijke bijdragen ter grootte van € 9,5 miljoen voor het uitvoeren van de loonkostensubsidies. Deze subsidies verstrekken we aan externe werkgevers € 9,1 miljoen en aan WerkBedrijf zelf € 434.000. Voor een klein deel, de uitvoering van de detacheringsbanen, zijn we immers zelf werkgever.

We baseren de bijdrage aan loonkostensubsidies voor 2026 op het voorlopig Buigbudget zoals gepubliceerd is september 2025. Dit is een goede indicatie voor de verwachte uitgaven 2026. We begroten in totaal € 9,5 miljoen. Op basis van de realisatie 2025 verwachten we voor 2026 bij alle gemeenten, behoudens Nijmegen te gaan overschrijden, omdat voor 2026 sprake is van

5.673

5.688

5.697

Totaal overhead

5.673

5.688

5.697

5.557

5.556

Gemeentelijke bijdrage

8.765

8.655

9.465

10.323

10.992

11.645

12.299

Totaal inkomensregelingen

8.765

8.655

9.465

10.323

10.992

11.645

12.299

Gemeentelijke bijdrage nieuw beschut

739

973

1.115

1.743

4.317

4.582

4.888

Gemeentelijke bijdrage impulsgelden

808

1.415

1.465

1.565

1.545

Netto omzet Gemeentelijke bijdrage OWNW

Inkomensregelingen Gemeentelijke bijdrage Loonkostensubsidies € 810.000 hogere baten.

Gemeentelijke bijdrage

Arbeidsparticipatie

5.557

5.556

363

228

302

376

3.065

3.288

3.457

Overige bedrijfsopbrengsten

380

715

434

565

1.317

1.389

Totaal WSW en beschut werk

4.270

5.340

6.042

7.482

10.931

11.370

11.656

Overige bijdrage

1.699

1.526

568

434

471

251

Gemeentelijke bijdrage

16.506

16.525

16.760

18.370

19.509

21.081

22.817

Gemeentelijke bijdrage korting

-1.200

Gemeentelijke bijdrage nieuw beschut

2.642

3.573

3.270

18.209

19.492

19.700

20.874

18.780

20.132

21.868

36.917

39.175

40.904

44.236

46.260

48.703

51.379

Totaal arbeidsparticipatie Totaal baten

een voorlopig vastgesteld budget vindt er op twee momenten nog een bijstelling plaats. Wij adviseren u de bijstellingen te reserveren voor dit doel.

WSW en Beschut werk De inkomsten van WSW en Beschut werk bestaat bij het onderdeel Werk hoofdzakelijk uit Op weg naar werk, Beschut Werk en

impulsgelden. In totaal verwachten we op dit onderdeel € 6,0 miljoen aan baten. Dit is een toename ten opzichte van de primaire begroting van € 703.000. Dit komt doordat we vanaf 2026 de impulsgelden gaan ontvangen. Dit betreft extra middelen die het Rijk beschikbaar heeft gesteld om de meest kwetsbare doelgroep betere ondersteuning te kunnen gaan bieden. In de bijlage bij de begroting vindt u een nadere detaillering van de geplande besteding en de

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

dekking ervan. Hierna lichten we de onderdelen van WSW en Beschut Werk afzonderlijk toe:

Gemeentelijke bijdrage nieuw beschut € 142.000 toename baten

In 2026 verwachten wij 40 personen (26 fte) via een detacheringsbaan te plaatsen. Voor deze inzet is een bedrag van € 743.000 geraamd vanuit de gemeentelijke bijdrage voor beschut werk. Daarnaast zijn er kandidaten rechtstreeks bij werkgevers geplaatst. Voor deze plaatsingen vergoeden wij werkplekaanpassingen en begeleiding. Hiervoor is een aanvullend bedrag van € 373.000 opgenomen in de begroting 2026. Het totale budget voor beschut werk in 2026 bedraagt volgens de septembercirculaire 2025 €4,7 miljoen. Dit is een toename van €1,1 miljoen ten opzichte van de primaire begroting 2026. Een deel van dit budget wordt ingezet voor beschut werk. Het resterende deel wordt in 2026 ingezet binnen het instrumentenbudget onder andere voor de subsidie beschut als aanvulling op het verschil tussen de geïndiceerde loonwaarde en de standaardnorm van 68%.

Gemeentelijke bijdrage impulsgelden € 808.000 toename baten

Het Rijk heeft impulsmiddelen beschikbaar

gesteld om werkbedrijven in staat te stellen kwetsbare werkzoekenden een opstap naar werk, een vangnet wanneer regulier werk (tijdelijk) niet mogelijk is en een beschutte werkplek te bieden. Deze maatregel hangt samen met de overgang van de sociale werkvoorziening naar de Participatiewet, waarbij de doelgroep gelijk bleef, maar de regeling en budgetten zijn gewijzigd. Conform het plan ‘Impuls op Werkontwikkeling’ zijn de betreffende bedragen toegevoegd aan de meerjarenbegroting Een deel van de kosten worden gefinancierd uit de reguliere middelen beschut werk uit de septembercirculaire.

