Jaarstukken 2023 RAUM
Tekst van het document
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Dagelijks onderhoud omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het recreatieschap dekt deze uit de exploitatiebegroting. Groot onderhoud en kleine vervangingen Groot onderhoud omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen, voer- en vaartuigen) boven de € 10.000 worden gedekt uit de exploitatie of indien mogelijk door een ingestelde bestemmingsreserve kapitaallasten.
Pagina 32 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.
Totale lasten DO, GO en VV Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2)
Jaarstukken 2023
Begroting na Jaarstukken wijziging 2022 2023
Dagelijks onderhoud
307.626
424.814
292.387
Groot onderhoud en kleine vervangingen
172.223
383.888
186.798
9.936
8.200
8.769
489.784
816.902
487.954
Kapitaallasten Totaal
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen
Jaarstukken 2023
Begroting na Jaarstukken wijziging 2022 2023
6.634
-
-
201.850
-
-
Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 33 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen Taakveld 2.1
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
Jaarstukken 2023
Begroting na Jaarstukken wijziging 2022 2023
VERHARDINGEN
F. Participanten
Jaarstukken 2023
Begroting na Jaarstukken wijziging 2022 2023
Dagelijks onderhoud
9.185
40.782
25.802
Groot onderhoud en kleine vervangingen
7.662
26.500
100.832
-
-
-
16.846
67.282
126.634
Verhardingen
16.846
67.282
126.634
Civiele kunstwerken
29.234
180.032
3.622
Inzet RNH
86.803
93.230
63.156
Totaal
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
60.105
-88.788
105.968
Categorie civiele kunstwerken
Totaal
192.988
251.756
299.380
Het recreatieschap heeft totaal 141 stuks kunstwerken onderverdeeld in 18 bruggen, 48 duikers, 67 steigers, 4 remmingswerken, 2 trailerhellingen, 1 molenfundatie en 1 kano-overhaal. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Categorie verhardingen Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer beheert in totaal 7,4 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. De wegen en paden worden periodiek door een externe partij geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning is in 2023 het groot onderhoud minimaal uitgevoerd. Meeste werkzaamheden waren kleiner van aard en vielen onder dagelijks onderhoud.
Kapitaallasten
•
Uitstroombegeleider en golfbreker bij Zwaansmeer vervangen.
•
Starten van de inspecties voor vervanging van de beschoeiingen van het Alkmaarder- en Uitgeestermeer.
•
Groot onderhoud bruggen en steigers niet correct geraamd.
•
Voorbereidingskosten voor inspectie beschoeiingen is lager uitgevallen.
CIVIELE KUNSTWERKEN Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Jaarstukken 2023
Begroting na Jaarstukken wijziging 2022 2023
-
20.744
3.622
29.234
159.288
-
-
-
-
29.234
180.032
3.622
Pagina 34 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
•
Snoei van bosvakken, laan en -knotbomen diverse terreinen.
Categorie groen
•
Aanvullend: Als gevolg van diverse stormen dit jaar, maar met name die in de zomer, hebben er extra veel noodgedwongen kapwerkzaamheden plaatsgevonden om het recreatiegebied weer veilig te krijgen
•
Groot gedeelte van het onderhoud in Aagtenpark uitgevoerd met permanente begrazing van schapen.
Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
Jaarstukken 2023
Begroting na Jaarstukken wijziging 2022 2023
Groen
222.311
205.591
142.016
Water, oevers en stranden
37.433
147.995
37.311
Pontjes
24.617
-
-
Terreinmeubilair
38.472
79.250
59.307
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
76.335
76.777
76.971
Gebouwen en materieel
44.536
59.975
42.094
Kapitaallasten
Overige bedrijfskosten
287.915
317.158
183.606
Totaal
Inzet RNH
363.198
358.970
400.287
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
97.673
34.900
24.934
1.192.489
1.280.616
966.525
Totaal
Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer bevat in totaal 87,6 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 15,5 ha beplanting bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Bestuurlijk is besloten voor de komende jaren de beeldkwaliteit voor groen te verlagen van B naar C. Er is bepaald dat dit zich met name zal uiten in het minder maaien van het intensief gras. Voor 2023 had dit nog geen financieel effect.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Dagelijks onderhoud
Begroting na Jaarstukken wijziging 2022 2023 144.565 118.491 122.587
Groot onderhoud en kleine vervangingen
77.746
87.100
19.429
-
-
-
222.311
205.591
142.016
Jaarstukken 2023
GROEN
Categorie water, oevers en stranden Het recreatiegebied heeft in totaal 523,6 ha water, 0,4 ha zandstrand en 9,3 km aan oevers. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden). Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Voor de start van het zwemseizoen zijn de strandjes op Zwaansmeer en Dorregeest hersteld.
•
Maaien van de oevers in Omzoom en Aagtenpark voor slootschouw.
•
Aanpassen van de veerstoepen pontje Molletjesveer.
•
De kosten voor beheer van de waterplanten is niet nodig gebleken.
Pagina 35 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen •
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Onderzoek naar verduidelijking duikgevaar. Er is door RNH een inventarisatie van de mogelijke gevaarlijke situaties uitgevoerd. Op deze plekken worden extra waarschuwingsborden geplaatst voor het zwemseizoen 2024. Daarnaast is/wordt via sociale media meer gecommuniceerd in het zwemseizoen over de gevaren van duiken en zwemmen.
E. Grondbeleid
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Jaarstukken 2023
Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen
F. Participanten Begroting 2023
Jaarstukken 2022
-
-
-
63.239
-
-
Categorie terreinmeubilair WATER, OEVERS EN STRANDEN Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal
Jaarstukken 2023
Begroting na Jaarstukken wijziging 2022 2023
36.471
123.495
35.958
962
24.500
1.352
-
-
-
37.433
147.995
37.311
Categorie pontjes Dit betreft het pontje Molletjesveer. Het vernieuwde pontje is na een investering geëlektrificeerd en is besloten deze apart in de begroting op te nemen. Het vaarseizoen is van half april tot half oktober en wordt door vrijwilligers bemand.
