Jaarstukken 2022 Heiloo.pdf

Jaarstukken 2022

Heiloo fungeert als station voor zowel Heiloo en de Egmonden. Het aantal passagiers zal in de toekomst groeien door de nieuwbouw in Heiloo, maar ook door het versterken van het vervoer over spoor (PHS). De oost- en westzijde van het station zijn verbonden met een gelijkvloerse overweg, die tussen de sporen de enige toegang tot het perron geeft. Deze overweg wordt door de gemeente Heiloo en ProRail als problematisch gezien. In 2022 gaan we in samenspraak met stakeholders als de NS, ProRail en ondernemers een variantenstudie uitvoeren waarbij inzicht wordt geboden in de ruimtelijke en financiële consequenties. Om het fietsen te stimuleren en veiliger te maken, wordt in 2022 een fietsbeleidsplan met uitvoeringsparagraaf opgesteld. In het kader van de BUCH-samenwerking vindt harmonisatie plaats met de fietsbeleidsplannen van de andere gemeentes. Onderdeel van dit plan is een uitgebreider fietsroutenetwerk, waaronder de regionale doorfietsroute tussen Heerhugowaard en de IJmonden.

Bij de overweg Stationsweg is in 2022 in samenspraak met ProRail het idee uitgewerkt om obstakels te plaatsen, bijvoorbeeld in de vorm van plantenbakken. Gemeente steekt erop in om de uitvoering en bekostiging van de aanpassingen bij ProRail te beleggen. RO

RO

Er wordt ingezet op: - Goede verkeersontsluiting van bestaande en nieuwe woonwijken. - Snelle verkeersafwikkeling richting de aan sluiting A9. - Veilige oversteekplaatsen voor langzaam verkeer.

RO

34

De aanpassingen leiden ertoe dat het doorzicht onderbroken wordt en het daarmee minder aantrekkelijk wordt om over de overweg te fietsen. Helemaal voorkomen is niet mogelijk omdat de overweg ook de toegang tot het perron vormt en reizigers ook met de fiets op het perron moeten kunnen komen.

In 2022 is er nog geen fietsbeleidsplan met uitvoeringsparagraaf opgesteld en voorgelegd aan de raad. Met het opstellen van het fietsbeleidsplan is gewacht op vaststelling van de uiteindelijk definitieve variant die volgt uit het Verkeersonderzoek. Eind 2022 zijn de offerteaanvragen gedaan bij externe deskundigen. Hiermee er een start gemaakt om te komen tot een fietsbeleidsplan. Het streven is om het fietsbeleidsplan het karakter te geven van een uitvoeringsplan gericht op verbetering van comfort en veiligheid voor fietsers. De input vanuit de regionale studie naar de doorfietsroute vormt hierbij een van de belangrijke pijlers. Het bestemmingsplan Reconstructie Vennewatersweg is op 11 mei 2022 vernietigd door de Afdeling Bestuursrecht Raad van State. Het nieuwe ontwerpbestemmingsplan is in voorbereiding. Nu de vaststelling van het Verkeersonderzoek Heiloo heeft plaatsgevonden kan een vervolg gegeven worden aan de afronding van het ontwerpbestemmingsplan.

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Wat heeft het gekost? Omschrijving 2c Een bereikbare gemeente Baten en lasten Totaal

Baten Lasten Saldo Primitieve begroting 2022 1 220 -219 1 220 -219

Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten V/N Lasten V/N Saldo V/N Begroting na wijziging 2022 Werkelijk 2022 Verschillen 2022 1 244 -243 1 208 -207 0 V 36 V 36 V 1 244 -243 1 208 -207 0 V 36 V 36 V

Financiële toelichting Programmaonderdeel 2C (lasten) Fietsparkeren stationsomgeving In de begroting is een bedrag van € 40.000 opgenomen voor "Fietsparkeren Stationsomgeving". Deze werkzaamheden zijn niet uitgevoerd, omdat hiervoor geen capaciteit beschikbaar was. Voorgesteld wordt om dit budget via resultaatbestemming over te hevelen naar 2023.

40.000 V

Niet nader verklaarde verschillen Totaal lasten

4.000 N 36.000 V

Programmaonderdeel 2C (baten) Geen afwijkingen Totaal baten

-

Subtotaal resultaat voor bestemming

36.000 V

Toelichting op mutaties reserves (lasten) Geen afwijkingen Totaal lasten

-

Toelichting op mutaties reserves (baten) Geen afwijkingen Totaal baten

-

Subtotaal mutaties reserves Resultaat na bestemming

Jaarstukken 2022

36.000 V

35

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Verbonden partijen per programmaonderdeel Voor verdere informatie zie paragraaf F Verbonden partijen PO Verbonden partij 2a Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM) 2b Ontwikkelingsbedrijf NHN NV (ONHN)

Verplichte indicatoren per programmaonderdeel

B PO nr Overzicht verplichte indicatoren

U

C

H

NL

score score score score score 41,1

39,7

39,6

jaar

eenheid

bron

2b

22 Functiemenging

41,1

53,3

2021

%

CBS BAG/LISA - bewerking ABF Research

2b

23 Vestigingen (van bedrijven)

212,6 125,7 156,3 161,3 165,1

2021

per 1.000 inw.15 t/m 64jr

LISA

Ad 22) verhouding tussen banen en woningen, en varieert tussen 0 (alleen wonen) en 100 (alleen werken).

Jaarstukken 2022

36

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Jaarstukken 2022

37

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

2.3 PROGRAMMA: EEN LEEFBARE GEMEENTE

3A. WONEN EN LEEFOMGEVING Beleidsverantwoording Wat willen we bereiken

Wat gaan we er voor doen

Omgevingswet

In het Ambitiedocument Omgevingswet is gekozen voor een implementatie waarbij we eerst de basis op orde gebracht hebben. In de periode na de inwerkingtreding van de Omgevingswet is er meer ruimte voor doorontwikkeling. Dit betekent dat we in 2022: - een start maken om de opgaven uit de omgevingsvisie in uitvoering te brengen. Onderzoek vindt plaats naar de geschikte instrumenten die hierbij voor handen zijn; - starten met het opstellen van het omgevingsplan

doel

geld

PH

RV

de processen optimaliseren en producten en diensten verbeteren naar de bedoeling van de Omgevingswet; - toewerken naar een volledig digitale ondersteuning van de Omgevingswet, waarbij het aansluit op de voorzieningen en functionaliteiten die binnen het Digitale Stelsel Omgevingswet landelijk zijn ontwikkeld en voor zover het bijdraagt aan onze ambitie voor de organisatie en de Omgevingswet;

Jaarstukken 2022

tijd

RV

38

Gerealiseerd in 2022 De invoering van de Omgevingswet is opnieuw met een half jaar is uitgesteld. Met dit uitstel is er extra tijd en ruimte gekomen voor een goede invoering van de wet. We hebben de voorbereidingen onverminderd voortgezet, binnen de kaders zoals door de raad vastgesteld. Een groot deel van onze voorbereiding staat namelijk los van de datum van inwerkingtreding. We gebruiken de extra tijd om beter vertrouwd te raken met de nieuwe manier van werken en onze dienstverlening te verbeteren voordat de Omgevingswet in werking treedt. Het uitstel van de Omgevingswet heeft impact gehad op de planning van enkele activiteiten (zie onderstaande regels). De inwerkingtreding van de Omgevingswet is niet het eindpunt van de implementatie. De transitie en daarmee gemoeide budgetten lopen door tot en met 2024. Bij de toegelichte aanpassingen hebben we als uitgangspunt gehanteerd om de vertragingskosten op te vangen binnen het bestaande budget voor het programma Omgevingswet. Daarom wordt voorgesteld om het in 2022 niet uitgegeven budget opnieuw beschikbaar te stellen voor 2023. In 2022 is aangevangen met het opstellen van een plan van aanpak op basis waarvan in 2023 gestart kan worden met het opstellen van de omgevingsplannen.

In 2022 zijn de processen rondom de Omgevingswet en de WABO verder uitgewerkt en ingericht. Ook hebben er ketentesten plaatsgevonden om de samenwerking tussen de ketenpartners middels het DSO te optimaliseren. Door het uitstel van wet zijn vertragingskosten ontstaan. Daarom wordt voorgesteld om het in 2022 niet uitgegeven budget opnieuw beschikbaar te stellen voor 2023.