Netto omzet € 135.000 lagere baten

Dit betreft de omzet van de kandidaten in de detacheringsbanen. De omzet is berekend op basis van de werkelijke tarieven x aantal contracturen. We verwachten in 2026 € 228.000 aan omzet te realiseren. Dit is lager dan we verwachten in de primaire begroting. Dit komt om we een beter beeld gekregen hebben van de tarieven.

Op weg naar werk 169.000 toename baten

We ontvangen een gemeentelijke bijdragen voor de uitvoering van Op weg naar werk. Deze neemt in 2026 toe met € 169.000 naar € 3,5 miljoen. De

stijging wordt veroorzaakt door de indexering van 5,13%. Dit is conform de indexeringen die het Regionaal Ondersteuningsbureau (ROB) toepast voor de WMO aanbieders. Omdat Op weg naar werk onderdeel uitmaakt van de WMO en ook vergelijkbare aanbieders kent, houden we de indexering op dit onderdeel gelijk aan de regionale WMO indexering. De verdeling per gemeente is gewijzigd op basis van de verwachte uitgaven van 2025.

Overige bedrijfsopbrengsten € 281.000 afname baten

We ramen € 434.000 aan opbrengsten uit loonkostensubsidies. Dit betreft opbrengsten die wij ontvangen voor de kandidaten in de detacheringsbanen ter dekking van een deel van de salariskosten. Daarnaast moeten we rekening houden met een risico vanwege een niet kosten dekkend tarief. Onze ervaring is dat we voor deze kandidaten het benodigde tarief niet uit de markt kunnen halen. Om het tariefverschil te kunnen dekken is er budget gereserveerd. We verwachten dat dit budget in de loop van 2028 uitgeput is. Vanaf dat moment zetten we daarvoor middelen vanuit de impulsmiddelen in.

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie betreft met name de inkomsten inzake de uitvoering van de re-integratietaak van Werk. We verwachten € 19,7 miljoen aan baten. Dit is een toename ten opzichte van de primaire begroting van € 208.000. Hieronder lichten we de onderdelen van Arbeidsparticipatie afzonderlijk toe:

Overige bijdragen € 958.000 afname baten

De overige bijdragen dalen met € 958.000 naar € 568.000. De daling wordt met name veroorzaakt door de keuze om de budgetten SUWI, Perspectief op werk en de middelen versterking arbeidsmarktregio afzonderlijk binnen werk te gaan verantwoorden. De resterende overige bijdragen bestaan uit middelen voor VSV, detacheringsopbrengsten, IPS en renteopbrengsten. Tot slot ontvangen gemeenten vanuit het Rijk SPUK-middelen voor de uitvoering van de MAP. Voor 2026 bedraagt dit een bedrag van € 86.900. Dit budget wordt ingezet voor de uitvoering van de MAP.

Gemeentelijke bijdrage participatiebudget (inclusief taakveld overhead en korting) € 244.000 toename baten.

Hier begroten wij € 21,3 miljoen. Dit is conform de septembercirculaire 2025 onder aftrek van een korting van € 1,2 miljoen. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid wordt een deel van de gemeentelijke bijdrage ad € 15,6 miljoen onder het taakveld arbeidsparticipatie verantwoord en € 5,7 miljoen onder het taakveld overhead. De toename van het budget heeft met name te maken met de groei van het aantal loonkostensubsidies. Dit leidt tot extra uitgaven aan ondersteuning, begeleiding en uitvoering.

Gemeentelijke bijdrage beschut werk € 931.000 toename baten

werk € 3,6 miljoen worden ingezet voor reguliere taken binnen het instrumentenbudget. Hiervan is € 900.000 bestemd voor de subsidie beschut als aanvulling op het verschil tussen de geïndiceerde loonwaarde en de standaardnorm van 68%. Deze aanvullende middelen zijn tijdelijk tot en met 2027 beschikbaar. Daarna vervallen ze en wordt, na wijziging van de wet, het bedrag toegevoegd aan de middelen LKS.

Toelichting op wijzigingen van 2027 ten opzichte van de bijgestelde begroting van 2026

Hier lichten we de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting 2027 toe. Daar waar geen afwijkingen zijn ten opzichte van 2026, lichten we de cijfers ook niet verder toe.

Inkomensregelingen Gemeentelijke bijdrage Loonkostensubsidies 858.000 toename baten De loonkostensubsidies stijgen ten opzichte van de bijgestelde begroting 2026 met € 858.000. De begroting wordt bij het opstellen van de gewijzigde begroting 2027 aangepast met de meest actuele cijfers uit de septembercirculaire 2026.

