Jaarstukken 2023 RAUM
Tekst van het document
Jaarstukken 2023
ALKMAARDER- EN UITGEESTERMEER
versie 25-03-2024
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave
Bijlage II
Overzichten IJ-Z ........................................................................................73
Bijlage III
Investerings- en financieringsstaat over 2023 .........................................75
Samenvatting ................................................................................................4
Bijlage IV
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2023 ...........................78
Jaarverslag ....................................................................................................9
Bijlage V
Gebeurtenissen na balansdatum .............................................................80
Bijlage VI
Risicoanalyse ............................................................................................81
Bijlage VII
SiSa verantwoordingsinformatie 2023 .....................................................85
Bijlage VIII
WNT-verantwoording 2023 ......................................................................86
Programmaverantwoording ........................................................................11 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ......................................................................13 Programma 2. Beheer en onderhoud..............................................................................17 Programma 3. Toezicht en veiligheid..............................................................................21 Programma 4. Bestuur en ondersteuning .......................................................................23 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ..................................................................26
Paragrafen ..................................................................................................29 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................................30 B. Kapitaalgoederen .......................................................................................................32 C. Financiering ................................................................................................................39 D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Woo .......................................................................42 E. Grondbeleid ................................................................................................................46 F. Participanten ...............................................................................................................49
Jaarrekening 2023 .......................................................................................53 Overige gegevens ........................................................................................66 Bijlagen .......................................................................................................70 Bijlage I
Overzichten A-UM ........................................................................................71
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 2 van 86
Inhoudsopgave
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 3 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Samenvatting De gemeenten Zaanstad, Alkmaar, Beverwijk, Castricum, Heemskerk, Heiloo en Uitgeest participeren samen met Provincie Noord-Holland in de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer. De participantenbijdragen vormen het grootste deel van het begrotingsbudget, aangevuld met inkomsten uit (erf)pacht en verhuur voor recreatieve activiteiten, horeca en evenementen, en met subsidies en overige bijdragen.
Realisatie uitvoeringsplan en Verdienmogelijkheden In de vergadering van 6 december 2024 heeft het AB de kadernota vastgesteld, waarin is gekozen voor beeldkwaliteit “B” voor het algemeen onderhoud en beeldkwaliteit “C” voor groenonderhoud, en voor het uitvoeren van de volgende vijf uitvoeringsprojecten: 1. 2. 3. 4. 5.
Het recreatiegebied Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM) bestaat uit twee deelgebieden, het Alkmaarder- en Uitgeestermeer (A-UM) en het deelgebied IJmond tot Zaanstreek (IJ-Z) bestaande uit het Aagtenpark, de Buitenlanden en de Omzoom. Kerngegevens: 2.040 hectare werkgebied, waarvan 736 hectare het eigenlijke beheergebied van het recreatieschap bedraagt. Daarvan is 648 hectare voor het gebied A-UM (123 hectare land en 525 hectare water) en 88 hectare voor het recreatiegebied IJ-Z. Het aantal bezoekers was in 2023 1,4 miljoen (in 2022 ruim 1,5 miljoen).
Hoogtepunten Vaststelling Kadernota 2025 met structureel financieel evenwicht In 2023 is vooral ingezet op het uitwerken van een structureel sluitende meerjarenbegroting. Gedurende 2023 heeft het recreatieschap diverse scenario’s laten opstellen en doorrekenen. Doel was het realiseren van een structureel evenwicht tussen de kosten en opbrengsten, rekening houdend met de opgaven uit de visie, de financieel-economische omstandigheden bij de participanten en de maatschappelijke opgaven (groeiend aantal inwoners, recreatie, natuur, klimaat en milieu).
Vitaal Platteland/waterkwaliteit 2de fase Natuurontwikkeling Saskerleidam Dorregeest Uiterdam (zonder verplaatsing) Beplanting en visieschets Aagtenpark
Voor Dorregeest geldt dat dit project in nauwe samenhang met de projecten Vitaal Platteland (vergroting biodiversiteit onder en boven water) en Saskerleidam (ontwikkeling natuurvriendelijke oevers) wordt uitgewerkt. Wat betreft Dorregeest gaat het om uitbreiding bebouwingsmogelijkheden voor multifunctionele horeca, watersport, verblijfrecreatie en zwemwaterrecreatie. Dit plan wordt in nauw overleg met de gemeente Uitgeest opgepakt. In opdracht van het AB heeft Bureau Buiten in 2023 onderzoek gedaan naar nieuwe, structurele verdienmogelijkheden. Op basis van dit rapport zijn door het AB de volgende opbrengstmogelijkheden geselecteerd om uit te werken en de resultaten daarvan te presenteren in de Kadernota 2026: • • •
recreatiearken reclamezuilen recreatiekaart
.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 4 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Verdere realisatie in hoofdlijnen In 2023 heeft het recreatieschap zich ook ingezet voor: •
Het afronden van het Recreatief Netwerk dat samen met Recreatieschap Twiske-Waterland is uitgevoerd. Bij de bestuurlijke vaststelling (AB d.d. 6-122023) is besloten: −
om de bestaande structuur te versterken met het oog op de toenemende druk door bevolkingsgroei en bezoekers van “buiten”,
−
•
•
en om meer bekendheid te geven aan de organisatie en de beheerlast van het Recreatief Netwerk. Het rapport kan als basis dienen voor de uitvoerings- en ambitiedocumenten van alle betrokken partijen. Gelijktijdig met het Recreatief Netwerk is de “Visie herstel veenlandschappen Laag Holland” vastgesteld. De betrokken partijen (Landschap Noord-Holland, Natuurmonumenten, Staatsbosbeheer en de recreatieschappen) gebruiken de visie om hun eigen activiteiten op te zetten in de gebieden die zij zelf in beheer hebben. Ook brengen zij deze visie in bij processen die lopen in het kader van het provinciaal programma landelijk gebied (PPLG). Gedurende 2023 is door RAUM sterk ingezet op de afronding van de noodzakelijke voorbereiding bij de drie projecten Vitaal Platteland, Saskerleidam en Dorregeest. Daarvoor moest voor ieder project zowel apart als in samenhang met alle betrokkenen overleg worden gevoerd. Het gaat daarbij om provincie, hoogheemraadschap, gemeenten, ondernemers en andere belanghebbenden. Ook zijn daarvoor succesvolle gesprekken gevoerd om de noodzakelijke subsidies en/of bijdragen bijeen te krijgen.
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Dit gebeurt in de paragraaf Bedrijfsvoering. Samen met de accountant is daarvoor een plan van aanpak opgesteld. In de eerste bestuursronde van 2023 heeft het bestuur hiervoor het normenkader, de gewijzigde controleverordening en de gewijzigde verordening financieel beheer vastgesteld. Het recreatieschap kan over 2023 zelf verantwoording afleggen over de rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties.