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Wat willen we bereiken

Wat gaan we er voor doen

Omgevingswet (vervolg)

het leertraject Omgevingswet voor medewerkers evalueren en indien een vervolg noodzakelijk is, dit organiseren; - medewerkers verder begeleiden, zodat houding en gedrag van alle bij de uitvoering van de Omgevingswet betrokken medewerkers aansluit bij de bedoeling van de Omgevingswet;

doel

geld

PH

RV

de colleges en raden verder informeren over het nieuwe stelsel en hun rol, bevoegdheden en mogelijkheden daarin; - inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties verder informeren over het nieuwe stelsel en de mogelijkheden die de wet hen biedt;

RV

de structurele financiële impact voor de gemeente en de Werkorganisatie BUCH van de inwerking getreden Omgevingswet en naar aanleiding van de vaststelling van (onderdelen van) het omgevingsplan monitoren en eventuele financiële effecten verwerken; - het programma Omgevingswet monitoren, waarbij de voortgang en risico’s periodiek worden beheerst en afwijkingen gerapporteerd. De risico’s worden systematisch in kaart gebracht en beoordeeld met behulp van het Risicomanagement Informatie Systeem (NARIS®). De resultaten van de risicoinventarisatie maken onderdeel uit van de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Jaarstukken 2022

tijd

Gerealiseerd in 2022

in 2022 is het leertraject gestart en ook weer on hold gezet ivm verder uitstel van de inwerkingtreding van de Omgevingswet. Zodra bekend is wanneer de wet in werking treedt, wordt dit weer opgepakt.

Collega's worden middels BUCHmett en de nieuwsflits omgevingswet op de hoogte gehouden van de ontwikkelingen. Raden zijn geïnformeerd middels raadsinformatiebijeenkomsten. Verder sluiten we aan bij de landelijke informatiecampagne die drie maanden voor de inwerkingtreding van de Omgevingswet start.

De voortgang en risico’s van het programma Omgevingswet zijn periodiek gemonitord en gerapporteerd.

RV

39

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Wat willen we bereiken

Wat gaan we er voor doen

Wonen

Om het bouwtempo te verhogen wordt (regionaal) samengewerkt met de Woningmakers. Overeenkomstig de Woonvisie Heiloo bepalen we de realisatie en programmering van nieuwe woningbouwlocaties aan de hand van: - het RAP (de regionale woningprogrammering); - de meest actuele huishoudensprognose; - het meest actuele woningmarktonderzoek; - de Prestatieafspraken.

Zandzoom

Zuiderloo

doel

Voor het project Zandzoom is begin 2020 het bestemmingsplan vastgesteld door de raad, wat de realisatie van in totaal 1.285 woningen mogelijk zou maken.

tijd

geld

PH

Gerealiseerd in 2022

RV

Er is regionaal samengewerkt met de Woon Gangmakers (voorheen Woningmakers). Hiertoe is onder andere gezamenlijk een Bouwberaad Heiloo gehouden. De meest recente regionale woningprogrammering is van oktober 2022. Bij de programmering van nieuwe woningbouwlocaties wordt rekening gehouden met de meest actuele prognoses en onderzoeken.

Er is gewerkt aan de herziening van het bestemmingsplan. RV

Zuiderloo is een project in uitvoering. De programmering is in het verleden vastgelegd en is ongewijzigd. RV

Boekelermeer

We zetten in op: - Ruimte bieden aan ondernemers. - Goede landschappelijke en stedenbouwkundige inpassing. - Duurzaam energieverbruik. - Goede bereikbaarheid.

RO

Het project verloopt volgens planning. Eind van dit jaar, begin volgend jaar worden de laatste woningen van Timpaan inclusief omgeving opgeleverd. De bouwrijpwerkzaamheden en de bouw van deze woningen is in 2022 gestart. In 2022 zijn eveneens voorbereidingen getroffen voor de bouw van een aantal woningen op basis van particulier initiatief. Benodigde ruimtelijke procedures zijn doorlopen en voorbereidingen voor de bouw van deze woningen zijn getroffen. De bouw van deze woningen start in 2023. In 2022 is 12.741 m2 verkocht. Het gaat om de laatste kavels in fase A en de eerste kavel in fase C. Eind 2022 is de grondexploitatie voor fase C geopend. Eind 2022 is begonnen met de aanleg van extra ecologie, groen en natuurvriendelijke oevers om de gehele Boekelermeer Heiloo.

Wat heeft het gekost? Omschrijving 3a Wonen en leefomgeving Baten en lasten Mutaties reserves Totaal

Jaarstukken 2022

Baten Lasten Saldo Primitieve begroting 2022 7.330 8.035 -705 115 738 -623 7.445 8.773 -1.328

Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten V/N Lasten V/N Saldo V/N Begroting na wijziging 2022 Werkelijk 2022 Verschillen 2022 5.981 6.171 -190 5.156 5.183 -27 -825 N 988 V 163 V 762 1.998 -1.236 922 2.328 -1.406 160 V -330 N -170 N 6.743 8.169 -1.426 6.078 7.511 -1.433 -665 N 658 V -7 N

40

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Financiële toelichting Programmaonderdeel 3A (lasten) Grondexploitatie Zuiderloo Binnen de grondexploitatie Zuiderloo was circa € 2,5 mln aan lasten begroot. De realisatie hiervan komt uit op € 2,1 mln uit en levert een voordeel op van € 0,4 mln (V). Dit wordt veroorzaakt doordat een deel van de geraamde verwervingen en werkzaamheden voor woonrijp maken in 2022 zijn doorgeschoven naar 2023. Hierdoor vallen de werkelijke gerealiseerde kosten in 2023 lager uit.

445.000 V

Inzet groenprojecten Als voorbereiding op de uitvoering van de groenprojecten (Overeenkomst Nieuwe Strandwal) is in 2022 een inhuurbudget geraamd van € 250.000. Deze lasten worden gedekt door een onttrekking uit de reserve bovenwijkse voorzieningen. De werkelijke lasten over 2022 komen uit op € 13.000, waardoor een voordeel van € 237.000 ontstaat. De onttrekking uit de reserve komt hierdoor ook lager uit.

237.000 V

Masterplan 't Loo In 2022 resteerde een voorbereidingsbudget van € 52.000 voor Masterplan 'omgeving het Looplein – de Witte kerk'. De totstandkoming van dit plan heeft in extra inhuur geresulteerd, waardoor de kosten over 2022 € 45.000 hoger zijn uitgekomen. Kindcentrum Zandzoom Voor het project Integraal Kindcentrum (IKC) Zandzoom was een budget van € 81.000 beschikbaar voor voorbereiding en planvorming. Hiervan is € 35.000 besteed. Voorgesteld wordt om via de resultaatbestemming het restant van € 46.000 over te hevelen naar 2023.

45.000 N

Zandzoom faciliterend De gerealiseerde lasten voor het project Zandzoom faciliterend komen uit op € 767.000, waar in de begroting was uitgegaan van € 910.000. De lagere lasten worden veroorzaakt door het doorschuiven van onderzoeken en bouwrijp maken naar 2023. Projectkosten aansluiting A9 De projectkosten voor de aansluiting A9 die voor rekening zijn van de gemeente Heiloo komen uit op € 115.000 en zijn daarmee € 25.000 lager dan begroot. Voorgesteld wordt om dit bedrag bij de resultaatbestemming over te hevelen naar 2023.

143.000 V

Jaarstukken 2022

41

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

46.000 V

25.000 V

…

Kostenverhaal projecten In 2022 was een bedrag van € 248.000 begroot voor de inzet op de diverse kostenverhaalsprojecten. Een deel van deze kosten is gerealiseerd met de inzet van (interne) BUCH medewerkers, die al is opgenomen in de reguliere doorbelasting vanuit de werkorganisatie. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 139.000.

139.000 V

Niet nader verklaarde verschillen Totaal lasten

2.000 N 988.000 V

Programmaonderdeel 3A (baten) Grondexploitatie Zuiderloo Van de begrote opbrengsten van circa € 8,7 mln is € 8,9 mln gerealiseerd (€ 0,2 mln V). De opbrengsten voor het deelproject 'Timpaan' zijn conform begroting ontvangen. Het voordeel zit in het deelproject 'overig', waar exploitatiebijdragen eerder zijn ontvangen dan begroot. Rekening houdend met de winstneming en de lagere lasten, neemt de positie onderhanden werk af met € 5,6 mln, waar een afname van € 4,5 mln was begroot. Voor de exploitatie is dit een nadelige afwijking van € 0,9 mln (N). Per saldo levert dit aan de baten kant een nadeel op van € 0,7 mln.

672.000 N

Zandzoom faciliterend Zoals toegelicht bij de lasten zijn deze lager dan begroot. Conform de BBV (besluit begroting en verantwoording) loopt de verrekening van deze lasten via de balansrekening 'nog te ontvangen' in afwachting van de volgende termijnen van de exploitatiebijdragen. Zoals toegelicht bij de balans bedraagt de post 'nog te ontvangen' € 1,8 mln voor dit project. Op dit bedrag is het totale tekort van het project ad € 497.000 in mindering gebracht.

