Document · PDF

B1 Aanbiedingsbrief Senzer -Kaderbrief 2024 -ontwerpbegroting 2024 en meerjarenraming incl bijlagen

Gemeenteraad 23 mei 2023, gemeente HelmondBij agendapunt: Voor advies naar college19.690 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

1.3 Deelprogramma Leerwerkinfrastructuur

Dit is Mandy Mandy volgde het Koplopers-traject van Senzer. Na een burn-out van 5 jaar weet ze nu wat haar valkuilen zijn en waarom ze overspannen raakte. Ze gaat nu fluitend naar haar werk bij de Jumbo in Gemert.

1.3

Deelprogramma Leerwerkinfrastructuur

Ambitie 2024

Een robuuste leerwerkinfrastructuur draagt bij aan een inclusieve arbeidsmarkt. Het is een noodzakelijk en bewezen instrument in onze dienstverlening aan inwoners en aan werkgevers om arbeidskracht te ontwikkelen. Senzer biedt deze leerwerkinfrastructuur waarbij we intensief samenwerken met relevante partners. Op die manier zorgen we voor aansluiting met de reguliere arbeidsmarkt en bieden we leerwerk-gelegenheid voor inwoners die daar (tijdelijk) op aangewezen zijn. In 2024 streven we naar een intensievere dienstverlening voor de doelgroep met een zeer grote afstand tot de arbeidsmarkt. Dit vergt aanpassingen in de inrichting van en begeleiding binnen de leerwerkinfrastructuur, zowel intern als bij werkgevers en sociale ondernemingen. Onze leerwerkinfrastructuur dient als springplank naar werk bij reguliere werkgevers en als vangnet voor wie het even niet lukt. Wij bieden passende werkplekken waarbinnen gestreefd wordt naar het maximaal benutten van ieders talenten en rendement voor de arbeidsmarkt. Doel hierbij is het overbruggen van de afstand naar (regulier)werk. Wij hebben onze medewerkers goed in beeld: van iedere medewerker is bekend of deze een stapje

omhoog kan maken, een stap opzij of even een stapje terug.

Wat wil Senzer bereiken?

• Alle inwoners met een indicatie ‘Wet sociale

werkvoorziening’ en een contract op 31 december 2014 hebben een passende werkplek; • Alle bemiddelbare inwoners met een indicatie beschut werk krijgen binnen één jaar een passende werkplek aangeboden; • Zo regulier als mogelijke plaatsing waarbij de gemiddelde loonwaarde met LKS bij reguliere werkgevers is tenminste 55%; • Zo regulier als mogelijke plaatsing waarbij de gemiddelde loonwaarde met LKS bij Senzer Direct Werk is tenminste 56%; • Voor medewerkers met een dienstverband is er een individueel ontwikkelplan of een plan van aanpak binnen het actuele dossier Wet Verbetering Poortwachter (WVP); • Aantal personen dat uitstroomt naar een regulier dienstverband vanuit dienstverband Senzer Direct Werk is 50; • Werkbeleving medewerkers leerwerkinfrastructuur, inclusief individuele detacheringen van tenminste 7,5; • Gemiddelde tevredenheid werkgevers/ opdrachtnemers van tenminste 7,7.

Wat gaat Senzer daarvoor doen?

Doorontwikkeling Leerwerkinfrastructuur Het deelprogramma leerwerkinfrastructuur biedt een grote variatie aan concepten in de diverse vakgebieden waarbinnen (leer)werkplekken worden geboden. Dit betreft • Eigen infrastructuur • Individuele detachering • Groepsdetachering • Begeleid werken SW • Regulier werken met Loonkostensubsidie Volgend op de dynamiek van de arbeidsmarkt verandert de inhoud van het werk en de benodigde competenties en kennis. Hierdoor is aanpassing in begeleiding en scholing nodig voor de werk(zoek)ende die aangewezen is op een aangepaste werkplek. Dit geldt zowel bij reguliere werkgevers als ook binnen de leerwerkinfrastructuur. Met vastgestelde kaders komen wij tot verbetering van de objectieve beoordeling van het niveau van de ontwikkeling van de doelgroep en vertalen we de behoefte van onze kwetsbare doelgroep naar (leer)werkplekken getypeerd naar werksoort, werkomgeving en werkbegeleiding.

1.3

Deelprogramma Leerwerkinfrastructuur (vervolg)

Wij blijven daarbij inspelen op de veranderende arbeidsmarkt waardoor we onze medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt steeds in staat stellen zo goed mogelijk te participeren op de arbeidsmarkt en zo hun volledige potentieel te benutten. Om de match tussen werkgever en werkzoekende mogelijk te maken ondersteunen we werkgevers bij het in kaart brengen en uitbouwen van de mogelijkheden. Dit doen we via functioneel herontwerp, jobcarving en inzet van inclusieve technologie en we helpen bij het bieden van de juiste begeleiding, bijvoorbeeld via de training mentorwijs of jobcoaching. We constateren dat de werkzoekende gemiddeld genomen een grotere afstand tot de arbeidsmarkt heeft dan voorheen. Dit heeft enerzijds te maken met het ouder worden van de Wsw-doelgroep, anderzijds is er een toenemende instroom van medewerkers met een indicatie ‘beschut werk’. Deze verschuiving heeft ook gevolgen voor de begeleidingsbehoefte van de doelgroep, deze wordt intensiever. De ruimte die ontstaat door de uitstroom van Wsw-medewerkers en minder instroom van nieuwe medewerkers, wordt gebruikt om te investeren in de ondersteuning en begeleiding van mensen op de diverse werkplekken

binnen de leerwerkinfrastructuur. Ook wordt geïnvesteerd in training en opleiding van de medewerkers waarbij vooral wordt ingezet op ‘informeel leren’ met ondersteuning van digitale technologie. We werken hierbij voor de ontwikkeling en implementatie samen met TNO en SBCM. Door de mogelijkheden en de ondersteuningsbehoeften van de actuele doelgroep verwachten we dat in het komende jaar meer medewerkers zijn aangewezen op werkplekken binnen de eigen infrastructuur. Ook verwachten we dat hierdoor weinig ruimte zal zijn voor ontwikkeling van nieuwe groepsconcepten. We zullen hierdoor op activiteitenniveau zelfs afwegingen moeten maken over voortzetting van bestaande overeenkomsten/afspraken met werkgevers. Risico op discontinuïteit als gevolg van mismatch tussen inzetbaarheid en taakinhoud, financieel rendement als ook de organisatielast worden hierbij afgewogen. Het jaar 2024 wordt gebruikt om de focus op de primaire opdracht van Senzer en het effect hiervan op volumeafspraken met bestaande werkgevers en opdrachtgevers te bespreken.

2 Wat zijn de baten en lasten?

Dit is Hans Bij Senzer telt elke stap, kleine en grote. Zo ook die van Hans. Hij heeft hard gewerkt aan zijn cv en netwerkmogelijkheden benut. Via Senzer kreeg Hans een kans bij de Kringloopwinkel als administrateur.

Begroting (bedragen x € 1000) LASTEN Buig uitkeringen / BBZ 2004 uitkeringen Buig loonkostensubsidies Participatiewet begeleidingskosten Loonkosten doelgroepen Detacheringskosten doelgroepen Loonkosten begeleidingsorganisatie Detacheringskosten begeleidingsorganisatie Afschrijvingskosten Overige kosten Incidentele lasten TOTAAL LASTEN BATEN Toegevoegde waarde Huuropbrengsten Overige opbrengsten Buig-middelen Buig-middelen stelpost WML Wsw Wsw stelpost WML Beschut Beschut stelpost WML Bijdrage algemeen deel Participatie budget (oud) Bijdrage algemene middelen gemeenten (oud) Structurele bijdrage gemeenten (oud) Subsidies loonkosten Vergoeding begeleidingskosten Overige subsidies Incidentele baten Saldo BUIG-LKS TOTAAL BATEN

Waarschijnlijk wordt het resultaat met € 3 à € 4 miljoen verlaagd vanwege het moeten opvoeren van een voorziening voor verlofsaldi.