PONTJES Dagelijks onderhoud
Jaarstukken 2023
Begroting 2023
Jaarstukken 2022
Het recreatieschap heeft totaal 5.887 stuks terreinmeubilair, waarvan 17 speeltoestellen en 5.870 overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, antiautopalen, verkeersborden, enzovoorts. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Vervangen van diverse banken en picknicksets en groot onderhoud aan speeltoestellen.
•
Vernieuwing TOP Zwaansmeer via Routebureau.
TERREINMEUBILAIR Dagelijks onderhoud
14.140
25.750
17.472
Groot onderhoud en kleine vervangingen
24.332
53.500
41.835
24.617
-
-
Kapitaallasten
Groot onderhoud en kleine vervangingen
-
-
-
Totaal
Kapitaallasten
-
-
-
24.617
-
-
Totaal
Begroting na Jaarstukken wijziging 2022 2023
Jaarstukken 2023
-
-
-
38.472
79.250
59.307
Categorie hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer heeft in totaal 6 pompen voor de riolering, 2 electrakasten, 3.046 meter elektraleidingen en 2.507 meter persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, watertappunten en 2.095 meter waterleiding.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 36 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Het recreatieschap heeft totaal 6 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. In de verschillende terreinen staan in totaal 27 ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie.
Dagelijks onderhoud
Jaarstukken 2023
Begroting na Jaarstukken wijziging 2022 2023
76.335
76.777
76.971
Groot onderhoud en kleine vervangingen
-
-
-
Kapitaallasten
-
-
-
76.335
76.777
76.971
Totaal Categorie gebouwen en materieel
Het recreatieschap heeft in totaal 15 gebouwen in eigen beheer. Taakveld 5.7.2 omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel, zoals voertuigen en grote machines. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Vervangen van de toiletgroep beheerkantoor Lagendijk.
•
Groot onderhoud (en herstelschade vandalisme) aan diverse toiletgebouwen op de terreinen.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Jaarstukken 2023
F. Participanten
Begroting na Jaarstukken wijziging 2022 2023
Dagelijks onderhoud
2.313
18.775
9.976
Groot onderhoud en kleine vervangingen
32.287
33.000
23.349
Kapitaallasten
9.936
8.200
8.769
Totaal
44.536
59.975
42.094
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Groot onderhoud aan twee ondergrondse afvalcontainers.
HYGIËNISCHE MAATREGELEN / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
E. Grondbeleid
GEBOUWEN EN MATERIEEL
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Overige gegevens en bijlagen
Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen
Jaarstukken 2023
Begroting na Jaarstukken wijziging 2022 2023
6.634
-
-
138.611
-
-
Maatschappelijk nut investeringen Dit betreft de investering in een nieuw toiletgebouw met kiosk op Dorregeest. Hiervoor zijn een aantal voorbereidende werkzaamheden uitgevoerd in 2023, welke reeds als investering zijn opgenomen. De totale investering in het toiletgebouw met kiosk is geraamd op € 150.000,-. Economische vervangingen Gedurende het boekjaar 2023 zijn er een aantal economische investeringen geweest. Zo is het elektrificeren van het pontje Molletjesveer als economische investering gekwalificeerd en is er een start gemaakt met het vernieuwen van het toilettencomplex in het beheerkantoor. Verder zijn er twee vervoermiddelen vervangen en heeft er een reparatie en revisie aan het werkschip plaatsgevonden. Zie tevens bijlage IV toelichting materieel vaste activa voor een nadere specificatie van deze investeringen.
Pagina 37 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Pagina 38 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader zijn een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's. Op 15 december 2022 het Algemeen Bestuur haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze openbare vergadering de controleverordening vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 190 tot en met 2019 van de Provinciewet.
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en rente-risiconorm gebleven. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor 2023 bepaald. Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet
2.822.337 8,20% 231.400
Rente-risiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm
20 % -
Pagina 39 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Wet Fido Modelstaat A (x € 1.000) Kwartaal
Toelichting op modelstaat A De Kasgeldlimiet voor het recreatieschap bedraagt op basis van de begroting 2023 € 231.000. Het recreatieschap blijft het gehele jaar binnen de limiet.
Maand
1e
2e
1 jan
1 feb
1 mrt
1 apr
1 mei
1 jun
Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
231
231
Registratie nr. Datum ontvangst
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
231
Ruimte onder limiet
Maand
231
231
231
Overschrijding Kwartaal
231
231
0
0
3e
4e
1 jul
1 aug
1 sep
1 okt
1 nov
1 dec
Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
231
231
Registratie nr. Datum ontvangst
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
231
231
231
231
Ruimte onder limiet
231
231
Overschrijding
0
0
Pagina 40 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Wet Fido Modelstaat B (x € 1.000) Toelichting op modelstaat B Bij het recreatieschap hebben zich geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve nihil.
Modelstaat B 1a Renteherziening op vaste schuld O/G 1b Renteherziening op vaste schuld U/G 2 Renteherziening op vaste schuld
(1a-1b)
3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen netto nieuw aangetrokken vaste 4 schuld
-
(3a-3b)
5 Betaalde aflossingen
-
6 herfinanciering
(laagste van 4 en 5)
-
7 Renterisico op de vaste schuld
(2+6)
-
8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding
-
Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
(10x11)
-
Pagina 41 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Woo Uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH maar de provincie wil de aandelen verkopen aan Staatsbosbeheer. In 2017 is de dienstverlening van RNH geëvalueerd. Daarna heeft RNH een verbeterplan uitgevoerd naar tevredenheid van zowel ambtelijke als bestuurlijke vertegenwoordigers van (de participanten van) de vijf recreatieschappen waar RNH de uitvoeringsorganisatie voor is. Op initiatief van de provincie is in 2020 onderzoek uitgevoerd naar de uitvoeringstaken van RNH in combinatie met de governance structuur van de recreatieschappen. Daarom hebben de recreatieschappen voor 2021 een contractverlenging van één jaar afgesproken. In 2021 is besloten om met ingang van 1 januari 2022 een bestuursbureau op te richten met medewerkers die rechtstreeks in dienst staan van de recreatieschappen, zodat een betere scheiding van opdrachtgeverschap en opdrachtnemerschap ontstaat. In het licht daarvan hebben de vijf recreatieschappen in 2021 besloten dat RNH ook in 2022 en 2023 als uitvoeringsorganisatie wordt gecontracteerd, met een opzegtermijn van één jaar.
In 2022 is enerzijds besloten een werkgroep in te stellen om samen met de andere recreatieschappen te werken aan vernieuwing van de meerjarige overeenkomsten met RNH en anderzijds om nog eenmaal de bestaande overeenkomst te verlengen voor 2024, met een opzegtermijn van één jaar.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
In december 2023 heeft het recreatieschap de overeenkomst opgezegd in de verwachting dat in de loop van 2024 de nieuwe meerjarige overeenkomst definitief wordt en per 1 januari 2025 kan ingaan. Indien de nieuwe overeenkomst voor het einde van 2024 nog niet is gesloten, wordt de opzegging eenmalig opgeschort met één jaar. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie “Ingeleend personeel”. In de Jaarstukken is hiervoor een budget van € 1.172.721 opgenomen; € 57.908 lager dan was begroot. Voor de werkzaamheden die het Routebureau van in opdracht van RNH verricht, zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de RNH-inzet en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. In 2023 was de opdrachtsom € 85.077. Het recreatieschap ontving € 22.116 aan bijdragen van gemeenten. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: •
HR-management;
•
training en opleiding van het personeel;
•
professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen;
•
ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling;
•
archivering;
•
natuurinclusief kennisnetwerk;
•
omgevingsmanagement;
•
planning en control.
Pagina 42 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Flexibele schil/inhuur Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer ook de inzet van het werkvoorzieningsschap in, te weten Zaffier (voorheen WNK: Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland).
Percentage overhead Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten (€ 2.410.228) bedraagt het percentage overhead 18% (2022: 17%). Deze overhead bestaat uit de volgende posten: Jaarstukken 2023
Begroting na wijziging 2023
Bestuursadvisering en programmasturing
243.600
232.797
Secretariaat
16.912
16.583
Financiële control en administratie
101.140
86.917
Locatiebeheerder en management
58.251
47.130
Kantoor- en bedrijfskosten
17.181
15.482
Totaal
437.084
398.909
Opbouw van de overhead
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Op basis van de uitkomsten van een interne en externe audit is het privacy-beleid van RNH aangescherpt wat betreft de Avg (Algemene verordening gegevensbescherming) en Wpg (Wet politie gegevens). In de Wpg zijn vereisten en regels opgenomen voor het verwerken van persoonsgegevens die nodig zijn om de opsporing van strafbare feiten goed te kunnen uitvoeren door de boswachters. De Wpg zorgt daarbij voor een evenwicht tussen de belangen die met het uitvoeren van de opsporing van strafbare feiten gemoeid zijn en het beschermen van de privacy van burgers.
Klachtenregistratie Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht in te dienen. Er zijn twintig klachten en meldingen ontvangen over het gebied zelf. Deze klachten en meldingen gaan veelal over vervuiling binnen het gebied (plekken met grof- en/of zwerfafval), aangetroffen dood waterwild, defecten aan een van de pontjes en rommel en schelpen op de bodem van het Alkmaarder- en Uitgeestermeer. Er zijn geen klachten ontvangen over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden.
Maatregelen bij begrotingsafwijkingen Archivering In 2023 heeft het AB de archiefverordening en het besluit informatiebeheer vastgesteld. Deze beleidsstukken bevatten regels en richtlijnen voor de zorg en het beheer van informatie. Door het informatiebeheer op orde te hebben: • wordt een efficiënte en effectieve bedrijfsvoering mogelijk gemaakt, • kent het recreatieschap haar eigen rechtspositie en die van anderen, • is het mogelijk verantwoording af te leggen voor het handelen • en kan de blijvende bewaring van cultuurhistorische informatie worden gegarandeerd.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurde in de vorm van: •
de begrotingswijziging 2023;
•
separate bestuursvoorstellen;
•
en de najaarsnotitie 2023.
Pagina 43 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 3% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de Kadernota Rechtmatigheid 2023.
Wet op openbaarheid (Woo) Met ingang van verslagjaar 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de uitvoering van de Woo (Wet open overheid), mede in relatie tot de beleidsvoornemens. De Woo heeft als doel een transparante en actief openbaar makende overheid. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en is op 1 mei 2022 in werking getreden. De drie hoofddoelen van de Woo zijn: 1. actieve openbaarmaking; 2. passieve openbaarmaking; 3. verbetering van de informatiehuishouding. Informatie over Woo-verzoeken 2023 In 2023 is er geen Woo-verzoek ingediend bij het Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer. Voortgang verbetering planning en control cyclus De planning en control cyclus wordt continue verbeterd. Ook wordt opvolging gegeven aan de aanbevelingen van de accountant. •
Begin 2023 zijn de gewijzigde inkoop- en aanbestedingsrichtlijn en de algemene inkoopvoorwaarden vastgesteld.
•
De processen rondom autorisaties in digitale systemen zijn aangescherpt.
•
De verplichte rechtmatigheidsverantwoording is ingebed in de bedrijfsvoering van het recreatieschap, waarvoor begin 2023 het normenkader en
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
controleplan zijn vastgesteld. Tot en met 2022 gaf de externe accountant een rechtmatigheidsoordeel bij de Jaarstukken. Door een wetswijziging is vanaf 2023 het dagelijks bestuur van het recreatieschap verantwoordelijk voor het afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording. Dit betekent dat voortaan het dagelijks bestuur in de Jaarstukken een rechtmatigheidsverantwoording moet opnemen.
Rechtmatigheidsverantwoording In de Jaarstukken is de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur opgenomen. Zoals daar weergegeven is het dagelijks bestuur van mening dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de vastgestelde materialiteitsgrens van 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves volgens de begroting na wijziging (voor 2023 een bedrag van € 87.369). Interne controle Het dagelijks bestuur komt tot haar mening omdat ze jaarlijks, op basis van het interne controleplan, expliciet onderzoek laat doen naar de rechtmatigheid van haar beheerhandelingen. Ook dit jaar zijn deze controlewerkzaamheden uitgevoerd en gedocumenteerd vastgelegd. Over detailbevindingen is intern op managementniveau gerapporteerd. Waar nodig zijn of worden corrigerende maatregelen genomen. Zoals afgesproken in de financiële verordening wordt in deze paragraaf gerapporteerd over de belangrijkste bevindingen.
Pagina 44 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Materiële bevindingen
Misbruik en oneigenlijk gebruik
Bevindingen die zouden leiden tot de conclusie dat mutaties in 2023 niet rechtmatig tot stand gekomen zijn, worden specifiek benoemd. In 2023 zijn geen materiële bevindingen ten aanzien van de rechtmatigheid naar voren gekomen.
Vast onderdeel van de gehele interne controle op zowel de processen als balansposten is het onderkennen van misbruik en oneigenlijk gebruik van (financiële) middelen (fraude). Uit de controle is dit verslagjaar niet gebleken dat misbruik of oneigenlijk gebruik heeft plaatsgevonden.
Opvolging bevindingen 2022 Bij de Jaarstukken over het vorig boekjaar is gerapporteerd over een aantal bevindingen en de ondernomen acties. Onderstaand een korte terugkoppeling van het vervolg van deze acties.
Overige bevindingen Uit de interne controle bleken verder geen bijzondere zaken.
Verwerken inkoopfacturen De externe accountant adviseert om de huidige werkwijze voor factuurafhandeling en het vastleggen van prestatiebewijzen door te zetten en de naleving te controleren. Als uitvoeringsorganisatie neemt Recreatie Noord-Holland het advies over en ook bij de verbijzonderde interne controle wordt de naleving gecontroleerd. Betalingen De accountant adviseert door te gaan om het 4-ogen beginsel te implementeren in het betaalsysteem van ING en adviseert om een transactielimiet in te stellen. Ook dit advies is overgenomen en in 2024 wordt een ander betaalpakket van ING hierop ingericht. Begrotingsrechtmatigheid Beoordeling van overschrijding van de begroting op programma-niveau is volgens het BBV onderdeel van de rechtmatigheidstoets. Uit deze beoordeling bleek dat zich geen onrechtmatige afwijkingen hebben voorgedaan.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 45 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden met een recreatieve functie of potentie, dan wel geschikt voor een strategische inbreng bij het ruilen van gronden (bijvoorbeeld om een fietspad te realiseren), die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de GR. Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling
2.058
hectare
3-Toilet Dorregeest (wordt vervangen 2025) 4-Toilet De Hoorne 5-Toilet De Woudhaven (derden) Machineberging Eiland bij Akersloot
In bruikleen derden
Gebouw Stichting Jachthaven Zwaansmeerpolder Lagendijk
Verhuurd aan derden
Niet afgebouwd Restaurant op erfgoedpark De Hoop
In erfpacht bij derden
Zagerij
In erfpacht bij derden
Oppervlakte in eigendom
706
hectare
De Juffer
Oppervlakte
27
hectare
Houtdroogloods
Totaal
733
in eigen beheer
633
hectare
contractueel uitgegeven
134
hectare
58
(alle contracten)
Goed
Eigen gebruik
waarvan:
Aantal contracten gronden
Toiletgebouwen (6)
Redelijk/goed
waarvan:
In erfpacht bij derden In erfpacht bij derden
Aantal gebouwen
Gebouwen: Beheerkantoor
Redelijk 12
(incl. Erfgoedpark)
in eigen beheer
5
contractueel uitgegeven
7
Bruikleen
potentieel af te stoten
6
(incl. 3 in bruikleen gegeven gebouwen)
1-Toilet groot Zwaansmeer 2-Toilet klein Zwaansmeer
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 46 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering Baten uit commerciële activiteiten
Gronden in eigendom en uitgegeven
E. Grondbeleid
F. Participanten
Jaarstukken 2023
Begroting na wijziging 2023
Baten uit (erf)pachten
74.905
72.012
Baten uit verhuren
187.077
183.737
Gronden worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit de visie en het uitvoeringsplan onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief.
Kavelpaspoorten
Natuurnetwerk Nederland (NNN)
Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inchrijven.
Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het NatuurNetwerk Nederland (NNN). Dit stelt natuurdoelen veilig, maar niet op alle gronden zijn wezenlijke natuurwaarden terwijl andere gronden met meer natuurwaarden niet de beschermingsstatus van NNN genieten. Door uitwisseling met ontgrenzing en begrenzing kan de NNN geoptimaliseerd worden ten gunste van de natuur. Dit voorkomt ook knelpunten tussen de natuurwaarden en recreatief gebruik.
Commerciële activiteiten Om voldoende baten te halen zijn sommige percelen voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer is geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de gangbare prijzen in de regio van vergelijkbare percelen. Er is sprake van actief accountmanagement en contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 47 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Pagina 48 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. De ambtelijke organisaties van de participanten hebben ook in 2023 goed samengewerkt met het bestuursbureau en met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.
Participanten A-UM
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2022
Bijdrage in 2023
Provincie Noord-Holland
49,20%
605.552
619.480
Gemeente Beverwijk
4,30%
52.927
54.144
Gemeente Heemskerk
2,90%
35.692
36.513
Gemeente Uitgeest
5,20%
63.997
65.469
Gemeente Alkmaar
7,10%
87.385
89.395
Participantenbijdragen
Gemeente Zaanstad
23,70%
291.697
298.406
Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd.
Gemeente Castricum
5,20%
63.997
65.469
Gemeente Heiloo
2,40%
29.538
30.217
100,00%
1.230.785
1.259.093
Participantenbijdrage RAUM - totaal
Bijdrage in 2022
Bijdrage in 2023
Provincie Noord-Holland
829.596
848.677
Gemeente Beverwijk
113.879
116.498
Gemeente Heemskerk
89.489
91.547
Gemeente Uitgeest
83.137
85.049
Gemeente Alkmaar
87.385
89.395
Gemeente Zaanstad
380.956
389.717
Gemeente Castricum
63.997
65.469
Gemeente Heiloo
29.538
30.217
1.677.977
1.716.569
Totaal
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Totaal
Participanten IJ-Z
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2022
Bijdrage in 2023
Provincie Noord Holland
50,10%
224.044
229.197
Gemeente Beverwijk
13,63%
60.952
62.354
Gemeente Heemskerk
12,03%
53.797
55.034
Gemeente Uitgeest
4,28%
19.140
19.580
Gemeente Zaanstad
19,96%
89.259
91.311
Totaal
100,00%
447.192
457.476
Pagina 49 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Informeren van participanten
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)
Het besturen en beheren van het recreatiegebied. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling.
Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Deze gegevens hebben betrekking op de geconsolideerde begroting.
Activiteiten
Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling.
Naam verbonden partij
Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)
Vestigingsplaats
Uitgeest
Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling
Deelnemende partijen
Provincie Noord-Holland en de gemeenten Alkmaar, Beverwijk, Castricum, Heemskerk, Heiloo, Uitgeest en Zaanstad
Bestuurlijke vertegenwoordiging
Prov. NH: gedeputeerde E. Rommel Alkmaar: weth. J. Nieuwenhuizen Beverwijk: weth. N. Wijmenga Castricum: weth. R. Beems Heemskerk: weth. A.W.M. Schoorl Heiloo: weth. M. ten Bruggencate Uitgeest: weth. J. Kloosterman Zaanstad: weth. W. Breunesse
Het RAUM is ingericht als recreatiegebied om gemeenten en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: 1. Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; 2. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant; 3. Uitvoeren van het inrichtingsplan en investeringsprogramma.
Beleidsvoornemens 2020-2024 (BBV 15, 1a)
Het RAUM levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven:
De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.
Informatie over verbonden partijen
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 50 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering & Woo
1. Het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap; 2. Het vergroten van het gebruik; 3. Versterken van de duurzaamheid; 4. En het vergroten van het maatschappelijk draagvlak. (Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)
E. Grondbeleid
Verdeelsleutel IJ-Z: Provincie Noord Holland – 50,10 % Gemeente Beverwijk – 13,63 % Gemeente Heemskerk – 12,03 % Gemeente Uitgeest – 4,28 % Gemeente Zaanstad – 19,96 % Het doel is de belangen te behartigen bij:
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
F. Participanten
•
het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie;
•
het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu;
•
het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder sub a en b geformuleerde alsmede;
•
het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen.
Voor financiering van het jaarlijkse exploitatietekort zijn de participanten verantwoordelijk: Verdeelsleutel A-UM: Provincie Noord-Holland - 49,2 % Gemeente Alkmaar - 7,1 % Gemeente Beverwijk - 4,3 % Gemeente Castricum - 5,2 % Gemeente Heemskerk - 2,9 % Gemeente Heiloo - 2,4 % Gemeente Uitgeest - 5,2 % Gemeente Zaanstad - 23,7 %
Bestuurlijk belang
Overige gegevens en bijlagen
Bestuurlijke invloed
Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de Jaarstukken en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.
Eigen vermogen
31-12-2020 € 1.407.137 31-12-2021 € 1.760.722 31-12-2022 € 1.473.147 31-12-2023 € 1.426.103
Vreemd vermogen
31-12-2020 € 876.568 31-12-2021 € 907.201
Pagina 51 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
31-12-2022 € 1.094.471 31-12-2023 € 1.097.396 Financieel resultaat voor bestemming
31-12-2020 € 313.978 -/- (verlies) 31-12-2021 € 353.586 (winst) 31-12-2022 € 287.576 -/- (verlies) 31-12-2023 € 47.043 -/- (verlies)
Website
https://www.alkmaarderenuitgeestermeer.nl/
Risicoprofiel
Hoog/middel/laag
Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)
De huidige weerstandscapaciteit is onvoldoende voor het benodigde weerstandsvermogen o.b.v. de huidige afspraken (algemene reserve is maximaal 2,5% van de totale lasten) => De afspraak is dat de participanten garant staan voor de gevolgen van risico’s die zich voordoen en waarbij de aanwezige weerstandscapaciteit niet voldoende is.
Beleidsverslag/Ontwikkelingen 1. Het uitvoeren van de bijgestelde visie in de Kadernota 2025 met de daarbij vastgestelde projecten, uitwerking van de opbrengstmogelijkheden en de bezuinigingen (AB 6-12-2023); 2. Om daarmee te zorgen voor structureel (financieel) evenwicht; 3. Het werken aan een permanente invulling van de ontwikkellocaties; 4. Biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het gebiedsbeheer 5. Zorgen voor evenwichtige verdeling natuurwaarden en recreatie.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 52 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Resultaat totaal 2023
Jaarrekening 2023 Overzicht van baten en lasten Specificatie is onderaan dit programma te vinden in de tabel “Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2023”. Resultaat reguliere werkzaamheden Het saldo van de reguliere baten en lasten ligt € 136.590 positiever dan begroot. Jaarstukken 2023 Begroting na wijziging 2023
Verschil
Lasten
2.083.979
2.162.751
-78.772
Baten
2.129.493
2.071.675
57.818
Saldo
45.514
-91.076
136.590
Het saldo van de baten en lasten is in totaal € 444.113 minder negatief dan begroot door (afgeronde bedragen): • vertragingen, tijdelijk on hold zetten en activeren van projecten: € 127.000; • lagere beheerkosten (o.a. waterplanten/Woudhaven) in totaal: € 118.000; • hogere rentebaten en inruilwaarde vervoermiddelen: € 71.000; • extra participantenbijdragen voor bestemmingsreserves: € 159.000; • lagere kosten voor Routebureau (dorschuif naar 2024): € 19.000; • meer reguliere inzet RNH voor financieel advies, programmasturing en vastgoedbeheer: € - 39.000; • meer bedrijfskosten (verzekering en advieskosten): € - 50.000; • en diverse andere overschrijdingen en besparingen: € 23.000.
Jaarstukken 2023 Begroting na wijziging 2023
Verschil
Lasten
2.410.228
2.822.337
-412.109
Resultaat incidentele werkzaamheden
Baten
2.363.186
2.331.182
32.004
Het saldo van de incidentele baten en lasten is € 307.522 positiever dan begroot.
Saldo
-47.043
-491.155
444.113
Jaarstukken 2023 Begroting na wijziging 2023
Verschil
Lasten
326.249
659.586
-333.337
Baten
233.692
259.507
-25.815
Saldo
-92.557
-400.079
307.522
Bovenstaande drie tabellen worden op de volgende pagina’s in uitgebreide vorm weergegeven, met specificatie van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd, en een specificatie van de structurele/reguliere en incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Gebeurtenissen na balansdatum Tussen het boekjaar waar de jaarstukken betrekking op hebben en het moment van de accountantscontrole, kunnen gebeurtenissen plaatsvinden die relevant zijn om een verantwoord oordeel te kunnen vormen over de financiële positie en over de baten en lasten. Zie bijlage V voor een verdere uitwerking.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 53 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2023
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Begroting voor wijziging 2023 Baten
1. Ontwikkeling en inrichting
239.630
51.709
-187.920
578.978
239.007
-339.971
22.493
-
-22.493
2. Beheer en onderhoud
1.583.680
325.277
-1.258.403
1.716.612
337.105
-1.379.507
1.492.983
284.890
-1.208.093
3. Veiligheid en toezicht
97.980
1.447
-96.533
104.529
-
-104.529
96.960
-
-96.960
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
50.788
-
-50.788
22.409
-
-22.409
23.959
-
-23.959
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting
1.066
1.984.752
1.983.686
900
1.755.070
1.754.170
400
1.716.570
1.716.170
437.084
-
-437.084
398.909
-
-398.909
377.626
-
-377.626
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
2.410.228
2.363.186
-47.043
2.822.337
2.331.182
-491.155
2.014.421
2.001.460
-12.961
Resultaatbestemming (mutaties reserves)
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve RAUM
76.556
78.784
-2.228
89.959
89.959
-
-
-
-
Bestemmingsreserve exploitatie A-UM
78.784
107.041
-28.257
-
211.621
-211.621
-
122.811
-122.811
Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne
139.981
-
139.981
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve kapitaallasten A-UM
20.000
-
20.000
-
-
-
-
-
-
Algemene reserve IJ-Z
125.000
29.049
95.951
-
10.617
-10.616
117.209
7.359
109.850
-
335.729
-335.729
-
268.918
-268.918
-
-
-
Begroting na wijziging 2023
Jaarstukken 2023
Overhead Heffing vennootschapsbelasting
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten
Saldo
Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z
63.239
-
63.239
-
-
-
-
-
-
Totaal mutaties reserves
503.561
550.604
-47.043
89.959
581.115
-491.155
117.209
130.170
-12.961
Gerealiseerd resultaat
2.913.789
2.913.789
-
2.912.296
2.912.296
-
2.131.630
2.131.630
-
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 54 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Voor verdere toelichting bij de cijfers van de Jaarstukken 2023: zie de programmaverantwoording in het jaarverslag. • De kosten van de overhead zijn opgenomen in programma 4. • Het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting is opgenomen in programma 5. De cijfers van de begroting na wijziging 2023 zijn verantwoord in het besluit van het algemeen bestuur op 12 juli 2023. Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. WNT-verantwoording De informatie van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is opgenomen in bijlage VII .
Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De materiële activa worden onderverdeeld in: •
activa met een economisch nut en;
• activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: •
€ 10.000 voor activa met economisch nut;
•
€ 50.000 voor activa met maatschappelijk nut.
Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hiernaast weergegeven.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Jaarstukken
Vaste activa Materiële vaste activa Gronden / terreinen Gebouwen / werkplaats Verbouwingen Vervoermiddelen Machines Werktuigen Ponten Elektrische ponten Overige vaartuigen Zonnepanelen Kunstwerken Bruggen van beton Bruggen van staal Bruggen van hout Tunnels Beschoeiing Gemalen Gebiedsontwikkelingen Openbaar toiletgebouw Terreinmeubilair Rioleringspompen
Overige gegevens en bijlagen
Afschrijvingsperiode in jaren
Toelichting
n.v.t. Geen afschrijving 40 10 5 5 10 20 15 10 15 40 40 30 60 30 40 30 30 5 20
Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig – verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.
Pagina 55 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Reserves en voorzieningen Algemene reserve A-UM De algemene reserve staat voor het Algemeen Bestuur ter vrije beschikking om incidentele tegenvallers te kunnen opvangen. Jaarlijks wordt het reguliere exploitatieresultaat toegevoegd/onttrokken aan deze reserve. Een toevoeging en onttrekking aan de algemene reserve kan slechts plaatsvinden bij een besluit van het Algemeen Bestuur. De maximale omvang van de algemene reserve RAUM is gesteld op 2,5% van de totale kosten (conform bestuursbesluit 2012/12). Een eventueel overschot wordt overgeboekt naar de bestemmingsreserve exploitatie A-UM. De algemene reserve Y-Z is niet gebonden aan een maximale omvang. Bestemmingsreserve exploitatie A-UM In het AB van 24 juni 2020 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve exploitatie, waarop eventuele overschotten vanuit de algemene reserve A-UM volgen. Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne In het AB van 2 december 2020 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve waarbij de gemeente Castricum een bijdrage heeft voldaan ter dekking voor het toekomstige beheer en onderhoud van het plan recreatieve versterking recreatiegebied De Hoorne. Bestemmingsreserve kapitaallasten De bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie van geactiveerde (maatschappelijk nut) investeringen.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Bestemmingsreserve IJ-Z De bestemmingsreserve IJ-Z is gevormd ten behoeve van investeringen in vervanging en vernieuwing in de groengebieden die in beheer zijn bij het recreatieschap. Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten In het AB van 2 december is besloten om een bestemmingsreserve specifieke projecten te vormen ter dekking van specifieke projecten uit het uitvoeringsprogramma volgend uit de visie. Deze is gevormd uit de bestemmingsreserve en vervolgens verder aangevuld vanuit de algemene reserve. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden. Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.
Pagina 56 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Geconsolideerde balans per 31 december 2023 Onderstaand volgt de geconsolideerde balans per 31 december 2023 en de toelichting op de balans. ACTIVA
31-12-2023
31-12-2022
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen openbare ruimte maatschappelijk nut Investeringen met een economisch nut Subtotaal materiële vaste activa
TOTAAL VASTE ACTIVA
31-12-2023
31-12-2022
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Eigen vermogen 6.634
-
408
408
198.867
14.454
Algemene reserve A-UM
43.162
45.392
205.501
14.454
Bestemmingsreserve exploitatie A-UM
448.449
476.706
Financiële vaste activa Subtotaal financiële vaste activa
PASSIVA
-
-
205.501
14.454
Kapitaal
Bestemmingsreserve kapitaallasten A-UM
20.000
-
Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne
139.981
-
Algemene reserve IJ-Z
131.717
35.765
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten
579.147
914.876
Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z VLOTTENDE ACTIVA
Subtotaal eigen vermogen
Vorderingen en overlopende activa
Voorzieningen
63.239
-
1.426.103
1.473.147
Vooruitbetaalde bedragen
2.698
12.126
Voorziening groot onderhoud A-UM
426.160
381.953
Overige nog te ontvangen bedragen
43.103
11.318
Voorziening groot onderhoud IJ-Z
403.972
326.401
Overige vorderingen
40.348
104.067
Subtotaal voorzieningen
866.132
708.354
86.149
127.511
Schulden op lange termijn -
-
2.292.235
2.181.501
206.396
222.118
206.396
222.118
24.867
163.999
Subtotaal vorderingen en overlopende activa
Subtotaal schulden op lange termijn Uitzettingen rentetypische looptijd korter dan een jaar
TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
’s Rijks schatkist rentetypische looptijd korter dan een jaar
2.170.347
2.359.508
VLOTTENDE PASSIVA
Subtotaal uitzettingen rentetypische looptijd korter dan een jaar
2.170.347
2.359.508
Vlottende schulden renteypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden
Liquide middelen ING bank Kas
Subtotaal vlottende schulden rentetypische looptijd korter dan een jaar 61.195
65.464
307
682
Overlopende passiva Overige vooruitontvangen bedragen
Subtotaal liquide middelen
61.502
66.146
Subtotaal schulden op korte termijn
24.867
163.999
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
2.317.997
2.553.165
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
231.263
386.117
TOTAAL-GENERAAL ACTIVA
2.523.499
2.567.618
TOTAAL-GENERAAL PASSIVA
2.523.499
2.567.618
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 57 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Toelichting op de balans
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
31-12-2023
31-12-2022
2.698
12.126
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen 31-12-2023
31-12-2022
Netto investeringen tot boekjaar
-
22.888
6.634
2.916
-
-25.803
-
-
Afschrijvingen tot boekjaar
-
-
Afschrijvingen lopend boekjaar
-
-
-
Netto investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
Boekwaarde per 31 december
Overige gegevens en bijlagen
6.634
De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2023 bestaan uit kosten voor abonnementen, contributies en verzekeringskosten ten behoeve van het boekjaar 2024. 31-12-2023
31-12-2022
43.103
11.318
Specificatie:
43.103
11.318
-
Bijdrage gemeente Beverwijk inzake Aagtenpark
1.109
6.213
-
Recreatie Noord Holland
15.711
-
Rentebaten Q4
24.836
-
Tegemoetkoming Groene Boa’s
1.447
5.105
Overige vorderingen
31-12-2023
31-12-2022
Debiteuren algemeen
40.348
104.067
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar
31-12-2023
31-12-2022
Uitzetting Rijk's schatkist RAUM
2.170.347
2.359.508
-
Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
De investering in het boekjaar 2023 ziet op het toiletgebouw Dorregeest. Investeringen met een economisch nut
31-12-2023
31-12-2022
Netto investeringen tot boekjaar
211.019
211.019
Netto investeringen boekjaar
201.850
-
Desinvesteringen boekjaar
63.835
--
349.034
211.019
Afschrijvingen tot boekjaar
196.566
187.797
Afschrijvingen lopend boekjaar
17.436
8.769
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
-63.835
-
150.167
196.566
Boekwaarde per 31 december
198.867
14.453
In het boekjaar 2023 zijn er een aantal investeringen geweest, zie bijlage IV toelichting materieel vaste activa voor een specificatie van deze investeringen
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Rijks schatkist Drempelbedrag 01-01-2023 t/m 31-12-2023
1.000.000
Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijks schatkist is gehouden: Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Buiten schatkist gehouden
61.314
64.372
61.886
61.195
Ruimte onder drempelbedrag
938.686
935.628
938.114
938.805
n.v.t.
n.v.t
n.v.t
n.v.t
Overschrijding van het drempelbedrag
Pagina 58 van 86
Samenvatting
Liquide middelen
Jaarverslag
Jaarstukken
31-12-2023
31-12-2022
ING bank r/c
11.195
15.464
ING bank zakelijke spaarrekening
50.000 307 61.502
66.146
Kas Totaal liquide middelen
31-12-2023
31-12-2022
Saldo per 1 januari
476.706
696.387
50.000
Af: saldo onttrekkingen incidentele projecten
-107.041
-237.305
682
Bij/Af: investering naar bestemmingsreserve egalisatie
-
22.888
Af/Bij: overheveling surplus van het weerstandsvermogen
78.784
-5.264
Saldo per 31 december
448.449
476.706
PASSIVA VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Eigen vermogen Kapitaal
31-12-2023
31-12-2022
408
408
Saldo per 1 januari Bij:
-
-
Af:
-
-
408
408
Algemene reserve A-UM
31-12-2023
31-12-2022
Saldo per 1 januari
45.392
45.392
Bij: Saldo exploitatie
76.554
-
-
-5.264
Bij/Af: overheveling surplus van het weerstandsvermogen
-78.784
5.264
Saldo per 31 december
43.162
45.392
Saldo per 31 december
Af: saldo onttrekkingen
De onttrekking van € 78.784 is de afroming van het weerstandsvermogen per 31 december 2023. Dit bedrag is toegevoegd aan de Bestemmingsreserve conform bestuursbesluit 2012/12 (de Algemene reserve/weerstandsvermogen dient 2,5% van de lasten te bedragen).
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen
Bestemmingsres. exploitatie A-UM
De onttrekking incidentele projecten gedurende het boekjaar 2023 zag op: - Recreatief Grid € 1.733 - Dorregeest - herontwikkeling € 9.951 - Revitalisatie Woudhaven € 3.933 - Ontwikkeling Uiterdam € 11.171 - Oever- en Natuurontwikkeling Saskerleidam € 40.851 - Inrichting Bestuursbureau € 39.401 107.041 Bestemmingsreserve kapitaallasten A-UM Saldo per 1 januari
31-12-2023
31-12-2022
-
22.888
Bij: Saldo toevoeging
20.000-
-
Af: Saldo onttrekking
-
22.888
Saldo per 31 december
20.000
-
De toevoeging ziet op de dekking van toekomstige afschrijvingskosten t.a.v. de investering in toiletten beheergebouw. De bestemmingsreserve zal in 2024 verder aangevuld worden.
Pagina 59 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne
Jaarstukken
31-12-2023
31-12-2022
-
-
Bij: Saldo toevoeging
139.981-
-
Af: Saldo onttrekking
-
-
Saldo per 31 december
139.981
-
Saldo per 1 januari
In het boekjaar 2022 is er een geldbedrag ontvangen van de gemeente Castricum ter dekking voor het toekomstige beheer en onderhoud van het plan recreatieve verstrekring recreatiegebied De Hoorne. Dit bedrag is destijds op een tussenrekening geboekt. Echter gezien het besluit wat destijds genomen is had hiervoor een bestemmingsreserve gevormd moeten worden. Dat is in het boekjaar 2023 rechtgezet. Verder is het restantbedrag van de subsidie De Hoorne toegevoegd aan deze reserve en is een deel van de rentebaten toegerekend aan deze reserve.
Saldo per 1 januari
31-12-2023
31-12-2022
Saldo per 1 januari
35.765
720.606
Bij: saldo toevoeging/onttrekkingen
-10.149
61.798
Af: saldo onttrekkingen incidentele projecten Af: overheveling bestemmingsreserve specifieke projecten Saldo per 31 december
-18.900
-71.680
125.000
-674.958
131.717
35.766
Er dient een bedrag vanuit de bestemmingsreserve specifieke projecten terug te vloeien naar de algemene reserve. Dit is nodig om deze reserve niet negatief te laten worden.
Saldo per 1 januari
In het AB van 2 december 2020 is besloten om een bestemmingsreserve specifieke projecten te vormen ter dekking van specifieke UP projecten volgend uit de visie. Vanuit het bestuur is ervoor gekozen om o.a. het project elektrificeren pontje Molletjesveer te bekostigen uit de specifieke reserve. Echter het elektrificeren van het pontje Molletjesveer kwalificeert zich als een activering. Ter bekostiging van de toekomstige afschrijvingen is derhalve een bedrag ad € 63.329,- overgeboekt naar de bestemmingsreserve kapitaallasten. Verder is bij het opmaken van de Kadernota 2025 zichtbaar geworden dat het saldo van de algemene reserve aangevuld dient te worden zodat deze niet negatief wordt. Daarom is er een bedrag ad € 125.000,- terug gestort naar de algemene reserve. Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z
Algemene reserve IJ-Z
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten
Overige gegevens en bijlagen
31-12-2023
31-12-2022
914.876
-
31-12-2023
31-12-2022
-
275.042
63.239
-
-
-275.042
63.239
-
31-12-2023
31-12-2022
Saldo per 1 januari
381.954
292.743
Bij: Saldo toevoeging
243.000
255.200
Af: Saldo onttrekking
-162.794
-165.989
Saldo per 31 december
462.160
381.954
Voorzieningen Voorziening groot onderhoud IJ-Z
31-12-2023
31-12-2022
Saldo per 1 januari
326.401
284.709
87.000
62.500
Bij: saldo toevoeging Af: overheveling bestemmingsreserve specifieke projecten Saldo per 31 december Voorzieningen Voorziening groot onderhoud A-UM
Bij: vormen reserve t.b.v. uitvoering UP
-
950.000
Bij: Saldo toevoeging
Af: bedrag retour naar algemene reserve
-125.000
-
Af: Saldo onttrekking
-9.429
-20.808
Af: bedrag naar bestemmingsreserve kapitaallasten
-63.239
-
Saldo per 31 december
403.972
326.401
Af: saldo onttrekking incidentele projecten
-147.490
-35.124
Saldo per 31 december
579.147
914.876
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.