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

WSW en beschut werk De inkomsten van WSW en Beschut werk bestaat bij het onderdeel Werk hoofdzakelijk uit Op weg naar werk en Beschut Werk. In totaal verwachten we op dit onderdeel € 7,5 miljoen aan baten. Dit is een toename ten opzichte van de bijgestelde begroting 2026 van € 1,4 miljoen. Hieronder lichten we de toename toe bij de onderdelen:

Gemeentelijke bijdrage beschut werk € 628.000 toename baten

In totaal verwachten we in 2027 voor de uitvoering € 858.000 nodig te hebben van het budget nieuw beschut. In 2027 verwachten we 50 personen (33 fte) te detachering. In totaal verwachten we € 475.000 nodig te hebben voor de uitvoering van de detacheringsbanen. Daarnaast hebben we kandidaten rechtstreeks bij werkgevers geplaatst, waarvoor we werkplekaanpassingen en begeleiding vergoeden. Hier verwachten we €410.000 nodig te hebben. Het totale budget voor beschut werk in 2027 bedraagt volgens de septembercirculaire 2025 €5,0 miljoen. Dit is een toename van €326.000 ten opzichte van de gewijzigde begroting 2026. Een deel van dit budget wordt ingezet voor

beschut werk. Het resterende deel wordt in 2027 ingezet binnen het instrumentenbudget onder andere voor de subsidie beschut als aanvulling op het verschil tussen de geïndiceerde loonwaarde en de standaardnorm van 68%.

Gemeentelijke bijdrage impulsgelden € 608.000 toename baten

Het Rijk heeft impulsmiddelen beschikbaar gesteld zodat werkbedrijven kwetsbare werk(zoek)enden een opstap naar werk, een vangnet als regulier werk (tijdelijk) niet lukt en beschutte werkplek kan bieden. Voor 2027 ramen we een bedrag van € 1,4 miljoen aan inkomsten.

Netto omzet € 74.000 toename baten

Dit betreft de omzet van de kandidaten detacheringsbanen. De omzet is berekend op basis van de werkelijke tarieven x aantal contracturen. Voor 2027 ramen we de omzet op €302.000. Dit is een toename van € 74.000 ten opzichte van de begroting van 2026. De toename wordt veroorzaakt door een verwachte stijging van het aantal kandidaten.

Op weg naar werk € 0

We ontvangen gemeentelijke bijdragen voor Op weg naar werk. We begroten in 2027 de bijdrage van de gemeenten op € 3,5 miljoen. Dit is gelijk

aan de begroting van 2026, omdat de indexering over 2027 nog niet bekend is.

Overige bedrijfsopbrengsten € 130.000 toename baten

We ramen € 565.000 aan opbrengsten uit loonkostensubsidies. Dit betreft opbrengsten die wij ontvangen voor de kandidaten in de detacheringsbanen die bij WerkBedrijf in dienst zijn. De loonkostensubsidies zijn ter dekking van een deel van de salariskosten van de kandidaten. Daarnaast moeten we rekening houden met een risico vanwege het niet volledig kunnen factureren van het minimaal benodigd detacheringstarief. Onze ervaring is dat we voor deze kandidaten het benodigde tarief niet uit de markt kunnen halen. Om het tariefverschil te kunnen dekken is er budget gereserveerd. We verwachten dat dit budget in de loop van 2028 uitgeput is. Vanaf dat moment zetten we daarvoor middelen vanuit de impulsmiddelen in.

Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie betreft met name de inkomsten inzake de uitvoering van de re-integratietaak van Werk. We verwachten € 20,9 miljoen aan baten. Dit is een toename ten opzichte van de bijgestelde begroting 2026 van € 1,2 miljoen.

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

Hieronder lichten we de onderdelen afzonderlijk toe:

Overige bijdragen € 134.000 afname baten

Voor 2027 ramen we de overige bijdragen op € 434.000. Dit is een afname van € 134.000 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2026. Dit wordt veroorzaakt door een afname van de rentebaten, omdat we verwachten dat de rente verder gaat dalen.

Gemeentelijke bijdrage (inclusief taakveld overhead) € 1,5 miljoen toename baten

Hier begroten wij € 22,7 miljoen. Dit is conform de septembercirculaire 2025 onder aftrek van een korting van € 1,2 miljoen. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid wordt een deel van de gemeentelijke bijdrage ad € 17,1 miljoen onder het taakveld arbeidsparticipatie verantwoord en € 5,6 miljoen onder het taakveld overhead.

Gemeentelijke bijdrage beschut werk € 303.000 afname baten

Een deel van de beschikbare middelen wordt ingezet voor de uitvoering van beschut werk. Dit betreft kandidaten in een detacheringsbaan in dienst bij WerkBedrijf en kandidaten in dienst bij werkgevers. We besteden de middelen aan begeleidingskosten, vergoedingen aan derden en uitvoeringskosten. We verwachten hiervoor in 2027 € 1,7 miljoen nodig te hebben dit bedrag wordt verantwoord onder taakveld WSW en beschut werk. De restant middelen € 3,3 miljoen worden ingezet voor reguliere taken binnen het instrumentenbudget. Hiervan is € 900.000 bestemd voor de subsidie beschut als aanvulling op het verschil tussen de geïndiceerde loonwaarde en de standaardnorm van 68%. Deze aanvullende middelen zijn tijdelijk tot en met 2027 beschikbaar. Daarna vervallen ze en wordt, na wijziging van de wet, het bedrag toegevoegd aan de middelen LKS.

