Document · PDF

Jaarstukken 2023 RAUM

Raadsvergadering 24 juni 2024, gemeente HeilooBij agendapunt: Zienswijze Jaarrekening 2023 en Begroting 2025 GR Recreatie Noord-Holland – Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM)23.273 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Pagina 60 van 86

Samenvatting

Jaarverslag

VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar Overige schulden De overige schulden bestaan uit crediteuren en nog te betalen bedragen m.b.t. het huidige boekjaar worden in onderstaande tabellen gespecificeerd.

Jaarstukken

31-12-2023

31-12-2022

206.396

222.118

Recreatie Noord-Holland NV

206.396

31-12-2023 100.949

Allure Boomverzorging

3.130

Akerbouw

27.426

Bureau Endemica BV

1.767

Hoveniersbedrijf De Geus en Boots

32.867

Tauw BV

7.184

Zaffier

3.750

ETL Assurance & Overheidsaccountants BV

3.086

Bodem Belang BV

1.517

Telwerk BV

1.252

Pol Heteren

1.379

Belastingdienst

-882

Overige crediteuren

6.764

Totaal crediteuren

190.188

Nog te betalen bedragen

31-12-2022

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

24.867

163.999

Bijdrage voor beheer van de recreatiekaart

8.087

14.722

222.118

Bijdrage Tennet opstalrechten

53.028

Bijdrage voor project Vitaal Platteland Alkmaarder en Uitgeestermeer

-36.247

8.631

132.559

24.867

163.999

Tussenrekening beheer/onderhoud De Hoorne Totaal vooruit ontvangen bedragen

Niet uit de balans blijkende verplichtingen •

Indien het bestuur besluit niet over te willen gaan tot uitvoering van Fase 2 inzake project Saskerleidam kan zij een claim van de aannemer verwachten van minimaal € 1,3 miljoen. Eventueel kan ook de gemeente Zaanstad een claim indienen indien zij haar bagger ook niet kan afzetten.

•

De gemeente Heiloo heeft bij monde van de burgemeester laten weten dat zij overwegen uit de gemeenschappelijke regeling te stappen. Onderzoek naar de gevolgen wordt door het Bestuursbureau gecoördineerd.

•

Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als uitvoeringsorganisatie en opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een contract. Meer informatie hierover staat in de paragraaf bedrijfsvoering.

•

Op 25 juli 2019 vond een duikongeval plaats bij locatie Dorregeest met voor het slachtoffer ernstig letsel ten gevolg. De verzekeraar heeft namens het recreatieschap aansprakelijkheid erkend. In juli 2022 is deze aansprakelijkheid vastgesteld op 80 procent. In haar vergadering van 6 december 2023 is het bestuur mondeling geïnformeerd dat de mogelijkheid bestaat dat de omvang

31-12-2023

Bestuursbureau kosten

2.923

Accountantskosten

8.450

Boerenlandpaden

3.024

Overige ntb kosten

1.756

Borg Totaal nog te betalen bedragen

31-12-2023

Bijdrage voor project recreatieve versterking De Hoorne

Specificatie: Crediteuren

Overige gegevens en bijlagen

55 16.209

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 61 van 86

Samenvatting

Jaarverslag

van de schade de verzekerde som zal overschrijden. Met deze kennis wordt, nog zonder vermelding van een bedrag, dit opgenomen als een niet uit de balans blijkende verplichting. Het AB wordt verder geïnformeerd over het deze casus en de genomen en te nemen beheersmaatregelen.

Jaarstukken

Overige gegevens en bijlagen

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 10 mei 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 87.369.

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen vastgesteld boven genoemde grens van € 87.369.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 62 van 86

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarstukken

Overige gegevens en bijlagen

Overzicht van baten en lasten per taakveld Jaarstukken 2023

Begroting na wijziging 2023

Nr.

Lasten per taakveld

0.1

bestuur

50.788

22.409

0.4

overhead

437.084

0.5

treasury

0.8

overige baten en lasten

0.9

vennootschapsbelasting

0.10 mutaties reserves

Verschil

Jaarstukken 2023

Begroting na wijziging 2023

Nr.