Wat heeft het in 2023 gekost en opgeleverd? De totale lasten van recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer bedroegen € 2.410.000. Per programma verdeeld: • Ontwikkeling en inrichting € 240.000 • Beheer en onderhoud € 1.584.000 • Veiligheid en toezicht € 98.000 • Bestuursondersteuning kostte € 488.000 De totale baten van recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer waren € 2.363.000, bestaande uit: • Participantenbijdragen € 1.717.000 • Inkomsten uit gebiedsexploitatie € 567.000 • Subsidies en bijdragen € 79.000
Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur Door een wetswijziging is vanaf 2023 het dagelijks bestuur van het recreatieschap verantwoordelijk voor het afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording. Dit betekent dat voortaan het dagelijks bestuur in de Jaarstukken een rechtmatigheidsverantwoording moet opnemen.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 5 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Financieel resultaat
Waar is het geld in 2023 aan besteed?
De Jaarstukken van Recreatieschap Alkmaarder- Uitgeestermeer laat over 2023 een negatief resultaat zien van € 47.000, terwijl een negatief resultaat van € 491.000 was begroot. Het minder negatieve resultaat van € 444.000 is vooral het gevolg van: •
•
vertragingen van projecten in beide gebieden, tijdelijk ‘on hold’ zetten van projecten en activeren (en over meerdere jaren afschrijven) van projecten (€ 127.000 positief); lagere onderhoudskosten, het maaien van de waterplanten was in 2023 niet nodig en een besparing t.a.v. het gebied de Woudhaven. Daarnaast diverse besparingen/doorschuiven van werkzaamheden naar 2024 (€ 118.000 positief);
•
meer rentebaten ontvangen dan begroot (€ 51.000 positief);
•
overschrijdingen en besparingen van per saldo € 23.000 (positief):
•
inruilwaarde van 2 vervoermiddelen (€ 20.000 positief);
•
financiële boekingen inzake vormen beheerreserve (€ 159.000 positief);
•
meer bedrijfskosten; verzekeringspremie en advieskosten (€ 50.000 negatief);
•
meer inzet door RNH voor financieel advies en programmasturing, zoals het opstellen van financieel scenario’s, en meer inzet voor vastgoedbeheer (€ 39.000 negatief);
•
Overige gegevens en bijlagen
8%
1. Ontwikkeling en inrichting
17%
2. Beheer en onderhoud
0%
3. Veiligheid en toezicht 4. Bestuur en ondersteuning 17%
5. Algemene dekkingsmiddelen Dotatie reserve
3%
54%
Waar kwam het geld vandaan? 18% Onttrekking reserve Evenementen, huren en pachten
minder kosten Routebureau: kosten schuiven door naar 2024 (€ 19.000 positief).
Subsidies en bijdragen 20%
Voorgesteld wordt het negatieve saldo in mindering te brengen op de reserves.
Participantenbijdragen
59% 3%
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 6 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Financieel resultaat
Overige gegevens en bijlagen
Resultaat totaal 2023
De jaarrekening 2023 laat per saldo een negatief resultaat zien van € 47.000,-. Dit resultaat omvat een: •
Reguliere winst van € 46.000,- op reguliere bedrijfsvoering;
•
Incidenteel verlies van € 93.000.- op incidentele werkzaamheden/projecten.
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil
Lasten
2.410.228
2.822.337
-412.109
Baten
2.363.186
2.331.182
32.004
Saldo
-47.043
-491.155
444.113
Resultaat reguliere werkzaamheden Voorgesteld wordt het saldo uit de reguliere werkzaamheden toe te voegen aan de algemene reserve. Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil
Lasten
2.083.979
2.162.751
-78.772
Baten
2.129.493
2.071.675
57.818
Saldo
45.514
-91.076
136.590
Het totale resultaat is € 444.000,- lager dan het begroot was bij de begrotingswijziging. Het minder negatieve resultaat is het gevolg van overschrijdingen en besparingen op: •
Programma 1 Ontwikkeling en inrichting (€ 152.000,- positief);
•
Programma 2 Beheer en onderhoud (€ 121.000,- positief);
•
Programma 3 Toezicht en veiligheid (€ 8.000,- positief);
•
Programma 4 Bestuur en ondersteuning (€ 66.000,- negatief);
• Programma 5 algemene dekkingsmiddelen (€ 229.000,- positief). De programma’s worden bij de paragraaf ‘programmaverantwoording’ uitgewerkt .
Resultaat incidentele werkzaamheden Voorgesteld wordt het saldo uit de incidentele werkzaamheden te onttrekken uit de daarvoor bestemde reserves. Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil
Lasten
326.249
659.586
-333.337
Baten
233.692
259.507
-25.815
Saldo
-92.557
-400.079
307.522
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 7 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Participantenbijdragen
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen
Zoals vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Voor het boekjaar 2023 bedroeg de index voor de participantenbijdrage 2,3%.
Het negatieve resultaat over het boekjaar 2023 is ten laste van de algemene reserve en de bestemmingsreserves gebracht. De omvang van de totale reserves bedroeg eind van het boekjaar 2023 € 1.426.103.
Participantenbijdrage RAUM - totaal
Bijdrage in 2022
Bijdrage in 2023
Stand per 31-12-2023
Stand per 31-12-2022
408
408
-
Verschil
Provincie Noord-Holland
829.596
848.677
Kapitaal
Gemeente Beverwijk
113.879
116.498
Algemene reserve A-UM
43.162
45.392
-2.230
Gemeente Heemskerk
89.489
91.547
Bestemmingsreserves A-UM
608.430
476.706
131.724
Gemeente Uitgeest
83.137
85.049
Algemene reserve IJ-Z
131.717
35.765
95.952
Gemeente Alkmaar
87.385
89.395
Bestemmingsreserves IJ-Z
Gemeente Zaanstad
380.956
389.717
Totaal reserves
Gemeente Castricum
63.997
65.469
Gemeente Heiloo
29.538 1.677.977
Totaal
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
642.386
914.876
-272.490
1.426.103
1.473.147
-47.044
Voorziening groot onderhoud A-UM
462.160
381.953
80.207
30.217
Voorziening groot onderhoud IJ-Z
403.972
326.401
77.571
1.716.569
Totaal reserves en voorzieningen
2.292.235
2.181.501
110.734
Pagina 8 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording
Jaarverslag Beleidsverantwoording Hoofddoelstelling De gebieden Alkmaarder- en Uitgeestermeer (A-UM) en IJmond tot Zaanstreek (IJZ) zijn ingericht als recreatiegebieden om de steden, de kuststrook en de natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheden te bieden aan inwoners uit de omliggende gemeenten en de regio. Het doel van het Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): •
het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport;
•
het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu;
•
het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op bovengenoemde doelen.
Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. De ambitie is: Een herkenbaar en bekend gebied met een toegankelijke naam dat in de zomer en winter eigentijdse en duurzame (water)recreatiemogelijkheden biedt voor de lokale bewoners, voor de inwoners van de regio en voor (inter)nationale toeristen, met goede verbindingen over land en water met andere bestemmingen, waarin de natuur zich positief ontwikkelt. Strategische doelen 2023 In 2023 is vooral ingezet op het uitwerken van een structureel sluitende meerjarenbegroting. Daarover zijn diverse bijeenkomsten met het bestuur, de ACleden en RNH-medewerkers georganiseerd.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Tevens heeft Bureau Buiten een onderzoek uitgevoerd naar extra verdienmogelijkheden in de gebieden van het RAUM. In het AB van 6 december 2023 heeft het bestuur hierover een besluit genomen door het vaststellen van de Kadernota 2025. Daarin zijn opgenomen: •
scenario “Midden” met beeldkwaliteit “B” voor algemeen onderhoud en beeldkwaliteit “C” voor groenonderhoud;
•
uitvoeren van de projecten:
•
•
−
Vitaal Platteland
−
Saskerleidam
−
Dorregeest
−
Uiterdam (zonder verplaatsing)
−
Beplanting en visieschets Aagtenpark
het uitwerken van de opbrengstmogelijkheden conform het rapport van Bureau Buiten voor: −
recreatiearken
−
reclamezuilen
−
recreatiekaart
Voorts het ambitieniveau bij te stellen en participanten, ondernemers en stakeholders te informeren met behulp van het communicatieplan.
Externe ontwikkelingen •
Provincie Noord-Holland verkent de mogelijkheid om de aandelen in de uitvoeringsorganisatie RNH, die voor 100% in het bezit van de provincie zijn, te verkopen aan Staatsbosbeheer.
•
De gemeenten verwachten een neerwaartse bijstelling van hun gemeentefondsuitkering. Deze financiële vooruitzichten leiden ertoe dat de participanten terughoudend zijn om hun financiële bijdragen te verhogen.
Pagina 9 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
•
De spanningen tussen maatschappelijk-ruimtelijke ontwikkelingen en opgaven op het gebied van stikstof, woningbouw, klimaat en waterbeheer, in combinatie met de recreatieve opgaven;
het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2023 geldt.
•
Maatschappelijke tendens is dat de gewenste (en noodzakelijke) recreatieve voorzieningen onder druk staan als het gaat om de afweging met de natuur.
Onvoorzien
Voortgang verbetering planning en control De planning en control cyclus wordt continue verbeterd. Ook wordt opvolging gegeven aan de aanbevelingen van de accountant. •
Begin 2023 zijn de gewijzigde inkoop- en aanbestedingsrichtlijn en de algemene inkoopvoorwaarden vastgesteld.
•
De processen rondom autorisaties in digitale systemen zijn aangescherpt.
•
De verplichte rechtmatigheidsverantwoording is ingebed in de bedrijfsvoering van het recreatieschap, waarvoor begin 2023 het normenkader en controleplan zijn vastgesteld. Tot en met 2022 gaf de externe accountant een rechtmatigheidsoordeel bij de Jaarstukken. Door een wetswijziging is vanaf 2023 het dagelijks bestuur van het recreatieschap verantwoordelijk voor het afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording. Dit betekent dat voortaan het dagelijks bestuur in de Jaarstukken een rechtmatigheidsverantwoording moet opnemen. Dit gebeurt in de paragraaf Bedrijfsvoering.
Het recreatieschap had geen kosten onvoorzien begroot. Wel is het benodigde weerstandsvermogen bepaald op basis van de becijferde risico’s, genoemd in de risicoparagraaf.
Vennootschapsbelasting De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Alkmaarder- en Uitgeestermeer neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 10 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Verkorte balans
Programmaverantwoording
De balans per 31 december 2023 kan verkort als volgt worden weergegeven. (bedragen x € 1.000)
De verschillende taken die het recreatieschap uitvoert, zijn verdeeld over vier programma’s, met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. In de programma’s zitten naast kosten ook exploitatieopbrengsten, zoals de inkomsten uit huren, (erf)pachten, vergunningen en gebruiksvergoedingen.
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
Een groot deel van de kosten wordt gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten; de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten, participantenbijdragen, subsidies en overige bijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en Jaarstukken van het recreatieschap.
Subtotaal
De lasten en baten zijn als volgt verdeeld over de programma’s. Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Lasten
Baten
2023
Saldo
325.277
-1.258.403
3. Veiligheid en toezicht
97.980
1.447
-96.533
4. Bestuur en ondersteuning
487.872
-
-487.872
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
1.066
1.984.752
1.983.686
Liquide middelen
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
503.561
550.604
47.043
Totaal na bestemming
2.913.789
2.913.789
-
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
1.426
1.473
Voorzieningen
866
708
2.292
2.182
206
222
25
164
231
386
2.523
2.568
14 Subtotaal
Netto-vlottende schulden met een rentetypische 128 looptijd korter dan een jaar
1.583.680
Subtotaal Totaal
2022
Eigen vermogen
Vorderingen en overlopende activa
2. Beheer en onderhoud
-47.043
14
Vlottende passiva
-187.920
2.363.186
206
Vlottende activa
51.709
2.410.228
2023
Vaste financieringsmiddelen
206
239.630
Totaal voor bestemming
2022 PASSIVA
86
Overlopende passiva
2.170
2.360
62 2.318
66 2.554 Subtotaal
2.523
2.568
Totaal
Pagina 11 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2023
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Lasten
Jaarstukken 2023 Baten
Begroting na wijziging 2023 Lasten Baten Saldo
Saldo
Lasten
Jaarstukken 2022 Baten
Saldo
239.630
51.709
-187.920
578.978
239.007
-339.971
468.140
143.835
-324.305
2. Beheer en onderhoud
1.583.680
325.277
-1.258.403
1.716.612
337.105
-1.379.507
1.420.670
284.521
-1.136.148
3. Veiligheid en toezicht
97.980
1.447
-96.533
104.529
-
-104.529
92.815
5.105
-87.710
4. Bestuur en ondersteuning
50.788
-
-50.788
22.409
-
-22.409
16.287
-
-16.287
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
1.066
1.984.752
1.983.686
900
1.755.070
1.754.170
-151
1.677.979
1.678.130
437.084
-
-437.084
398.909
-
-398.909
401.255
-
-401.255
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.410.228
2.363.186
-47.043
2.822.337
2.331.182
-491.155
2.399.015
2.111.440
-287.576
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