143.000 N

Kostenverhaal projecten In 2022 was een bedrag begroot van € 248.000 aan bijdragen vanuit verschillende kostenverhaalsprojecten. Uiteindelijk is hiervan € 180.000 aan baten gerealiseerd. De baten van de projecten Ter Coulster en de 6e Kamer schuiven door naar 2023. Leges omgevingsvergunningen In 2022 is € 702.000 aan legesinkomsten gerealiseerd op een begroot bedrag van € 624.000 (+13%). In 2022 is het aantal verleende vergunningen gestegen naar 484 (2021: 408).

68.000 N

Niet nader verklaarde verschillen Totaal baten

20.000 N 825.000 N

Subtotaal resultaat voor bestemming

163.000 V

Jaarstukken 2022

42

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

78.000 V

…

Toelichting op mutaties reserves (lasten) Winstneming grondexploitaties De winstneming voor de grondexploitaties gebeurt op basis van de zogenaamde 'percentage-of-completion' (POC) methode. Deze POC-methode schrijft voor dat naar rato van de voortgang van het project al een deel van de (toekomstige) winst genomen moet worden. Voor Zuiderloo komt de winstneming uit op € 1,3 mln en is daarmee € 0,2 mln lager dan de begroting. Voor Boekelermeer geldt dat geen rekening was gehouden met winstneming in de begroting, maar door de eerdere grondverkopen in Fase C is in deze grondexploitatie een winstneming van € 0,5 mln aan de orde. Deze winstnemingen worden gestort in de reserve grote projecten en per saldo vallen deze € 0,3 mln hoger uit.

294.000 N

Storting bovenwijkse voorzieningen Op basis van de nota bovenwijkse voorzieningen worden vanuit het grondbedrijf afdrachten gedaan aan de bestemmingsreserve bovenwijkse voorziening. Deze afdrachten zijn afhankelijk van de gerealiseerde opbrengsten. In 2022 is in de begroting uitgegaan van een storting van € 457.000 vanuit de grondexploitatie Zuiderloo. De gerealiseerde storting komt uit op € 492.000. Dit komt door met name de hogere gerealiseerde verkoopopbrengst binnen Zuiderloo.

35.000 N

Totaal lasten

330.000 N

Toelichting op mutaties reserves (baten) Vennootschapsbelasting De verbeterde resultaten van de grondexploitaties Zuiderloo en Boekelermeer betekenen dat meer vennootschapsbelasting moet worden afgedragen (zie programma 4). De dekking voor deze afdracht is conform de Nota actualisatie grondexploitaties afkomstig uit de reserve grote projecten.

397.000 V

Groenprojecten Voor 2022 was € 250.000 beschikbaar vanuit de bestemmingsreserve bovenwijkse voorzieningen voor de groenprojecten. Hiervan is € 13.000 besteed, waardoor het restant terugvloeit in deze reserve.

237.000 N

Totaal baten

160.000 V

Subtotaal mutaties reserves Resultaat na bestemming

170.000 N 7.000 N

Jaarstukken 2022

43

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

3B. DUURZAAMHEID EN MILIEU Beleidsverantwoording Wat willen we bereiken

Wat gaan we er voor doen

Energietransitie

In aanvulling op het reguliere uitvoeringsprogramma, worden er drie projecten in gang gezet: Ten eerste zal het ontwikkelen van een uitvoeringsprogramma voor zonnepanelen op grote daken in het kader van de Regionale Energiestrategie (RES) een extra inspanning vergen in 2022. Ten tweede wordt het wijkuitvoeringsplan aardgasvrij opgeleverd voor Ypestein en is de eerste fase van vergaande energiebesparing in deze wijk in gang gezet. Ten slotte wordt er aan draagvlak bij inwoners en ondernemers gewerkt door o.a. het faciliteren van lokale initiatieven en het oprichten van een ‘community platform’.

doel

tijd

geld

PH

Gerealiseerd in 2022 De gemeente heeft een subsidieregeling voor energiebesparende maatregelen voor inwoners beschikbaar gesteld waarvan het subsidieplafond is bereikt. In opdracht van de gemeente heeft Heiloo Energie 100 energiescans verricht bij inwoners. De gemeente heeft aan kantoorpandeigenaren die naar verwachting per 1-1-2023 niet voldoen aan de Energielabel-C plicht een gratis energiescan aangeboden. Een aantal ondernemers heeft hiervan gebruik gemaakt.

RV

Het Plan van aanpak RES Regio Alkmaar is door het college vastgesteld als regionaal kader onder het uitvoeringsprogramma RES Noord-Holland Noord. De eerste RES monitor Noord-Holland Noord is door college vastgesteld. De gemeente Heiloo heeft de voorverkenningsfase van het programma OER t.b.v. de Energieroute Noord-Holland afgerond en het plan van aanpak voor de verkenningsfase vastgesteld. Daarnaast zijn er in samenwerking met andere gemeenten van de regio Alkmaar voorbereidingen getroffen voor de realisatie van het Centrum voor Verduurzaming t.b.v. de opwek van zonne-energie op grote bedrijfsdaken. Wijkuitvoeringsplan Ypestein: concept startnotitie ligt klaar. Intern in gesprek hoe we een wijkaanpak gaan aanpakken in het licht van het Nationaal Isolatie Programma dat focust op oudere woningen. Isolatie in alle wijken is meegenomen in de BUCH-brede inkoopactie isolatie die in 2022 is uitgevoerd. Lokale initiatieven: Heiloo Energie is betrokken in verschillende acties. Een initiatief van bewonersinitiatief Oosterzij in Ypestein voor het plaatsen van de duurzame showroom van Duurzaam Bouwloket is door de gemeente betaald.

Jaarstukken 2022

44

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Wat willen we bereiken

Wat gaan we er voor doen

Duurzame mobiliteit

In 2022 wordt de Nationale Agenda Laadinfrastructuur uitgevoerd. In goede afstemming met de omwonenden worden laadpalen op strategische punten geplaatst om inwoners te faciliteren de overstap te maken naar elektrisch rijden. Ook worden bewoners gestimuleerd om vaker de fiets te nemen door het uitvoeren van het Fietsbeleidsplan en het realiseren van een regionale doorfietsroute, inclusief aansluitingen op het bestaande fietsnetwerk. Daarnaast wordt er een integraal duurzaam mobiliteitsplan aangeboden aan de raad waarin staat welke maatregelen het beste bijdragen aan CO2 reductie in onze gemeente.

doel

tijd

geld

PH

RV

Jaarstukken 2022

45

Gerealiseerd in 2022 Het participatietraject voor het bepalen van locaties met laadpalen is door technische problemen vertraagd. Begin 2023 start dit alsnog. Aanvragen voor een laadpaal door bewoners zijn ondertussen op de traditionele wijze (locatiekeuze per aanvraag) afgehandeld. Voor het participatietraject, het goed inrichten van locaties met laadpalen en het plaatsen van laadpalen op strategische locaties (zonder aanvraag) is extra budget nodig. In verband met onvoldoende personele capaciteit, schuift het opstellen van het Fietsbeleidsplan door naar 2023. Budget is nodig voor uitbesteding aan een extern bureau. Zie ook onder 2C “Bereikbaarheid”. Voor de realisering van duurzame mobiliteit wordt sterk ingezet op het stimuleren van fietsen, openbaar vervoer en ketenmobiliteit. Verbetering van de verkeersveiligheid is een harde voorwaarde om fietsen te stimuleren. Het opstellen van het Uitvoeringsprogramma Strategisch Plan Verkeersveiligheid 2030 vergt meer tijd dan verwacht. Ook is de provincie pas na de zomer gestart met het opstellen van de Regionale Agenda Mobiliteit (RAM), hét regionale Uitvoeringsprogramma voor duurzame mobiliteit, verkeersveiligheid en bereikbaarheid incl. afweging met andere opgaven zoals woningbouw, werken recreatie/toerisme en welzijn. Besluitvorming over de RAM schuift hierdoor door naar de 1e helft van 2023.

Dit neemt niet weg dat we met de uitvoering al bezig zijn: • de hoofdlijn van de visie op duurzame mobiliteit (STOMP-principe) is al opgenomen in de voorontwerpOmgevingsvisie van Heiloo. Hiermee wordt aangesloten op de provinciale mobiliteitsvisie, zoals opgenomen in het document Perspectief Mobiliteit; • ook komt in de voorontwerpOmgevingsvisies al duidelijk naar voren op welk pluspakket wordt ingezet: ketenmobiliteit (ncl. Smart mobility, Mobiliteitshubs bij OV-knooppunt, deelmobiliteit/MaaS en stimulering openbaar vervoer), lagere parkeernormen bij deelmobiliteit/parkeren op afstand en woningbouw nabij OV-knooppunten; • onvoldoende personele capaciteit is een knelpunt voor het opstellen van een integrale duurzame mobiliteitsvisie en het vaststellen en uitvoeren van een evt. pluspakket.

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Wat willen we bereiken

Wat gaan we er voor doen

Circulaire Economie

In 2022 wordt een beleidsdocument circulaire economie voorgelegd aan het college en de raad. Een ander proces is het Circulair Centrum in de regio. Afhankelijk van de resultaten van het haalbaarheidsonderzoek zullen ook hier vervolgstappen worden genomen. Tevens passen we de principes van circulaire economie zo veel als mogelijk toe in de bedrijfsvoering van de gemeente. Bijvoorbeeld bij het inkopen van goederen en diensten en in het Handboek Inrichting Openbare Ruimte (HIOR).

Klimaatadaptatie

Jaarstukken 2022

doel

tijd

geld

PH

RV

Op basis van de klimaatadaptatie ‘stresstesten’ is een regionaal en lokaal uitvoeringsprogramma opgesteld. Hieruit blijkt welke gebieden verhoogde risico’s vormen voor wateroverlast, droogte of hitte. In deze gebieden wordt er bij natuurlijke momenten van herstructurering in de openbare ruimte sterk ingezet op het toevoegen van maatregelen om deze risico’s te verkleinen. Daarnaast worden in ieder project klimaatstresstesten voor nieuwe gebiedsontwikkelingen in de omgevingsplanologie meegenomen. Hier is ook aandacht voor natuurinclusief bouwen en biodiversiteit. Een ander project gaat over klimaatadaptieve tuinen. Tweederde van de ruimte is namelijk in eigendom van particulieren, daarom gaat de gemeente samen met inwoners en ondernemers de particuliere ruimte klimaatadaptief maken.

Gerealiseerd in 2022 Het beleidsdocument circulair economie 2023-2026 + uitvoeringsprogramma 2023-2024 is in december voorgelegd aan de 4 colleges en goedgekeurd. Nu nog de commissie en raad.De haalbaarheidsstudie circulair centrum is afgerond, begin maart 2023 wordt hier een plan van aanpak aan gekoppeld. Daarnaast zijn er verschillende projecten in uitvoering geweest: - Netwerk voor reparatie en hergebruik opgezet met daarbij inwoner participatie - HIOR; op een aantal onderdelen is input verwerkt maar project staat nu stil ivm afwezigheid projectleide - In algemene zin is een start gemaakt om circulaire mindset te creeren in organisatie dmv presentaties (per afdeling, per team, BUCH breed )

1. Het beleid en uitvoeringsprogramma "Op weg naar klimaatadaptieve en natuurinclusieve gemeenten" is afgerond en ter vaststelling aangeboden. 2. In projecten zijn klimaatadaptieve adviezen gegeven voor herinrichting en nieuwbouw. Voor de geplande herinrichting van de Zeeweg, Stationsweg en Oosterzijweg zijn speciale klimaatstresstesten uitgevoerd om een beter beeld te krijgen van klimaatkwetsbaarheden en mogelijke oplossingen. 3. Met groenbeheer zijn we op zoek gegaan naar mogelijkheden om onnodig versteende openbare ruimte te vergroenen. Deelname aan het NK Tegelwippen heeft dit extra gestimuleerd. RV

46

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Wat willen we bereiken

Wat gaan we er voor doen

Duurzame Bedrijfsvoering

Door middel van verschillende maatregelen zoals de CO2 prestatieladder zal de gemeente een klimaatneutrale en circulaire opdrachtgever worden voor lokale ondernemers. Ook zal de gemeente het goede voorbeeld geven als het gaat om het verduurzamen van haar eigen vastgoed. De gemeente koopt groene elektriciteit in van Nederlandse bodem en zorgt dat de eigen klimaatambities worden vertaald in vergunningsprocedures en omgevingsplanologie. Ten slotte zal er in dit jaar een fietsenplan voor medewerkers van de werkorganisatie gereed zijn zodat de CO2 uitstoot door mobiliteit verminderd.

plusambitie klimaat

doel

Vergroening particuliere tuinen, inhuur Stichting Steenbreek Twee derde van het grondbezit in de gebouwde omgeving is in eigendom van particulieren. Het is daarom noodzakelijk dat deze groep ook de eigen ruimte klimaatadaptief gaat inrichten. Een maatregelenpakket voor inwoners is een eerste stap. Dit wordt verzorgd in samenwerking met de stichting ‘Steenbreek’,

geld

PH

Gerealiseerd in 2022

RV

In maart 2022 is de CO2-prestatieladder niveau 3 behaald. Nieuwe medewerkers krijgen training over wat duurzaamheid betekent binnen de BUCH, wat het programma klimaat is en hoe zij dit kunnen toepassen in hun werk. Er is een projectleider vastgesteld voor de Routekaart verduurzamen van het vastgoed. Er wordt groene biomassa elektriciteit ingekocht van Nederlandse bodem. Door onvoldoende capaciteit zijn het fietsplan, de klimaatambities in vergunningsprocedures en omgevingsplanalogie nog in ontwikkeling.

RV

Vergroening gemeentelijk vastgoed – sportpark de Dors Op basis van de klimaatstresstesten komt naar voren dat de kunstgrasvelden bij De Dors en Het Malevoort aan de Vennewatersweg kampen met het probleem van hitte (in combinatie met gezond sporten). Het planten van bomen zorgt voor schaduw, het vasthouden van water in de bodem, CO2 opslag en schone lucht. Op de stroken tussen de sportvelden in zullen tussen de 10 en 20 bomen geplant worden.

Jaarstukken 2022

tijd

1. Om het goede voorbeeld te geven als gemeente is er in samenwerking met inwoners zichtbaar meer biodivers groen aangelegd op twee locaties. 1A. Bij Varne Buiten is in samenwerking met inwoners meer biodivers groen aangelegd. 1B Bij De Loet is samen met omwonenden (ouderen en scholieren van de Benedictusschool) in de zgn. groenestafette meer groen aangelegd in het kader van de biodiversiteit. 2. Groen Kapitaal is ingehuurd om goede bewonerswensen en -initiatieven verder te brengen en in samenwerking met de gemeente uit te voeren. De daadwerkelijke uitvoering gebeurt in 2023. 3. De inwoners en ondernemers zijn gestimuleerd om de particuliere ruimte klimaatadaptief te maken d.m.v. campagnes als het NK Tegelwippen 2022 en de tegelophaalservice. Ook zijn bij de tegelophaalservice in het najaar bloembollen uitgedeeld. 4. Verder zijn ideeën van Stichting Steenbreek zijn in hierboven genoemde projecten uitgevoerd.

Bij de sportvelden Trias, HSV en Double Stars zijn bomen en struiken geplant in het kader van hitte (gezond sporten).

RV

47

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Wat willen we bereiken

Wat gaan we er voor doen

doel

Milieutaken

Met de komst van de Omgevingswet vinden veranderingen plaats in de taken van de Omgevingsdienst Noord-Holland Noord, Veiligheidsregio Noord-Holland Noord en GGD Hollands Noorden. Deze gemeenschappelijke regelingen trekken gezamenlijk op ten behoeve van de gemeenten in de voorbereiding op de Omgevingswet om uiteindelijk een zorgvuldige implementatie mogelijk te maken.

tijd

geld

PH

RV

Gerealiseerd in 2022 De verwachting is dat de Omgevingswet per 1 januari 2024 in werking zal treden. De Omgevingsdienst (hierna OD) is zich samen met de gemeenten aan het voorbereiden op de komst van deze wet. Deze voorbereidingen zijn momenteel met name gericht op interne processen, van waaruit afspraken zullen volgen voor externe advisering. De Omgevingswet zal gevolgen hebben voor het basistakenpakket. Meer taken moeten verplicht bij een OD worden ondergebracht). Naast de introductie van de milieubelastende activiteiten en daarmee verruiming van taken voor de OD, zullen gemeenten verantwoordelijk worden voor bodemtaken die nu door de provincies worden gedaan. Ook moeten er voor onderdeel geluid regels worden gemaakt voor basisgeluidemissie en geluidproductieplafonds. Omdat het vele ontwikkelingen betreft die zich niet goed laten voorspellen, is het ook –op voorhand- niet mogelijk om aan te geven wat de gevolgen zullen zijn voor de jaarlijkse bijdrage aan de OD. Wel is inmiddels duidelijk geworden dat er geen financiële bijdrage zal komen voor de extra bodemtaken, anders dan de bijdrage die wij ontvangen voor de implementatie van de Ow. De gemeenten zijn in overleg met de OD om tijdig helderheid te krijgen in de kosten. Er liggen al concepten van nieuwe DVO’s, mandaatregister, takenlijsten en van de producten- en dienstencatalogus.

Deze stukken zullen voor de in werking treding van de wet ter vaststelling worden aangeboden. Overigens zullen de bestaande afspraken en de nieuwe ontwikkelingen, in combinatie met de nog te maken bestuurlijke keuzes, de basis vormen voor de nieuwe DVO's.

Wat heeft het gekost? Omschrijving 3b Duurzaamheid en milieu Baten en lasten Mutaties reserves Totaal

Jaarstukken 2022

Baten Lasten Saldo Primitieve begroting 2022 6.050 5.132 918 0 0 0 6.050 5.132 918

Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten V/N Lasten V/N Saldo V/N Begroting na wijziging 2022 Werkelijk 2022 Verschillen 2022 6.267 5.207 1.060 6.345 5.206 1.139 79 V 1 V 79 V 0 360 -360 0 360 -360 0 0 0 6.267 5.567 700 6.345 5.566 779 79 V 1 V 79 V

48

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Financiële toelichting Programmaonderdeel 3B (lasten) Afval De totale lasten voor afval zijn € 145.000 (N) hoger dan begroot. Deze afwijking bestaat uit de volgende onderdelen: - € 91.000 (V) lagere exploitatielasten dan het begrote bedrag van € 1,5 mln (exclusief kapitaallasten en doorbelasting BUCH). - Door deze lagere lasten en de hogere niet begrote inkomsten vanuit de grondstoffen (PMD, papier, metaal etc) blijft per saldo geld over in 2022, waarmee een storting van € 360.000 in de egalisatievoorziening afval gedaan wordt. Deze storting is € 236.000 (N) hoger dan begroot. De afvalvoorziening stijgt daardoor naar € 0,7 mln.

145.000 N

Riool De kosten voor afval zijn in totaal € 31.000 (2%) lager en dat is als volgt opgebouwd: - De exploitatielasten over 2022 zijn € 21.000 (N) hoger dan begroot vanwege extra onderhoudslasten en een stijging van de verzekeringspremie. - De werkelijke storting in de rioolvoorziening komt uit op € 183.000, terwijl in de begroting was uitgegaan van € 236.000. Dit resulteert in een voordeel van € 52.000 (V). De rioolvoorziening bedraagt € 0,8 mln per eind 2022.

31.000 V

Energietransitie De belangrijkste verklaring voor deze onderschrijding is dat de beschikbare middelen voor de subsidie energiearmoede niet is besteed in 2022. De gemeente heeft een beschikking van € 267.000 gekregen. Deze middelen schuiven door naar 2023.

104.000 V

Niet nader verklaarde verschillen Totaal lasten

11.000 V 1.000 V

Jaarstukken 2022

49

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Programmaonderdeel 3B (baten) Afval Op afval is in totaal € 135.000 aan hogere inkomsten gerealiseerd. Dit voordeel bestaat uit: - De hoeveelheden en tarieven van grondstoffen (PMD, papier metaal en blik etc.), waarvoor de gemeente een vergoeding ontvangt, zijn op het hoge(re) niveau van 2021 gebleven. De begrote inkomsten waren wel naar boven bijgesteld, maar voorzichtigheidshalve niet naar het volledige bedrag van 2021. Dit betekent een voordeel van € 106.000 (V). - De baten van de afvalheffing komen een fractie (€ 29.000 V) hoger uit ten opzichte van het begrote bedrag van € 3,274 mln.

135.000 V

Riool De baten voor riool zijn in totaal € 27.000 hoger dan begroot door de volgende oorzaken: - De rioolheffing is € 47.000 (2%) hoger dan begroot en komt uit op een totale heffing van € 2,182 mln. - De inkomsten voor nieuwe rioolaansluitingen zijn € 4.000 (V) hoger uitgevallen. - Er was abusievelijk een onttrekking uit de voorziening van € 24.000 begroot en deze is niet nodig geweest: 24.000 (N) .

27.000 V

Energietransitie Zoals toegelicht bij de lasten schuiven de inkomsten voor de ontvangen subsidie energiearmoede vanuit het Rijk door naar 2023 en is de reden van dit nadeel. Niet nader verklaarde verschillen Totaal baten

83.000 N

Subtotaal resultaat voor bestemming

79.000 V

79.000 V

Toelichting op mutaties reserves (lasten) Geen afwijkingen Totaal lasten

-

Toelichting op mutaties reserves (baten) Geen afwijkingen Totaal baten

-

Subtotaal mutaties reserves Resultaat na bestemming

Jaarstukken 2022

79.000 V

50

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

3C. BEHEER EN ONDERHOUD Beleidsverantwoording Wat willen we bereiken

Wat gaan we er voor doen

doel

Uitvoering beheerplannen

Conform de vastgestelde beheerplannen wordt planmatig onderhoud uitgevoerd.

tijd

geld

PH

RO

Nieuw groenbeleidsplan

Er wordt een nieuw groenbeleidsplan opgesteld. In het nieuwe beleid wordt ingegaan op actuele beleidsontwikkelingen zoals: klimaatadaptatie, hittestress en koeltegebieden, steenbreek, bomen in relatie tot zonnepanelen (en andere duurzame groene investeringen) en meer infiltratiemogelijkheden zodat de vochtopname bij bomen wordt vergroot.

AT

Gerealiseerd in 2022 Beheer en onderhoud heeft plaatsgevonden aan de hand van de vastgestelde beleids- en beheerplannen. Dit is vertaald in een uitvoeringsprogramma voor de verschillende disciplines en de uiteindelijke realisatie hiervan. Met een raadsinfomatieavond in april is de aftrap gegeven voor een nieuw op te stellen groenbeleidsplan. De eerste stap van de participatie met de bewoners heeft plaatsgevonden op 20 september. Aan de hand van de actuele beleidsthema's is een enquête gehouden onder de inwoners van Heiloo. Op 21 november zijn in een RIA de enquêteresultaten gepresenteerd en is aan de hand van een aantal stellingen het gesprek gevoerd over groenbeleid in Heiloo.

Wat heeft het gekost? Omschrijving 3c Beheer en onderhoud Baten en lasten Mutaties reserves Totaal

Jaarstukken 2022

Baten Lasten Saldo Primitieve begroting 2022 440 6.160 -5.719 17 0 17 457 6.160 -5.702

Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten V/N Lasten V/N Saldo V/N Begroting na wijziging 2022 Werkelijk 2022 Verschillen 2022 443 6.068 -5.625 489 6.097 -5.608 46 V -29 N 17 V 17 0 17 17 0 17 -0 N 0 -0 N 460 6.068 -5.608 506 6.097 -5.591 46 V -29 N 17 V

51

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Financiële toelichting Programmaonderdeel 3C (lasten) Wegen De overschrijding is voornamelijk ontstaan door een hogere waterschapsbelasting en een gestegen CAR verzekering. De laatste is een soort calamiteiten verzekering. Als een gemeente meer projecten draait dan wordt deze verzekeringspremie ook hoger. Gladheidsbestrijding Er is, om voorbereid te zijn, extra zout ingeslagen. Dit is nog niet uitgereden. Straatreiniging De kosten die kunnen worden verhaald op de subsidie zwerfafval zijn hoger uitgevallen, omdat de afwikkeling heeft plaatsgevonden over de afgelopen 2 jaar. Hiertegenover staan ook hogere baten via deze subsidie. Straatmeubilair Er is een behoorlijk aantal schadegevallen geweest, waardoor het budget is overschreden. Maaien en schouwen De werkzaamheden van de eerste termijn zijn niet conform het bestek uitgevoerd. Omdat de aannemer niet aan de contractuele verplichting heeft voldaan zijn deze werkzaamheden niet in rekening gebracht. Openbare verlichting Er is een voordeel gerealiseerd op de energielasten. Het is nog niet bekend wat de energieprijzen zijn voor 2023. Als het mogelijk is dan wordt het nieuwe energietarief verwerkt in de Kadernota. Daarnaast is er minder ingehuurd ten behoeve van revisiewerkzaamheden. In voorgaand jaar is hier een slag in geslagen, waardoor dit in 2022 minder is ingezet.

23.000 N

Niet nader verklaarde verschillen Totaal lasten

9.000 V 29.000 N

Jaarstukken 2022

52

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

15.000 N 26.000 N

16.000 N 27.000 V

15.000 V

…

Programmaonderdeel 3C (baten) Degeneratievergoedingen wegen De gemeente ontvangt een vergoeding voor vermindering van de levensduur van de verharding als gevolg van de graafwerkzaamheden door kabelexploitanten. De verwachte opbrengsten vanuit degeneratie liggen lager, omdat er minder werkzaamheden in de gemeente Heiloo zijn uitgevoerd dan geraamd.

40.000 N

Straatreiniging De subsidie van het zwerfafval is in de jaarrekening afgewikkeld over de afgelopen 2 jaar. De huidige subsidie stopt. Vanaf 2023 start er een nieuwe vorm van subsidie op zwerfafval. Daarom is het hoger uitgevallen.

65.000 V

Leges begraafplaatsen Uit landelijke CBS cijfers over 2022 is gebleken dat meer mensen zijn overleden dan verwacht. Dit is ook in Heiloo het geval geweest. Door deze oversterfte in 2022 zijn de leges begraafplaatsen hoger uitgekomen. Niet nader verklaarde verschillen Totaal baten

32.000 V

Subtotaal resultaat voor bestemming

17.000 V

11.000 N 46.000 V

Toelichting op mutaties reserves (lasten) Geen afwijkingen Totaal lasten

- -

Toelichting op mutaties reserves (baten) Geen afwijkingen Totaal baten

-

Subtotaal mutaties reserves Resultaat na bestemming

Jaarstukken 2022

17.000 V

53

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Verbonden partijen per programmaonderdeel Voor verdere informatie zie paragraaf F Verbonden partijen PO Verbonden partij 3b Regionale Uitvoeringsdienst Noord-Holland Noord (RUD) 3b Vuilverbrandingsinstallatie e.o. (VVI) 3b Duurzame Energie Coöperatie Regio Alkmaar (DECRA)

Verplichte indicatoren per programmaonderdeel

B

U

C

H

NL

PO nr Overzicht verplichte indicatoren score score score score score

jaar

eenheid

bron

3a

24 Gemiddelde WOZ-waarde

477

363

405

420

317

2022

x €1.000

CBS - Statistiek Waarde Onroerende Zaken

3a

25 Nieuw gebouwde woningen

1,4

0,7

3,2

13,3

8,9

2021

per 1.000 woningen

Basisregistraties adressen en gebouwen - bewerking ABF Research

3a

26 Demografische druk

102,5

70,8

86

90,9

70,3

2022

%

CBS Bevolkingsstatistiek

3b

27 Omvang huishoudelijk restafval

201

110

106

77

169

2021

kg per inwoner

3b

28 Percentage bekende hernieuwbare elektriciteit

14,7

12,1

15,7

16,6

26,8

2020

%

CBS statistiek Huishoudelijk afval berekening

Ad 26) De som van het aantal personen 0 tot 20 jaar en 65 jaar of ouder in verhouding tot de personen van 20 tot 65 jaar. Ad 28) Hernieuwbare elektriciteit is elektriciteit die is opgewekt uit wind, waterkracht, zon of biomassa.

Jaarstukken 2022

54

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Jaarstukken 2022

55

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

2.4 PROGRAMMA: EEN FINANCIEEL GEZONDE GEMEENTE 4. EEN FINANCIEEL GEZONDE GEMEENTE Beleidsverantwoording Wat willen we bereiken

Wat gaan we er voor doen

Een structureel sluitende begroting

In de programmabegroting worden in de jaren de structurele lasten gedekt door de structurele baten.

doel

tijd

geld

PH

RO

Lage verantwoorde lokale lasten

We houden de woonlasten voor onze inwoners op een verantwoord niveau. We indexeren de OZBinkomsten met de verwachte indexatie van 1,5%.

RO

Een verantwoorde weerstandscapaciteit We identificeren periodiek de risico’s die we lopen en beoordelen of we maatregelen kunnen nemen om deze risico’s te beperken.

RO

Gerealiseerd in 2022 De begroting 2023 is sluitend t/m 2025. In 2026 ontstaat een stevig tekort, doordat het Rijk de algemene uitkering vanaf dat jaar heeft bevroren op een laag niveau. Het Rijk werkt met gemeenten en provincies door aan een nieuwe financieringssystematiek vanaf 2026, maar de uitkomst hiervan is nog onbekend.

Conform de begroting 2022 is de OZB verhoogd met de indexatie van 1,5%. Voor riool en afval is een kostendekkend tarief van 100% gehanteerd. Bij de begroting 2023 wordt voorgesteld om de OZB met 2,4% te laten stijgen.

De risico's zijn bij de jaarrekening 2022 geactualiseerd. De weerstandsratio blijft boven de door de raad gestelde minimum van 1,2.

Wat heeft het gekost? Omschrijving 4 Financieel gezond 4a Algemene dekkingsmiddelen 4b Overhead 4c Overig 4d Onvoorzien 4e Vpb Baten en lasten Mutaties reserves Totaal

Jaarstukken 2022

Baten Lasten Saldo Primitieve begroting 2022 37.384 147 37.238 21 7.665 -7.644 408 -0 408 0 10 -10 0 139 -139 37.814 7.961 29.853 0 0 0 37.814 7.961 29.853

Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten V/N Lasten V/N Saldo V/N Begroting na wijziging 2022 Werkelijk 2022 Verschillen 2022 41.445 434 41.011 42.147 438 41.708 702 V -4 N 698 V 21 8.550 -8.528 10 9.269 -9.260 -12 N -720 N -731 N 483 220 263 595 315 280 111 V -95 N 17 V 0 10 -10 0 0 0 0 10 V 10 V 0 361 -361 0 758 -758 0 -397 N -397 N 41.950 9.575 32.374 42.751 10.781 31.970 801 V -1.205 N -404 N 150 56 94 137 56 82 -13 N 0 V -13 N 42.100 9.631 32.468 42.889 10.837 32.052 789 V -1.205 N -416 N

56

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Financiële toelichting Programmaonderdeel 4 (lasten) Bijdrage BUCH De totale bijdrage aan de werkorganisatie BUCH is € 605.000 hoger dan begroot. Dit verschil wordt grotendeels veroorzaakt doordat de BUCH naar aanleiding van de cao 2022 verplicht is om in de jaarrekening 2022 een voorziening in te stellen met betrekking tot verlofsparen ad € 2,7 mln. en een verplichting op te nemen voor ontslag- en transitievergoeding ad € 0,7 mln. Aangezien de BUCH geen resultaat mag hebben worden de tekorten cq de overschotten van de BUCH ieder jaar direct in de jaarrekening afgerekend met de gemeenten. In dit programmaonderdeel wordt een nadeel van € 768.000 (N) gerapporteerd. Hiertegenover staat een lagere doorbelasting van in totaal € 163.000 (V) voor de grondexplotaties Boekelermeer en Zuiderloo (programma 2B en 3A) en op het project opvang Oekraïnse vluchtelingen (programma 1B). Vennootschapsbelasting De verbeterde resultaten van de grondexploitaties Zuiderloo en Boekelermeer betekenen dat meer vennootschapsbelasting moet worden afgedragen. De verwachte afdracht komt uit op € 735.000 en is daarmee € 397.000 hoger dan begroot. De dekking voor deze afdracht is conform de Nota actualisatie grondexploitaties afkomstig uit de reserve grote projecten (zie programma 3A). Voorziening dubieuze debiteuren De voorziening dubieuze debiteuren is voor de reguliere debiteuren met € 68.000 verhoogd.

De belangrijkste reden is dat de exploitant van De Beun een huurachterstand heeft van € 81.000. De Raad is hierover via een aparte nieuwsbrief over geïnformeerd. Het bedrag van de huurachterstand is bij deze jaarrekening voor 100% voorzien. Daarnaast worden de huurinkomsten over 2023 als risico meegenomen in de weerstandsparagraaf. Gemeentehuis De lasten voor het gemeentehuis vallen voornamelijk lager uit doordat er minder onderhoud is gepleegd. BTW koepelvrijstelling In de begroting was rekening gehouden met een afboeking van € 220.000 voor de vordering op de belastingdienst over de jaren 2019 t/m 2021. Deze afboeking is € 22.000 hoger uitgevallen. Vanaf 2022 is in de begroting structureel rekening gehouden met de kostprijsverhogende BTW vanuit de werkorganisatie BUCH. Post onvoorzien Gemeenten zijn verplicht om een post onvoorzien in hun begroting op te nemen. Voor Heiloo bedraagt deze post € 10.000 en is niet aangesproken in 2021. Niet nader verklaarde verschillen Totaal lasten

Jaarstukken 2022

57

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

768.000 N

397.000 N

68.000 N

21.000 V 22.000 N

10.000 V

18.000 V 1.205.000 N …

Programmaonderdeel 4 (baten) Algemene uitkering De decembercirculaire heeft geleid tot een positieve bijstelling van de algemene uitkering over 2022. De belangrijkste oorzaak van deze hogere algemene uitkering is dat het Rijk alvast een deel van de energietoeslag over 2023 heeft uitgekeerd. Dit gaat om € 417.000, waarvan bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat wordt voorgesteld om deze over te hevelen naar 2023. De totale algemene uitkering over 2022 bedraagt € 36,6 mln en is hiermee € 592.000 (V) hoger dan begroot. Naast de energietoeslag is de algemene uitkering hoger door: - bijzondere bijstand (€ 29.000): betreft incidenteel extra algemene uitkering om zowel via vroegsignalering als via de bijzondere bijstand gerichte hulp aan te bieden - compensatieregeling voogdij (€ 27.000): De inventarisatie van de compensatieregeling voor 2022 kon niet tijdig worden afgerond door het Rijk. Daarom valt het gehele gereserveerde budget voor 2022 vrij ten gunste van de algemene uitkering. In de meicirculaire 2023 zal de verrekening van de bedragen voor de compensatieregeling 2022 met de algemene uitkering alsnog plaatsvinden.

- compensatie meerkosten Oekraïne (€ 25.000): compensatie voor extra zorgtaken vanuit de Wmo, jeugdhulp en leerlingenvervoer - versterken sociale basis (€ 20.000): extra middelen voor het faciliteren van een sterke sociale basis, waardoor voor ouderen een breed en laagdrempelig aanbod van activiteiten in buurt ontstaat - vergoeding voor continuïteit van zorg (€ 21.000): is vergoeding voor de meerkosten als gevolg van de coronapandemie - hoeveelheidsverschillen (€ 23.000) - overige verschillen (€ 30.000)

577.000 V

Daarnaast vindt door het rijk periodiek een herberekening plaats van de algemene uitkering over de voorgaande jaren op basis van geactualiseerde maatstaven totdat de definitieve vaststelling wordt gedaan. Deze laatste herberekening over de jaren 2020 en 2021 zorgt voor een nadeel van € 15.000 (N) ten opzichte van de begroting. Rente schatkistbankieren Op grond van de Wet financiering decentrale overheden zijn gemeenten verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. De rentevergoeding op deze middelen is gebaseerd op de zogenaamde Euro short-term rate (€STR). Tot eind augustus 2022 werd vanwege de lage rentestand geen rente vergoed. De rente is daarna opgelopen, waardoor op de liquide middelen die bij de schatkist zijn ondergebracht voor het eerst sinds jaren een rentevergoeding is verkregen. In het vierde kwartaal van 2022 had de gemeente Heiloo gemiddeld zo'n € 27 mln uitstaan via het schatkistbankieren.

Jaarstukken 2022

58

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

90.000 V

…

Bijdragen bovenwijkse voorzieningen In 2022 zijn de inkomsten in de grondexploitaties hoger dan begroot. Hierdoor zijn de bijdragen bovenwijkse voorzieningen die van de projectontwikkelaars zijn ontvangen ook hoger dan de begroting (€ 69.000 V). Conform de nota actualisatie grondexploitatie wordt dit in de bestemmingsreserve bovenwijkse voorzieningen gestort. De hogere stortingen in de bestemmingsreserve bovenwijkse voorzieningen zijn verantwoord in programma 2B en 3A. Per saldo neutraal voor het jaarrekeningresultaat.

69.000 V

SPUK sport Sinds 1 januari 2019 kunnen gemeenten de BTW die hen in rekening wordt gebracht voor investeringen in sport niet meer in aftrek brengen. Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties en de aanschaf van sportmaterialen te stimuleren, kunnen gemeenten sinds die datum gebruikmaken van de regeling Specifieke uitkering (SPUK) stimulering sport. De uitkering over 2021 resulteert in een voordeel van € 33.000.

33.000 V

Toeristenbelasting De baten uit de toeristenbelasting zijn hoger, omdat de afrekening over 2021 positief is uitgevallen. Het tarief op de toeristenbelasting is in 2021 verhoogd van € 1 naar € 2, maar de inkomsten over 2021 waren voorzichtigheidshalve niet verhoogd vanwege de coronacrisis. Uiteindelijk zijn de baten € 20.000 hoger dan verwacht.

20.000 V

Niet nader verklaarde verschillen Totaal baten

12.000 V 801.000 V

Subtotaal resultaat voor bestemming

404.000 N

Jaarstukken 2022

59

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Toelichting op mutaties reserves (lasten) Geen afwijkingen Totaal lasten

-

Toelichting op mutaties reserves (baten) Onttrekking algemene reserve Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021 zijn voor verschillende onderwerpen budget overgeheveld naar 2022, maar is dat vervolgens in 2022 niet volledig besteed. Hierdoor wordt € 13.000 minder aan de algemene reserve onttrokken. Het gaat om IKC Zandzoom (€ 11.000), Kerkenvisie (€ 1.000) en het project Veilig ondernemen (€ 1.000), waarvoor minder is besteed en om deze reden niet wordt onttrokken uit de algemene reserve.

13.000 N

Totaal baten

13.000 N

Subtotaal mutaties reserves Resultaat na bestemming

13.000 N 416.000 N

Jaarstukken 2022

60

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Verbonden partijen per programmaonderdeel Voor verdere informatie zie paragraaf F Verbonden partijen PO Verbonden partij 4a Werkorganisatie BUCH (BUCH) 4a N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)

Verplichte indicatoren per programmaonderdeel PO nr Overzicht verplichte indicatoren

score score score score score

jaar

eenheid

bron

4a

29 Gemeentelijke woonlasten éénpersoonshuishouden

1023

843

783

810

823

2022

€

COELO, Groningen

4a

30 Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden

1117

970

877

945

905

2022

€

COELO, Groningen

4b

31 Formatie / Fte per 1.000 inwoners

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.b.

aantal per 1.000 inw.

Gemeente

4b

32 Bezetting / Fte per 1.000 inwoners

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.b.

aantal per 1.000 inw.

Gemeente

4b

33 Apparaatskosten / Kosten per inwoner

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.b.

euro

Gemeente

4b

34 Externe inhuur / Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

1.719 n.b.

2022

x €1.000

Gemeente

4b

35 Overhead in % van totale lasten

n.b.

n.b.

n.b.

14,7 n.b.

2022

%

Gemeente

Ad 31 t/m 33 : Omdat het ambtelijk apparaat van de gemeente Heiloo – op de griffie en de gemeentesecretaris na - is ondergebracht in de werkorganisatie BUCH zijn de indicatoren 31 t/m 33 niet van toepassing. Ad 34 : De externe inhuur betreft alleen de inhuur die via de begroting van de gemeente Heiloo loopt. Voor de kosten van externe inhuur van de gemeenschappelijke regelingen (waaronder de BUCH), verwijzen we naar de betreffende jaarrekening van die GR Het gaat om de volgende componenten:

Jaarstukken 2022

61

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Onderdeel Bestuursondersteuning Beheer openbare ruimte Sportcoach Riool en afval RO projecten Grondbedrijf Overige Totaal

-

Bedrag 25.000 84.000 116.000 21.000 424.000 1.045.000 4.000 1.719.000

De RO projecten betreffen met name Aansluiting A9 en Masterplan ’t Loo. Grondbedrijf betreft de externe inhuur voor Zuiderloo, Zandzoom en Boekelermeer, waartegenover ook inkomsten in de vorm van exploitatiebijdragen worden ontvangen.

Jaarstukken 2022

62

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

3. PARAGRAFEN PARAGRAAF A: LOKALE HEFFINGEN Inleiding De algemene dekkingsmiddelen bestaan vooral uit de Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds. De Algemene Uitkering heeft geen bestedingsdoel en hoeft niet aan het rijk verantwoord te worden. De lokale heffingen vormen de tweede grootste inkomstenbron. Van de lokale heffingen is de opbrengst van de onroerende zaak belasting de grootste post die tot de algemene dekkingsmiddelen wordt gerekend.

Onroerende Zaak Belastingen De hoogte van de onroerende-zaakbelastingen voor 2022 wordt vastgesteld op basis van de waarde in het economisch verkeer van een onroerende zaak per 1 januari 2021 (WOZ waarde) en het vastgestelde tarief. De waarden van alle onroerende zaken worden jaarlijks getaxeerd en door middel van WOZbeschikkingen aan belanghebbenden kenbaar gemaakt. De onroerende-zaakbelastingen bestaan uit een ‘eigenarenbelasting’ voor woningen en een ‘eigenarenbelasting’ voor niet-woningen. De ‘gebruikersbelasting’ voor niet-woningen wordt vanaf 2022 in Heiloo niet meer geheven. De hertaxatie van alle woningen in de gemeente Heiloo vindt jaarlijks plaats door middel van modelmatige waardering. Niet-woningen worden getaxeerd op de gecorrigeerde vervangingswaarde of door middel van het kapitaliseren van de huurwaarde.

Overzicht lokale belastingen en heffingen en algemene dekkingsmiddelen In de onderstaande tabel is per belastingsoort de gerealiseerde versus de geraamde belastingopbrengst in 2022 opgenomen. Met betrekking tot de leges zijn de gerealiseerde opbrengsten versus de aan de afzonderlijke titels toe te rekenen werkelijke kosten opgenomen in separate tabellen per titel. Programma Belastingsoort onderdeel

Begroting

Werkelijk

Werkelijk

2022

2022

2021

1b

Kwijtscheldingen

-118.000

-119.000

-120.000

3b

Afvalstoffenheffing

3.274.000

3.303.000

2.864.000

3b

Rioolheffing

2.135.000

2.182.000

2.088.000

3c

Lijkbezorgingsrechten

134.000

183.000

122.000

4

OZB woningen

3.994.000

4.021.000

3.941.000

4

OZB bedrijven

1.044.000

1.030.000

905.000

4

Toeristenbelasting

80.000

100.000

39.000

Jaarstukken 2022

De begrote opbrengst en de marktwaarde-ontwikkeling tussen 1 januari 2020 en 1 januari 2021 hebben geleid tot de OZB tarieven 2022. In de Verordening onroerende-zaakbelastingen zijn de tarieven vastgesteld, deze worden uitgedrukt als percentage van de WOZ waarde.

63

Tarieven OZB (% WOZ-waarde)

2022

2021

OZB eigenaren woningen

0,08631%

0,0907%

OZB eigenaren bedrijven

0,27313%

0,1555%

OZB gebruikers bedrijven

0%

0,1350%

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

De werkelijke gerealiseerde totale opbrengst aan OZB is nagenoeg gelijk aan de totale begrote OZB opbrengst. Het negatieve resultaat OZB gebruikers van € 25.000 is veroorzaakt door verminderingen uit bezwaarschriften met betrekking tot 2021. Opbrengsten onroerende zaakbelastingen

Begroting 2022

Werkelijk 2022

Werkelijk 2021

OZB eigenaren woningen

3.994.000

4.021.000

3.941.000

OZB eigenaren bedrijven

1.044.000

1.055.000

634.000

OZB gebruikers bedrijven

0

-25.000

271.000

5.038.000

5.051.000

4.845.000

Totaal opbrengst OZB

Bewoners van laagbouw woningen hebben een PMD container aan huis. Bewoners van hoogbouw maken gebruik van ondergrondse verzamelcontainers waarin afvalzakken worden ingeworpen. Omdat voor de bewoners van hoogbouw geen inzamelvoorziening voor PMD ter beschikking staat, wordt PMD met het restafval in de verzamelcontainer ingeworpen. Dit leidt tot een hogere aanbiedfrequentie. Hiermee is in het tarief per inworp in een ondergrondse verzamelcontainer rekening gehouden. Uitgangspunt bij de tarifering is dat gemiddeld 85% van de aanslag afvalstoffenheffing bestaat uit vaste heffing en 15% uit variabele heffing. De variabele heffing is aan het eind van 2022 bekend en wordt daarom opgenomen in de aanslag 2023.

Afvalstoffenheffing Uitgangspunt voor de berekening van de tarieven is maximaal 100% dekking van de kosten voor inzameling huishoudelijk afval. Hierbij geldt dat alle kosten die toegerekend kunnen worden, ook werkelijk onderdeel van het tarief uitmaken. De opbrengst is gebaseerd op een vaste en een variabele component. De hoogte van de vaste heffing is afhankelijk van de omvang van het huishouden, de hoogte van de variabele heffing is afhankelijk van het aantal malen dat er restafval wordt aangeboden. Afvalstoffenheffing vaste heffing

2022

2021

Eénpersoonshuishouden

187,50

179,35

Meerpersoonshuishouden

295,40

283,90

Afvalstoffenheffing variabele heffing

2022

2021

Per lediging container 240 liter

6,00

6,00

Per lediging container 140 liter

3,50

3,50

Bij inwerptrommel van 60 liter

1,00

1,00

Bij inwerptrommel van 30 liter

0,50

0,50

Jaarstukken 2022

Op afval zijn extra inkomsten gerealiseerd, doordat de hoeveelheden en tarieven van grondstoffen (PMD, papier metaal en blik etc.), waarvoor de gemeente een vergoeding ontvangt, zijn op het hoge(re) niveau van 2021 gebleven. De begrote inkomsten waren wel naar boven bijgesteld, maar voorzichtigheidshalve niet naar het volledige bedrag van 2021. Daarnaast zijn de exploitatielasten lager uitgevallen. Door deze lagere lasten en de hogere niet begrote inkomsten vanuit de grondstoffen (PMD, papier, metaal etc.) blijft per saldo geld over in 2022, waarmee een storting van € 358.000 in de egalisatievoorziening afval gedaan wordt. In de onderstaande tabel volgt de berekening van de kostendekkendheid:

64

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Kostendekkendheid afvalstoffenheffing Kosten taakveld afval, incl. (omslag)rente Inkomsten, excl. heffingen Netto kosten Toe te rekenen kosten: Overhead incl. (omslag)rente Aandeel straatreiniging BTW Storting voorziening Totale kosten Opbrengst heffingen Kwijtschelding Onttrekking voorziening Totale opbrengsten Dekking (incl. mut. voorz.)

Prim. Begroting 2.592.000

2.474.000

386.000 2.206.000

597.000 1.877.000

630.000 91.000 284.000

630.000 91.000 281.000 358.000 3.237.000

3.211.000

verzekeringspremie. De opbrengsten zijn 2% hoger uitgevallen. Per saldo wordt € 181.000 gestort in de voorziening. Dit leidt tot de onderstaande berekening van de kostendekkendheid:

Werkelijk

3.274.000 -68.000 5.000 3.211.000

3.303.000 -66.000

100%

100%

Kostendekkendheid rioolheffing Kosten taakveld afval, incl. (omslag)rente Inkomsten, excl. heffingen Netto kosten

3.237.000

In 2022 is er een bedrag van € 358.000 gestort aan de voorziening egalisatie afval, het saldo bedraagt op 31 december 2022 € 712.000.

5.000 9.000 1.299.000 1.401.000

Toe te rekenen kosten: Overhead incl. (omslag)rente Doorberekening baggerkosten Extra rente (1,0%) BTW Storting in voorziening Totale kosten

231.000 231.000 15.000 15.000 146.000 146.000 158.000 156.000 236.000 181.000 2.085.000 2.130.000

Opbrengst heffingen Kwijtschelding Totale opbrengsten

2.135.000 2.182.000 -50.000 -52.000 2.085.000 2.130.000

Dekking (incl mut voorz)

Rioolheffing Met de rioolheffing worden onderhoud en investeringen in het rioolstelsel bekostigd. De tarieven voor de rioolheffing zijn vastgelegd in het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP). Op basis van de geplande investeringen zijn meerjarig kostendekkende tarieven berekend. Het basistarief rioolheffing is voor 2022 bepaald op € 187 in 2021 was dat € 181.

Prim. Werkelijk Begroting 1.304.000 1.410.000

100%

100%

Bij het raadsvoorstel over het GRP 2019-2023 is voor Heiloo de zogenaamde spaarvoorziening ingevoerd. Hierbij worden de investeringsbedragen rechtstreeks uit de voorziening gedekt. In 2022 gaat dat om € 160.000 aan gerealiseerde rioolinvesteringen. De voorziening neemt hierdoor per saldo met € 21.000 toe en komt op een totaal van € 803.000.

De exploitatielasten over 2022 zijn hoger dan begroot vanwege extra onderhoudslasten en een stijging van de

Jaarstukken 2022

65

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Lijkbezorgingsrechten Basis voor deze opbrengsten is de verordening op de lijkbezorgingsrechten en de bijbehorende tarieventabel voor de afzonderlijke belastbare feiten die op 1 november 2021 door de raad zijn vastgesteld. Grafrechten

Prim. Werkelijk Begroting

Kosten, incl. (omslag)rente

186.000

214.000

Toe te rekenen kosten Overhead incl. (omslag)rente Bijdrage aan voorziening Totale kosten incl toev aan vrz

177.000 17.000 380.000

177.000 17.000 408.000

Opbrengsten heffingen Onttrekking uit voorziening Totale opbrengsten na ontr vrz