Baten per taakveld

28.379

0.1

bestuur

398.909

38.175

0.4

overhead

1.066

900

166

0.5

treasury

88.756

38.500

50.256

0.8

overige baten en lasten

1.895.996

1.716.570

179.426

0.9

vennootschapsbelasting

503.561

89.959

413.602

0.11

Verschil

550.604

581.114

-30.511

resultaat van de rekening van baten en lasten

0.10 mutaties reserves

0.11

resultaat van de rekening van baten en lasten

1.2

openbare orde en veiligheid

97.980

104.529

-6.549

1.2

openbare orde en veiligheid

1.447

2.1

verkeer en vervoer

192.988

251.756

-58.768

2.1

verkeer en vervoer

2.2

parkeren

2.2

parkeren

3.1

economische ontwikkeling

24.889

48.908

-24.019

3.1

economische ontwikkeling

3.2

fysieke bedrijfsinfrastructuur

150.126

326.411

-176.285

3.2

fysieke bedrijfsinfrastructuur

313.690

494.756

-181.066

3.3

bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

219

5.266

-5.047

3.3

bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.4

economische promotie

103.719

108.406

-4.687

3.4

economische promotie

5.3

cultuurpresentatie, -productie en -participatie

5.3

cultuurpresentatie, -productie en -participatie

5.7

openbaar groen en (openlucht)recreatie

1.351.369

1.554.843

-203.474

5.7

openbaar groen en (openlucht)recreatie

63.296

81.356

-18.060

Totaal lasten

2.913.789

2.912.296

1.493

2.913.789

2.912.296

1.493

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Totaal baten

Pagina 63 van 86

Samenvatting

Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten Diverse inkomensoverdrachten

Jaarverslag

Jaarstukken

Jaarstukken Begroting na 2023 wijziging 2023 -

Verschil

Overige verrekeningen

179.427

Bijdrage gemeente Alkmaar

89.395

Bijdrage gemeente Beverwijk

116.498

Bijdrage gemeente Castricum

65.469

Bijdrage gemeente Heemskerk

91.547

Bijdrage gemeente Heiloo

30.217

Bijdrage gemeente Uitgeest

85.049

Bijdrage gemeente Zaanstad

389.717

389.718

-1

Bijdrage Provincie Noord-Holland

848.677

1.895.996

1.716.570

179.426

Totaal

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 64 van 86

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarstukken

Overige gegevens en bijlagen

Lasten en baten per kostensoort Lasten per kostensoort

Jaarstukken 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil

Baten per kostensoort

Jaarstukken 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil

Belastingen

Grond

Pachten

74.905

72.012

2.893

171.842

369.600

-197.758

Huren

187.077

183.737

3.340

1.143

1.572

-429

Leges en andere rechten

19.510

20.651

-1.141

1.172.721

1.230.629

-57.908

Overige goederen en diensten

10.382

13.923

-3.541

Subsidies

74.934

281.627

-206.693

888.244

1.257.824

-369.580

Inkomensoverdrachten

1.728.195

1.720.732

7.463

1.066

900

166

Kapitaaloverdrachten

Mutatie voorzieningen

157.777

-53.888

211.665

Rente

88.756

38.500

50.256

Afschrijvingen

17.436

15.700

1.736

Overige verrekeningen

179.427

2.410.228

2.822.337

-412.109

2.363.186

2.331.182

32.004

Jaarstukken 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil

Totaal lasten

2.410.228

2.822.337

-412.109

Totaal baten

2.363.186

2.331.182

32.004

-47.043

-491.155

444.113

Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel Huren Overige goederen en diensten Rente

Overige verrekeningen Totaal lasten

Totaal baten

Saldo van lasten en baten per kostensoort

Saldo

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 65 van 86

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarstukken

Overige gegevens en bijlagen

Overige gegevens Samenstelling van het algemeen bestuur per 31 december 2023 PROVINCIE NOORD-HOLLAND: GEMEENTE ALKMAAR: GEMEENTE BEVERWIJK: GEMEENTE CASTRICUM: GEMEENTE HEEMSKERK: GEMEENTE HEILOO: GEMEENTE UITGEEST: GEMEENTE ZAANSTAD:

Mevrouw E. Rommel De heer J. Nieuwenhuizen De heer N. Wijmenga De heer R. Beems De heer A.W.M. Schoorl Mevrouw M. ten Bruggencate Mevrouw J. Kloosterman (voorzitter) De heer W. Breunesse (vice-voorzitter)

Controleverklaring De accountant ETL (voorheen IPA-Acon) heeft voor de jaarstukken een goedkeurende conceptverklaring afgegeven. Deze concept controleverklaring is op de onderstaande pagina’s ingevoegd. Op grond van eventuele zienswijzen worden de stukken vastgesteld in het algemeen bestuur van 12 juli 2024. Na definitieve vaststelling wordt ook de controleverklaring van de accountant definitief.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 66 van 86

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Jaarstukken

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 67 van 86

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Jaarstukken

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 68 van 86

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarstukken

Overige gegevens en bijlagen

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze Jaarstukken wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer in de openbare vergadering van 12 juli 2024.