201.556
107.834
93.723
89.959
100.576
-10.616
67.061
751.902
-684.840
Bestemmingsreserve
302.005
442.770
-140.765
-
480.539
-480.539
972.888
575.623
397.265
Totaal mutaties reserves
503.561
550.604
-47.043
89.959
581.115
-491.155
1.039.949
1.327.524
-287.576
Gerealiseerd resultaat
2.913.789
2.913.789
-
2.912.296
2.912.296
-
3.438.964
3.438.964
-
Overhead Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)
In bovenstaande tabel is de begroting na wijziging 2023 opgenomen als referentie, omdat in deze programmaverantwoording de Jaarstukken 2023 wordt verantwoord ten opzichte van de begroting na wijziging 2023. Voor een vergelijking naast de begroting voor- en na wijziging 2023, zie het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2023 in de Jaarstukken.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 12 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
•
Visie
•
Met het programma ontwikkeling en inrichting heeft het recreatieschap zich ingezet voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. De belangrijkste opgave voor het schap is het realiseren van een structureel gezonde recreatieschap. De vaststelling van de visie en het uitvoeringsplan (2021) zijn daarbij de eerste aanzet geweest. Het afgelopen jaar is vooral ingezet om gegeven de financieel-economische omstandigheden te komen tot een realistisch en haalbaar toekomstbeeld. Het bestuur heeft bij de vaststelling van de Kadernota 2025 zowel de UP-projecten vastgesteld als extra verdienmogelijkheden onderzocht. •
•
• •
In het afgelopen jaar is ingezet op de voorbereidingen (uitgaande van een positief besluit) voor de uitvoering van de 2de fase natuurontwikkeling Saskerleidam in nauwe samenhang met de projecten Vitaal Platteland (vergroting biodiversiteit onder en boven water) en Dorregeest (multifunctionele horeca, watersport, verblijfrecreatie en zwemwaterrecreatie). Voor het realiseren van dit laatste project werd in 2023 (en ook eerder) nauw met de gemeente Uitgeest samengewerkt. Verder is in 2023 ook ingezet op de het opstellen van een visieschets Aagtenpark en zijn er gesprekken geweest met alle belanghebbenden. De geplande aanplanting van het bomenlint in 2023 wordt verschoven naar 2024. Tevens is in 2023 een begin gemaakt met het project “Uiterdam – zonder verplaatsing”. In opdracht van het bestuur heeft Bureau Buiten in 2023 een onderzoek uitgevoerd naar nieuwe verdienmogelijkheden. Het bestuur heeft op basis daarvan besloten de volgende mogelijkheden uit te werken: recreatie-arken, reclamezuilen en de recreatiekaart.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
•
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
De projecten Haalbaarheidsonderzoek De Kil en het fietspad BuitenlandenNieuwendijk zijn “on hold” gezet. In 2023 is het project “Informatiepunt Erfgoedpark De Hoop” volledig afgerond. Ook zijn de resultaten en documenten gepresenteerd van o het Recreatief Netwerk dat samen met Recreatieschap TwiskeWaterland is uitgevoerd; o en de “Visie herstel veenlandschappen Laag Holland” vastgesteld.
Binnen programma 1 Ontwikkeling en inrichting zijn de gerealiseerde kosten € 339.000 lager dan begroot en de opbrengsten € 187.000 lager zijn dan begroot. Per saldo is het verschil in dit programma € 152.000 (positief) lager dan begroot. De belangrijkste verschillen per taakveld zijn hieronder weergegeven.
Prestaties per taakveld in 2023 Een specificatie van de projecten uit dit programma is onderaan te vinden in de tabel “specificatie van de projecten per taakveld”. Taakveld 3.1
Economische ontwikkeling
Dit taakveld omvat het ambitie- en visieproces, de programmering in een uitvoeringsprogramma en de werving van ondernemers. Dit taakveld heeft een onderschrijding van ruim € 24.000 (positief) door: •
Vertraging werkzaamheden herontwikkeling Dorregeest;
•
Werkzaamheden woonarkenbeleid, deze werkzaamheden zijn wel uitgevoerd door Bureau Buiten maar de werkelijk gemaakte kosten komen tot uiting in programma 4.
Pagina 13 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld 3.2.1
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Dit taakveld omvat de fysieke locatieontwikkelingen waarbij er zowel een onderschrijding was bij de lasten (€ 195.000 - positief) als bij de baten (€ 187.000 negatief). De belangrijkste posten zijn: •
•
•
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
De uitvoering bij het Informatiepunt Erfgoedpark De Hoop is sneller uitgevoerd en nu afgerond. De werkzaamheden voor 2024 konden reeds in 2023 worden uitgevoerd. De kosten zijn in 2023 daardoor hoger maar in 2024 nihil.
Lagere kosten werkzaamheden bij de Hoorne. Dit project is in 2023 afgerond. Het toegekende subsidie bedrag in niet helemaal benodigd geweest. Het restant van het subsidiebedrag is toegevoegd aan de bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne;
Verder is het pontje Molletjesveer gekwalificeerd als investering en zijn deze kosten geactiveerd, waardoor de lasten in meerdere jaren worden afgeschreven.
Voor het project Vitaal Platteland is een beperkt deel van de subsidie benut, omdat nog niet alle activiteiten zijn uitgevoerd. Zowel de lasten als de baten van het niet-gebruikte projectbudget schuiven door naar 2024.
Programma 1.
Het project Revitalisatie van de Woudhaven heeft wat verdere vertraging opgelopen en zal nog doorlopen in 2024.
Taakveld 3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Het aantal verzoeken van ondernemers neemt af. Vanwege het afnemende aantal verzoeken is de loketfunctie afgeschaald. De werkelijke kosten zijn in 2023 nagenoeg nihil. Taakveld 5.7.1
Baten en lasten
Ontwikkeling en inrichting Bedrijfskosten Inzet RNH
Begroting Jaarstukken na wijziging 2023 2023 132.112 383.903
Verschil 2023
Jaarstukken 2022
-251.791
356.377
107.518
195.075
-87.557
111.763
Kapitaallasten
-
-
-
-
Totale lasten
239.630
578.978
-339.349
468.140
Opbrengsten
-
-
-
-
Subsidies en projectbijdragen
51.709
239.007
-187.298
143.835
Totale baten
51.709
239.007
-187.298
143.835
-187.920
-339.971
152.051
-324.305
Saldo
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Dit taakveld omvat gebiedsinrichting projecten en heeft een onderschrijding bij de lasten (€ 115.000 positief) hoofdzakelijk doordat minder werkzaamheden voor het uitvoeringsprogramma zijn uitgevoerd. De uitvoering van de projecten (Vitaal Platteland, Dorregeest en Natuurontwikkeling Saskerleidam) waren tijdelijk stilgelegd in afwachting van de bestuurlijke besluitvorming over de financiële scenario’s (Kadernota 2025 – AB d.d. 6-12-20023).