RESULTAAT LASTEN - BATEN ONTTREKKING/DOTATIE RESERVES Bedrijfsrestaurant Montgomeryplein Informatievoorziening Opleiding, training, ontwikkeling Personele knelpunten Toekomstgerichte bedrijfsvoering Intertemporele middelen Beschut Werk Innovatie Participatiewet Dekking overlopende Tozo lasten Algemene reserve ONTTREKKING/DOTATIE RESERVES RESULTAAT

Begroting I/S (*)

Gewijzigde begroting 2023

2024

Concept jaarrekening 20221

S S S S S S S S I/S I

71.056 9.521 2.830 28.167 12.357 36.324 1.368 12.095 50 173.767

71.604 7.933 2.582 40.407 35.750 1.111 12.304 50 171.740

1.159 2.325 29.298 9.398 12.510 19.788 1.132 16.659 341 92.609

S S S S S S S S S S S S S S S S I S

13.517 935 1.698 74.518 8.212 30.019 2.904 1.671 162 30.346 5.975 2.733 335 173.026

13.198 914 79.598 33.791 5.295 14.453 8.270 5.268 2.501 3.686 166.972

17.501 471 32.027 5.821 14.453 9.650 3.891 2.030 997 50 2.037 88.928

-742

-4.768

-3.681

22 50 500 320 -150 742

22 194 325 50 300 320 -150 1.960 1.747 4.768

22 50 -2.190 320 -2.050 -1.042 11.670 6.780

3.099

S I I I I I I I I I I

2. Wat zijn de baten en lasten? (vervolg) Toelichting op de begroting

zetten boven het verstrekken van een vergoeding voor begeleiding. Bij geplaatsten binnen de eigen leerwerkinfrastructuur zijn deze lasten ook opbrengsten voor hetzelfde bedrag.

Buig uitkeringen / Bbz 2004 uitkeringen Het gemiddeld aantal uitkeringen zal in 2023 naar verwachting uitkomen op 4.201 dossiers. Met een gemiddeld uitkeringsbedrag (realisatie + 10,97% ophoging WML + LPO 2024) van € 16.916 levert dit € 71 miljoen aan uitkeringslasten op.

Loon- en detacheringskosten doelgroepen Gemiddeld plaatsen we in 2024 692 fte met Wsw/ WIW dienstverbanden. Samen met de 535 fte intern geplaatste LKS-ers brengt dit de totale gemiddelde productieve capaciteit op 1.226 fte. De loonkosten bestaan uit het gemiddeld aantal fte per doelgroep maal het gemiddelde normbedrag van de cao van die doelgroep.

Algemeen De begroting is geactualiseerd met alle bekende ontwikkelingen tot 15 maart 2023.

Buig loonkostensubsidies In 2024 verstrekken we voor gemiddeld 660 fte aan LKS. Door extra inzet van Senzer (o.a. door jobcoaching en nazorg) komt de loonwaarde voor extern geplaatsten in 2024 uit op gemiddeld 55%. Voor de berekening van de LKS dient het wettelijk minimum loon (WML) als basis. Bij intern geplaatsten zijn deze lasten ook opbrengsten voor hetzelfde bedrag. Participatiewet begeleidingskosten In de begroting is net als voorgaande jaren gerekend met vaste normbedragen. Voor een LKS-er is gerekend met € 6.728 per fte. Per plaatsing wordt de hoogte van de begeleidingsvergoeding bepaald op basis van een loonwaarde meting. Daarnaast heeft het de voorkeur om een jobcoach vanuit Senzer in te

Begeleid werken en Wsw worden verantwoord onder loonkosten, Cao Aan de slag en Wiw worden verantwoord onder detacheringskosten (medewerkers zitten in respectievelijk Direct werk B.V. en Stichting Senzer). Detacheringskosten begeleidingsorganisatie De begeleidingsorganisatie bestaat in 2024 uit gemiddeld 437 fte, die zijn opgenomen in Stichting Senzer en worden verantwoord onder detacheringskosten begeleidingsorganisatie. Afschrijvingskosten Betreft jaarlijkse afschrijvingskosten.

Overige kosten Overige kosten bestaan voor het grootste deel uit bedrijfsvoeringkosten. Daarnaast vallen hieronder enkele lasten die direct met uitvoering van de participatiewet te maken hebben zoals: collectief vervoer en projectmatige kosten ter ondersteuning van de uitvoering van de participatiewet. Incidentele lasten Er is in beperkte mate lasten opgenomen die gedekt worden uit de reserve personele knelpunten. Toegevoegde waarde De toegevoegde waarde is bepaald op basis van recentste inzichten met betrekking tot volumes in de leerwerkinfrastructuur en bijstellingen op basis van loon- en prijsontwikkelingen. Huuropbrengsten De bedragen uit het bestaande huurcontract met het UWV (tot en met 2024) en de woningen van de WWW-activiteit (tot en met 2024) zijn opgenomen. Overige opbrengsten Betreft opdrachtverstrekking voor additionele dienstverlening. De overige opbrengsten nemen af door de beëindiging van Wonen, Welzijn & Werk en

2. Wat zijn de baten en lasten? (vervolg) afloop/onzekerheid over verlenging van de dienstverlening aan Oekraïners (leefgeld en arbeidsbemiddeling). Buig-middelen Het nader voorlopige budget van het Rijk (oktober 2022) is opgenomen, verhoogd met de factor waarmee het macro budget van het Rijk stijgt van 2023 op 2024. Wsw Het Wsw budget is conform IU Participatie (sept 2022) overgenomen. Beschut Het Beschut budget is conform IU Participatie (sept 2022) overgenomen. Buig-middelen, Wsw en beschut stelposten WML Het Rijk heeft besloten het WML beleidsmatig op te hogen. De consequenties daarvan zijn nog niet verwerkt in de Rijksbijdragen. De ingeschatte effecten hebben we zowel aan de baten- als lastenkant verwerkt. Deze hebben we aan de batenkant, bij de afzonderlijke geldstromen, aangegeven met stelposten. Bijdrage algemeen deel De bijdragen van de gemeenten bestaat naast het

doorzetten van de middelen voor bijstand/lks, wsw en beschut werk uit een Bijdrage algemeen deel. Deze bijdrage dekt het saldo van baten en lasten en daarmee de uitvoeringslasten van Senzer die niet anderszins zijn gedekt. Voor het algemeen deel wordt alle gemeenten gevraagd eenzelfde percentage bij te dragen van de inkomsten die de gemeenten ontvangen binnen het cluster Participatie van de algemene uitkering in het gemeentefonds. Subsidies loonkosten Voor de intern geplaatste LKS-ers (418 fte) wordt gerekend met LKS tegen gemiddeld 56% van de loonkosten conform cao Aan de Slag. Vergoeding begeleidingskosten Voor de intern geplaatste LKS-ers en beschut werkers worden begeleidingsvergoedingen ontvangen. Voor de normen zie het kopje Participatiewet begeleidingskosten. Overige subsidies Betreft subsidies voor de uitvoering van diverse projecten in de keten. Dotaties aan en onttrekkingen uit de reserves Dit betreft incidentele baten en lasten met uitzondering van de onttrekkingen reserve Bedrijfsrestaurant

Montgomeryplein, die verband houden met dekking van kapitaallasten. Voor een specificatie zie het overzicht Verloop reserves en weerstandsvermogen 2024-2027.

Grondslagen

Buig uitkeringen / Bbz 2004 Dit betreft de bruto bedragen aan uitkeringen. BUIG loonkostensubsidies Op grond van de bepaalde loonwaarde ontvangen de werkgevers een loonkostensubsidie die maximaal 70% van het Wettelijk Minimum Loon (WML) bedraagt inclusief vakantietoeslag rekening houdend met de deeltijdfactor van de werknemer. Dit bedrag wordt vermeerderd met 23,5% werkgeverslasten. Participatiewet begeleidingskosten Per gerealiseerde werkplek wordt een vergoeding voor de begeleiding verstrekt aan de werkgever of wordt jobcoaching aangeboden. Deze post betreft het totaal aan vergoedingen, tegen een tarief van € 6.728. Loon- en prijsontwikkelingen De indexering op grond van Loon- en prijsontwikkelingen wordt vastgesteld met behulp van ramingen die het Centraal Planbureau (CPB) publiceert in de Centraal Economisch Plan en Macro Economische

2. Wat zijn de baten en lasten? (vervolg) Verkenning en die de basis vormen voor de Miljoenennota. De wegingsfactor van de indices wordt bepaald door de verdeling van de totale lasten in de begroting van de gemeenschappelijke regeling over prijzen en lonen. Door de wegingsfactor te vermenigvuldigen met de index wordt een gewogen index verkregen. Voor Senzer geldt een wegingsfactor van loon 90% - prijs 10%. Loon- en detacheringskosten doelgroepen en begeleidingsorganisatie Dit betreft de over het jaar verschuldigde lonen inclusief vakantietoeslag aan respectievelijk Wsw, LKS-banen/beschut werken, Sociaal Werk, Ambtelijke en Wiw medewerkers en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie, verminderd met ontvangen ziekengeld en afdracht en kortingen. Loonkosten van medewerkers vanuit de Stichting respectievelijk de Direct Werk B.V. worden verantwoord onder detacheringskosten. Afschrijvingskosten De waardering van deze activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de historische kostprijs, rekening houdend met een

Indicatoren

Factor

Index

Gewogen

Loonvoet sector overheid

90%

4,2%

3,78%

Prijs netto materiële overheidsconsumptie (IMOC)

10%

2,4%

0,24%

Index Loon- en prijsontwikkelingen (LPO) eventuele restwaarde bij bestelauto’s en personenauto’s. De afschrijving vindt plaats vanaf het boekjaar na het jaar van ingebruikname van het actief. Op grond wordt niet afgeschreven. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte economische gebruiksduur, in: • 40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen en woonruimten • 25 jaar: renovatie en restauratie bedrijfsgebouwen en woonruimten • 15 jaar: technische installaties in gebouwen • 10 jaar: voorzieningen op terreinen, in gebouwen en inventaris • 6 jaar: bestelauto’s • 5 jaar: overige vervoers- en transport middelen, aanhang- en schaftwagens, gereedschappen • 4 jaar: personenauto’s • 3 jaar: mobiele telefonie, ICT randapparatuur, hard- en software.