Voorzitter, Mevrouw J. Kloosterman

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 69 van 86

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarstukken

Overige gegevens en bijlagen

Bijlagen Bijlage I

Overzichten A-UM

Bijlage II

Overzichten IJ-Z

Bijlage III

Investerings- en financieringsstaat over 2023

Bijlage IV

Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2023

Bijlage V

Gebeurtenissen na balansdatum

Bijlage VI

Risicoanalyse 2023

Bijlage VII

SiSa-verantwoordingsinformatie 2023

Bijlage VIII

WNT-verantwoording

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 70 van 86

Samenvatting

Bijlage I

Jaarverslag

Jaarstukken

Overzichten A-UM

Samenvatting Programma 1. Ontwikkeling en inrichting

Lasten

Baten

82.253

51.709

-30.544

2. Beheer en onderhoud

1.228.380

277.455

-950.925

3. Veiligheid en toezicht

71.388

969

-70.419

4. Bestuur en ondersteuning

327.827

-327.827

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves

1.066

1.510.276

1.509.210

1.710.913

1.840.409

129.496

Totaal voor bestemming

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Ad 5. Mutaties reserves

315.322

185.825

-129.496

Totaal na bestemming

2.026.235

Specificatie van de baten Subsidies en projectbijdragen Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten

Jaarstukken 2023

Begroting na wijziging 2023

78.140

265.289

Jaarstukken 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil

Lasten

1.552.163

1.639.858

-87.695

Baten

1.608.304

1.549.899

58.405

Saldo

56.141

-89.959

146.100

Jaarstukken 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil

Lasten

158.750

360.669

-201.918

Baten

232.105

239.007

-6.902

Saldo

73.355

-121.662

195.016

Jaarstukken 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil

Lasten

1.710.913

2.000.527

-289.614

Baten

1.840.409

1.788.906

51.503

Saldo

129.496

-211.621

341.117

Resultaat - regulier

Saldo

Resultaat - incidenteel

Resultaat - totaal

Jaarstukken 2022 122.922

503.176

264.524

221.639

Participantenbijdragen

1.259.093

1.230.785

Totaal baten voor bestemming

1.840.409

1.788.906

1.575.345

Overige gegevens en bijlagen

Participant

Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2022

Bijdrage in 2023

Provincie Noord-Holland

49,20%

605.552

619.480

Gemeente Beverwijk

4,30%

52.927

54.144

Gemeente Heemskerk

2,90%

35.692

36.513

Gemeente Uitgeest

5,20%

63.997

65.469

Stand per

31-12-2023

31-12-2022

408

Gemeente Alkmaar

7,10%

87.385

89.395

Algemene reserve RAUM

43.164

45.392

-2.228

Gemeente Zaanstad

23,70%

291.697

298.406

Bestemmingsreserves RAUM

608.430

476.706

131.724

Gemeente Castricum

5,20%

63.997

65.469

Totaal reserves

652.002

522.506

129.496

Gemeente Heiloo

2,40%

29.538

30.217

Totaal

100,00%

1.230.785

1.259.093

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen Kapitaal

Verschil

Voorziening groot onderhoud RAUM

462.159

381.953

80.206

Totaal reserves en voorzieningen

1.114.162

904.459

209.703

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 71 van 86

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarstukken

Lasten en baten over het begrotingsjaar 2023

Jaarstukken 2023

Programma

Lasten

1. Ontwikkeling en inrichting

Baten

Overige gegevens en bijlagen

Begroting na wijziging 2023

Jaarstukken 2022

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

82.253

51.709

-30.544

307.479

239.007

-68.472

325.309

103.835

-221.474

2. Beheer en onderhoud

1.228.380

277.455

-950.925

1.319.401

265.138

-1.054.263

1.088.434

237.067

-851.367

3. Veiligheid en toezicht

71.388

969

-70.419

75.105

-75.105

67.241

3.657

-63.584

4. Bestuur en ondersteuning

32.111

-32.111

18.008

-18.008

12.277

-12.277

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)

1.066

1.510.276

1.509.210

900

1.284.761

1.283.861

-151

1.230.787

1.230.938

295.716

-295.716

279.634

-279.634

324.804

-324.804

1.710.913

1.840.409

129.496

2.000.527

1.788.906

-211.621

1.817.914

1.575.345

-242.569

Saldo Toevoeging Onttrekking

Saldo

Overhead Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)

Toevoeging Onttrekking

Saldo Toevoeging Onttrekking

Algemene reserve

76.556

78.784

-2.228

89.959

5.264

Bestemmingsreserve

238.765

107.041

131.724

211.621

-211.621

22.888

265.457

-242.569

Totaal mutaties reserves

315.322

185.825

129.496

89.959

301.580

-211.621

28.152

270.721

-242.569

Gerealiseerd resultaat

2.026.235

2.090.486

1.846.066

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 72 van 86

Samenvatting

Bijlage II

Jaarverslag

Jaarstukken

Overige gegevens en bijlagen

Overzichten IJ-Z

Samenvatting Programma

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

157.376

-157.376

2. Beheer en onderhoud

355.301

47.822

-307.478

3. Veiligheid en toezicht

26.593

478

-26.115

4. Bestuur en ondersteuning

160.045

-160.045

474.476

699.315

522.776

-176.539

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves) Totaal voor bestemming

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Ad 5. Mutaties reserves

188.239

364.778

176.539

Totaal na bestemming

887.554

Jaarstukken 2023

Begroting na wijziging 2023

1.109

20.500

Specificatie van de baten Subsidies en projectbijdragen

Jaarstukken 2022 46.213

Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten

64.191

64.299

42.690

Participantenbijdragen

457.476

457.477

447.192

Totaal baten voor bestemming

522.776

542.276

536.094

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen

Stand per

31-12-2023

31-12-2022

Algemene reserve IJ-Z

131.716

35.765

Bestemmingsreserves IJ-Z

642.386

914.876

Begroting na wijziging 2023

Verschil

Lasten

531.816

522.893

8.923

Baten

521.189

521.776

-587

Saldo

-10.627

-1.117

-9.510

Jaarstukken 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil

167.499

298.918

-131.419

Resultaat - incidenteel Lasten Baten

1.587

20.500

-18.913

Saldo

-165.912

-278.418

112.506

Jaarstukken 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil

Lasten

699.315

821.811

-122.495

Baten

522.776

542.276

-19.500

Saldo

-176.539

-279.535

102.996

Resultaat - totaal

Participant

Bijdragenverdeling 2023

Bijdrage in 2022

Bijdrage in 2023

Provincie Noord Holland

50,10%

224.044

229.197

Gemeente Beverwijk

13,63%

60.952

62.354

95.951

Gemeente Heemskerk

12,03%

53.797

55.034

-272.490

Gemeente Uitgeest

4,28%

19.140

19.580

Gemeente Zaanstad

19,96%

89.259

91.311

Totaal

100,00%

447.192

457.476

Verschil

Totaal reserves

774.102

950.641

-176.539

Voorziening groot onderhoud IJ-Z

403.972

326.401

77.571

Totaal reserves en voorzieningen

1.178.074

1.277.042

-98.968

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Jaarstukken 2023

Resultaat - regulier

Pagina 73 van 86

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarstukken

Lasten en baten over het begrotingsjaar 2023

Jaarstukken 2023

Programma

Lasten

1. Ontwikkeling en inrichting

157.376

2. Beheer en onderhoud

Begroting na wijziging 2023 Saldo

Lasten

-157.376

271.500

355.301

47.822

-307.478

3. Veiligheid en toezicht

26.593

478

4. Bestuur en ondersteuning

18.677

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves) Overhead Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)

Baten

Overige gegevens en bijlagen

Baten

Jaarstukken 2022

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

-271.500

142.831

40.000

-102.831

397.211

71.967

-325.244

332.235

47.454

-284.781

-26.115

29.424

-29.424

25.574

1.448

-24.126

-18.677

4.401

-4.401

4.010

-4.010

474.476

470.309

447.192

141.369

-141.369

119.275

-119.275

76.451

-76.451

699.315

522.776

-176.539

821.811

542.276

-279.535

581.101

536.094

-45.006

Saldo Toevoeging Onttrekking

Saldo

Toevoeging Onttrekking

Saldo Toevoeging Onttrekking

Algemene reserve

125.000

29.049

95.951

10.617

-10.617

61.798

746.638

-684.840

Bestemmingsreserve

63.239

335.729

-272.490

268.918

-268.918

950.000

310.166

639.834

Totaal mutaties reserves

188.239

364.778

-176.539

279.535

-279.535

1.011.798

1.056.804

-45.006

Gerealiseerd resultaat

887.554

821.811

1.592.899

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 74 van 86

Samenvatting

Bijlage III nr

Jaarverslag

Jaarstukken

Overige gegevens en bijlagen

Investerings- en financieringsstaat over 2023

Omschrijving

Stand per 01-01-2023

Vermeerderingen 2023

Verminderingen 2023

Afschrijvingen 2023

Stand per 31-12-2023

14.453

208.484

17.436

205.501

ACTIVA 1 Onroerende en roerende bezittingen 2 Investeringsuitgaven die gedekt worden uit reserves 3 Financiële vaste activa

14.453

208.484

17.436

205.501

408

2 Algemene reserve A-UM

45.392

76.554

-78.784

43.161

3 Bestemmingsreserve exploitatie A-UM

Totaal activa PASSIVA 1 Kapitaal

476.706

-28.257

448.449

4 Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne

139.981

5 Bestemmingsreserve kapitaallasten A-UM

20.000

6 Algemene reserve IJ-Z

35.765

-10.149

106.100

131.716

7 Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten

914.876

-335.729

579.147

63.239

8 Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z 9**

Voorziening groot onderhoud A-UM

381.953

243.000

-162.794

462.159

10**

Voorziening groot onderhoud IJ-Z

326.401

87.000

-9.429

403.972

11 Aangegane langlopende leningen

Totaal passiva

2.181.501

619.625

-508.893

2.292.233

Bruto werkkapitaal (totaal passiva – totaal activa)

2.167.048

411.141

-508.893

-17.436

2.086.732

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 75 van 86

Samenvatting

Jaarverslag

Overige gegevens en bijlagen

Stand per 01-01-2023

Vermeerderingen 2023

Verminderingen 2023

Stand per 31-12-2023

Categorie verhardingen

14.469

21.000

-7.662

27.807

Categorie civiele kunstwerken

102.515 116.984

65.000 86.000

-29.234 -36.895

138.281 166.089

Categorie groen

61.140

35.000

-68.317

27.823

Categorie water, oevers en stranden

44.977

26.000

-962

70.015

Categorie terreinmeubilair

52.814

65.000

-24.332

93.482

Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging

46.050

15.000

61.050

Categorie gebouwen

59.988

16.000

-32.287

43.701

264.969

157.000

-125.898

296.071

381.953

243.000

-162.794

462.159

Omschrijving 9**

Jaarstukken

Specificatie voorziening groot onderhoud RAUM verkeer & vervoer:

openbaar groen en (openlucht)recreatie:

Totaal voorziening groot onderhoud RAUM

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 76 van 86

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarstukken

Overige gegevens en bijlagen

Stand per 01-01-2023

Vermeerderingen 2023

Verminderingen 2023

Stand per 31-12-2023

Categorie verhardingen

141.635

8.000

149.635

Categorie civiele kunstwerken

113.930

3.000

116.930

255.565

11.000

266.565

28.460

67.000

-9.429

86.031

Categorie water, oevers en stranden

8.255

2.000

10.255

Categorie terreinmeubilair

34.121

7.000

41.121

70.836

76.000

-9.429

137.407

326.401

87.000

-9.429

403.972

Omschrijving 10** Specificatie voorziening groot onderhoud IJ-Z verkeer & vervoer:

openbaar groen en (openlucht)recreatie: Categorie groen

Totaal voorziening groot onderhoud IJ-Z

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 77 van 86

Samenvatting

Bijlage IV

Jaarverslag

Jaarstukken

Overige gegevens en bijlagen

Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2023

Omschrijving

Jaar van inv.

Geactiv. Investering t/m 2022

Desinvestering

Geactiv. t/m 2023

Termijn

Boekwaarde 01-01-2023

Afschr. t/m 2022

Afschr. 2023

Afschr. desinv. Boekwaarde 2023 31-12-2023

6.634

28.945

-6.002

Investeringen maatschappelijk nut Inrichting & ontwikkeling Toiletgebouw Dorregeest

2023

6.634

28.945

6.002

Investeringen economisch nut Onroerend goed toiletten beheerkantoor

2023

Kantoormachines Kyocera Copier

2008

Vervoermiddelen Mitsubishi 9-VXP-54

2012

44.871

-44.871

-0

-44.871

Citroen C3 NK-578-N

2017

18.964

-18.964

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 78 van 86

Samenvatting

Jaarverslag

Omschrijving

Jaar van inv.