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 14 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Lasten en baten per taakveld Jaarstukken 2023 Lasten Baten
Taakveld 2.1 verkeer en vervoer
Begroting na wijziging 2023 Lasten Baten
Jaarstukken 2022 Lasten Baten
-
-
-
-
-
-
3.1 economische ontwikkeling
24.889
-
48.908
-
17.967
-
3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur
55.642
51.709
250.577
239.007
266.682
103.835
219
-
5.266
-
-
-
3.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
158.880
-
274.228
-
183.492
40.000
Totaal
239.630
51.709
578.978
239.007
468.140
143.835
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Jaarstukken 2023
Nr. 3.1
Projectnaam Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
3.2.1
Woonarken beleid
3.2.1
Lasten 2.034
Verschil (realisatie minus begroting)
Begroting na wijziging 2023
Baten -
Lasten 3.063
-
-
Ontwikkeling Uiterdam
11.171
3.2.1
Realisatie horecapunt Dorregeest
3.1
Baten -
Lasten -1.029
Baten
7.500
-
-7.500
-
-
9.565
-
1.606
-
9.951
-
27.047
-
-17.096
-
Vitaal platteland: Recreatief Grid Laag Holland
1.733
-
1.733
-
-
-
Subtotaal taakveld 3.1
24.889
-
48.908
-
-24.019
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.1
Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur
3.2.1
Revitalisatie Woudhaven
3.933
-
11.570
-
-7.637
-
3.2.1
Recreatieve versterking De Hoorne
6.830
6.830
14.440
14.440
-7.610
-7.610
3.2.1
Vitaal Platteland Alkmaarder en Uitgeestermeer
44.879
44.879
224.567
224.567
-179.688
-179.688
Subtotaal taakveld 3.2.1
55.642
51.709
250.577
239.007
-194.935
-187.298
Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
219
-
5.265
-
-5.046
-
Subtotaal taakveld 3.3
219
-
5.265
-
-5.046
-
3.3
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 15 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Taakveld
Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning
3. Toezicht en veiligheid
Jaarstukken 2023
Nr. 5.7.1
Projectnaam Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
5.7.1
Uitvoeringsprogramma
5.7.1
Wandelpad Omzoom
5.7.1
Boerenlandpad Busch&Dam
5.7.1 5.7.1 5.7.1
Verschil (realisatie minus begroting)
Begroting na wijziging 2023 -
Lasten -2.969
21.500
-
-16.528
-
-
8.000
-
107
-
943
-
1.750
-
-807
-
Visieschets Aagtenpark en BTL
27.222
-
90.418
-
-63.196
-
Informatiepunt Erfgoedpark De Hoop
103.630
-
53.543
-
50.087
-
Pontje Molletjesveer
-
-
59.458
-
-59.458
-
5.7.1
Haalbaarheid De Kil
11.665
-
31.919
-
-20.254
-
5.7.1
Doortrekken fietspad Rorik - Nieuwendijk
-
-
2.330
-
-2.330
-
Subtotaal taakveld 5.7.1
158.880
-
274.228
-
-115.348
-
Totaal
239.630
51.709
578.978
239.007
-339.348
-187.298
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Lasten 2.341
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten -
Lasten 5.310
4.972
-
8.107
Baten
Baten -
Pagina 16 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 2. Beheer en onderhoud
•
•
• •
Op 9 juni was de officiële in gebruik name van het elektrisch aangedreven pontje door wethouder Wessel Breunesse van Zaanstad. Voorafgaand hieraan zijn de afgelopen maanden de nodige aanpassingen verricht, zodat het pontje voortaan elektrisch aangedreven kan varen. Zo’n 25.000 fietsers maken jaarlijks de overtocht met het pontje dat – met tussenposen- al sinds 1634 op deze plek de overtocht op de Nauernasche Vaart mogelijk maakt. Het pontje is een belangrijke schakel van de populaire Pontjesroute. Als gevolg van diverse stormen (zomer en najaar) zijn extra veel noodgedwongen kapwerkzaamheden uitgevoerd om het recreatiegebied weer veilig te krijgen. Dit is exclusief eventuele herplanting in 2024. Het maaien van waterplanten was niet nodig (€ 60.000 besparing). Uitstroombegeleider en golfbreker bij Zwaansmeer vervangen. Starten van de voorbereidingen voor het vervangen van het toiletgebouw (met kiosk) op Dorregeest, mede in overleg met de gemeente Uitgeest.
•
Starten van de inspecties voor vervanging van de beschoeiingen van het Alkmaarder- en Uitgeestermeer.
•
Vervangen van de toiletgroep beheerkantoor Lagendijk.
•
Onderzoek naar verduidelijking duikgevaar. Er is door RNH een inventarisatie van de mogelijke gevaarlijke situaties uitgevoerd. Op deze plekken worden extra waarschuwingsborden geplaatst voor het zwemseizoen 2024. Daarnaast is/wordt via sociale media meer gecommuniceerd in het zwemseizoen over de gevaren van duiken en zwemmen.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
5. Algemene dekkingsmiddelen
•
Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Deze mensen met een sw-indicatie of een re-integratietraject werden ingezet via Zaffier.
•
Bestuurlijk is besloten (AB 6-12-2023) voor de komende jaren de beeldkwaliteit voor groen te verlagen van B naar C. Er is bepaald dat dit zich met name zal uiten in het minder maaien van het intensief gras. Voor 2023 had dit nog geen financieel effect.
Visie Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van de natuur en recreatie. In 2023 ging het vooral om:
4. Bestuur en Programma ersteuning
Bij het programma 2. Beheer en onderhoud zijn de gerealiseerde kosten € 133.000 lager dan begroot en de opbrengsten € 12.000 lager dan begroot. Per saldo resulteert dit in een positiever resultaat van € 121.000 voor dit programma. De belangrijkste verschillen per taakveld zijn hieronder weergegeven.
Prestaties per taakveld in 2023 Een specificatie van de projecten uit dit programma is onderaan te vinden in de tabel “specificatie van de projecten per taakveld”. Taakveld 2.1.2
Verkeer en vervoer
Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. Wat betreft de geplande werkzaamheden is er een onderschrijding van € 59.000 (positief). Werkzaamheden die niet zijn uitgevoerd: •
Groot onderhoud bruggen/steigers te hoog geraamd.
•
Voorbereidingskosten voor inspectie beschoeiingen is lager uitgevallen. Deel van de kosten, met name de VAT-kosten, wordt in 2024 ingezet.
•
Minder reparaties terreinmeubilair.
Pagina 17 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld 3.2.2
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Dit taakveld (vastgoedbeheer) heeft € 6.000 (positief) hogere (pacht)inkomsten gerealiseerd. Verder is er meer inzet RNH geweest € 18.500 (negatief). Taakveld 3.4
Taakveld 5.7.2
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Dit taakveld omvat het onderhouden van gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc. De werkelijke totale lasten waren in 2023 € 88.000 lager (positief) dan begroot en de opbrengsten zijn € 18.000 (negatief) lager uitgekomen. De lagere kosten zijn het gevolg van: •
Het maaien van de waterplanten is in 2023 niet nodig geweest. De groei van de planten was beperkt door meteorologische omstandigheden zoals temperatuur en neerslag.
•
Besparing voor het beheer van de Woudhaven. Tot de formele overdracht is dit gebied in bruikleen gegeven en blijft het beheerbudget nog gehandhaafd.