4,02% Overige kosten De overige bedrijfskosten worden nominaal conform het stelsel van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Incidentele lasten Dit betreffen eenmalige kosten die niet het gevolg zijn van de normale bedrijfsvoering. Toegevoegde waarde De toegevoegde waarde is het saldo van de nettoomzet (opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen), onder aftrek van direct daarmee verband houdende kosten voor uitbesteed werk, grond-/hulpstoffen.

2. Wat zijn de baten en lasten? (vervolg) Huuropbrengsten Hieronder zijn opgenomen de huuropbrengsten van de lopende huurcontracten. De huuropbrengsten worden jaarlijks geïndexeerd. Overige opbrengsten Hieronder worden de opdrachtverstrekkingen voor additionele dienstverlening verantwoord. Buig-middelen, Wsw, Beschut, Bijdrage algemeen deel Deze middelen ontvangen de gemeenten voor de betaling van uitkeringen en loonkostensubsidies ter uitvoering van de Participatiewet en Wsw. De omvang van de Buig-middelen wordt bepaald door de ontwikkelingen van het macrobudget en een verdeelmodel op grond van objectieve parameters. Het intertemporeel voorschot vloeit voort uit het uitwerkingsakkoord instroom asielzoekers en is een voorschot uit de toekomstige buig-middelen dat vervolgens in 8 jaar tijd weer dient te worden terugbetaald (tot en met 2026). De subsidie wordt door de gemeenten één op één doorbetaald aan Senzer. Het deel loonkostensubsidie van het macro-budget, wordt met ingang van 2022 afzonderlijk gepresenteerd door het Rijk.

De Wsw en Beschut middelen komen beschikbaar via het Rijk op basis van een itnegratie-uitkering. Voor de dekking van de uitvoeringslasten ontvangen de gemeenten een algemene uitkering (Gemeentefonds), waarbinnen een cluster Participatie is opgenomen. De omvang daarvan wordt door Rijk bepaald en is bedoeld ter dekking van zowel participatieactiviteiten als minimabeleid. De bijdragen van de gemeenten en de wijze waarop deze worden bepaald zijn vastgelegd in de Bijdrageverordening gemeenschappelijke regeling Senzer (Bijdrageverordening gemeenschappelijke regeling Senzer (officielebekendmakingen.nl). Subsidies loonkosten Van iedereen die niet zelfstandig het wettelijk minimumloon kan verdienen en behoort tot de doelgroep loonkostensubsidie wordt na verloop van tijd de werkelijke loonwaarde bepaald en het verschil verstrekt als subsidie aan de werkgevers. Vergoeding begeleidingskosten Voor de intern geplaatste LKS-ers en beschut werkers worden begeleidingsvergoedingen ontvangen. Voor de normen zie het kopje Participatiewet begeleidingskosten.

Overige subsidies Hieronder worden de overige subsidie-inkomsten (zoals ESF, regionale subsidies) verantwoord. Dotaties aan voorzieningen groot onderhoud gebouwen De dotaties aan deze voorziening zijn onderbouwd met het Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP) gebouwen (termijn 10 jaar) dat jaarlijks wordt geactualiseerd. De dotatie voedt de voorziening van waaruit de geplande grote onderhoudswerken worden betaald. Doel hiervan is meer gelijkmatige kosten over de jaren heen. Incidentele baten Baten die niet voortvloeien uit de normale bedrijfsvoering (o.a. incidentele lasten). Dotaties aan en onttrekkingen uit reserves Voor de vorming van reserves zijn besluiten van het Algemeen bestuur vereist. De Algemeen directeur is gemandateerd voor het doen van onttrekkingen uit de door het Algemene bestuur vastgestelde bestemmingsreserves ten behoeve van het doel waarvoor de reserves zijn ingesteld en tot de maximale hoogte van het positieve saldo per reserve.

2. Wat zijn de baten en lasten? (vervolg) Voor de reserve toekomstgerichte bedrijfsvoering zijn aanvullende afspraken gemaakt. De programmatische inzet van deze middelen wordt voorafgegaan door business cases die aan het Algemeen bestuur ter goedkeuring worden voorgelegd. Voor de algemene reserve geldt dat iedere onttrekking hieruit een separaat besluit van het Algemeen bestuur vereist.

Algemene dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000)

Gewijzigde begroting 2023

Begroting 2024

Concept jaarrekening 2022

Onvoorzien

Vennootschapsbelasting

30.346

22.723

24.103

Dividend

Rente (ontvangen)

5.765

-16.073

1.488

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

3 Paragrafen 3.a. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 29

3.b. Financiering 33

3.c. Bedrijfsvoering 36

3.d. Onderhoud kapitaalgoederen 38

3.e. Verbonden partijen 39

3.a.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Wat wil Senzer bereiken?

Benodigd weerstandsvermogen

Senzer streeft ernaar om de gestelde doelen te bereiken en daarbij de risico’s te beheersen. Restrisico’s worden zoveel mogelijk afgedekt met het aanwezige weerstandscapaciteit.

bedragen x € 1000

Nr Omschrijving risico 1 Rijksfinanciering en economische- en arbeidsmarktontwikkeling in relatie tot aantal uitkeringen en corresponderende lasten 2 Lagere toegevoegde waarde: wegvallen opdrachten en/of druk op tariefstelling 3 Verhuurbaarheid eigen locaties 4 Onvolledig kunnen effectueren van efficiëncymaatregelen 5 Loon- en prijsontwikkeling die afwijkt van gehanteerde CPB-ramingen 6 Opname van opgebouwde verlofrechten in één jaar2 7 Toekomstbestendige bedrijfsvoering 8 Bedrijfscontinuïteit (fysieke en cybersecurity risico's) Totaal

Wat gaat Senzer daarvoor doen?

Binnen Senzer worden de materiële juridische en financiële risico’s in beeld gebracht en structureel gemonitord. De organisatie is er op ingericht om deze te beheersen, waarbij er altijd sprake zal zijn van een zekere restrisico die we proberen af te dekken met aanwezige weerstandscapaciteit. De meeste impact op de begrotingsuitvoering zit in de aan Senzer ter beschikking gestelde rijksmiddelen. Met name de buig en LKS- bijdragen kunnen nogal fluctueren binnen het jaar en over de jaren heen. De invloed hierop is nihil.

Aanwezige weerstandscapaciteit

bedragen x € 1000

6.450

5.600

6.370

1.350 0 0 1.750 810 p.m. 140 10.500

1.390 0 100 320 950 p.m. 140 8.500

1.320 0 0 350 810 p.m. 140 8.990

Begroting Gewijzigde Concept 2024 begroting jaarrekening 2023 2022

Omschrijving reserve Participatiewet reserve Algemene reserve

Gezien de grote onzekerheden in de begroting en in het weerstandsvermogen wordt nog geen aanspraak gedaan op een additionele storting in de algemene reserve. De ontwikkeling van de risico’s worden stringent gemonitord en opgevolgd. Zo nodig kan dit leiden tot een begrotingswijziging met een additionele financieringsvraag aan de deelnemende gemeenten.

Resultaat jaarrekening Totaal

Resterend benodigd weerstandsvermogen

bedragen x € 1000

7.944

6.197

1.960

3.099

6.197

13.003

Begroting Gewijzigde Concept 2024 begroting jaarrekening 2023 2022

Benodigd weerstandsvermogen minus aanwezige weerstandscapaciteit Totaal

Afspraken over een minimum voor het aanwezige weerstandscapaciteit moeten nog worden vastgelegd.

Begroting Gewijzigde Concept 2024 begroting jaarrekening 2023 2022

Als in de jaarrekening een voorziening voor verlofsaldi moet worden opgenomen, dan vervalt punt 6 als risico in het benodigd weerstandsvermogen. 2

4.303

2.303

-4.013

3.a.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing (vervolg)

Weerstandsvermogen, weerstandscapaciteit en risicoafdekking

1 Rijksfinanciering en economische- en arbeids-

marktontwikkeling in relatie tot aantal uitkeringen en corresponderende lasten Bijstellingen in de financiering (met name de BUIG) vanuit het Rijk, die lopende het begrotingsjaar worden doorgevoerd, hebben een grote impact op de begroting van gemeenten en begroting en meerjarenraming van Senzer. Aangezien deze bijstellingen lopende het begrotingsjaar worden doorgevoerd is het niet mogelijk om hier begrotingstechnisch voldoende rekening mee te houden en wordt een neerwaartse bijstelling hier als risico opgenomen. De CPB-ramingen en realisatiecijfers van het aantal bijstandsuitkeringen zijn meest bepalend voor de omvang van de BUIG. Het aantal uitbetaalde uitkeringsdossiers in het jaar t-2 is mede bepalend voor de uiteindelijke bijdrage, hetzelfde geld voor de uitbetaalde loonkostensubsidie in het jaar t-1. Ook kan de verdeling naar de regio anders komen te liggen, door regionale ontwikkelingen. Daarnaast kan de omvang van het aantal bijstandsuitkeringen en de omvang van te verstrekken loonkostensubsidies fluctueren en een positief dan wel negatief saldo tussen baten en lasten opleveren.

De realisatie van afgelopen jaren laat zien dat een afwijking in de orde van grootte van 5% heel wel mogelijk is. De kans op een negatieve bijstelling wordt -mede gezien de gunstige ontwikkeling van de bijstandsvolumes- ingeschat op 75%. Het risico komt bij een omvang van BUIG-LKS middelen van € 81 miljoen en het afdekken van twee begrotingsjaren uit op € 6,45 miljoen. Lagere toegevoegde waarde: wegvallen opdrachten en/of druk op tariefstelling Senzer zet maximaal in op door- en uitstroom waardoor medewerkers met een hoge toegevoegde waarde uitstromen naar reguliere werkgevers. Ook veroudert de Wsw-doelgroep waardoor de gemiddelde productiviteit van deze groep afneemt. Hierdoor loopt Senzer het risico dat de productiviteit per fte niet wordt gehaald.

Daarnaast bestaat het risico dat het volume (aantal begrote fte) niet gehaald wordt door lagere instroom in de uitkering met meer complexe problematiek. Deze groep heeft een langer traject nodig voorafgaand aan werk om belemmeringen voor werk beheersbaar te maken. In de begroting 2024 is dit effect niet/nauwelijks verwerkt in de verwachtte

toegevoegde waarde waardoor een hoger risicoprofiel bestaat. Deze werkt door in de meerjarenraming. Het risico van verdwijnen van opdrachten en detacheringen door toenemende concurrentie en/of een slechtere economische situatie (met name als gevolg van de coronacrisis) is reëel. Gevolg van het wegvallen van opdrachten en detacheringsovereenkomsten zijn lagere uitstroom en omzetverlies. Daarnaast heeft dit ook impact op de bedrijfsvoering vanwege extra effort voor het herplaatsen van de werknemers. De kans op dit risico wordt gemiddeld tot hoog ingeschat (50%). De impact wordt geschat op 20% van de begrote toegevoegde waarde van € 13,5 miljoen. Dat levert een risico op van € 1,35 miljoen. De tijdshorizon is beperkt tot één jaar. Eventuele doorwerking naar een volgend jaar wordt verwerkt in de begroting van dat jaar. Om de risico’s zoveel mogelijk te beperken wordt actief ingezet op duurzame relaties met bestaande werkgevers, goede kwaliteit van dienstverlening en eerlijke prijsstelling.

3.a.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing (vervolg)

3 Verhuurbaarheid eigen locaties

De belangrijkste huurovereenkomsten, met het UWV en externe werkgevers zijn doorgetrokken naar 2024 en verder. Het huurcontract met gemeente Helmond is geëxpireerd in 2023 en niet meer opgenomen onder de opbrengsten. Voor de middellange en langere termijn wordt respectievelijk gekeken naar verhuur van bestaande locaties (waar mogelijk) respectievelijk wordt een nieuw masterplan ontworpen voor toekomstige huisvesting van Senzer.

4 Risico van de efficiencymaatregelen

In 2019 zijn voor de periode tot en met 2023 ambitieuze efficiencymaatregelen en krimp van de formatie afgesproken in overleg met de deelnemende gemeenten. Eind 2021 resteerde hiervan nog een opgaaf van circa € 1 miljoen; die was opgenomen in begroting 2022 en als zodanig ook is gerealiseerd in 2022. Als gevolg van de efficiencymaatregelen zijn organisatieontwikkelingen, verbeterslagen en ook een aantal daaraan gerelateerde functies verdwenen. Met toekomstbestendige bedrijfsvoering en mogelijk wat extra investeringen in ontwikkelfunctie wordt getracht weer ‘bij de tijd’ te komen.

5 Loon- en prijsontwikkeling die afwijkt van gehan-

teerde CPB-ramingen Voor het berekenen van de loon- en prijsontwikkeling wordt uitgegaan van de CPB-ramingen die zijn opgenomen in de macro-economische verkenningen. Deze inschattingen worden meer dan een jaar van tevoren gemaakt. Jaarlijks zien we hier afwijkingen op. Twee onderwerpen springen er als risico uit: energie- en grondstofkosten en ontwikkeling van cao’s. Gezien de forse verbetering van de cao samenwerkende gemeentelijke organisaties (SGO) en opwaartse druk van andere cao’s is het heel goed mogelijk dat de reguliere LPO ontoereikend is. Het één op één doortrekken van de cao SGO naar cao Sociaal werk gaat circa € 1 miljoen extra kosten. De energie- en grondstofkosten zijn ook enorm in beweging en mogelijk nog onvoldoende verwerkt in de LPO. Het hogere risicoprofiel brengen we tot uitdrukking in een hogere impact (2,5%). Bij een lastenomvang (exclusief buig-LKS) van € 93 miljoen en een kans van 75% bedraagt het af te dekken risico € 1,75 miljoen.

6 Opname van de opgebouwde verlofrechten in

één jaar Alle medewerkers van Senzer tezamen hebben een flink saldo aan gespaarde verlofuren (269.100). Het

risico bestaat dat in enig jaar meer dan gemiddeld verlof wordt opgenomen of uitbetaald waardoor de lasten in dat jaar hoger zijn dan in de reguliere exploitatie gedekt. Het risico wordt voor 2024 en toekomstige jaren ingeschat op 10% met een gemiddeld tarief van € 23 en is berekend op basis van eindstanden in 2022. Dit representeert een bedrag van € 0,45 miljoen. Daarnaast hebben de Wsw-medewerkers de mogelijkheid verlof te sparen om dit later op te nemen voor een langere aaneengesloten periode. Ter kwantificering van het maximale verlies van toegevoegde waarde wordt gerekend met € 5 per uur. Ultimo 2022 is het saldo 72.400 uren, wat een bedrag vertegenwoordigt van bijna € 0,36 miljoen. Het totale risico op balansdatum bedraagt € 0,81 miljoen. Waar mogelijk wordt additioneel opgenomen verlof opgevangen door collega’s, dan wel wordt gekeken naar het prioriteren van werkzaamheden.

7 Toekomstbestendige organisatie

In de afgelopen jaren waren er weinig tot geen middelen beschikbaar voor het fundamenteel investeren in de bedrijfsvoering.

3.a.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing (vervolg)

Niet in het minst in een toekomstbestendige huisvesting en moderne, efficiënte en veilige digitale werkomgeving. Om te zorgen dat Senzer weer kan investeren in huisvesting en digitalisering heeft het algemeen bestuur besloten middelen te reserveren voor de programma’s digitalisering en huisvesting. De uitwerking van programma digitalisering en ambitieniveau met betrekking tot huisvesting worden in 2023 opgeleverd, waarop begroting en risico-paragraaf worden geactualiseerd.

Zowel op fysieke- als cybersecurity risico’s zijn de rollen en protocollen nog een keer aangescherpt. Ook wordt geïnvesteerd in maatregelen ter voorkoming of beperking van fysieke en/of digitale schade. Naast de aangescherpte aansturing gaat het dan onder andere om actievere monitoring en verantwoording van risico’s, bewustwordings-campagnes en technische en technologische aanpassingen.

8 Bedrijfscontinuïteit (fysieke en cybersecurity

risico’s) Het afgelopen jaar heeft met corona en de netwerkinbraak nog een keer duidelijk gemaakt hoe afhankelijk Senzer is van de fysieke locatie en -dossiers alsook de toegang tot systemen en applicaties. Een calamiteit kan leiden tot niet verzekerde schade en ook leegloop aan uren die weer moeten worden ingehaald met overuren en/of inhuur. Aan niet verzekerde schade is een bedrag ingeschat van € 0,3. Aan leegloopuren is het risico bepaald op vier weken, volledige sluiting tegen een gemiddeld uurtarief; circa € 2,4 miljoen. De kans wordt laag ingeschat; eens in de 20 jaar. Daarmee komt het risicobedrag op € 0,14 miljoen.

3.b.

Financiering

Financiële kengetallen

Met ingang van het jaarbericht 2015 stelt het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), dat de kaders vormt voor de begroting en de jaarverslaglegging van publiek rechtelijke organen waartoe het werkbedrijf behoort, de opname verplicht van een aantal financiële kengetallen. In de tabel hiernaast treft u deze aan met een toelichting. De netto schuldquote saldeert de schulden en de meteen opeisbare tegoeden en zet die af tegen de baten. Er wordt onderscheid gemaakt tussen de posities met en zonder uitgezette leningen, omdat

een hoge schuldpositie met daar tegenover ook hoge uitzettingen vooralsnog niet problematisch hoeft te zijn. Senzer heeft geen uitgezette leningen. Het solvabiliteitsrisico is een indicatie omtrent de mate waarin het werkbedrijf aan zijn langlopende verplichtingen kan voldoen. Het is de verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen. Een percentage kleiner dan 50% duidt erop dat het vreemd vermogen groter is dan het eigen vermogen, hetgeen betekent dat Senzer in de toekomst zijn langlopende verplichtingen niet zelf kan voldoen.

Begroting 2024 -5%

Begroting 2025 -5%

Begroting 2026 -5%

Begroting 2027 -5%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-5%

Solvabiliteitrisico

43%

Grondexploitatie

n.v.t.

Kengetallen BBV Netto schuldquote

Structurele Exploitatieruimte Belastingcapaciteit

De structurele exploitatieruimte geeft de ruimte aan die in de structurele exploitatiebegroting van het werkbedrijf is opgenomen. Het percentage is positief zolang de structurele baten de structurele lasten overtreffen. Voor de begroting 2024 en meerjarenraming 20252027 zijn de structurele lasten en baten met elkaar in evenwicht.

3.b.

Financiering (vervolg)

Hieronder wordt ingegaan op de treasury-activiteiten, met als exponenten kasgeldlimiet en renterisiconorm. De toelichting hierop is een uitvloeisel van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) uit 2004 en betreft met name voor de gemeenschappelijke regeling verplichte onderdelen. De opmerkingen in dit kader moeten dan ook enkel en alleen in het licht van de gemeenschappelijke regeling worden gezien en verwijzen verder op geen enkele wijze naar de verschillende vennootschappen. De eigen verantwoordelijkheid van decentrale overheden voor het treasurybeleid blijft voorop staan. Dit is geregeld in de wet FIDO. Daarnaast heeft het Algemeen bestuur in 2016 het treasurystatuut vastgesteld, waarin de regels zijn bepaald met betrekking tot deze taken. Overigens hebben de decentrale overheden met de komst van de wet op het schatkistbankieren praktisch geen handelingsruimte meer als het gaat om beheer van de financiële posities. De wet schrijft voor dat alle overtollige middelen dagelijks afgedragen dienen te worden aan de schatkistrekening. De financiële positie wordt dan ook dagelijks beoordeeld. Daaruit vloeien acties voort om te voorkomen dat we niet kunnen voldoen aan onze dagelijkse betalingsverplichtingen.

Kasgeldlimiet

Voor het beheersen van de renterisico’s op korte termijn dient Senzer de uitgangspunten van de kasgeldlimiet te hanteren. De kasgeldlimiet is het bedrag dat de gemeenschappelijke regeling maximaal als gemiddelde netto vlottende schuld over een periode van drie maanden mag hebben. Indien Senzer deze limiet wenst te overschrijden, moet hiervoor toestemming worden verkregen bij Gedeputeerde Staten van Brabant. Voor gemeenschappelijke regelingen is de kasgeldlimiet bepaald op 8,2% van het totaalbedrag van de begroting, waarbij een minimum van € 300.000 geldt. Voor de begroting 2024 betekent dit dat, bij een begrotingstotaal van 173.767k€ en het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage van 8,2 %, de kasgeldlimiet 14.249k€ bedraagt. De laatste jaren heeft Senzer een positief saldo aan vlottende middelen gehad. Een overschrijding van de kasgeldlimiet is dan ook niet aan de orde.

3.b.

Financiering (vervolg)

Renterisiconorm

Voor het beheersen van de renterisico’s op de lange termijn dient Senzer de renterisico’s in beeld te brengen voor de vaste schuld in relatie tot de renterisiconorm. Het renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te bepalen welk deel van de portefeuille aan vaste schuld in enig jaar geherfinancierd moet worden door het aangaan van nieuwe leningen behorend tot de vaste schuld (herfinanciering), en voor welk deel van de vaste schuld de geldnemer een wijziging van de rente op basis van de leningsvoorwaarden niet kan beïnvloeden (renteherziening). De renterisiconorm kan worden berekend door een, bij ministeriële regeling, vastgesteld percentage (20% met een minimum van € 2,5 miljoen) te vermenigvuldigen met de totale lasten van de begroting. Het te lopen renterisico mag in beginsel de renterisiconorm niet overschrijden. Senzer zal in 2023 aan de renterisiconorm voldoen.

(Bedragen x € 1.000)

Renterisiconorm begrotingstotaal over de jaren 2024 tot en met 2027 Variabelen renterisico(norm)

2024

2025

2026

2027

(1)

Renteherzieningen

(2)

Aflossingen

(3) = (1+2)

Renterisico

(4)

Renterisiconorm

34.753

34.871

34.718

34.626

(5a) = (4>3)

Ruimte onder renterisiconorm

34.753

34.871

34.718

34.626

(5b) = (3>4)

Overschrijding renterisiconorm

173.767

174.354

173.588

173.129

Renterisiconorm (4a)

Begrotingstotaal

(4b)

Percentage regeling

20%

(4) = (4a x 4b)

Renterisiconorm

34.753

34.871

34.718

34.626

Begrotingstotaal: de totale lasten op de begroting (Wet financiering decentrale overheden)

3.c.

Bedrijfsvoering

Organisatie

Senzer voert voor de zeven deelnemende gemeenten vanaf 2016 de Participatiewet en aanverwante weten regelgeving uit. Het bedrijf is georganiseerd langs de deelprogramma’s Inkomensondersteuning, Op weg naar werk en het Leerwerkinfrastructuur. Deze deelprogramma’s worden in de uitvoering van hun primaire processen ondersteund door de centrale afdelingen op concernniveau.

Medewerker tevredenheid begeleidingsorganisatie

De tevredenheid van de medewerkers in de begeleidingsorganisatie wordt op basis van het werkbelevingsonderzoek 2022 gewaardeerd op 7,4. Gestreefd wordt in 2024 op minimaal dezelfde score uit te komen.

Formatieontwikkeling

De gemiddelde formatie van de begeleidingsorganisatie daalt in 2024 ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023 met ruim 8 fte. De tijdelijke financiering voor een aantal verbetertrajecten 2023 loopt af.

Het meerjarenplan dienstverlening, dat in 2023 wordt opgesteld, moet meer helderheid bieden over keuzes die onze gemeenten voorstaan met betrekking tot de dienstverlening (in- en extensivering, ombuigingen etc.). Op dat punt wordt dus pas op de plaats gemaakt. Nieuwe ontwikkelingen worden grotendeels ingevuld met inkoop van dienstverlening in plaats van invulling met eigen medewerkers of inhuur. Dit maakt organisatie wel kwetsbaarder in haar ontwikkeling.

Resultaatsturing

In 2022 is de A3-methodiek voor jaar- en afdelingsplannen geïntroduceerd en in 2023 verder geïmplementeerd. Daarnaast is waarderend werken doorgezet, gestart met een leiderschapsprogramma en het meer gestructureerd programmatisch en projectmatig werken geïntroduceerd. Hiermee wordt invulling gegeven aan betere resultaatsturing. Belangrijk daarbij zijn goede afspraken met onze opdrachtgevers over de verwachte dienstverlening. Daartoe zal in 2023 een meerjarenplan dienstverlening worden opgesteld.

Fte begeleidings-organisatie

2023

2024

2025

2026

2027

Gemiddeld

443,77

437,15

437,27

436,97

438,39

Daarmee leggen we onze inhoudelijke doelen meerjarig vast. De combinatie van goed vastgelegde doelen en het juiste instrumentarium om die adequaat te realiseren moet bijdragen aan een hoger doelbereik met meer plezier.

Financiële rechtmatigheid

Voor het jaar 2023 en verder geldt dat het dagelijks bestuur een verklaring afgeeft over rechtmatigheid in plaats van de accountant. Deze wijziging komt voort uit het rapport ‘Vernieuwing van de begroting en verantwoording van gemeenten’ van de commissie Depla. Het uitgangspunt van de wetgever is dat de reikwijdte van de verantwoording door het bestuur niet wijzigt ten opzichte van de situatie waarin de accountant een oordeel gaf. In de jaarstukken zal het dagelijks bestuur dit doen conform de wettelijk voorgeschreven modelverantwoording. Verantwoording over en toelichting op de financiële rechtmatigheid worden bij de jaarstukken opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering. De kaderstelling op het gebied van rechtmatigheid wordt in 2023 geactualiseerd met een herziene Controleverordening en Controleprotocol. Deze zullen ook gelden voor 2024.

3.c.

Bedrijfsvoering (vervolg)

De concerncontroller stelt jaarlijks een intern controle plan op ten behoeve van de zorg voor de jaarlijkse interne toetsing van de getrouwheid van de informatieverstrekking en de rechtmatigheid van de beheershandelingen en rapporteert hierover.

Wet open overheid

De Wet open overheid (Woo) regelt het recht op informatie over alles wat de overheid doet. Het is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). De invoering van deze wet past binnen de maatschappelijke roep om een transparantere overheid. Senzer gelooft in het zijn van een transparante organisatie. Jaarlijks moet wat betreft de uitvoering van deze wet in de begroting aandacht worden besteed aan de beleidsvoornemens in relatie tot deze wet. Om aan de verbetering van de informatiehuishouding te werken, heeft Senzer de volgende voornemens.: • Verbetering van de informatiehuishouding • Archivering van informatie uit e-mails, berichtenapps en websites wordt ingericht. • Anonimiseringsrichtlijnen worden vastgesteld zodat helder is welke personen en gegeven geanonimiseerd moeten worden bij publicatie van stukken die actieve openbaarmaking behoeven teneinde de privacy van deze personen te beschermen. • Nut en noodzaak van aanschaf van anonimiseringssoftware wordt onderzocht met eventuele aanschaf als gevolg.

• Actieve openbaarmaking

• Doorontwikkeling plan van aanpak Wet open overheid. Binnen de nieuwe wet zitten zowel onderdelen van passieve en actieve openbaarmaking die in 2024 verder vorm zullen krijgen in de organisatie in verband met de gefaseerde uitrol. • Passieve openbaarmaking • Met ingang van 2024 wordt structureel verantwoording afgelegd over de aantallen, doorlooptijden en inhoud van Woo-verzoeken. • In 2024 wordt een onderzoek gestart om de onderwerpen waarover Woo-verzoeken zijn ingediend te analyseren en hierin mogelijke patronen te herkennen. Dit met als doel om een brug te slaan naar de actieve openbaarmaking van informatie over die onderwerpen.

3.d.

Onderhoud kapitaalgoederen

Meerjarenonderhoudplan (MJOP)

In 2019 is er een nieuw MJOP opgesteld dat de basis vormt voor het te plegen onderhoud aan onze gebouwen voor de komende 10 jaar. In de voorziening groot onderhoud worden alleen de kosten van groot onderhoud opgenomen. Onder groot onderhoud wordt verstaan alle gebouw gebonden kosten en gebouw gebonden technische installaties kosten. Dit zijn terugkerende kosten die de conditie van het pand op peil houden. Investeringen worden geactiveerd, waarbij de richtlijnen gevolgd worden die in de financiële verordening zijn bepaald. Kosten klein onderhoud worden rechtstreeks in de winst- en verliesrekening verantwoord. Het algemeen bestuur beslist op grond van de Gemeentewet en de Wet gemeenschappelijke regelingen over de lasten (dotaties) die voortvloeien uit het recente MJOP in de begroting en meerjarenraming. Het algemeen bestuur heeft eind 2020 ingestemd met de dotaties aan de voorziening groot onderhoud voor de jaren 2020 t/m 2029. Het MJOP wordt in 2023 geactualiseerd en daarbij wordt een meerjaren investeringsplan opgesteld. Deze zullen gaan dienen als basis voor toekomstige begrotingen.

3.e. Verbonden partijen Stichting Senzer fungeert als personeelsstichting. Tevens zijn hier de dienstverbanden in het kader van de (voormalige) Wet inschakeling werkzoekenden (Wiw) ondergebracht.

verbanden binnen deze vennootschap is sinds 1 juli 2021 de cao Aan de Slag van toepassing.

en geld heeft anno nu geleid tot een volwaardig diagnose-, assessment- en loonwaarde-instrument dat door het Rijk erkend is en landelijk gebruikt wordt.

Senzer Direct Werk bv is ingericht voor dienstverbanden van medewerkers op weg naar werk vanuit de Participatiewet. Ook mensen met de indicatie Beschut Werk hebben hier hun dienstverband. Op de dienst-

Dariuz is voortgekomen uit een samenwerking van diverse partijen, waaronder TNO. Enkele partijen hadden een diagnosetool, terwijl andere partijen een loonwaarde meetsysteem kenden. De krachten zijn gebundeld en in 2008 in een vennootschap ondergebracht. Deze gezamenlijke investering in kennis, tijd

Naam

Rechtsvorm

Vestigingsplaats

Publiek belang

Stichting Senzer

Stichting

Helmond

Senzer Direct Werk B.V.

Besloten vennootschap

Helmond

Dariuz B.V.

Besloten vennootschap

Eindhoven

Participatiewet 100% vertegenwoordiging Participatiewet 100% deelneming Ontwikkeling en exploitatie assessment-instrumentarium 18% deelneming

Naam

(bedragen x € 1000) EV begin 2024

EV eind 2024

Stichting Senzer

450

Senzer Direct Werk B.V.

Dariuz B.V.

795

VV begin 2024 6 407 199

VV eind 2024 6 407 199

De herpositionering van Senzer en de ontwikkeling van de markt en Dariuz daarin maakt dat een herbeoordeling van het aandeelhouderschap aan de orde is.

Wijze van behartiging

Geschat resultaat 2024 0 0 0

Risico Senzer

Verwachting 2024

nihil Geen bijzonderheden nihil Geen bijzonderheden 3 Geen bijzonderheden

4 Meerjarenraming 2023-2026

Dit is Mireille Mireille Verhoeven zet bij VDL Parree, waar ze gedetacheerd is via Senzer, hoogwaardige deurklinken via het OSS systeem in elkaar voor vrachtwagens van DAF. Een mooi voorbeeld van inclusieve technologie.

Meerjarenraming

(bedragen x € 1.000)

I/S*

2024

2025

2026

2027

Buig uitkeringen / BBZ 2004 uitkeringen

71.056

72.164

Buig Loonkostensubsidies

9.521

Participatiewet begeleidingskosten

2.830

3.058

3.266

3.462

LASTEN

Loonkosten doelgroepen

28.167

26.239

24.265

22.446

Detacheringskosten doelgroepen

12.357

13.545

14.571

15.586

Loonkosten begeleidingsorganisatie

Detacheringskosten begeleidingsorganisatie

36.324

36.315

36.274

36.438

Afschrijvingskosten

1.368

Overige kosten

I/S

12.095

11.595

Incidentele lasten

173.767

173.854

173.088

172.629 11.798

TOTAAL LASTEN BATEN Toegevoegde waarde

13.517

12.798

12.202

Huuropbrengsten

935

875

Overige opbrengsten

1.698

1.539

Buig-middelen

74.518

74.676

74.838

Buig-middelen stelpost WML

8.212

Wsw

30.019

28.833

27.874

26.802

Wsw stelpost WML

2.904

2.789

2.696

2.593

Beschut

1.671

1.809

1.947

2.085

Beschut stelpost WML

162

175

188

202 34.196

Bijdrage algemeen deel

30.346

32.868

33.407

Subsidies loonkosten

5.975

Vergoeding begeleidingskosten

2.733

2.944

3.135

3.315

Overige subsidies

335

277

Incidentele baten

173.026

173.613

173.005

172.707

-742

-242

-84

TOTAAL BATEN RESULTAAT LASTEN - BATEN ONTTREKKING/DOTATIE RESERVES Bedrijfsrestaurant Montgomeryplein

Personele knelpunten

Toekomstgerichte bedrijfsvoering Intertemporele middelen

I I

500 320

320

162

Innovatie

-150

742 -

242 -

84 -

-78 -

ONTTREKKING/DOTATIE RESERVES RESULTAAT / TE DEKKEN TEKORT Structurele lasten en baten

I/S*

2024

2025

2026

2027

Structurele lasten

(bedragen x € 1.000)

172.898

173.985

173.362

173.079

Structurele baten

173.048

174.135

173.527

173.229

Structureel resultaat

150

165

150

Incidentele lasten

1.020

520

377

200

Incidentele baten

870

370

212

Incidenteel resultaat

-150

-165

-150

5 Balans

Dit is Oba In de IT is een groot tekort aan personeel. Oba zat in de zorg, maar door verschillende redenen beviel dit niet meer. Nu volgt hij via Senzer en UWV de IT opleiding van BEE-Ideas, met uitzicht op een vaste baan. Hoe mooi is dat!

5. Balans Toelichting

Geprognosticeerde balansen (bedragen x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

Activa Materiele vaste activa

8.000

Financiele vaste activa

Voorraden

Liquide middelen

100

Uitzettingen < 1 jaar

25.123

24.882

24.798

24.876

Overlopende activa

3.000

Totaal debet

36.294

36.053

35.969

36.047

Algemene reserve

6.197

Bestemmingsreserves

9.497

9.256

9.172

9.250

Totaal eigen vermogen

15.694

15.453

15.369

15.447

Voorzieningen

1.600

Vaste schulden

Vlottende schulden

4.500

Overlopende passiva

14.500

Totaal credit

36.294

36.053

35.969

36.047

De vaste activa blijven op het huidige niveau. De investeringen betreffen hoofdzakelijk vervanging van bestaande activa. Hierbij is nog geen rekening gehouden met de investeringen in digitalisering en huisvesting, omdat daar nog nadere besluitvorming door het bestuur over plaatsvindt.

Passiva Eigen vermogen

Resultaat huidig boekjaar

6 Verloop reserves en weerstandsvermogen 2024-2027

Dit is Shakira Shakira zat in de bijstand. Door hulp van Senzer mocht ze één maand proefdraaien bij Medipoint dat voelde direct goed. Bij Medipoint houden ze rekening met haar wensen, zoals het brengen van haar zoontje naar school en iets later beginnen.

6. Verloop reserves en weerstandsvermogen 2024-2027 Verloop reserves 2023-2026

Stand

2024

2025

2026

2027

Stand

31-12-2023

dotatie onttrekking

31-12-2027

Algemene reserve Informatievoorziening Bedrijfsrestaurant Montgomeryplein Innovatie Participatiewet Beschut Werk Intertemporele middelen Opleiding, training, ontwikkeling Personele knelpunten Compensatie bijdrage gemeenten 2023 Dekking overlopende Tozo-lasten Compensatie gemeenten 2021 Toekomstgerichte bedrijfsvoering Totaal reserves

6.197 0 193 435 2.050 91 801 47 346 1.682 4.594 16.436

-22 150 -320 -50 -500 -742

-22 150 -320 -50 -242

-22 150 -162 -50 -84

-22 150 -50 78

6.197 0 105 1.035 2.050 91 47 146 1.682 4.094 15.447

Weerstandsvermogen

6.197

(bedragen x € 1.000)

Toelichting

Bedrijfsrestaurant Montgomeryplein Innovatie Intertemporele middelen Algemene reserve

Dekking van de extra kapitaallasten verbouwing 2007/2008. Dotatie aan reserve om structureel inclusieve technologie te gaan toepassen in de leerwerkinfrastructuur De middelen die Senzer in 2016/2017 als voorschot heeft ontvangen uit de Rijksmiddelen voor vergunninghouders wordt jaarlijks ingezet ter dekking van de daarmee samenhangende lasten. Geen dotaties en onttrekkingen voorzien.

7 Investeringen

Dit is Ronnie Ronnie en heeft bij afvalverwerker Blink een jaarcontract gekregen en mag ook zijn rijbewijs gaan halen op kosten van de zaak. Hij stroomt dus uit naar regulier werk en begint aan een nieuwe toekomst!

7. Investeringen Toelichting

In 2024 is er naast de reguliere vervangingsinvesteringen sprake van een aantal grotere investeringen in het onderhoud van de gebouwen en bijbehorende installaties. De vloeren bij de entree aan de Churchilllaan, het magazijn en ook de vloerbedekking van de kantoren vragen groot onderhoud. Dit vraagt een investering van circa € 250.000. Daarnaast moet de warmtepomp aan het Montgomeryplein worden vervangen en wordt geïnvesteerd in extra laadpalen. Tezamen bedraagt dit eveneens een investering van circa € 200.000. In de begrotingswijziging van 2023 is al aangegeven dat er sprake is van een inhaalslag met investeringen in machines en vervoermiddelen. Dat als gevolg van leveringsproblemen. Dit werkt ook nog enigszins door in het investeringsvolume voor die categorieën in 2024. De overige investeringen betreffen met name vervangingsinvesteringen. Daar zien we wel -net als in de exploitatielasten- een flinke toename van de tarieven. Daarbij wordt opgemerkt dat onzekere financiële situatie van de afgelopen jaren de investeringen in het inventaris waren uitgesteld en in de begroting 2024 een inhaalslag kennen.

Investeringen " " Gebouwen

bedragen x € 1000 Gemiddeld 2025-2027

Begroting 2024 575

Installaties

265

Inventaris

340

Industrie

180

198

Machines

420

295

Software

Hardware

350

338

Vervoermiddelen

405

312

2.535

1.206

Totaal Senzer

Het meerjarige investeringsniveau zit op circa € 1,2 miljoen. Daarbij wordt opgemerkt dat in 2023 het meerjaren onderhoudsplan wordt geüpdatet en in het verlengde daarvan ook een meerjaren investeringsplan zal worden opgesteld. Deze laatste is nieuw en moet meer zekerheid en helderheid bieden over investeringen op langere termijn. De investeringen in gebouwen, installaties en inventaris zijn daarom grotendeels nog niet opgenomen in de meerjarenraming van de investeringen. Uiteraard hangt dit ook samen met het nog vast te stellen ambitieniveau

binnen het programma Huisvesting. Het ambitieniveau wordt in de loop van 2023 door het bestuur bepaald. Investeringen in het kader van de toekomstgerichte bedrijfsvoering en optimaal locatiegebruik/huisvesting alsook eventuele investeringen in digitale organisatie en -dienstverlening zijn als zodanig nog niet opgenomen. Deze worden met afzonderlijke business cases in besluitvorming gebracht en verwerkt in de begroting(en).

Bijlagen

Bijlage 1 - Totale bijdragen per gemeente Bijdragen Gemeenten 2024 bedragen in € BUIG Gemeente Asten Deurne Geldrop-Mierlo Gemert-Bakel Helmond Laarbeek Someren Totaal

3.258.900 7.357.466 11.556.834 6.712.129 46.927.749 3.921.904 3.315.017 83.049.999

Terugbetaling intertemporele middelen -23.543 -44.979 -51.979 -37.172 -101.587 -28.398 -31.999 -319.657

Wsw 1.451.589 4.093.309 1.448.739 4.449.675 17.346.998 2.677.848 1.454.812 32.922.970

Beschut 67.605 217.839 238.497 199.060 976.521 73.239 60.094 1.832.855

Algemeen deel 1.186.042 2.800.007 4.402.916 2.755.550 16.368.589 1.555.233 1.277.808 30.346.145

Totaal bijdragen gemeente 5.940.594 14.423.642 17.595.007 14.079.243 81.518.270 8.199.826 6.075.732 147.832.313

Verdeelsleutel Algemene middelen 3,91% 9,23% 14,51% 9,08% 53,94% 5,12% 4,21% 100,00%

Algemeen deel 1.277.820 3.060.327 4.756.876 2.994.681 17.698.428 1.697.559 1.382.527 32.868.218

Totaal bijdragen gemeente 5.979.536 14.557.163 17.919.656 14.221.119 82.198.583 8.167.495 6.160.820 149.204.372

Verdeelsleutel Algemene middelen 3,89% 9,31% 14,47% 9,11% 53,85% 5,16% 4,21% 100,00%

Bijdragen Gemeenten 2025 bedragen in € BUIG Gemeente Asten Deurne Geldrop-Mierlo Gemert-Bakel Helmond Laarbeek Someren Totaal

3.258.900 7.357.466 11.556.834 6.712.129 46.927.749 3.921.904 3.315.017 83.049.999

Terugbetaling intertemporele middelen -23.543 -44.979 -51.979 -37.172 -101.587 -28.398 -31.999 -319.657

Wsw 1.393.198 3.948.612 1.399.834 4.336.066 16.617.242 2.497.175 1.430.244 31.622.371

Beschut 73.160 235.737 258.091 215.415 1.056.751 79.256 65.031 1.983.441

Bijlage 1 - Totale bijdragen per gemeente (vervolg) Bijdragen Gemeenten 2026 bedragen in € BUIG Gemeente Asten Deurne Geldrop-Mierlo Gemert-Bakel Helmond Laarbeek Someren Totaal

3.258.900 7.357.466 11.556.834 6.712.129 46.927.749 3.921.904 3.315.017 83.049.999

Terugbetaling intertemporele middelen 11.561 30.329 53.248 16.716 21.120 17.817 26.025 176.816

Wsw 1.352.285 3.812.200 1.352.536 4.142.820 16.232.306 2.404.369 1.274.196 30.570.711

Beschut 78.759 253.779 277.844 231.902 1.137.630 85.322 70.008 2.135.245

Algemeen deel 1.295.455 3.124.552 4.828.722 3.049.866 17.971.785 1.731.512 1.405.247 33.407.139

Totaal bijdragen gemeente 5.996.960 14.578.326 18.069.184 14.153.433 82.290.590 8.160.924 6.090.493 149.339.910

Verdeelsleutel Algemene middelen 3,88% 9,35% 14,45% 9,13% 53,80% 5,18% 4,21% 100,00%

Algemeen deel 1.323.283 3.210.104 4.937.633 3.127.010 18.382.183 1.777.521 1.438.496 34.196.230

Totaal bijdragen gemeente 6.025.833 14.336.384 18.125.565 14.017.525 82.279.240 8.074.459 6.069.271 148.928.277

Verdeelsleutel Algemene middelen 3,87% 9,39% 14,44% 9,14% 53,75% 5,20% 4,21% 100,00%

Bijdragen Gemeenten 2027 bedragen in € BUIG Gemeente Asten Deurne Geldrop-Mierlo Gemert-Bakel Helmond Laarbeek Someren Totaal

3.258.900 7.357.466 11.556.834 6.712.129 46.927.749 3.921.904 3.315.017 83.049.999

Terugbetaling intertemporele middelen 0 0 0 0 0 0 0 0

Wsw 1.359.291 3.496.992 1.333.501 3.929.996 15.750.798 2.283.647 1.240.773 29.394.998

Beschut 84.358 271.822 297.598 248.389 1.218.510 91.388 74.985 2.287.050

Bijlage 2 - Bijstelling op grond van ophoging WML Bijstelling Buig-middelen (2024-2027) bedragen in € Gemeente Asten Deurne Geldrop-Mierlo Gemert-Bakel Helmond Laarbeek Someren Totaal

Buig 2023 2.826.095 6.380.029 10.021.146 5.820.660 40.691.945 3.400.969 2.874.967 72.015.811

Index WML circa 10,97% 309.905 699.971 1.099.854 638.340 4.466.055 373.031 315.033 7.902.189

Buig incl WML 2023 3.136.000 7.080.000 11.121.000 6.459.000 45.158.000 3.774.000 3.190.000 79.918.000

Incl index macrobudget 2024 (3,92%) 3.258.900 7.357.466 11.556.834 6.712.129 46.927.749 3.921.904 3.315.017 83.049.999

Bijlage 2 - Bijstelling op grond van ophoging WML (vervolg) Bijdragen Wsw en Beschut 2024 bedragen in € Wsw Gemeente Asten Deurne Geldrop-Mierlo Gemert-Bakel Helmond Laarbeek Someren Totaal

1.323.559 3.732.278 1.320.960 4.057.213 15.816.990 2.441.661 1.326.498 30.019.160

Index WML circa 9,67% 128.030 361.030 127.779 392.462 1.530.007 236.186 128.315 2.903.810

Wsw incl index 1.451.589 4.093.309 1.448.739 4.449.675 17.346.998 2.677.848 1.454.812 32.922.970

Beschut 61.643 198.626 217.461 181.503 890.392 66.779 54.793 1.671.197

Index WML circa 9,67% 5.963 19.213 21.035 17.557 86.129 6.460 5.300 161.658

Beschut incl index 67.605 217.839 238.497 199.060 976.521 73.239 60.094 1.832.855

Index WML circa 9,67% 6.453 20.792 22.764 19.000 93.206 6.990 5.736 174.940

Beschut incl index 73.160 235.737 258.091 215.415 1.056.751 79.256 65.031 1.983.441

Bijdragen Wsw en Beschut 2025 bedragen in € Wsw Gemeente Asten Deurne Geldrop-Mierlo Gemert-Bakel Helmond Laarbeek Someren Totaal

1.270.318 3.600.344 1.276.368 3.953.624 15.151.599 2.276.924 1.304.096 28.833.273

Index WML circa 9,67% 122.880 348.268 123.466 382.442 1.465.643 220.251 126.148 2.789.097

Wsw incl index 1.393.198 3.948.612 1.399.834 4.336.066 16.617.242 2.497.175 1.430.244 31.622.371

Beschut 66.707 214.945 235.328 196.415 963.546 72.266 59.295 1.808.501

Bijlage 2 - Bijstelling op grond van ophoging WML (vervolg) Bijdragen Wsw en Beschut 2026 bedragen in € Wsw Gemeente Asten Deurne Geldrop-Mierlo Gemert-Bakel Helmond Laarbeek Someren Totaal

1.233.013 3.475.964 1.233.242 3.777.423 14.800.614 2.192.303 1.161.812 27.874.371

Index WML circa 9,67% 119.272 336.237 119.294 365.397 1.431.691 212.066 112.384 2.696.341

Wsw incl index 1.352.285 3.812.200 1.352.536 4.142.820 16.232.306 2.404.369 1.274.196 30.570.711

Beschut 71.812 231.396 253.338 211.448 1.037.291 77.797 63.833 1.946.916

Index WML circa 9,67% 6.947 22.383 24.506 20.454 100.339 7.525 6.175 188.329

Beschut incl index 78.759 253.779 277.844 231.902 1.137.630 85.322 70.008 2.135.245

Index WML circa 9,67% 7.440 23.975 26.248 21.908 107.473 8.060 6.614 201.718

Beschut incl index 84.358 271.822 297.598 248.389 1.218.510 91.388 74.985 2.287.050

Bijdragen Wsw en Beschut 2027 bedragen in € Wsw Gemeente Asten Deurne Geldrop-Mierlo Gemert-Bakel Helmond Laarbeek Someren Totaal

1.239.402 3.188.557 1.215.886 3.583.370 14.361.575 2.082.229 1.131.336 26.802.355

Index WML circa 9,67% 119.890 308.435 117.615 346.626 1.389.222 201.418 109.436 2.592.643

Wsw incl index 1.359.291 3.496.992 1.333.501 3.929.996 15.750.798 2.283.647 1.240.773 29.394.998

Beschut 76.918 247.847 271.350 226.481 1.111.038 83.328 68.372 2.085.332

Bijlage 3 – Verdeelsleutels bijdrage algemeen deel Cluster Participatie excl. minimabeleid 2024 bedragen in € Gemeente Asten Deurne Geldrop-Mierlo Gemert-Bakel Helmond Laarbeek Someren Totaal

Cluster Verdeelsleutel Participatie aandeel AU-GF Senzer 1.339.995 3,91% 3.163.459 9,23% 4.974.433 14,51% 3.113.232 9,08% 18.493.299 53,94% 1.757.109 5,12% 1.443.673 4,21% 34.285.200 100,00%

Minimabeleid 900.536 1.772.947 2.393.093 1.708.072 7.594.238 1.081.958 943.595 16.394.439

Cluster Participatie excl. minimabeleid 2025 bedragen in € Gemeente Asten Deurne Geldrop-Mierlo Gemert-Bakel Helmond Laarbeek Someren Totaal

Cluster Verdeelsleutel Participatie aandeel AU-GF Senzer 1.461.475 3,89% 3.500.172 9,31% 5.440.558 14,47% 3.425.091 9,11% 20.242.133 53,85% 1.941.540 5,16% 1.581.231 4,21% 37.592.200 100,00%

Minimabeleid 941.918 1.854.910 2.495.414 1.785.380 7.903.887 1.132.560 987.320 17.101.389

Totaal

Cluster Participatie AU-GF 2.240.531 4.936.406 7.367.526 4.821.304 26.087.537 2.839.067 2.387.268 50.679.639

Gevraagde bijdrage

Totaal

Cluster Participatie AU-GF 2.403.393 5.355.082 7.935.972 5.210.471 28.146.020 3.074.100 2.568.551 54.693.589

Gevraagde bijdrage

1.186.042 2.800.007 4.402.916 2.755.550 16.368.589 1.555.233 1.277.808 30.346.145

1.277.820 3.060.327 4.756.876 2.994.681 17.698.428 1.697.559 1.382.527 32.868.218

89%

87%

Bijlage 3 – Verdeelsleutels bijdrage algemeen deel (vervolg) Cluster Participatie excl. minimabeleid 2026 bedragen in € Gemeente Asten Deurne Geldrop-Mierlo Gemert-Bakel Helmond Laarbeek Someren Totaal

Cluster Verdeelsleutel Participatie aandeel AU-GF Senzer € 1.461.577 3,88% € 3.525.226 9,35% € 5.447.929 14,45% € 3.440.963 9,13% € 20.276.382 53,80% € 1.953.551 5,18% € 1.585.448 4,21% 37.691.076 100,00%

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12641627/1