Aanhangwagen Hapert, Colbalt

2017

4.552

Toyota Proace electric

2023

Renault Kangoo electric

2023

Geactiv. Investering t/m 2022

Jaarstukken

Desinvestering

Overige gegevens en bijlagen

Geactiv. t/m 2023

Termijn

Boekwaarde 01-01-2023

Afschr. t/m 2022

Afschr. 2023

Afschr. desinv. Boekwaarde 2023 31-12-2023

4.552

-4.552

53.204

-7.094

46.110

37.184

-1.859

35.325

68.387

90.388

-63.835

94.940

-68.387

-8.953

-63.835

81.435

Vaartuigen Pont Molletjesveer

2005

26.933

2.544

-24.390

-1.796

748

Pont Oost Knollendam

2005

16.824

2.243

-14.581

-1.122

1.121

Werkschip met toebehoren

2005

25.447

-25.447

Alumax 660 Tender

2005

52.162

-52.162

Kraanboot Mitsubishi S4S kielkoeling

2021

15.264

9.667

-5.597

-3.053

6.614

reparatie en revisie werkschip

2023

19.278

-2.249

17.029

Elektrificatie pont Molletjesveer

2023

63.239

-264

62.976

136.630

82.517

219.147

14.454

-122.177

-8.483

88.488

211.019

208.484

-63.835

355.669

14.454

-196.566

-17.436

-63.835

205.502

Totaal

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 79 van 86

Samenvatting

Bijlage V

Jaarverslag

Jaarstukken

Overige gegevens en bijlagen

Gebeurtenissen na balansdatum

Opmerkingen: •

•

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 80 van 86

Samenvatting

Bijlage VI

Jaarverslag

Risicoanalyse

Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, zoals ook wordt verplicht in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze nota geeft het noodzakelijke inzicht en wordt in de paragraaf weerstandsvermogen gebruikt en vergeleken met de beschikbare weerstandscapaciteit. Geïnventariseerde risico’s In een risicosessie begin 2024 zijn de risico’s voor het RAUM in kaart gebracht. Hierbij zijn de risico’s beschreven aan de hand van kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet. Op basis van deze sessie zijn de risico’s geplaatst in de hiernaast opgenomen matrix. Het betreft de volgende risico’s: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Jaarstukken

Overige gegevens en bijlagen

De vermenigvuldiging van de kansen met de financiële gevolgen leidt tot de positionering in de matrix. Gevolg / impact Kans

1= 0 – 100.000

2= 100.000 - 300.000

3= > 300.000

1 = < 10% 2 = 10 – 40 % 3 = > 40 %

1 2, 6 en 7

Alleen de risico’s met het grootste gevolg zijn in detail verder uitgewerkt. Het betreft de nummers 1, 2, 6 en 7. De verdere uitwerking van deze risico’s staat hieronder.

Uitstel/afstel project Saskerleidam Extreme weersomstandigheden Continuïteit dienstverlening RNH/Aandelenverkoop Overmacht pandemieën, (vogel)ziekte en plagen flora en fauna, predatoren en nieuwe invasieve soorten Vandalisme, brandstichting en drugsdumpingen Vertragingen/verdwijnen steun locatie-ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, NNN/BPL op recreatiegebieden Betalingsachterstanden en/of faillissement van gebiedsondernemers

Lage scores (groen gekleurd) geven kleine risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht. Hoge scores (roodgekleurd) geven grote risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten beheersmaatregelen worden getroffen.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 81 van 86

Samenvatting

Jaarverslag

1. Uitstel/afstel project Saskerleidam Dit betreffen risico’s die samenhangen met het niet of gedeeltelijk kunnen uitvoeren van de 2de fase Natuurontwikkeling Saskerleidam. Dit hangt vooral samen met de complexiteit en de gevoeligheden rondom dit project. Het kan (veel) weerstand oproepen zodanig dat de uitvoerbaarheid in het geding komt. Risico/kans: Uitstel dan wel afstel van dit project.

Oorzaak: Publieke opinie al dan niet i.c.m. rechtszaken en gevoelig oor van de gemeenteraden

Kans(cijfer): 2 10 - 40 %

Gevolg/impact: ▪ Claim van Braam (contract uitvoeren werk) ▪ claim Zaanstad ivm niet kunnen afzetten van slib ▪ VP kan de opgegraven grond niet afzetten (extra kosten) ▪ Imago/vertrouwen in RAUM neemt af

Gevolg(cijfer): 3 > 300.000

Beheersmaatregel: ▪ Vol inzetten op omgevingsmanagement: informatie stakeholders als raden en ondernemers ▪ Meer gezamenlijk optrekken met betrokken partijen om een integraal resultaat te behalen ▪ € 500.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Jaarstukken

Overige gegevens en bijlagen

Extreme weersomstandigheden door klimaatveranderingen (stormen, overvloedige neerslag, droogte, brand/onweer) Dit betreffen risico’s die ontstaan door overmacht. Zaken die hieronder gekwantificeerd worden zijn extreem weer, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna. Vanwege het ongrijpbare en meervoudige karakter van dit risico is dit voor het RAUM een van de hoogst gekwalificeerde dreigingen. Risico/kans: Extreem weer, brand, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna en (drugs)dumpingen.

Oorzaak: Natuurrampen en ander van buiten afkomend onheil: storm- en brandschade, (vogel)ziektes, plagen, invasieve exotische bedreigingen en (drugs)dumpingen.

Kans(cijfer): 3 > 40 %

Gevolg/impact: ▪ Extra kosten en personele inzet voor beveiligen, bestrijding en opruiming; ▪ Bestrijden invasieve exoten; ▪ Hitte of stormschade; ▪ Maatregelen (o.a. zwemverbod en gebiedsverbod); ▪ Uitstel of afstel uitvoering onderhoud, projecten of evenementen met mogelijke schadeclaims.

Gevolg(cijfer): 2 100.000 300.000

Beheersmaatregel: ▪ Kostenpost opnemen in exploitatie bij aannemen van structurele vormen; ▪ Meer inzet op toezicht en handhaving; ▪ Communicatieplan bij risico’s. ▪ € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf

Pagina 82 van 86

Samenvatting

Jaarverslag

6: Vertraging/verdwijnen steun locatieontwikkelingen Dit risico bevat de onzekerheid dat de ontwikkelingsmogelijkheden in het recreatieschap afnemen. Door de groeiende betrokkenheid en het gestegen wantrouwen jegens de overheid komen overheidsontwikkelingen steeds meer onder het maatschappelijke vergrootglas te liggen. Tevens kunnen mindere economische vooruitzichten en strengere milieuwetgeving de ontwikkelingen afremmen dan wel stopzetten. Risico/kans: Onzekerheid over het realiseren van de geplande en vastgestelde ontwikkelingen.

Kans(cijfer): 3 > 40 %

Factor(cijfer): 2 100.000 300.000

Oorzaak: Toenemend wantrouwen bij de publieke opinie, sterkere lobby vanuit bepaalde doelgroepen met minder ruimte voor recreatieve ontwikkelingen ten gunste van natuur. Gevolg/impact: ▪ Uitblijven gewenste recreatieve opwaardering ▪ Onvoldoende structurele inkomsten ▪ Leegstand ondernemingslocaties ▪ Toename beheerkosten

Beheersmaatregel: ▪ Benutten omgevingsmanagement/ Zorgen voor voldoende kennis ▪ Zorgen voor aanvullende (financierings)mogelijkheden (subsidies, cofinanciering) ▪ € 50.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Jaarstukken

Overige gegevens en bijlagen

Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, uitstel Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden Dit betreft de beperkingen en daarmee samenhangende onzekerheid bij vooral de provinciale en lokale overheden. Diverse wet- en regelgeving beperken of staan nieuw gewenste ontwikkelingen niet toe. Daarbij de vraag in hoeverre de betreffende overheden de wettelijke mogelijkheden willen verruimen. Risico/kans: Niet of gedeeltelijk kunnen realiseren van de vastgestelde of gewenste ontwikkelingen.

Oorzaak: Beperkingen dan wel onmogelijkheden bij wet- en regelgeving om ontwikkelingen te realiseren. Daarnaast bestaat de kans dat die organen kiezen voor natuur i.p.v. recreatie.