•
Minder kosten Routebureau doordat de werkzaamheden voor het fietsknopenpunt netwerk opschuiven naar 2024
Tegenover deze onderschrijdingen waren er in 2023 ook een paar kostenposten die hoger uitvielen dan was voorzien in de begroting: •
Als gevolg van diverse stormen dit jaar, vooral in de zomer, hebben er extra veel noodgedwongen kapwerkzaamheden plaatsgevonden om het recreatiegebied weer veilig te krijgen.
Het realiseren van Oever- en Natuurontwikkeling Saskerleidam heeft in 2023 meer inspanningen gevraagd dan begroot was. Dit project zal nog verder doorlopen in 2024 (en verder).
•
De realisatie van de aanplant van het ecologisch bosje / bomenlint Aagtenpark is in 2023 niet gelukt; dit verschuift naar 2024. Dit project wordt bekostigd uit Tennet Gelden (via de gemeente Beverwijk) en ook deze dekking/opbrengst verschuift naar 2024.
•
Hogere kosten verzekeringspremie als gevolg van duikongeval.
Baten en lasten Programma 2. Jaarstukken 2023
Begroting na wijziging 2023
Bedrijfskosten DO
283.009
424.814
-141.805
292.387
Overige bedrijfskosten
346.825
351.742
-4.917
211.853
Inzet RNH
613.911
601.856
12.055
589.961
GO
172.223
383.888
-211.665
186.798
9.936
8.200
1.736
8.769
Subtotaal lasten Dotatie voorz. GO
1.425.903 330.000
1.770.500 330.000
-344.597 -
1.289.767 317.700
Onttrekking voorz. GO
-172.223
-383.888
211.665
-186.798
Saldo mutaties voorziening GO
157.777
-53.888
211.665
130.902
Totale lasten
1.583.680
1.716.612
-132.931
1.420.670
Opbrengsten
302.053
294.485
7.568
263.148
Beheer en onderhoud
Kapitaallasten
Verschil 2023
Jaarstukken 2022
Projectsubsidies
23.225
42.620
-19.395
21.374
Totale baten
325.277
337.105
-11.828
284.521
-1.258.403
-1.379.507
121.104
-1.136.148
Saldo
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
5. Algemene dekkingsmiddelen
•
Economische promotie
Dit taakveld omvat gebiedspromotie en communicatie en is conform de planning en begroting uitgevoerd.
4. Bestuur en Programma ersteuning
Pagina 18 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning
3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten per taakveld Taakveld
Jaarstukken 2023 Lasten Baten
Begroting na wijziging 2023 Lasten Baten
Jaarstukken 2022 Lasten Baten
2.1 verkeer en vervoer
192.988
-
251.756
-
299.380
-
3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur
94.484
261.981
75.834
255.749
70.597
230.396
3.4 economische promotie
103.719
-
108.406
-
84.168
-
-
-
-
-
-
-
5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie
1.192.489
63.296
1.280.616
81.356
966.525
54.125
Totaal
1.583.680
325.277
1.716.612
337.105
1.420.670
284.521
5.3 cultuur presentatie en productie
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 19 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning
3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Jaarstukken 2023
Nr.
Projectnaam
2.1.2
Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer
95.988
-
154.756
-
-58.768
-
2.1.2
Dotatie voorziening GO/V
97.000
-
97.000
-
-
-
2.1.2
GO/V
36.895
-
185.788
-
-148.893
-
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/V
-36.895
-
-185.788
-
148.893
-
Subtotaal taakveld 2.1.2
192.988
-
251.756
-
-58.768
-
Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur
94.484
261.981
75.834
255.749
18.650
6.232
Subtotaal taakveld 3.2.2
94.484
261.981
75.834
255.749
18.650
6.232
Reguliere werkzaamheden economische promotie
103.719
-
108.406
-
-4.687
-
Subtotaal taakveld 3.4
103.719
-
108.406
-
-4.687
-
5.7.2
Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
907.594
62.187
992.479
60.856
-84.885
1.331
5.7.2
Dotatie voorziening GO/V
233.000
-
233.000
-
-
-
5.7.2
GO/V
135.327
-
198.100
-
-62.773
-
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/V
-135.327
-
-198.100
-
62.773
-
5.7.2
Kapitaallasten
9.936
-
8.200
-
1.736
-
5.7.2
Aanplant ecologisch bosje en bomenlint Aagtenpark
1.109
1.109
20.500
20.500
-19.391
-19.391
5.7.2
Oever-en Natuurontwikkeling Saskerleidam fase 2
40.851
-
26.437
-
14.414
-
Subtotaal taakveld 5.7.2
1.192.489
63.296
1.280.616
81.356
-88.126
-18.060
Totaal
1.583.680
325.277
1.716.612
337.105
-132.931
-11.828
3.2.2 3.4
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Lasten
Verschil (realisatie minus begroting) Lasten Baten
Begroting na wijziging 2023
Baten
Lasten
Baten
Pagina 20 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid Visie Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten.
Speerpunten •
Vaartoezicht en landtoezicht met de nadruk in het hoogseizoen. Er hebben zich dit jaar geen noemenswaardige bijzonderheden voorgedaan. Controle op de Algemene verordening, vaarbewijzen, snelvaren en overlast naar de omgeving heeft de meeste aandacht gevraagd.
•
Extra aandacht is er voor handhaving bij Landgoed Rorik. Met name op veiligheid van de wegen, o.a. schoonhouden van de wegen, ongeoorloofd opslag van materialen op en naast de weg en achterstallig onderhoud (kan voor gevaarlijke situaties zorgen). Daar wordt in samenspraak met Landgoed Rorik en gemeente Beverwijk aandacht aan geschonken.
Bij het programma 3. Toezicht en veiligheid zijn de werkelijke kosten € 98.000 en daarmee iets lager uitgekomen dan de begroting. Daarnaast is er dit jaar een onbegrote subsidie voor groene Boa’s ontvangen ad € 1.500. Dit geld is ontvangen van RNH dankzij een subsidie van het Ministerie van Justitie.
Prestaties per taakveld in 2023 Taakveld 1.2
Openbare orde en veiligheid
•
De rol van gastheer in de gebieden vervuld en de zichtbaarheid verbeterd.
•
Toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening en de Noodverordening COVID-19.
•
Jaarlijks wordt een handhavingsplan opgesteld.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 21 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 3. Toezicht en veiligheid
Begroting na wijziging 2023
Jaarstukken 2023
Bedrijfskosten
10.221
13.646
Inzet RNH
80.259
83.383
Kapitaallasten
7.500
7.500
Totale lasten
97.980
104.529
Opbrengsten
1.447
-
Totale baten
1.447 -96.533
Saldo
Verschil 2023
Jaarstukken 2022
3.425 3.124 6.549
6.987 85.828 92.815 5.105
-
1.447 1.447
5.105
-104.529
7.996
-87.710
Baten en lasten per taakveld Taakveld 1.2 openbare orde en veiligheid Totaal
Jaarstukken 2023 Lasten Baten 97.980 97.980
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
-
Begroting na wijziging 2023 Lasten Baten 104.529 104.529
-
Jaarstukken 2022 Lasten Baten 92.815 92.815
-
Pagina 22 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 4. Bestuur en ondersteuning
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
met de uitwerking in voorstellen die aan de besturen en raden worden voorgelegd. De planning is deze in 2024 te realiseren.
