Bijlage 2 Jaarstukken 2024 RAUM
Tekst van het document
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Dagelijks/jaarlijks onderhoud Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: • •
verhardingen civiele kunstwerken
•
groen
• • •
water, oevers en stranden pontjes terreinmeubilair
•
hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
•
gebouwen en materieel
Beeldkwaliteitsniveau Op 21 november 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. Tegenwoordig is het een eigen naam. De CROW-systematiek heeft kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Bij het RAUM is de beeldkwaliteit in 2023 op “B” (voldoende kwaliteit) en voor onderhoud “groen” op “C”. De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. Bij de instandhouding van de beeldkwaliteit wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV).
Dagelijks onderhoud omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het recreatieschap dekt deze uit de exploitatiebegroting. Groot onderhoud en kleine vervangingen Groot onderhoud omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen, voer- en vaartuigen) boven de € 10.000 worden gedekt uit de exploitatie of indien mogelijk door een ingestelde bestemmingsreserve kapitaallasten. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan.
Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 33 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
waardedaling. De waardedaling leidt tot jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Zie tevens bijlage IV toelichting materieel vaste activa voor een nadere specificatie van de maatschappelijke- en economische investeringen. Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Totale lasten DO, GO en VV Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2)
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2024 wijziging 2024 2023
Dagelijks onderhoud
345.871
432.463
307.157
Groot onderhoud en kleine vervangingen
315.525
418.513
172.223
Kapitaallasten
25.612
21.500
9.936
Totaal
687.007
872.476
489.316
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2024 wijziging 2024 2023
Maatschappelijke vervangingen >50.000
393.213
-
6.634
Economische vervangingen
22.277
-
201.850
Maatschappelijk nut investeringen Dit betreffen een aantal investeringen, te weten: • • •
gebiedsontwikkeling Vitaal Platteland gebiedsontwikkeling Oever en natuurontwikkeling Saskerleidam een nieuw toiletgebouw met kiosk op Dorregeest.
Taakveld 2.1
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2024 wijziging 2024 2023
Verhardingen
123.393
114.500
16.846
Civiele kunstwerken
46.969
175.027
29.234
Inzet RNH
69.545
72.219
86.803
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
-59.319
-152.697
60.105
Totaal
180.587
209.049
192.988
Categorie verhardingen Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer beheert in totaal 7,4 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. De wegen en paden worden periodiek door een externe partij geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning is in 2024 het groot onderhoud uitgevoerd aan:
Economische vervangingen
•
Halfverharding rondom Zwaansmeer.
In 2023 was er reeds een start gemaakt met het vernieuwen van het toilettencomplex in het beheerkantoor. Deze zijn in 2024 afgerond.
•
Halfverharding van wandelpaden in het Aagtenpark.
• •
Asfalt in het Aagtenpark. Elementenverharding rondom het beheerkantoor.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 34 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen •
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Tevens zijn dit jaar de inspecties aan verhardingen uitgevoerd. Volgende inspectie is in 2026.
E. Grondbeleid
CIVIELE KUNSTWERKEN Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen
VERHARDINGEN
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2024 wijziging 2024 2023
Dagelijks onderhoud
14.212
16.000
9.185
Groot onderhoud en kleine vervangingen
109.180
98.500
7.662
-
-
-
123.393
114.500
16.846
Kapitaallasten Totaal Categorie civiele kunstwerken
Het recreatieschap heeft totaal 141 stuks kunstwerken onderverdeeld in 18 bruggen, 48 duikers, 67 steigers, 4 remmingswerken, 2 trailerhellingen, 1 molenfundatie en 1 kano-overhaal. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2024 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: • •
•
Vervangen van beschoeiing bij Zwaansmeer. Gestart met voorbereidingen voor groot onderhoud en vervanging van de beschoeiingen van het Alkmaarder- en Uitgeestermeer (uitvoering 2025 en 2026). Tevens is dit jaar de inspectie aan beschoeiingen uitgevoerd. De volgende inspectie is in 2029.
Kapitaallasten Totaal
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2024 wijziging 2024 2023 -
24.000
-
46.969
151.027
29.234
-
-
-
46.969
175.027
29.234
Gedurende de jaren 2024 tot en met 2027 zullen de beschoeiingen die o.b.v. een inspectierapport (uitgevoerd in 2023) als slechte/redelijke staat zijn aangemerkt worden vervangen.
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Categorie groen Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2024 wijziging 2024 2023
Groen
155.123
169.558
222.311
Water, oevers en stranden
54.698
125.000
37.433
Pontjes
9.839
19.000
24.617
Terreinmeubilair
117.926
110.463
38.472
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
90.937
82.000
76.335
Gebouwen en materieel
88.122
76.928
44.068
Overige bedrijfskosten
234.457
321.081
288.384
Inzet RNH
368.002
404.669
363.198
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
65.624
56.014
97.673
1.184.729
1.364.713
1.192.489
Totaal
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
F. Participanten
Pagina 35 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer bevat in totaal 87,6 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 15,5 ha beplanting bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting.
• •
Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal
Oeverherstel in De Omzoom.
•
Voor het zwemseizoen zijn de strandjes op Zwaansmeer en Dorregeest geïnspecteerd en hersteld. Aanpassen van de veerstoepen pontje Molletjesveer gaat naar 2025.. De kosten voor beheer van de waterplanten is niet nodig gebleken. Onderzoek naar verduidelijking duikgevaar. Er is door RNH een inventarisatie van de mogelijke gevaarlijke situaties uitgevoerd. Op deze plekken zijn extra waarschuwingsborden geplaatst voor het zwemseizoen 2024. Daarnaast is/wordt via sociale media meer gecommuniceerd in het zwemseizoen over de gevaren van duiken en zwemmen.