Kans(cijfer): 3 > 40 %

Gevolg/impact: ▪ Vertraging/niet kunnen realiseren van ontwikkelingen; ▪ Meer omgevingsmanagement (tijd/kosten); ▪ Geen ruimte voor ondernemers; ▪ Geen doorontwikkeling van het gebied; ▪ Onzeker bestaansrecht van het schap (onvoldoende inkomsten).

Gevolg(cijfer): 2 100.000 300.000

Beheersmaatregel: ▪ Bestuurlijk portefeuillehouder “ontwikkeling” benoemen; ▪ Goede voorbereiding en informatievoorziening ▪ Omgevingsmanagement ▪ Directe benadering relevante stakeholders (gemeente, PNH (NNN/BPL) ▪ € 50.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf

Pagina 83 van 86

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarstukken

Overige gegevens en bijlagen

Berekening gewenst weerstandsvermogen De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 427.400, zoals uit onderstaande tabel blijkt. Bij deze berekening is rekening gehouden met de niet in detail uitgewerkte risico’s. Risico

Kans(factor)

Gewenst weerstandsvermogen

1. Uitstel/afstel project Saskerleidam

> 40% (0,25)

€ 500.000

2. Extreme weersomstandigheden door klimaatveranderingen (stormen, overvloedige neerslag, droogte, brand/onweer)

10 - 40% (0,50)

€ 75.000

6. Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, uitstel Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden

10 - 40% (0,50)

€ 50.000

5. Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, uitstel Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden

10 - 40% (0,50)

€ 50.000

Overige risico’s

€ 45.000

Totaal

€ 720.000

Het gewenste/ benodigde weerstandsvermogen wordt jaarlijks herzien, omdat de risico's en de omvang jaarlijks kunnen wijzigen. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 84 van 86

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarstukken

Bijlage VII

SiSa verantwoordingsinformatie 2023

Overige gegevens en bijlagen

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Verstrekker Uitkeringsc ode

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking SiSa - d.d. 14-2-2023

LNV L7B Regeling specifieke uitkering IBPVitaal Platteland

Indicator Indicator Indicator Gebiedsnaam/nummer Hieronder per regel één Totale besteding provincie(code) uit (jaar T) (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die provincie invullen

Indicator Totale cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Indicator Indicator Eindverantwoording Toelichting (Ja/Nee)

Hier eventueel opmerkingen of toelichtingen SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Indicator: L7B/01 1 0202 Recreatieschap AlkmaarderUitgeestermeer 2 10

Aard controle n.v.t. Indicator: L7B/02 030007 Provincie NoordHolland

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Aard controle R Aard controle R Indicator: Indicator: L7B/04 L7B/03 € 44.879

€ 222.832

Aard controle n.v.t. Indicator: L7B/05

Aard controle n.v.t. Indicator: L7B/06

Nee

Pagina 85 van 86

Samenvatting

Bijlage VIII

Jaarverslag

Jaarstukken

Overige gegevens en bijlagen

WNT-verantwoording 2023

Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer van toepassing zijnde regelgeving: “het algemene WNT-maximum”. In mei 2017 is door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties besloten om in het financieel verslaggevingsdocument de vermelding van iedere topfunctionaris van wie de bezoldiging € 1.900 of minder per kalenderjaar bedraagt te wijzigen. In de Jaarstukken kan volstaan worden met de naam en de functie. De bestuursfuncties van het recreatieschap betreffen onbezoldigde functies. Overzicht van de bestuurders over het verantwoordingsjaar 2023 Naam Functie Mevrouw dr. I. Zaal Lid AB en DB (voorzitter) Prov. NH Mevrouw E. Rommel Lid AB Prov. NH Mevrouw J. Kloosterman Lid AB en DB (vice-vrz./voorzitter) Uitgeest Mevrouw N. Mulder Lid AB en DB Alkmaar De heer J. Nieuwenhuizen Lid AB Alkmaar De heer A.W.M. Schoorl Lid AB en DB Heemskerk De heer R. Beems Lid AB Castricum De heer T.J. Tabak Lid AB Beverwijk De heer N. Wijmenga Lid AB Beverwijk Mevrouw M. ten Bruggencate Lid AB Heiloo De heer W. Breunesse Lid AB (vice-voorzitter) Zaanstad

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Uitbetaalde beëindigingsvergoeding 2023 Er zijn geen uitkeringen gedaan wegens beëindiging dienstverband aan top functionarissen. Rapportageverplichtingen overige functionarissen Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2023 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2023 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.

Pagina 86 van 86

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Heiloo&id=863ddd92-3b52-411c-af62-46249b1fa1d9