Met het programma Bestuur en ondersteuning heeft het recreatieschap zich ingezet voor de bestuurlijke ondersteuning, bestuursadvisering, programmasturing, secretariaat, financiële control en administratie en de aansturing van het beheerteam en toezichthouders.
Bij het programma 4. Bestuur en ondersteuning zijn de werkelijke kosten € 66.500 hoger dan begroot.
Speerpunten
De belangrijkste verschillen per taakveld zijn hieronder weergegeven.
Voor 2023 waren de speerpunten: •
Gedurende het jaar is regelmatig overleg gevoerd om de samenwerking tussen het bestuursbureau en RNH te verbeteren. In het najaar van 2023 is er een evaluatie geweest om te zorgen dat de in 2024 en verder de bestuurscyclus efficiënter verloopt.
•
Het organiseren van een excursie voor raads- en statenleden naar het informatiepunt De Hoop (Erfgoedpark) en de Dorregeesterpolder.
•
Het vaststellen van de Jaarstukken 2022, de begrotingswijziging 2023, de programmabegroting 2024 en de najaarsrapportage 2023.
•
Een belangrijk proces in 2023 was het gezamenlijk met het bestuur en de ACleden realiseren van een structureel begrotingsevenwicht. Naast het UP heeft het RAUM ook te maken met de 2 belangrijke opgaven: waterkwaliteit/Vitaal Platteland en de 2de fase Natuurontwikkeling Saskerleidam. Daarnaast wilde het bestuur een onderzoek naar verdienmogelijkheden. Dit leidde uiteindelijk tot de vaststelling van de Kadernota 2025 waarin al deze opgaven samenkwamen (AB 6-12-2023).
•
Daarnaast heeft het RAUM te maken met de in december 2021 vastgestelde Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). De daaruit voortkomende verplichtingen dienen uiterlijk 1 juli 2024 in de gemeenschappelijke regelingen te zijn verwerkt. Voor de uitwerking is een ambtelijke werkgroep, bestaande uit vertegenwoordigers van RNH, AC-leden en het Bestuursbureau, gestart
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Prestaties per taakveld in 2023 Taakveld 0.1
Bestuur
De bestuurskosten waren € 29.000 hoger dan begroot doordat er meer advieskosten zijn geweest dan begroot, voornamelijk door Bureau Buiten voor het onderzoek naar de verdienmogelijkheden zoals deze bij de Kadernota 2025 aan het bestuur zijn voorgelegd. Voor een klein deel van deze kosten was wel een begrotingsbedrag opgenomen onder programma 1 met betrekking tot het woonarken beleid. Taakveld 0.4
Overhead
De kosten voor overhead in 2023 waren € 38.000 hoger dan begroot door: •
Verschuiving in inzet (hoger) voor het aansturen van het beheerteam en toezichthouders (voorheen in programma 2 verantwoord). De begroting is vanaf 2024 aangepast.
•
Meer inzet programmasturing en financiën als gevolg van de extra werkzaamheden in met name de tweede helft van 2023 betreffende de financiële scenario’s, het onderzoek naar nieuwe inkomsten (samen met Bureau Buiten) en de extra overlegrondes met AC- en bestuursleden.
Pagina 23 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
In het AB van 6 december 2023 heeft het bestuur de Kadernota 2025 vastgesteld en deze voor zienswijze aan de participanten voorgelegd. De belangrijkste besluitpunten: • •
de volgende projecten worden uitgevoerd: o Vitaal Platteland o Saskerleidam o Dorregeest o Uiterdam (zonder verplaatsing) Beplanting en visieschets Aagtenpark
•
het uitwerken van de opbrengstmogelijkheden conform het rapport van Bureau Buiten voor: o recreatiearken; o reclamezuilen; o recreatiekaart.
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten per taakveld
scenario “Midden” met beeldkwaliteit “B” voor algemeen onderhoud en beeldkwaliteit “C” voor groenonderhoud;
•
4. Bestuur en ondersteuning
Begroting na wijziging 2023 Baten Lasten Baten 22.409 -
Jaarstukken 2023
Jaarstukken 2022
Taakveld 0.1 bestuur
Lasten 50.788
Lasten 16.287
0.4 overhead
437.084
-
398.909
-
401.255
-
Totaal
487.872
-
421.318
-
417.542
-
Baten
Baten en lasten Programma 4.
Bedrijfskosten
Begroting na wijziging 2023 117.221 85.291
Inzet RNH
370.651
Kapitaallasten
Bestuur en ondersteuning
Jaarstukken 2023
Verschil 2023
Jaarstukken 2022
31.930
75.276
336.027
34.624
342.267
-
-
-
-
Totale lasten
487.872
421.318
66.554
417.542
Opbrengsten
-
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-
-487.872
-421.318
-66.554
-417.542
Saldo
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 24 van 86
-
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de overhead (taakveld 0.4) Onderdeel
Jaarstukken 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil (realisatie minus begroting) Lasten Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
243.600
-
232.797
-
10.802
-
Secretariaat
16.912
-
16.583
-
330
-
Financiële control en administratie
101.140
-
86.917
-
14.223
-
Aansturing beheerteam en toezichthouders
58.251
-
47.130
-
11.121
-
Kantoor- en bedrijfskosten
17.181
-
15.482
-
1.699
-
Totaal
437.084
-
398.909
-
38.175
-
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 25 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Bij het programma 5. Algemene dekkingsmiddelen zijn de werkelijke kosten nagenoeg gelijk aan de begrote kosten. De opbrengsten zijn daarentegen hoger € 230.000 (positief), echter van dit bedrag is € 159.000 door extra bijdragen van de participanten voor het vormen van bestemmingsreserves. Per saldo zijn de daadwerkelijk meer ontvangen opbrengsten € 70.000; het resultaat van meer rentebaten en de inruilwaarde van vervoermiddelen.
Gebeurtenissen per taakveld in 2023 Taakveld 0.5
Treasury
De taken van dit taakveld zijn:
4. Bestuur en ondersteuning
het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2023 geldt. Taakveld 0.10
Mutaties reserves
Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen. In onderstaande tabellen is de stand van de reserves weergegeven aan het einde van 2023 en het verschil ten opzichte van de stand aan het einde van 2022.
•
de financiering van het vastgestelde beleid;
•
zo weinig mogelijk financieringskosten;
•
ontvangst rentebaten;
Programma 5.
•
het beperken van de (financiële) risico’s.