De toename van het budget heeft met name te maken met de groei van het aantal kandidaten met complexe ondersteuningsbehoefte danwel een arbeidsbeperking. Met andere woorden kandidaten in een kwetsbare positie. Dit leidt tot extra uitgaven aan ondersteuning, begeleiding en uitvoering.

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

MGR Rijk van Nijmegen - Werkbedrijf onderdeel Werk

R 2025

bedragen in 1.000

B2026(P)

2026 Wijziging

B2027

B2028

B2029

B2030

Lasten

Inkomensregelingen WSW en beschut werk

Loonkostensubsidies

8.765

8.655

9.465

10.323

10.992

11.645

12.299

Totaal inkomensregelingen

8.765

8.655

9.465

10.323

10.992

11.645

12.299

restant nieuw beschut

3.438

3.703

4.009

Inzet nieuw beschut

402

373

410

451

808

1.415

1.465

1.565

1.545

272

170

380

475

475 1.718

Impulsgelden Algemene uitvoering WSW Directe kosten detacheringsbanen

558

1.508

1.025

1.725

1.646

1.718

Op Weg naar Werk

3.065

3.288

3.457

Totaal WSW en beschut werk

4.297

5.340

6.042

7.482

10.931

11.370

11.656

Instrumenten

8.050

8.879

10.212

10.659

9.369

10.803

12.558

Algemene uitvoering arbeidsparticipatie

7.992

8.063

8.396

8.061

Oude verplichtingen

1.515

1.256

1.375

1.396

1.353

1.272

1.252

635

1.286

18.182

19.484

19.700

20.501

18.783

20.136

21.871

Totaal programmalasten

31.253

33.479

35.207

38.306

40.707

43.150

45.826

Overhead MGR

5.540

5.697

5.554

5.553

Totaal lasten

36.794

39.175

40.904

44.236

46.260

48.703

51.379

Arbeidsparticipatie

Inzet tijdelijke middelen Totaal arbeidsparticipatie

5.2.2 Lasten onderdeel Werk Tabel 8 Lasten WerkBedrijf onderdeel Werk 2025 (realisatie) en 2026 t/m 2030 begroot ↑

Toelichting op de bijstelling van de begroting 2026 ten opzichte van de primaire begroting 2026 We lichten hierna de onderdelen toe die aan de batenkant niet zijn besproken.

Inkomensregeling € 810.000 toename lasten Dit betreft de uitvoering van de loonkosten subsidies. Zie toelichting bij de baten

WSW en beschut werk € 703.000 toename lasten De inkomsten van WSW en beschut werk bestaat bij het onderdeel Werk hoofdzakelijk uit Op weg naar werk en beschut Werk. In totaal

verwachten we op dit onderdeel € 6,1 miljoen aan lasten. Dit is een toename ten opzichte van de primaire begroting van € 703.000. Dit komt met name doordat we vanaf 2026 de impulsgelden gaan ontvangen. Dit betreft extra middelen die het Rijk beschikbaar heeft gesteld om de meest kwetsbare doelgroep betere ondersteuning te kunnen gaan bieden. In de bijlage bij de begroting vindt u een nadere detaillering van de geplande besteding en de dekking ervan.

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

Hieronder lichten we de onderdelen afzonderlijk toe:

bedragen in 1.000

Uitvoering beschut werk € 273.000 afname lasten

WSW en beschut werk

De uitvoering van beschut werk bestaat uit de uitvoering van de detacheringsbanen. Bij een detacheringsbaan is een kandidaat beschut werk in dienst bij WerkBedrijf. Er zijn ook kosten voor werkplekaanpassingen. Deze kosten komen naast de kosten t.b.v. de loonkostensubsidies. Deze kosten hebben allemaal betrekking op de uitvoering van beschut werk. De verwachte lasten nemen met € 273.000 af omdat we de groei van het aantal kandidaten in een detacheringsbaan naar beneden toe bijgesteld hebben. De besteding ziet er als volgt uit: • € 1,0 miljoen voor directe kosten van kandidaten in een detacheringsbaan. Dit betreft begeleidingsvergoeding en salariskosten. We verwachten eind 2026 26 fte in een detacheringsbaan (40 kandidaten). • € 373.000 voor werkplekaanpassingen en begeleiding vergoeden voor kandidaten rechtstreeks geplaatst bij een werkgever. • € 380.000 voor uitvoeringskosten in de vorm van begeleiding van de kandidaten.

MGR Rijk van Nijmegen - Werkbedrijf onderdeel Werk detacheringsbanen

R 2025

B2026(P)

2026 Wijziging

B2027

B2028

B2029

B2030

Baten

Overige bedrijfsopbrengsten

739

715

Omzet

363

Gemeentelijke bijdrage nieuw beschut

380

973 2.051

1.778

Totaal baten

1.205

434

565

1.317

1.389

228

302

376

1.115

1.743

879

2.610

2.572

2.645

Lasten

WSW en beschut werk

Personele lasten

272

170

380

475

Directe kosten detacheringsbanen

558

1.508

1.025

1.725

1.646

1.718

Inzet nieuw beschut subsidie betalingen

402

373

410

451

1.232

2.051

1.778

2.610

2.572

2.645

Exploitatieresultaat voor toevoeging/ontrekking aan reserves

Toevoeging/ontrekking aan reserves

Exploitatieresultaat na toevoeging/ontrekking aan reserves

Totaal Programmalasten

Impulsgelden € 808.000 toename lasten

Het Rijk heeft impulsmiddelen beschikbaar gesteld zodat werkbedrijven kwetsbare werk(zoek)enden een opstap naar werk, een vangnet als regulier werk (tijdelijk) niet lukt en beschutte werkplek kan bieden. Hier verwachten we conform de bijgestelde begroting in 2026 € 808.000 aan lasten. In de primaire begroting was de inzet van deze middelen nog niet bekend.

Op weg naar werk € 169.000 toename lasten Zie toelichting bij de baten

Arbeidsparticipatie € 216.000 toename lasten Arbeidsparticipatie betreft met name de uitvoering van de re-integratietaak van Werk. We verwachten € 19,7 miljoen aan lasten. Dit is een toename ten opzichte van de primaire begroting van €216.000. Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

Hieronder lichten we de onderdelen afzonderlijk toe:

Instrumenten € 1,3 miljoen toename lasten

Het instrumentenbudget bestaat uit personele lasten, voorzieningen, projecten en subsidies. In totaal begroten wij het instrumentenbudget op 10,2 miljoen. De personele lasten zijn toe genomen doordat we zien dat de In 2027 verwachten we geen uit stroom en zijn de kosten wel geïndexeerd, waardoor de huidige normen niet meer passend zijn. De normen zijn herzien zodat deze beter aansluiten bij de taken van consulenten en jobcoach. Daarnaast zijn de VSV middelen, middelen uitvoering MAP en extra participatiecoaches toegevoegd aan de begroting. Door de wijzigingen in de formatie stijgen de personele lasten met € 1,3 miljoen. Op hoofdlijnen ramen wij de uitgaven als volgt: • € 7,3 miljoen voor de inzet van diverse voorzieningen zoals scholing, werkgeversbonus (plus), ontwikkeltrajecten (met diagnose-instrument), kinderopvang, reiskostenvergoedingen en ABC metingen. Daarnaast wordt het ingezet voor de personele lasten voor onder andere jobcoaching, het uitvoeren van loonwaardemetingen, begeleiding en bemid-

deling. Voor een aantal budgetten hebben we plafonds ingesteld om er zeker van te zijn dat we binnen de begroting blijven. • € 1,8 miljoen ten behoeve van lokale zichtbaarheid en accenten. Dit is circa 15% van het Participatiebudget inclusief de korting. Daarnaast zijn de verplichtingen in het kader van de vroegere WIW- en ID deelnemers van de gemeenten die WerkBedrijf heeft overgenomen gecorrigeerd. Het restant bedrag is met name om de regionale doelen te halen en de uitgangspunten van de regionale nota Klaar voor nieuwe kansen! te verwerken. Deze 15% wordt deels toegevoegd aan het instrumentengeld en deels aan het personele budget binnen het instrumentenbudget ten behoeve van onder andere de participatiecoaches. • € 1,1 miljoen ten behoeve van specifieke projecten zoals Dar, Werklab, Moving forward, Koers in zicht, Road2Work, uitvoering MAP etc. • Hoewel de uitvoering van de MAP niet leidt tot een voor- of nadeel willen we de uitvoering van de MAP nog wel specifiek toelichten. Voor de uitvoer van de MAP worden consulent bedrijfsdienstverleners en trainers ingezet. Voor 2026 hebben we € 243.000 aan personele kosten begroot. Naast personele kosten worden operationele kosten gemaakt voor de

deelnemers. Voor 2026 hebben we € 48.000 aan operationele kosten begroot.

Algemene uitvoering arbeidsparticipatie € 0

De algemene uitvoering arbeidsparticipatie bestaat voor € 7,1 miljoen uit personele lasten en voor € 964.000 uit operationele lasten, met name ICT-diensten. Deze uitgaven zijn gelijk aan de primaire begroting van 2026.

Oude verplichtingen € 119.000 toename lasten

De ‘oude verplichtingen’ betreft de ver plichtingen in het kader van de vroegere WIWen ID deelnemers. Deze verplichtingen heeft WerkBedrijf overgenomen van de gemeenten. Doordat er geen instroom meer is, nemen de uitgaven jaarlijks af. We verwachten € 1,4 miljoen uit te gaan geven in 2026. Toch is er sprake van een toename. Dit komt omdat we te maken hebben met een indexering van de lonen van de WIW- en ID deelnemers, daarnaast is een extern onderzoek uitgevoerd naar de overheadkosten. Deze werden te laag bekostigd en herstellen we vanaf 2026 in de subsidieverstrekking.

Inzet tijdelijke middelen € 1,24 miljoen afname lasten

De daling van € 1,24 miljoen wordt met name

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

veroorzaakt door de keuze om de budgetten SUWI, Perspectief op werk en de middelen versterking arbeidsmarktregio apart te verantwoorden, omdat dit meer recht doet aan de regionale rol die we daar samen met UWV, de werkgevers, het onderwijs en de vakbonden hebben. Aan tijdelijke middelen verwachten we in 2026 € 50.000 uit te geven. De inzet van de tijdelijke middelen bestaan uit uitgaven in het kader van IPS. Dit betreft de middelen beschikbaar voor de inzet van IPS-trajecten voor 2026. Voor deze kwetsbare groep zijn met een drietal zorgleveranciers afspraken gemaakt over de uitvoering van de trajecten om deze groep naar werk te begeleiden. Het betreft de afwikkeling van de oude regeling. Inmiddels loopt de uitvoering van deze subsidieregeling via UWV.

Overhead € 0 De overheadlasten bestaan voor € 3,9 miljoen uit personele lasten, voor € 1,6 miljoen uit operationele lasten en voor 176.000 uit kapitaallasten. De operationele lasten bestaan hoofdzakelijk uit de lasten die voortvloeien uit het gastheercontract. Hierop vindt geen bijstelling ten opzichte van de primaire begroting plaats.

Toelichting op wijzigingen van 2027 ten opzichte van de bijgestelde begroting van 2026 Inkomensregelingen € 858.000 toename lasten Dit betreft de uitvoering van de loonkostensubsidies. Zie toelichting bij de baten.

WSW en beschut werk € 1,4 miljoen toename lasten De inkomsten van WSW en beschut werk bestaat bij het onderdeel Werk hoofdzakelijk uit Op weg naar werk en beschut Werk. In totaal verwachten we op dit onderdeel € 7,5 miljoen aan lasten. Dit is een toename ten opzichte van de gewijzigde begroting 2026 van € 1,4 miljoen. Hierna lichten we de onderdelen van WSW en beschut Werk afzonderlijk toe:

Inzet beschut werk € 832.000 toename lasten

De uitvoering van beschut werk bestaat uit de uitvoering van de detacheringsbanen. Dit zijn beschutte medewerkers in dienst van Werk Bedrijf, de directe kosten voor werkplekaanpas-

singen. Dit zijn kosten die we naast de loonkostensubsidies maken voor werkgevers omdat zij beschutte medewerkers in dienst hebben en kosten voor de uitvoering van beschut werk. De verwachte lasten nemen met € 832.000 toe omdat we een groei verwachten van het aantal kandidaten in een detacheringsbaan. De besteding ziet er als volgt uit: • € 1,7 miljoen voor directe kosten van kandidaten in een detacheringsbaan. Dit betreft begeleidingsvergoeding en salariskosten. We verwachten eind 2027 33 fte in een detacheringsbaan (50 kandidaten). • € 410.000 voor werkplekaanpassingen en begeleiding vergoeden voor kandidaten rechtstreeks geplaatst bij een werkgever. • € 475.000 voor uitvoeringskosten in de vorm van begeleiding van de kandidaten.

Impulsgelden € 608.000 toename lasten

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

Op weg naar werk € 0

Zie toelichting bij de baten.

Arbeidsparticipatie € 801.000 toename lasten Arbeidsparticipatie betreft met name de uitvoering van de re-integratietaak van Werk. We verwachten € 20,5 miljoen aan lasten. Dit is een toename ten opzichte van de gewijzigde begroting 2026 van €1,1 miljoen. Hieronder lichten we de onderdelen van Arbeidsparticipatie afzonderlijk toe:

Instrumenten 447.000 toename lasten

Het instrumentenbudget bestaat uit personele lasten, voorzieningen, projecten en subsidies. In totaal begroten wij het instrumentenbudget op € 10,7 miljoen. De toename van € 447.000 wordt met name veroorzaakt door een stijging van het participatiebudget. De lasten zijn geïndexeerd conform de BRN norm 2027. Daarnaast is er budget toegevoegd voor de toename van het aantal participatiecoaches. Op hoofdlijnen ramen wij de uitgaven als volgt:

• € 7,6 miljoen voor de inzet van diverse voorzieningen zoals scholing, werkgeversbonus (plus), ontwikkeltrajecten (met diagnose-instrument), kinderopvang en reiskostenvergoedingen. Daarnaast wordt het ingezet voor de personele lasten voor onder andere jobcoach, loonwaardemetingen, begeleiding en bemiddeling. • € 2,0 miljoen ten behoeve van lokale zichtbaarheid en accenten. Dit is circa 15% van het Participatiebudget, hierbij is 15% na de korting van € 1,2 miljoen. Daarnaast zijn de verplichtingen in het kader van de vroegere WIW- en ID deelnemers van de gemeenten die WerkBedrijf heeft overgenomen gecorrigeerd. Het restant bedrag is met name om de regionale doelen te halen en de uitgangspunten van de regionale nota Klaar voor nieuwe kansen! te verwerken. Deze 15% wordt deels toegevoegd aan het instrumentengeld en deels aan het personele budget binnen het instrumentenbudget ten behoeve van onder andere de participatiecoaches. • € 1,1 miljoen ten behoeve van specifieke projecten zoals Dar, Werklab, Moving forward, Koers in zicht, Road2Work, uitvoering MAP etc.

Algemene uitvoering arbeidsparticipatie € 333.0000 toename lasten

De algemene uitvoering arbeidsparticipatie bestaan uit personele lasten en uit operationele lasten, met name ICT-diensten. De stijging wordt veroorzaakt door de indexeringen conform de BRN norm 2027.

Oude verplichtingen € 21.000 toename lasten De ‘oude verplichtingen’ betreft de verplichtingen in het kader van de vroegere WIW- en ID deelnemers. Deze verplichtingen van de gemeenten heeft WerkBedrijf overgenomen. Doordat er geen instroom meer is, nemen de uitgaven jaarlijks af. We verwachten € 1,4 miljoen aan uitgaven. Dit is een toename ten opzichte van de bijgestelde begroting 2026 en wordt veroorzaakt door de indexering van de lonen van de WIW- en ID deelnemers. Voor 2027 wordt geen uitstroom verwacht.

Inzet tijdelijke middelen € 0

Aan tijdelijke middelen verwachten we in 2026 € 50.000 uit te geven. De inzet van de tijdelijke middelen bestaan uit uitgaven in het kader van IPS. Dit betreft de middelen beschikbaar voor de inzet van IPS-trajecten voor 2026. Voor deze kwetsbare groep zijn met een drietal zorgleveranciers afspraken gemaakt over de uitvoering

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

van de trajecten om deze groep naar werk te begeleiden. Het betreft de afwikkeling van de oude regeling. Inmiddels loopt de uitvoering van deze subsidieregeling via het UWV. In 2027 ronden we dit project af.

Overhead € 234.000 toename lasten De overheadlasten bestaan voor € 4,1 miljoen uit personele lasten, voor € 1,7 miljoen uit operationele lasten en voor 176.000 uit kapitaallasten. De stijging wordt veroorzaakt door de indexeringen conform de BRN norm 2027.

5.2.3 Toerekening baten en lasten naar taakgebieden

In de tabel op de volgende pagina doen we een toerekening naar taakgebieden. We zien bij voorkomen van afhankelijkheid vooral personele inzet die we doen voor jongeren en NUG’ers. Bij het beëindigen van afhankelijkheid van de uitkering zien we een flink deel personele inzet, inzet instrumenten en inzet van overhead. Bij het minimaliseren van publieke afhankelijkheid zien we een stuk personele inzet, loonkostensubsidies, arbeidsmatige dagbesteding, ID-banen, kosten voor uitvoering beschut werk en overhead.

Onderstaand maken we een eerste stap in het toerekenen van onze baten en lasten naar de drie taakgebieden die we eerder omschreven en uitwerkten: 1. Voorkomen van afhankelijkheid uitkering 2. Beëindigen van afhankelijkheid uitkering 3. Minimaliseren van afhankelijkheid publieke middelen

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

Bedragen in 1.000

Beëindigen van afhankelijkheid uitkering

B2030

B2026(P)

2026 Wijziging

B2027

B2028

B2029

B2030

B2026(P)

2026 Wijziging

842

18.735

15.861

17.310

18.492

20.145

21.900

4.283

4.554

4.575

3.573

3.270

660

1.116

1.743

808

1.415

1.465

1.565

1.545

Bijdrage loonkostensubsidies

8.655

9.465

10.323

10.992

11.645

12.299

Gemeentelijke bijdrage Op weg naar Werk

3.288

3.457

363

228

302

376

Gemeentelijke bijdrage participatiebudget

Voorkomen van afhankelijkheid uitkering

B2026(P)

2026 Wijziging

B2027

B2028

B2029

950

842

Gemeentelijke bijdrage Nieuw beschut

Minimaliseren van afhankelijkheid publieke middelen

Impulsgelden

Omzet A-structurele bijdrage

535

891

Overige

B2027

B2028

B2029

B2030

4.532

4.451

4.431

4.317

4.582

4.888

518

384

470

250

816

434

565

1.317

1.389

Totaal baten

1.485

842

19.626

20.002

21.014

18.962

20.395

22.150

18.065

20.061

22.380

26.455

27.466

28.386

Personele lasten (primair)

1.107

673

9.737

10.536

11.273

9.953

10.199

10.200

2.283

2.599

2.694

808

1.415

1.465

1.565

1.545

3.438

3.703

4.009

Impulgelden Voorzieningen/instrumenten

4.404

4.150

4.342

3.914

5.150

6.905

Nieuw beschut restant Operationele lasten

101

1.114

964

1.002

962

Directe kosten kandidaten en reguliere betalingen (nieuw beschut)

1.568

1.398

2.135

2.097

2.169

Verstreke loonkostensubsidies

8.655

9.465

10.323

10.992

11.645

12.299

Vergoeding ID-participatiebanen

1.256

1.375

1.396

1.353

1.272

1.252

Vergoeding dagdelen zorgleveranciers

2.939

3.089

Inzet tijdelijke middelen budget overheveling Overhead (operationeel/kapitaal/personeel) Totaal lasten

277

168

4.370

4.352

4.435

4.093

4.083

1.363

1.327

1.485

842

19.626

20.002

21.014

18.962

20.395

22.150

18.065

20.061

22.380

26.455

27.466

28.386

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

5.3

Onderdeel SW

In deze paragraaf staan we in detail stil bij onze begroting voor het onderdeel SW. Na het overzicht van de totale baten en lasten in 2026 – 2030 en de overhead, lichten we in 5.3.1 de baten en in 5.3.2 de lasten toe. Per (sub)paragraaf lichten we de begrotingswijziging 2026 en begroting 2027 toe. Tabel 10 Totale baten en lasten WerkBedrijf onderdeel SW 2025 (realisatie) en begroting 2026 tot en met 2030 → De begrotingstotalen van de sociale werk voorziening (SW) dalen van € 42,4 miljoen in 2026 naar € 31,2 in 2030. Een afname van € 11,2 miljoen. Dit komt doordat er geen nieuwe mensen meer in de SW stromen. Daarnaast dalen de lasten omdat we de SW volledig gedetacheerd hebben waardoor we vanaf 2026 volop gebruik kunnen maken van het fiscaal gunstige loonkostenvoordeel. Dit leidt tot € 1,2 miljoen aan extra baten.

5.3.1 Baten onderdeel SW Tabel 11 Totale baten WerkBedrijf onderdeel SW 2025 (realisatie) en begroting 2026 tot en met 2030 →

Werkbedrijf Rijk van Nijmegen Onderdeel SW

R 2025

bedragen in 1.000

B2026(P)

2026 Wijziging

B2027

B2028

B2029

B2030

Baten Overhead

3.871

4.030

4.022

3.946

3.873

WSW en beschut werk

43.804

40.275

38.402

36.418

33.682

30.437

27.332

Totaal baten

47.675

44.146

42.432

40.440

37.629

34.310

31.205

WSW en beschut werk

43.616

40.156

38.484

36.492

33.757

30.511

27.407

Lasten Overhead MGR

4.508

3.990

3.948

3.872

3.799

Totaal lasten

47.675

44.146

42.432

40.440

37.629

34.310

31.205

Exploitatieresultaat voor toevoeging aan reserves

Toevoeging aan reserves

Exploitatieresultaat na toevoeging aan reserves

Werkbedrijf Rijk van Nijmegen Onderdeel SW

R 2025

Bedragen in 1.000

B2026(P)

2026 Wijziging

B2027

B2028

B2029

B2030

Baten

3.871

4.030

4.022

3.946

3.873

Overhead

Gemeentelijke bijdrage

Totaal overhead

3.871

4.030

4.022

3.946

3.873

WSW en beschut werk

Gemeentelijke bijdrage

35.673

32.400

30.838

29.061

26.823

24.071

21.609

184

218

184

191

185

179

158

Netto omzet

7.740

7.619

7.227

7.012

6.522

6.034

5.412

Overige bedrijfsopbrengsten

206

153

-18

Overige bijdrage

Materiaal verbruik

Totaal WSW en beschut werk Totaal baten

43.804

40.275

38.402

36.418

33.682

30.437

27.332

47.675

44.146

42.432

40.440

37.629

34.310

31.205

Begroting 2027-2030 MGR Rijk van Nijmegen

Toelichting op de begrotingswijziging 2026 ten opzichte van de primaire begroting Gemeentelijke bijdragen (inclusief het taakveld overhead) 1,4 miljoen afname baten

In het kader van de begrotingsrechtmatigheid wordt een deel van de gemeentelijke bijdrage ad € 30,8 miljoen onder het taakveld WSW en beschut werk verantwoord en € 4,0 miljoen onder het taakveld overhead. In totaal bedraagt de gemeentelijke bijdrage daarmee € 34,9 miljoen. De gemeentelijke bijdrage daalt met € 1,4 miljoen ten opzichte van de primaire begroting 2026. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door een daling van SE’s met 5%. Anderzijds heeft de daling een dempend effect door de indexering van de lonen SW met gemiddeld 5,3% en het niet meer kunnen declareren van de uitbetaalde transitievergoedingen per 1 juli 2026. Doordat wij de medewerkers in de sociale werkvoorziening volledig gedetacheerd hebben bij werkgevers kunnen we met ingang van 2026 gebruik gaan maken van het fiscaal gunstige loonkostenvoordeel. Voor 2026 betekent dit een te verwachten ontvangen bedrag van € 1,2 mln. De kostprijs per SE daalt met 1,4% ten opzichte

Rijksbijdrage WSW

Bedragen in mln.

2026 Wijziging

B2027

35,8

33,9

B2028

B2029

31,6

29,7

B2030 27,7

van de primaire begroting 2026. Een daling van €41.264 per SE in 2026 primair naar € 40.694 in de gewijzigde begroting van 2026.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16945224/2