WATER, OEVERS EN STRANDEN
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2024 wijziging 2024 2023 108.955 99.250 144.565 46.168
70.308
77.746
-
-
-
155.123
169.558
222.311
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2024 wijziging 2024 2023
Dagelijks onderhoud
37.609
106.000
36.471
Groot onderhoud en kleine vervangingen
17.089
19.000
962
Kapitaallasten Totaal
-
-
-
54.698
125.000
37.433
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in Jaarrekening Begroting na Jaarrekening de balans) 2024 wijziging 2024 2023
Categorie water, oevers en stranden
Maatschappelijke vervangingen >50.000
Het recreatiegebied heeft in totaal 523,6 ha water, 0,4 ha zandstrand en 9,3 km aan oevers. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden).
Economische vervangingen
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
F. Participanten
•
• • •
Kappen van bomen met iepenziekte. Groot gedeelte van het onderhoud in Aagtenpark uitgevoerd met permanente begrazing van schapen. Het snoeien van bosvakken in Dorregeest is dit jaar niet gebeurd vanwege de bezuiniging in kwaliteit op groen van CROW B naar C. Daarbij is op de ligvelden ook minder intensief gemaaid in verband met de besparingsmaatregel.
GROEN
E. Grondbeleid
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2024 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2024 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: • Snoeien van bosvakken in het Aagtenpark. • •
Overige gegevens en bijlagen
379.628
-
-
-
-
-
De maatschappelijke investeringen zien op de projecten Saskerleidam en Vitaal Platteland. Met de uitvoering van deze projecten is gestart in 2024. De werkzaamheden zullen nog doorlopen tot en met 2027.
Pagina 36 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Categorie pontjes
E. Grondbeleid
TERREINMEUBILAIR
Dit betreft het pontje Molletjesveer. Het vernieuwde pontje (dat door vrijwilligers wordt bemand) is na een investering geëlektrificeerd en is besloten deze apart in de begroting op te nemen. Het vaarseizoen is van half april tot half oktober.
Dagelijks onderhoud
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2024 wijziging 2024 2023 9.839
19.000
24.617
-
-
-
Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal
-
-
-
9.839
19.000
24.617
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in Jaarrekening Begroting na Jaarrekening de balans) 2024 wijziging 2024 2023 Maatschappelijke vervangingen >50.000
-
-
-
Economische vervangingen
-
-
63.239
Categorie terreinmeubilair Het recreatieschap heeft totaal 5.887 stuks terreinmeubilair, waarvan 17 speeltoestellen en 5.870 overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, antiautopalen, verkeersborden, enzovoorts. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2024 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: • Vervangen van twee banken. • •
Aanbrengen van een fietssluizen bij Zwaansmeer. Nieuwe schommel bij Zwaansmeer.
•
Hondenafvalbakken bij Dorregeest.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2024 wijziging 2024 2023
Dagelijks onderhoud
66.033
64.213
14.140
Groot onderhoud en kleine vervangingen
51.892
46.250
24.332
-
-
-
117.926
110.463
38.472
Kapitaallasten PONTJES
F. Participanten
Totaal
Categorie hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer heeft in totaal 6 pompen voor de riolering, 2 electrakasten, 3.046 meter elektraleidingen en 2.507 meter persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, watertappunten en 2.095 meter waterleiding. Het recreatieschap heeft totaal 6 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. In de verschillende terreinen staan in totaal 27 ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2024 geen maatregelen voor groot onderhoud uitgevoerd. HYGIËNISCHE MAATREGELEN / NUTS, RIOLERING EN REINIGING Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2024 wijziging 2024 2023 90.937
82.000
76.335
-
-
-
-
-
-
90.937
82.000
76.335
Pagina 37 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Categorie gebouwen en materieel Het recreatieschap heeft in totaal 15 gebouwen in eigen beheer. Taakveld 5.7.2 omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel, zoals voertuigen en grote machines. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2024 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: • Vervangen van de toiletgroep beheerkantoor Lagendijk. • Groot onderhoud (en herstelschade vandalisme) aan diverse toiletgebouwen op de terreinen. • Groot onderhoud aan toiletgebouwen (schilderen).
GEBOUWEN EN MATERIEEL
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
In 2024 is het vernieuwen van het toilettencomplex in het beheerkantoor afgerond. Verder is er gestart met de investering in het toiletgebouw op Dorregeest, de verdere realisatie hiervan zal in 2025 plaatsvinden.
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2024 wijziging 2024 2023
Dagelijks onderhoud
18.284
22.000
1.845
Groot onderhoud en kleine vervangingen
44.227
33.428
32.287
Kapitaallasten
25.612
21.500
9.936
Totaal
88.122
76.928
44.068
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Overige gegevens en bijlagen
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2024 wijziging 2024 2023
Maatschappelijke vervangingen >50.000
13.586
-
6.634
Economische vervangingen
22.277
-
138.611
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Figuur 8 Naderend onweer boven maisveld in de Buitenlanden
Pagina 38 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Figuur 9 Luchtfoto van Erfgoedpark De Hoop en jachthaven Uitgeest
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 39 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden
Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en rente-risiconorm gebleven.
De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader zijn een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's.
Kasgeldlimiet
Op 16 mei 2024 het Algemeen Bestuur haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie.
Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor 2024 bepaald. Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten)
Kasgeldlimiet
2.609.232 8,20% 214.000
Rente-risiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico voor de lange termijn financiering. Het renterisico is het totaal van aflossingen en mogelijke renteherzieningen en deze is voor gemeenschappelijke regelingen 20% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar, met een minimumbedrag van € 2.500.000. Het doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 2.500.000, in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. Uit onderstaande tabel blijkt dat de renterisiconorm voor het begrotingsjaar € 2.500.000 is.
Pagina 40 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Berekening van de renterisiconorm
Kwartaal
Begrotingstotaal (lasten)
Maand
2.609.232
Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Berekende renterisiconorm Minimumbedrag renterisiconorm
20 %
E. Grondbeleid
1e
F. Participanten
2e
1 jan
1 feb
1 mrt
1 apr
1 mei
1 jun
Registratie nr. Datum ontvangst
521.846
Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
2.500.000
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
214
214
Wet Fido Modelstaat A (x € 1.000)
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Toelichting op modelstaat A
Kasgeldlimiet
De Kasgeldlimiet voor het recreatieschap bedraagt op basis van de begroting 2024 € 214.000. Het recreatieschap blijft het gehele jaar binnen de limiet.
Ruimte onder limiet
214
214
Overschrijding
0
0
Kwartaal Maand
214
214
214
3e
214
4e
1 jul
1 aug
1 sep
1 okt
1 nov
1 dec
Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
214
214
Registratie nr. Datum ontvangst
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
214
214
214
214
Ruimte onder limiet
214
214
Overschrijding
0
0
Pagina 41 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Wet Fido Modelstaat B (x € 1.000)
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Modelstaat B
Toelichting op modelstaat B Bij het recreatieschap hebben zich geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. Het renterisico is derhalve nihil.
1a Renteherziening op vaste schuld O/G 1b Renteherziening op vaste schuld U/G 2 Renteherziening op vaste schuld
(1a-1b)
3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen netto nieuw aangetrokken vaste 4 schuld
-
(3a-3b)
5 Betaalde aflossingen
-
6 herfinanciering
(laagste van 4 en 5)
-
7 Renterisico op de vaste schuld
(2+6)
-
8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding
-
Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
(10x11)
-
Pagina 42 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Woo Uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH. In 2017 is de dienstverlening van RNH geëvalueerd en vervolgens heeft RNH een verbeterplan uitgevoerd naar tevredenheid van zowel ambtelijke als bestuurlijke vertegenwoordigers van (de participanten van) de vijf recreatieschappen waar RNH de uitvoeringsorganisatie voor is. Op initiatief van de provincie is in 2020 onderzoek uitgevoerd naar de uitvoeringstaken van RNH in combinatie met de governance structuur van de recreatieschappen. In 2021 is besloten om met ingang van 1 januari 2022 een bestuursbureau op te richten met drie medewerkers die in dienst staan van de recreatieschappen, gefaciliteerd door provincie Noord-Holland. In 2022 is besloten een werkgroep in te stellen om samen met de andere recreatieschappen te werken aan vernieuwing van de meerjarige overeenkomsten met RNH, mede tegen de achtergrond dat de provincie haar aandelen van RNH zou gaan verkopen aan Staatsbosbeheer. In september 2024 besloot de provincie de aandelenverkoop te stoppen. Ook de contractvernieuwing is toen gestopt.
In de laatste vergadering van 2024 heeft het algemeen bestuur besloten tot verlenging van de bestaande overeenkomst, die nu tot wederopzegging stilzwijgende wordt verlengd met een opzegtermijn van één heel kalenderjaar. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In 2024 was het bedrag voor inzet RNH € 1,18 miljoen.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Ook werkt RNH aan de voorbereiding en begeleiding van investeringsprojecten, waarvan de investeringskosten op de balans geboekt worden om in de jaren daarna jaarlijks op af te schrijven. In 2024 heeft RNH voor € 145.379,- aan inzet geleverd voor investeringsprojecten. Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht van het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. In 2024 gaat het om een bedrag van € 59.712,- waarvan € 23.000,- rechtstreeks door gemeenten wordt bekostigd. Dit laatste bedrag vloeit via (project)bijdragen weer als baten terug naar het schap. Per saldo zijn de kosten voor het schap dus € 36.712,-. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: • • • • • •
HR-management; training en opleiding van het personeel, gericht op een gebiedsgerichte integrale aanpak; professioneel contractbeheer voor vastgoed en evenementen; modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling; archivering; natuurinclusief kennisnetwerk en een online keuzehulp voor de ontwikkeling van natuurinclusieve recreatie;
•
omgevingsmanagement;
•
planning en control.
Pagina 43 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Flexibele schil/inhuur Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer ook de inzet van het werkvoorzieningsschap in, te weten Zaffier (voorheen WNK: Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland).
Percentage overhead Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten (€ 2.317.429) bedraagt het percentage overhead 19% (2023: 18%). Deze overhead bestaat uit de volgende posten:
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Op basis van de uitkomsten van een interne en externe audit is het privacy-beleid van RNH aangescherpt wat betreft de Avg (Algemene verordening gegevensbescherming) en Wpg (Wet politie gegevens). In de Wpg zijn vereisten en regels opgenomen voor het verwerken van persoonsgegevens die nodig zijn om de opsporing van strafbare feiten goed te kunnen uitvoeren door de boswachters. De Wpg zorgt daarbij voor een evenwicht tussen de belangen die met het uitvoeren van de opsporing van strafbare feiten gemoeid zijn en het beschermen van de privacy van burgers.
Klachtenregistratie Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht in te dienen. Er zijn geen klachten en meldingen ontvangen over het gebied zelf.
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Bestuursadvisering en programmasturing
235.326
200.940
Secretariaat
17.175
17.244
Financiële control en administratie
103.570
97.591
Locatiebeheerder en management
50.608
55.989
Maatregelen bij begrotingsafwijkingen
Kantoor- en bedrijfskosten
26.003
17.300
Totaal
432.681
389.064
Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurde in de vorm van: • de begrotingswijziging 2024; • separate bestuursvoorstellen;
Opbouw van de overhead
Archivering In 2024 heeft RNH een Handboek Vervanging opgesteld. Door het dagelijks bestuur van de schappen is vervolgens een vervangingsbesluit genomen om over te gaan tot vervanging door digitale reproducties van de papieren archiefbescheiden, waarna deze papieren archiefbescheiden worden vernietigd. Hiermee voldoen de schappen aan de bepalingen van de Archiefwet voor vervanging en wordt dubbele archivering voorkomen.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Er zijn geen klachten ontvangen over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden.
•
en de najaarsnotitie 2024.
Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 3% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven BBV reglement Kadernota Rechtmatigheid 2023.
Pagina 44 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Wet op openbaarheid (Woo) Met ingang van verslagjaar 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de uitvoering van de Woo (Wet open overheid), mede in relatie tot de beleidsvoornemens. De Woo heeft als doel een transparante en actief openbaar makende overheid. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en is op 1 mei 2022 in werking getreden. De drie hoofddoelen van de Woo zijn: 1. actieve openbaarmaking; 2. passieve openbaarmaking; 3. verbetering van de informatiehuishouding. Recreatieschap Twiske-Waterland heeft de verplichte categorieën uit de eerste tranche van de Woo openbaar gemaakt. Hiermee voldoet het recreatieschap aan de wettelijke verplichten van de Woo.
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
•
het privacy-beleid vernieuwd en opgenomen in een handboek in relatie tot de Wet politiegegevens (WPG) en Algemene verordening gegevensbescherming (AVG);
•
gewerkt aan verbetering van de digitale veiligheid en digitalisering van archieven.
Rechtmatigheidsverantwoording In de jaarrekening is de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur opgenomen. Zoals daar weergegeven is het dagelijks bestuur van mening dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, ook al zijn er afwijkingen die in totaal de vastgestelde materialiteitsgrens overschrijden. De materialiteitsgrens is 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves volgens de begroting na wijziging (voor 2024 een bedrag van € 80.077). Interne controle
Informatie over Woo-verzoeken 2024 In 2024 is er geen Woo-verzoek ingediend bij het Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer. Operationele doelen Voor ondersteuning van de bedrijfsvoering en bestuurlijke slagkracht werd:
•
de rechtmatigheidscontrole en -verantwoording uitgevoerd, waarbij de aanbevelingen hebben geleid tot het aanscherpen van bedrijfsprocessen;
•
de vernieuwing van het meerjarencontract met RNH en een producten- en dienstencatalogus voorbereid;
•
mede op advies van de externe accountant overgestapt op een ander betaalpakket van de ING bank;
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Het dagelijks bestuur komt tot haar mening omdat ze jaarlijks, op basis van het interne controleplan, expliciet onderzoek laat doen naar de rechtmatigheid van haar beheerhandelingen. Ook dit jaar zijn deze controlewerkzaamheden uitgevoerd en gedocumenteerd vastgelegd. Over detailbevindingen is intern op managementniveau gerapporteerd. Waar nodig zijn of worden corrigerende maatregelen genomen. Zoals afgesproken in de financiële verordening wordt in deze paragraaf gerapporteerd over de belangrijkste bevindingen. Materiële bevindingen Bevindingen die zouden leiden tot de conclusie dat mutaties in 2024 niet rechtmatig tot stand gekomen zijn, worden specifiek benoemd. In 2024 zijn de volgende materiële bevindingen ten aanzien van de rechtmatigheid naar voren gekomen:
Pagina 45 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Bij de controle op het proces van budgetbewaking is geconstateerd dat drie programma’s van de begroting een materiële overschrijding van de lasten en/of baten hebben ten opzichte van de door het algemeen bestuur vastgestelde gewijzigde begroting 2024. Deze zijn niet voorzien in de prognose van de door het algemeen bestuur vastgestelde najaarsnotitie en ook niet in een ander besluit door het algemeen bestuur zijn geautoriseerd. Dit betreft: • • •
Programma 1 Ontwikkeling en inrichting: € 47.179 lagere lasten dan in de najaarsnotitie is geautoriseerd. Programma 2 Beheer en onderhoud: € 107.745 lagere lasten dan in de najaarsnotitie is geautoriseerd. Programma 5 Algemene dekkingsmiddelen: € 11.265 lagere lasten en € 37.279 hogere baten dan in de najaarsnotitie is geautoriseerd.
Om vervolgens antwoord te geven op de vraag of gehandeld is in afwijking met het budgetrecht en het beleid van het algemeen bestuur, zijn de oorzaken van de overschrijdingen onderzocht. De belangrijkste oorzaken zijn: • •
•
Lagere lasten voor incidentele projecten, met name de reclamezuilen, recreatiekaart en recreatie arken. Lagere beheerlasten omdat het maaien van waterplanten niet nodig was, eenmalig minder kosten Routebureau (Landvasten Laag-Holland en Verkenning actualisatie Fietsroutenetwerk), minder kosten aan de geëlektrificeerde pontjes en lagere advieskosten. Lagere rentekosten omdat de lening in 2024 nog niet is aangevraagd in relatie tot de voortgang van het natuurontwikkelingsproject Saskerleidam.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
•
E. Grondbeleid
F. Participanten
Hogere baten door onder andere de vorming van een bestemmingsreserve voor waterplantenbeheer.
Het doel van deze verantwoording is, naast het geven van inzicht, te komen tot eenduidige afspraken tussen dagelijks bestuur en algemeen bestuur op welke wijze in de toekomst met dit soort afwijkingen moet worden omgegaan. Deze afspraken kunnen vervolgens worden vastgelegd in de financiële verordening. Voorgesteld wordt om de volgende afspraken te maken: In november een actuele controle uitvoeren op de prognose die in augustus is gemaakt voor de najaarsnotitie, zodat bij de behandeling van de najaarsnotitie in het algemeen bestuur (in november of december) een aanvullende toelichting kan worden gegeven op de onderdelen waarvan het dagelijks bestuur verwacht dat de prognose mogelijk, waarschijnlijk of zeker wordt over- of onderschreden met meer dan € 10.000 (of een ander door het bestuur te bepalen bedrag). Opvolging bevindingen 2023 Bij de jaarrekening over het vorig boekjaar is gerapporteerd over een aantal bevindingen van de externe accountant en de ondernomen acties. Onderstaand een korte terugkoppeling van het vervolg van deze acties. Verwerken inkoopfacturen De accountant adviseert om de huidige werkwijze voor factuurafhandeling en het vastleggen van prestatiebewijzen door te zetten en de naleving te controleren. Als uitvoeringsorganisatie neemt Recreatie Noord-Holland het advies over en ook bij de verbijzonderde interne controle wordt de naleving gecontroleerd.
Pagina 46 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Betalingen De accountant adviseert over te stappen op een ander betaalpakket van de ING bank. Dit is met ingang van september 2024 gedaan en met ingang van januari 2025 zijn de transactielimieten in het eerder gebruikte betaalpakket verlaagd.
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Overige bevindingen Uit de interne controle bleken verder geen bijzondere zaken.
Aanbestedingen De accountant adviseert om meer gebruik te maken van raamovereenkomsten bij het aanbesteden van jaarlijkse opdrachten voor bijvoorbeeld maai- en snoeiwerkzaamheden. Ook dit advies is overgenomen. Misbruik en oneigenlijk gebruik Vast onderdeel van de gehele interne controle op zowel de processen als balansposten is het onderkennen van misbruik en oneigenlijk gebruik van (financiële) middelen (fraude). Uit de controle is dit verslagjaar niet gebleken dat misbruik of oneigenlijk gebruik heeft plaatsgevonden.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 47 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
E. Grondbeleid 2-Toilet klein Zwaansmeer (RAUM) 3-Toilet Dorregeest (wordt vervangen 2025) (RAUM evt. in huur uitgegeven?) 4-Toilet De Hoorne (RAUM) 5-Toilet De Woudhaven eiland (derden) 6-Toilet De Woudhaven parkeerterrein (derden) 7-Toiletgebouw Dorregeesterweg (magazijn) (RAUM) 8-Toiletgebouw Dorregeesterweg (Meerzicht) (RAUM was BRUOV008) 9-Toiletgebouw Dorregeest (terrein erfgoedpark) (derden)
Het recreatieschap is van mening dat gebieden met een recreatieve functie of potentie, dan wel geschikt voor een strategische inbreng bij het ruilen van gronden (bijvoorbeeld om een fietspad te realiseren), die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de GR. Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling
2.058
hectare
Oppervlakte in eigendom
706
hectare
Oppervlakte
27
hectare
Totaal
733
in eigen beheer
633
hectare
contractueel uitgegeven
134
hectare
58
Goed
waarvan:
Aantal contracten gronden
Machineberging Eiland bij Akersloot
In erfpacht bij derden
(alle contracten)
Gebouw Stichting Jachthaven Zwaansmeerpolder Lagendijk
Verhuurd aan derden
Eigen gebruik
Restaurant Krelis op erfgoedpark De Hoop
In erfpacht bij derden
Zagerij (erfgoedpark)
In erfpacht bij derden
Gebouwen: Beheerkantoor Toiletgebouwen (9)
Redelijk/goed
1-Toilet groot Zwaansmeer (RAUM)
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 48 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
De Juffer (receptie - erfgoedpark)
In erfpacht bij derden
Natuurnetwerk Nederland (NNN)
Houtdroogloods (erfgoedpark)
In erfpacht bij derden
Fundering Molen de Hoop
In erfpacht bij derden
Uitkijkpunt Dorregeesterpolder
RAUM
Cafetaria ‘t Pontje
Verhuurd aan derden
Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het NatuurNetwerk Nederland (NNN). Dit stelt natuurdoelen veilig, maar niet op alle gronden zijn wezenlijke natuurwaarden terwijl andere gronden met meer natuurwaarden niet de beschermingsstatus van NNN genieten. Door uitwisseling met ontgrenzing en begrenzing kan de NNN geoptimaliseerd worden ten gunste van de natuur. Dit voorkomt ook knelpunten tussen de natuurwaarden en recreatief gebruik.
Aantal gebouwen waarvan:
19
(incl. Erfgoedpark en Woudhaven)
in eigen beheer
8
contractueel uitgegeven
11
Bruikleen
potentieel af te stoten
6
(incl. 3 in bruikleen gegeven gebouwen)
Gronden in eigendom en uitgegeven Gronden worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit de visie en het uitvoeringsplan onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief.
Commerciële activiteiten Om voldoende baten te halen zijn sommige percelen voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer is geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de gangbare prijzen in de regio van vergelijkbare percelen. Er is sprake van actief accountmanagement en contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik. Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Baten uit (erf)pachten
95.598
86.491
Baten uit verhuren
191.256
189.803
Totaal
286.853
276.294
Baten uit commerciële activiteiten
Kavelpaspoorten Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inchrijven.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 49 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. De ambtelijke organisaties van de participanten hebben ook in 2024 goed samengewerkt met het bestuursbureau en met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.
Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd.
Participantenbijdrage RAUM - totaal
Bijdrage in 2023
Bijdrage in 2024
Provincie Noord-Holland Gemeente Beverwijk
848.677 116.498
908.933 124.769
Gemeente Heemskerk
91.547
Gemeente Uitgeest
Participanten A-UM
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2023
Bijdrage in 2024
Provincie Noord-Holland
49,20%
619.480
663.463
Gemeente Beverwijk
4,30%
54.144
57.988
Gemeente Heemskerk
2,90%
36.513
39.105
Gemeente Uitgeest
5,20%
65.469
70.117
Gemeente Alkmaar
7,10%
89.395
95.742
Gemeente Zaanstad
23,70%
298.406
319.593
Gemeente Castricum
5,20%
65.469
70.117
Gemeente Heiloo
2,40%
30.217
32.362
100,00%
1.259.093
1.348.487
Totaal
Participanten IJ-Z
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2023
Bijdrage in 2024
Provincie Noord Holland
50,10%
229.197
245.470
Gemeente Beverwijk
13,63%
62.354
66.781
98.046
Gemeente Heemskerk
12,03%
55.034
58.941
85.049
91.087
Gemeente Uitgeest
4,28%
19.580
20.970
Gemeente Alkmaar Gemeente Zaanstad
89.395 389.717
95.742 417.388
Gemeente Zaanstad
19,96%
91.311
97.795
Totaal
100,00%
457.476
489.957
Gemeente Castricum Gemeente Heiloo
65.469 30.217
70.117 32.362
1.716.569
1.838.444
Totaal
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 50 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Informeren van participanten
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)
Het besturen en beheren van het recreatiegebied. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling.
Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Deze gegevens hebben betrekking op de geconsolideerde begroting.
Activiteiten
Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling.
Naam verbonden partij
Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)
Vestigingsplaats
Uitgeest
Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling
Deelnemende partijen
Provincie Noord-Holland en de gemeenten Alkmaar, Beverwijk, Castricum, Heemskerk, Heiloo, Uitgeest en Zaanstad
Het RAUM is ingericht als recreatiegebied om gemeenten en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten:
Bestuurlijke vertegenwoordiging
Prov. NH: gedeputeerde E. Rommel Alkmaar: weth. J. Nieuwenhuizen Beverwijk: weth. N. Wijmenga Castricum: weth. R. Beems Heemskerk: weth. A.W.M. Schoorl Heiloo: weth. M. ten Bruggencate Uitgeest: weth. J. Kloosterman Zaanstad: weth. W. Breunesse
De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.
Informatie over verbonden partijen
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
1.
2.
3.
Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant; Uitvoeren van het inrichtingsplan en investeringsprogramma.
Pagina 51 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Beleidsvoornemens 2024-2027 (BBV 15, 1a)
(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)
Paragrafen C. Financiering
Het RAUM levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven: 1. Het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap; 2. Het vergroten van het gebruik; 3. Versterken van de duurzaamheid; 4. En het vergroten van het maatschappelijk draagvlak.
D. Bedrijfsvoering & Woo Bestuurlijk belang
Voor financiering van het jaarlijkse exploitatietekort zijn de participanten verantwoordelijk: Verdeelsleutel A-UM: Provincie Noord-Holland - 49,2 % Gemeente Alkmaar - 7,1 % Gemeente Beverwijk - 4,3 % Gemeente Castricum - 5,2 % Gemeente Heemskerk - 2,9 % Gemeente Heiloo - 2,4 % Gemeente Uitgeest - 5,2 % Gemeente Zaanstad - 23,7 % Verdeelsleutel IJ-Z: Provincie Noord Holland – 50,10 % Gemeente Beverwijk – 13,63 % Gemeente Heemskerk – 12,03 % Gemeente Uitgeest – 4,28 % Gemeente Zaanstad – 19,96 %
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
Het doel is de belangen te behartigen bij: • het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; •
het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu;
•
het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder sub a en b geformuleerde alsmede; het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen.
•
Bestuurlijke invloed
F. Participanten
Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de Jaarstukken en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.
Eigen vermogen
31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024
€ 1.760.722 € 1.473.147 € 1.426.103 € 1.452.448
Pagina 52 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Vreemd vermogen
31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024
€ 907.201 € 1.094.471 € 1.097.396 € 1.634.332
Financieel resultaat voor bestemming
31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024
€ 353.586 (winst) € 287.576 -/- (verlies) € 47.043 -/- (verlies) € 26.345 -/- (winst)
Website
https://www.alkmaarderenuitgeestermeer.nl/
Risicoprofiel
Hoog/middel/laag
Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)
De huidige weerstandscapaciteit is onvoldoende voor het benodigde weerstandsvermogen o.b.v. de huidige afspraken (algemene reserve is maximaal 2,5% van de totale lasten) => De afspraak is dat de participanten garant staan voor de gevolgen van risico’s die zich voordoen en waarbij de aanwezige weerstandscapaciteit niet voldoende is.
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
Beleidsverslag/Ontwikkelingen 1. Het uitvoeren van de bijgestelde visie in de Kadernota 2025 met de daarbij vastgestelde projecten, uitwerking van de opbrengstmogelijkheden en de bezuinigingen (AB 6-12-2023); 2. Om daarmee te zorgen voor structureel (financieel) evenwicht; 3. Het werken aan een permanente invulling van de ontwikkellocaties; 4. Biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het gebiedsbeheer; 5. Zorgen voor evenwichtige verdeling natuurwaarden en recreatie.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 53 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
•
Jaarrekening 2024
•
Diverse afwijkingen over de programma’s m.b.t. incidentele projecten in beide gebieden (€ 123.000 positief); lagere onderhoudskosten, het maaien van de waterplanten is in 2024 niet nodig geweest en minder kosten pontje (€ 79.000 positief); meer rentebaten ontvangen dan begroot (€ 28.000 positief);
• •
financiële boekingen inzake vormen beheerreserve (€ 42.000 positief); minder rentelasten, nog geen lening aangegaan (€ 52.000 positief);
•
meer kosten bestuursbureau (€ 16.000 negatief);
•
meer inzet door RNH voor financieel advies en programmasturing, zoals het opstellen van financieel scenario’s (€ 30.000 negatief);
•
Overzicht van baten en lasten Specificatie is onderaan dit programma te vinden in de tabel “Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2024”. Resultaat reguliere werkzaamheden Het saldo van de reguliere baten en lasten is € 115.063 positiever dan begroot. Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil
Lasten
2.197.161
2.282.399
-85.238
Baten
2.294.409
2.264.584
29.825
Saldo
97.248
-17.815
115.063
Resultaat incidentele werkzaamheden Het saldo van de incidentele baten en lasten is € 163.430 positiever dan begroot.
Overige gegevens en bijlagen
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil
Lasten
2.317.429
2.609.232
-291.803
Baten
2.343.774
2.357.084
-13.310
Saldo
26.345
-252.148
278.493
Bovenstaande drie tabellen worden op de volgende pagina’s in uitgebreide vorm weergegeven, met specificatie van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd, en een specificatie van de structurele/reguliere en incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil
Lasten
120.268
326.833
-206.565
Baten
49.365
92.500
-43.135
Gebeurtenissen na balansdatum
Saldo
-70.903
-234.333
163.430
Tussen het boekjaar waar de jaarstukken betrekking op hebben en het moment van de accountantscontrole, kunnen gebeurtenissen plaatsvinden die relevant zijn om een verantwoord oordeel te kunnen vormen over de financiële positie en over de baten en lasten. Zie bijlage V voor een verdere uitwerking.
Resultaat totaal 2024 Het saldo van de baten en lasten is in totaal € 278.493 minder negatief dan begroot door (afgeronde bedragen):
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 54 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2024 Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Begroting voor wijziging 2024
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
114.312
7.544
-106.767
219.172
-
-219.172
1.682.749
1.469.455
-213.294
2. Beheer en onderhoud
1.571.828
348.497
-1.223.331
1.765.769
439.140
-1.326.629
1.692.267
346.739
-1.345.528
3. Veiligheid en toezicht
109.936
-
-109.936
107.489
-
-107.489
108.977
-
-108.977
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
87.437
-
-87.437
74.188
-
-74.188
22.393
-
-22.393
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting
1.235
1.987.733
1.986.497
53.550
1.917.944
1.864.394
964
1.865.944
1.864.980
432.681 -
-
-432.681 -
389.064 -
-
-389.064 -
420.344 -
-
-420.344 -
2.317.429
2.343.774
26.345
2.609.232
2.357.084
-252.148
3.927.694
3.682.138
-245.556
Toevoeging Onttrekking
Saldo
Toevoeging Onttrekking
Saldo
Toevoeging Onttrekking
Saldo
Overhead Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming (mutaties reserves) Algemene reserve RAUM
185.061
186.494
-1.433
30.864
29.146
1.718
33.117
33.117
-
Bestemmingsreserve exploitatie RAUM
145.130
133.919
11.211
29.146
137.672
-108.526
-
129.024
-129.024
5.142
-
5.142
-
-
-
-
-
-
45.514
-
45.514
-
-
-
-
Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne Bestemmingsreserve waterplantenbeheer AUM Bestemmingsreserve kapitaallasten RAUM
36.222
3.000
33.222
-
-
-
-
-
-
Algemene reserve IJ-Z
-
51.198
-51.198
-
65.379
-65.379
-
4.287
-4.287
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten
-
12.951
-12.951
-
76.961
-76.961
-
112.245
-112.245
Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z
-
3.162
-3.162
-
3.000
-3.000
-
-
-
Totaal mutaties reserves
417.068
390.723
26.345
60.010
312.158
-252.148
33.117
278.673
-245.556
Gerealiseerd resultaat
2.734.497
2.734.497
-
2.669.242
2.669.242
-
3.960.811
3.960.811
-
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 55 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Voor verdere toelichting bij de cijfers van de Jaarstukken 2024: zie de programmaverantwoording in het jaarverslag: • De kosten van de overhead zijn opgenomen in programma 4. • Het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting is opgenomen in programma 5. De cijfers van de begroting na wijziging 2024 zijn verantwoord in het besluit van het algemeen bestuur op 12 juli 2024. Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. WNT-verantwoording De informatie van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is opgenomen in bijlage VII .
Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De materiële activa worden onderverdeeld in: • activa met een economisch nut en; • activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: • € 10.000 voor activa met economisch nut; • € 50.000 voor activa met maatschappelijk nut. Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hieronder weergegeven.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Jaarstukken
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Gronden / terreinen Gebouwen / werkplaats Verbouwingen Vervoermiddelen Machines Werktuigen Ponten Elektrische motor Reguliere motor Overige vaartuigen Zonnepanelen Kunstwerken Bruggen van beton Bruggen van staal Bruggen van hout Tunnels Beschoeiing Gemalen Gebiedsontwikkelingen Openbaar toiletgebouw Terreinmeubilair Rioleringspompen
Overige gegevens en bijlagen
Afschrijvingsperiode in jaren
Toelichting looptijd van de geldlening
n.v.t. Geen afschrijving 40 10 5 5 10 20 15 10 15 40 40 30 60 30 40 10-30 afhankelijk van investering 30 5 20
Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig – verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.
Pagina 56 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Reserves en voorzieningen Algemene reserve A-UM De algemene reserve staat voor het Algemeen Bestuur ter vrije beschikking om incidentele tegenvallers te kunnen opvangen. Jaarlijks wordt het reguliere exploitatieresultaat toegevoegd/onttrokken aan deze reserve. Een toevoeging en onttrekking aan de algemene reserve kan slechts plaatsvinden bij een besluit van het Algemeen Bestuur. De maximale omvang van de algemene reserve A-UM is gesteld op 2,5% van de totale kosten (conform bestuursbesluit 2012/12). Een eventueel overschot wordt overgeboekt naar de bestemmingsreserve exploitatie A-UM. De algemene reserve Y-Z is niet gebonden aan een maximale omvang. Bestemmingsreserve exploitatie A-UM In het AB van 24 juni 2020 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve exploitatie, waarop eventuele overschotten vanuit de algemene reserve A-UM volgen. Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne A-UM In het AB van 2 december 2020 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve waarbij de gemeente Castricum een bijdrage heeft voldaan ter dekking voor het toekomstige beheer en onderhoud van het plan recreatieve versterking recreatiegebied De Hoorne.
Bestemmingsreserve waterplantenbeheer A-UM In het AB van 12 juli 2024 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve waterplantenbeheer en deze reserves aan te vullen tot een bedrag van € 100.000,vanuit toekomstige reguliere winsten. Wanneer het bedrag van de reserve is gevormd dient deze ter dekking voor het geval er wel waterplantenbeheer uitgevoerd dient te worden en zal er geen bedrag meer in de begroting opgenomen worden. De bestemmingsreserve dient bij realisatie weer aangevuld te worden. Bestemmingsreserve IJ-Z
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
De bestemmingsreserve IJ-Z is gevormd ten behoeve van investeringen in vervanging en vernieuwing in de groengebieden die in beheer zijn bij het recreatieschap. Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten In het AB van 2 december is besloten om een bestemmingsreserve specifieke projecten te vormen ter dekking van specifieke projecten uit het uitvoeringsprogramma volgend uit de visie. Deze is gevormd uit de bestemmingsreserve en vervolgens verder aangevuld vanuit de algemene reserve. Bestemmingsreserve kapitaallasten De bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie van geactiveerde (maatschappelijk nut) investeringen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden.
Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.
Pagina 57 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Geconsolideerde balans per 31 december 2024 Onderstaand volgt de geconsolideerde balans per 31 december 2024 en de toelichting op de balans. ACTIVA
31-12-2024
31-12-2023
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa
PASSIVA
31-12-2024
31-12-2023
408
408
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Eigen vermogen
Investeringen openbare ruimte maatschappelijk nut
161.194
6.634
Investeringen met een economisch nut
187.285
198.867
Algemene reserve RAUM
41.729
43.165
348.479
205.501
Bestemmingsreserve exploitatie RAUM
459.660
448.449
Subtotaal materiële vaste activa
Financiële vaste activa Subtotaal financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA
-
-
348.479
205.501
Kapitaal
Bestemmingsreserve kapitaallasten A-UM
53.222
20.000
Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne
145.123
139.981
Bestemmingsreserve Waterplantenbeheer
45.514
-
Algemene reserve IJ-Z
80.519
131.716
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten
566.196
579.147
Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z
60.077
63.239
1.452.448
1.426.105
VLOTTENDE ACTIVA
Subtotaal eigen vermogen
Vorderingen en overlopende activa
Voorzieningen
Vooruitbetaalde bedragen
15.395
2.698
Voorziening groot onderhoud RAUM
476.977
462.159
Overige nog te ontvangen bedragen
24.359
43.103
Voorziening groot onderhoud IJ-Z
395.459
403.972
872.437
866.131
2.324.885
2.292.236
186.181
206.396
186.181
206.396
575.714
24.867
Subtotaal schulden op korte termijn
575.714
24.867
Overige vorderingen Subtotaal vorderingen en overlopende activa
7.544
40.348
47.299
86.149
Uitzettingen rentetypische looptijd korter dan een jaar ’s Rijks schatkist rentetypische looptijd korter dan een jaar Subtotaal uitzettingen looptijd korter dan een jaar
Subtotaal voorzieningen
TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN 2.679.824
2.170.347
VLOTTENDE PASSIVA
2.679.824
2.170.347
Vlottende schulden renteypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden
Liquide middelen
Subtotaal vlottende schulden looptijd korter dan een jaar
ING bank
11.010
61.195
168
307
Subtotaal liquide middelen
11.178
61.502
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
2.738.301
2.317.998
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
761.895
231.263
TOTAAL-GENERAAL ACTIVA
3.086.780
2.523.499
TOTAAL-GENERAAL PASSIVA
3.086.780
2.523.499
Kas
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overlopende passiva Overige vooruitontvangen bedragen
Pagina 58 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Vorderingen en overlopende activa
31-12-2023
Netto investeringen tot boekjaar
6.634
-
Netto investeringen boekjaar
393.213
6.634
Ontvangen subsidie
-238.653
-
-
-
161.194
6.634
-
-
Specificatie:
Afschrijvingen tot boekjaar
-
-
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
-
-
Recreatie Noord Holland
-
-
Rentebaten Q4
6.634
2.698
31-12-2024
31-12-2023
24.359
43.103
24.359
43.103
-
1.109
-
15.711
24.288
24.836
-
1.447
71
-
Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Afschrijvingen lopend boekjaar
161.194
15.395
De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2024 bestaan uit kosten voor abonnementen, contributies en overige kosten ten behoeve van het boekjaar 2025.
Bijdrage gemeente Beverwijk inzake Aagtenpark
Boekwaarde per 31 december
31-12-2023
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
31-12-2024
Desinvesteringen boekjaar
31-12-2024
Tegemoetkoming Groene Boa’s Raetsheren verzekering
Investeringen met een economisch nut
31-12-2024
31-12-2023
Netto investeringen tot boekjaar
349.034
211.019
Overige vorderingen
31-12-2024
31-12-2023
Netto investeringen boekjaar
22.277
201.850
Debiteuren algemeen
7.544
40.348
Desinvesteringen boekjaar
-16.824
-63.835
354.487
349.034
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar
31-12-2024
31-12-2023
150.167
195.566
Uitzetting Rijk's schatkist RAUM
2.679.824
2.170.347
Afschrijvingen tot boekjaar Afschrijvingen lopend boekjaar
33.112
17.436
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
-16.077
-63.835
167.202
150.167
187.285
198.867
Boekwaarde per 31 december