Algemene dekkingsmiddelen
Taakveld 0.8
Overige baten en lasten
Dit betreffen de participantenbijdragen en overige verrekeningen. Taakveld 0.9
Vennootschapsbelasting
De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten
Bedrijfskosten
Begroting na wijziging 2023
Jaarstukken 2023
Verschil 2023
Jaarstukken 2022
1.066
900
166
-151
-
-
-
-
1.066
900
166
-151
1.716.569
1.716.570
-1
1.677.977
Opbrengsten
268.183
38.500
229.683
2
Totale baten
1.984.752
1.755.070
229.682
1.677.979
Saldo voor bestemming
1.983.686
1.754.170
229.516
1.678.130
Inzet RNH Totale lasten Participantenbijdragen
Mutaties reserves Saldo na bestemming
-47.043
-491.155
444.113
-287.576
2.030.729
2.245.325
-214.596
1.965.706
Pagina 26 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Ontwikkeling van reserves Stand per 31-12-2023 Kapitaal
Stand per 31-12-2022
Verschil
408
408
-
Algemene reserve A-UM
43.162
45.392
-2.230
Bestemmingsreserves A-UM
608.430
476.706
131.724
Algemene reserve IJ-Z
131.717
35.765
95.952
Bestemmingsreserves IJ-Z
642.386
914.876
-272.490
1.426.103
1.473.147
-47.044
Totaal reserves
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 27 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves Jaarstukken 2023 Resultaatbestemming
Toevoeging
Onttrekking
Algemene reserve A-UM
76.556
78.784
Bestemmingsreserve exploitatie A-UM
78.784
Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne
Begroting na wijziging 2023 Toevoeging
Onttrekking
-2.228
89.959
89.959
107.041
-28.257
-
139.981
-
139.981
Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten A-UM
20.000
-
Algemene reserve IJ-Z
125.000
29.049
(ad 5. mutaties reserves)
Saldo
Jaarstukken 2022
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
-
5.264
5.264
-
211.621
-211.621
22.888
242.569
-219.681
-
-
-
-
-
-
20.000
-
-
-
-
22.888
-22.888
95.951
-
10.617
-10.617
61.798
746.638
-684.840
Bestemmingsreserve IJ-Z
-
-
-
-
-
-
-
275.042
-275.042
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten
-
335.729
-335.729
-
268.918
-268.918
950.000
35.124
914.876
Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten IJ-Z
63.239
-
63.239
-
-
-
-
-
-
Totaal mutaties reserves RAUM
503.561
550.604
-47.043
89.959
581.115
-491.156
1.039.949
1.327.524
-287.576
Baten en lasten per taakveld Jaarstukken 2023 Taakveld 0.5 treasury
Begroting na wijziging 2023 Lasten Baten 900 38.500
Jaarstukken 2022
Lasten 1.066
Baten 88.756
0.8 overige baten en lasten
-
1.895.996
-
1.716.570
-
1.677.979
0.9 vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
503.561
550.604
89.959
581.114
1.039.949
1.327.524
0.10 mutaties reserves 0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal
Lasten -151
Baten -
-
-
-
-
-
-
504.627
2.535.355
90.859
2.336.184
1.039.798
3.005.503
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 28 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 29 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het totale bedrag aan potentiële risico’s (in euro’s) wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Het bestuur heeft besloten aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio NoordHolland Noord om slechts een beperkte algemene reserve aan te houden voor de GR: de norm is 2,5% van de lasten. De consequentie hiervan is dat een beroep op de participanten gedaan moet worden indien de risico's die zich voordoen het bedrag van de algemene reserve overschrijden.
Weerstandsvermogen
Geconsolideerd vermogen
Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen (geconsolideerd) bedraagt op 31-12-2023 € 720.000 De onderbouwing hiervan is als bijlage VI opgenomen.
Kapitaal
Stand per
Stand per
31-12-2023
31-12-2022
408
408
-
Algemene reserve A-UM
43.162
45.392
-2.230
Bestemmingsreserve exploitatie A-UM
448.449
476.706
-28.257
Bestemmingsreserve kapitaallasten A-UM
20.000
-
20.000
Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne
139.981
-
139.981
Weerstandscapaciteit
Algemene reserve IJ-Z
131.717
35.765
95.952
De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de algemene reserve. De bestemmingsreserves zijn voor specifieke doelen bestemd.
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten
579.147
914.876
-335.729
Bestemmingsreserve kapitaallasten IJZ
In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. De omvang van de huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 174.879 (AUM + IJ-Z) en ligt onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen € 720.000.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Totaal
Verschil
63.239
-
63.239
1.426.103
1.473.147
-47.044
Algemene reserve De algemene reserve dient als weerstandscapaciteit voor de financiële risico's die het recreatieschap loopt. De algemene reserve staat voor het Algemeen Bestuur ter vrije beschikking om incidentele tegenvallers te kunnen opvangen. Jaarlijks wordt het reguliere exploitatieresultaat toegevoegd/onttrokken aan deze reserves. Een toevoeging en onttrekking aan de algemene reserve kan slechts plaatsvinden bij een besluit van het Algemeen Bestuur.
Pagina 30 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
De maximale omvang van de algemene reserve RAUM is gesteld op 2,5% van de totale kosten (conform bestuursbesluit 2012/12). Een eventueel overschot wordt overgeboekt naar de bestemmingsreserve exploitatie A-UM. De algemene reserve IJZ is niet gebonden aan een maximale omvang. Bestemmingsreserve exploitatie A-UM In het AB van 24 juni 2020 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve exploitatie, waarop eventuele overschotten vanuit de algemene reserve A-UM volgen. Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne In het AB van 2 december 2020 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve, gevuld met de bijdrage die de gemeente Castricum heeft voldaan ter dekking voor het toekomstige beheer en onderhoud van de recreatieve versterking van recreatiegebied De Hoorne.
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
Kengetallen Conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.
Bestemmingsreserve specifieke projecten In het AB van 2 december 2020 is besloten om een bestemmingsreserve specifieke projecten te vormen ter dekking van specifieke projecten uit het uitvoeringsprogramma volgend uit de visie. Bestemmingsreserve kapitaallasten De bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie van geactiveerde (maatschappelijk nut) investeringen.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
F. Participanten
Jaarstukken Begroting na 2023 wijziging 2023
Jaarstukken 2022
Netto schuldquote
-88%
-63%
-103%
Gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-88%
-63%
-103%
Solvabiliteitsratio
57%
47%
57%
Structurele exploitatieruimte
2%
-4%
4%
Pagina 31 van 86
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Dagelijks/jaarlijks onderhoud Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
verhardingen;
•
civiele kunstwerken;
•
groen;
•
water, oevers en stranden;
•
pontjes;
•
terreinmeubilair;
•
hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging;
•
gebouwen en materieel.
Beeldkwaliteitsniveau Op 21 november 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. Tegenwoordig is het een eigen naam. De CROW-systematiek heeft kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Bij het RA-UM is de beeldkwaliteit in 2023 op “B” (voldoende kwaliteit). De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. Bij de instandhouding van de beeldkwaliteit wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV).