Bijlage 2 Jaarstukken 2024 RAUM
Tekst van het document
Jaarstukken 2024
ALKMAARDER- EN UITGEESTERMEER
DB 24-03-2025
Inhoudsopgave
Bijlage II
Overzichten IJ-Z.................................................................................... 71
Bijlage III
Investerings- en financieringsstaat over 2024 ....................................... 73
Samenvatting ..................................................................................................4
Bijlage IV
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2024.......................... 76
Jaarverslag ......................................................................................................9
Bijlage V
Gebeurtenissen na balansdatum .......................................................... 78
Bijlage VI
Risicoanalyse ........................................................................................ 79
Bijlage VII
SiSa verantwoordingsinformatie 2024 => nieuwe nog ........................... 83
Bijlage VIII
WNT-verantwoording 2024................................................................... 84
Inhoudsopgave
Programmaverantwoording .......................................................................... 11 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting .................................................................. 13 Programma 2. Beheer en onderhoud ......................................................................... 17 Programma 3. Toezicht en veiligheid.......................................................................... 21 Programma 4. Bestuur en ondersteuning ................................................................... 23 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen .............................................................. 26
Paragrafen .................................................................................................... 29 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................. 30 B. Kapitaalgoederen .................................................................................................. 33 C. Financiering ........................................................................................................... 40 D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Woo ................................................................... 43 E. Grondbeleid ........................................................................................................... 48 F. Participanten ......................................................................................................... 50
Jaarrekening 2024 ......................................................................................... 54 Overige gegevens .......................................................................................... 66 Bijlagen ......................................................................................................... 68 Bijlage I
Overzichten A-UM.................................................................................... 69
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 2 van 84
Inhoudsopgave
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 3 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Samenvatting De gemeenten Zaanstad, Alkmaar, Beverwijk, Castricum, Heemskerk, Heiloo en Uitgeest participeren samen met Provincie Noord-Holland in de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer. De participantenbijdragen vormen het grootste deel van het begrotingsbudget, aangevuld met inkomsten uit (erf)pacht en verhuur voor recreatieve activiteiten, horeca en evenementen, en met subsidies en overige bijdragen. Het recreatiegebied Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM) bestaat uit twee deelgebieden, het Alkmaarder- en Uitgeestermeer (A-UM) en het deelgebied IJmond tot Zaanstreek (IJ-Z).
Het recreatieschap is in 2024 bezig geweest met de uitwerking van deze opgave, bestaande uit: •
beeldkwaliteit “B” voor het algemeen onderhoud en beeldkwaliteit “C” voor groenonderhoud; • het uitvoeren van de vijf uitvoeringsprojecten; • en een onderzoek naar structurele verdienmogelijkheden door bureau Ginder. Daarbij moet rekening worden gehouden met de opgaven uit de visie, de financieeleconomische omstandigheden bij de participanten en de maatschappelijke opgaven (groeiend aantal inwoners, recreatie, natuur, klimaat en milieu). Realisatie uitvoeringsplan en verdienmogelijkheden
•
Werkgebied van 2040 ha;
•
Waarvan 736 ha in beheer (648 ha A-UM en 88 ha IJ-Z);
• •
Waarvan 525 ha water; Meer dan 1,5 miljoen bezoeken in 2024 (2023 : 1,4 miljoen);
Totaal RAUM Water Oeverparken Aagtenpark Buitenlanden Omzoom
Aantal bezoeken 1.567.000 420.000 872.500 95.000 62.500 117.000
Percentage van totaal 100% 27% 56% 6% 4% 7%
Hoogtepunten Uitvoering opdrachten Kadernota 2025 In het AB van december 2023 is de Kadernota 2025 vastgesteld. Centraal stond de inzet op het realiseren van een structureel sluitende meerjarenbegroting.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Conform het AB-besluit (Kadernota 2025) wordt er, de verdienmodellen, gewerkt aan de volgende ontwikkelingen: • Vitaal Platteland/waterkwaliteit • •
2de fase Natuurontwikkeling Saskerleidam Dorregeest
• •
Uiterdam (zonder verplaatsing) Beplanting en visieschets Aagtenpark
Deze projecten dragen bij aan de aantrekkelijkheid van het gebied en de balans tussen natuur en recreatie. Omdat deze ontwikkelingen voor het overgrote deel niet passen binnen bestaand (RO) beleid, is het vrijmaken van capaciteit bij het bevoegd gezag randvoorwaardelijk om deze ontwikkelingen mogelijk te maken. In 2024 is ingezet op met name de afstemming met diverse stakeholders (gemeente Zaanstad, DilVis en de aannemer) bij het project Saskerleidam met als resultaat een positief besluit in het AB van 29-11-2024. En dat geldt ook voor het project Vitaal Platteland dat nauw samenhangt met de Saskerleidam.
Pagina 4 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Voor het Aagtenpark is de visie gepresenteerd en vastgesteld. In een later stadium wordt met de gemeente Beverwijk (Aagtenpark) het RO proces opgestart. Voor het project Dorregeest was de visieschets eind 2024 gereed. Alsmede het scheppen van RO-technische ruimte door de gemeente Uitgeest in het Omgevingsplan Dorregeest als samenloop met het project Entreegebied Dorregeest. Op verzoek van de gemeente Uitgeest is er echter pas op de plaats gemaakt om zelf een alternatief uit te werken. De besluitvorming is aangehouden. gevraagd om het scheppen Een dergelijk traject zal in een later stadium ook met de gemeente Beverwijk (Aagtenpark) moeten worden opgestart. Voor Uiterdam geldt dat wordt ingezet op aanpassing van de Uiterdam met verplaatsing. Dit is een afwijking van hetgeen is besloten in de kadernota. Hiervoor wordt in 2025 allereerst een business case uitgewerkt. In opdracht van het AB is bureau Ginder (najaar 2024) gestart met een onderzoek naar extra verdienmogelijkheden. De uitkomsten daarvan worden medio april aan het algemeen bestuur voorgelegd. Op basis van het rapport van het Bureau Buiten over extra verdienmogelijkheden had het AB besloten om drie opbrengstmogelijkheden (recreatie-arken, reclamezuilen en recreatiekaart) uit te werken en de resultaten daarvan te presenteren in de Kadernota 2026. Dat is gebeurd voor de recreatie-arken en de reclamezuilen.
Aan de invoering van de recreatiekaart kleven echter onoverkomelijke juridische bezwaren. Het project is daarom op verzoek van het bestuur stopgezet.
Jaarstukken
•
•
Overige gegevens en bijlagen
Het huidige toiletgebouw op recreatieterrein Dorregeest moet worden vervangen. Het gebouw is in slechte staat zodat het jaarlijks onderhoud te duur wordt en grootschalig renoveren onevenredig veel kost. In Q3 is een aangepast plan gemaakt en aan het bestuur voorgelegd en goedgekeurd: geplande uitvoering in Q3-2025. Na een periode van voorbereiding van meer dan tien jaar is op 27 augustus 2024 het startsein gegeven voor de bouw van een restaurant in de Woudhaven. Er is een grondruil gerealiseerd en een uitgifte in erfpacht. De ondernemer is nu formeel verantwoordelijk voor het beheer en de exploitatie van de jachthaven. Naast het restaurant wordt er een havengebouw gerealiseerd.
Financieel resultaat De jaarrekening van Recreatieschap Alkmaarder- Uitgeestermeer laat een positief resultaat zien van € 26.000, terwijl een negatief resultaat van € 252.000 was begroot. Het verschil tussen jaarrekening en begroting van € 278.000 minder lasten is onder andere het gevolg van het later uitvoeren van projecten uit het ontwikkelprogramma vanwege latere of gewijzigde besluitvorming. Dit is het geval bij de verdienpotenties (reclame zuilen/recreatie arken) waardoor de kosten (€ 38.000) doorschuiven naar 2025. Ook bij het project Visieschets Aagtenpark is vertraging opgelopen, de kosten (€ 64.000) zijn lager uitgevallen en schuiven grotendeels door naar 2025. Het bestuur heeft besloten te stoppen met de recreatiekaart (€ 8.000 minder kosten) en het onderzoek fietsknooppunt netwerk is in 2024 niet helemaal afgerond, waardoor de kosten (€ 13.000) lager zijn uitgevallen en deels zullen doorschuiven naar 2025.
Verdere realisatie in hoofdlijnen In 2024 heeft het recreatieschap zich verder ingezet voor:
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Doordat bij het investeringsproject Saskerleidam het bestuur nader onderzoek wenste inzake de grondwaarden van de gebruikte bagger bij dit project is voor de uitvoering van dit project een flinke achterstand opgelopen.
Pagina 5 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
De financiering van Saskerleidam wordt gedaan middels het aangaan van een lening. Deze lening is door de vertraging niet in 2024 aangevraagd waardoor er minder rentelasten (€ 52.000) zijn. Het maaien van waterplanten is in 2024 niet nodig geweest (€ 70.000 minder kosten) en er waren minder kosten voor de veerpont (€ 9.000 ). Verder is gebleken dat de spaarrente in 2024 toch hoger is uitgevallen dan eerder gedacht, hierdoor zijn er meer rentebaten (€ 28.000) ontvangen. Daarnaast diende er een bestemmingsreserve (€ 42.000) gevormd te worden, waarbij de mutatie via het resultaat loopt. Daarentegen zijn er meer kosten (€ 16.000) voor het bestuursbureau geweest voor bestuurlijke sessies met bureau & Maes. En is er meer inzet RNH geweest voor het financieel advies en programmasturing (€ 30.000) zoals het opstellen van financieel scenario’s.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 6 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Wat heeft het in 2024 gekost en opgeleverd? De totale lasten van het Alkmaarder- Uitgeestermeer bedroegen € 2.317.000. Hiervan werd € 1.572.000 besteed aan beheer en onderhoud. Een bedrag van € 114.000 werd benut voor ontwikkeling en inrichting. Bestuursondersteuning kostte € 520.000, veiligheid en toezicht € 110.000 en tot slot een bedrag van € 1.000 ten behoeve van de algemene dekkingsmiddelen. De totale baten van het Alkmaarder- Uitgeestermeer waren € 2.343.000. Hiervan kwam € 1.838.000 uit de participantenbijdragen. Huren, pachten, overige inkomsten en rentebaten brachten € 470.000 op. Een bedrag van € 35.000 werd ontvangen uit subsidies en bijdragen.
Overige gegevens en bijlagen
Waar is het geld in 2024 aan besteed? 15%
0%
4%
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Veiligheid en toezicht 4. Bestuur en ondersteuning
19%
5. Algemene dekkingsmiddelen Dotatie reserve 58% 4%
Financieel resultaat De jaarrekening 2024 laat per saldo een positief resultaat zien van € 26.000. Dit resultaat omvat een: • positief resultaat van € 97.000 op reguliere bedrijfsvoering; •
Waar kwam het geld vandaan?
negatief resultaat van € 71.000 op incidentele werkzaamheden/projecten. 15%
Onttrekking reserve
Resultaat reguliere werkzaamheden Evenementen, huren en pachten
Voorgesteld wordt het saldo uit de reguliere werkzaamheden toe te voegen aan de algemene reserve.
17%
Subsidies en bijdragen
Resultaat incidentele werkzaamheden Voorgesteld wordt het saldo uit de incidentele werkzaamheden te onttrekken uit de algemene reserves en/of bestemmingsreserves.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Participantenbijdragen 67%
1%
Pagina 7 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Resultaat totaal 2024 Lasten
Overige gegevens en bijlagen
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen
Jaarrekening 2024 Begroting na wijziging 2024 2.317.429 2.609.232
Verschil -291.803
Baten
2.343.774
2.357.084
-13.310
Saldo
26.345
-252.148
278.493
Het totale resultaat is € 278.000 minder negatief dan begroot. Het minder negatieve resultaat is het gevolg van overschrijdingen en besparingen op:
Het positieve resultaat over het boekjaar 2024 is ten gunste van de algemene reserve en de bestemmingsreserves gebracht. De omvang van de totale reserves bedroeg eind van het boekjaar 2024 € 1.452.448.
Kapitaal
Stand per 31-12-2024
Stand per 31-12-2023
408
408
-
Verschil
• •
Programma 1 Ontwikkeling en inrichting (€ 112.000 positief); Programma 2 Beheer en onderhoud (€ 103.000 positief);
Algemene reserve RAUM
41.729
43.165
-1.436
Bestemmingsreserve exploitatie RAUM
459.660
448.449
11.211
• •
Programma 3 Toezicht en veiligheid (€ 2.000 negatief); Programma 4 Bestuur en ondersteuning (€ 57.000 negatief);
Bestemmingsreserve kapitaallasten A-UM
53.222
20.000
33.222
Bestemmingsreserve Waterplantenbeheer
45.514
-
45.514
Bestemmingsreserve B&O De Hoorne
145.123
139.981
5.142
Algemene reserve IJ-Z
80.519
131.716
-51.197
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten
566.196
579.147
-12.951
Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z
60.077
63.239
-3.162
1.452.448
1.426.105
26.343
476.977
462.159
14.818
• Programma 5 algemene dekkingsmiddelen (€ 122.000 positief). De programma’s worden bij de paragraaf ‘programmaverantwoording’ uitgewerkt .
Participantenbijdragen Conform de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Voor het boekjaar 2024 was de index voor participantenbijdrage 7,1%. Participantenbijdrage RAUM - totaal
Bijdrage in 2023
Bijdrage in 2024
Provincie Noord-Holland
848.677
908.933
Gemeente Beverwijk
116.498
124.769
Gemeente Heemskerk
91.547
98.046
Gemeente Uitgeest
85.049
91.087
Gemeente Alkmaar
89.395
95.742
Gemeente Zaanstad
389.717
417.388
Gemeente Castricum
65.469
70.117
Gemeente Heiloo
30.217
32.362
1.716.569
1.838.444
Totaal
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Totaal reserves Voorziening groot onderhoud RAUM Voorziening groot onderhoud IJ-Z
395.459
403.972
-8.513
Totaal reserves en voorzieningen
2.324.885
2.292.236
32.649
Pagina 8 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording
Jaarverslag Beleidsverantwoording Hoofddoelstelling De gebieden Alkmaarder- en Uitgeestermeer (A-UM) en IJmond tot Zaanstreek (IJ-Z) zijn ingericht als recreatiegebieden om de steden, de kuststrook en de natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheden te bieden aan inwoners uit de omliggende gemeenten en de regio. Het doel van het Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): •
het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport;
• •
het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op bovengenoemde doelen.
Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. De ambitie is: Een herkenbaar en bekend gebied met een toegankelijke naam dat in de zomer en winter eigentijdse en duurzame (water)recreatiemogelijkheden biedt voor de lokale bewoners, voor de inwoners van de regio en voor (inter)nationale toeristen, met goede verbindingen over land en water met andere bestemmingen, waarin de natuur zich positief ontwikkelt.
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Tevens is gestart met een onderzoek door bureau Ginder naar extra verdienmogelijkheden naast de onderzoeken: recreatiekaart, recreatie-arken en reclamezuilen. Het AB heeft in haar vergadering van 29-11-2024 besloten het onderzoek naar de recreatiekaart stop te zetten i.v.m. juridische bezwaren om tot invoering over te gaan. Externe ontwikkelingen • •
•
•
Het proces om te komen tot een verkoop van de RNH-aandelen door de Provincie Noord-Holland aan Staatsbosbeheer is stopgezet. De gemeenten verwachten een neerwaartse bijstelling van hun gemeentefondsuitkering. Deze financiële vooruitzichten leiden ertoe dat de participanten terughoudend zijn om hun financiële bijdragen te verhogen. Zij vragen de gemeenschappelijke regelingen waarin zij deelnemen hiermee rekening te houden. De spanningen tussen maatschappelijk-ruimtelijke ontwikkelingen en opgaven op het gebied van stikstof, woningbouw, klimaat en waterbeheer, in combinatie met de recreatieve opgaven; Maatschappelijke tendens is dat de gewenste (en noodzakelijke) recreatieve voorzieningen onder druk staan als het gaat om de afweging met de natuur.
Interne acties Ter verbetering van de bedrijfsvoering en bestuurlijke slagkracht werden: •
de rechtmatigheidscontrole en -verantwoording uitgevoerd, waarbij de aanbevelingen hebben geleid tot het aanscherpen van bedrijfsprocessen;
Strategische doelen 2024
•
In 2024 is vooral ingezet op de uitwerking van de doelen die zijn vastgesteld bij het besluit van de Kadernota 2025 om te komen tot een structureel sluitende meerjarenbegroting.
de vernieuwing van het meerjarencontract met RNH en een producten- en dienstencatalogus voorbereid;
•
mede op advies van de externe accountant overgestapt op een ander betaalpakket van de ING bank;
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 9 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording
•
•
het privacy-beleid vernieuwd en opgenomen in een handboek in relatie tot de Wet politiegegevens (WPG) en Algemene verordening gegevensbescherming (AVG); gewerkt aan verbetering van de digitale veiligheid en digitalisering van archieven.
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten onvoorzien begroot. Wel is het benodigde weerstandsvermogen bepaald op basis van de becijferde risico’s, genoemd in de risicoparagraaf.
Externe opdracht Governance Het bestuur van het recreatieschap ziet het als zijn verantwoordelijkheid om fundamenteel na te denken over de toekomst van het recreatieschap. Een voortzetting op de huidige manier is niet houdbaar zonder extra participantenbijdragen. Dat fundamenteel nadenken gaat om governance, kerntaken en de vraag of de recreatieopgaven in het gebied op een andere manier georganiseerd en gefinancierd kunnen worden. En wat daarin de rol is van gemeenten, provincie, terreinbeherende organisaties, waterschap etc. Daartoe wordt een bestuursopdracht geformuleerd in het eerste kwartaal 2025. Vennootschapsbelasting De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Alkmaarder- en Uitgeestermeer neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2024 geldt.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Figuur 1 Belevingscentrum en Theehuis Fort Kijk bij Krommeniedijk
Pagina 10 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Programmaverantwoording
Verkorte balans De balans per 31 december 2024 kan verkort als volgt worden weergegeven. (bedragen x € 1.000)
De verschillende taken die het recreatieschap uitvoert, zijn verdeeld over vier programma’s, met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. In de programma’s zitten naast kosten ook exploitatieopbrengsten, zoals de inkomsten uit huren, (erf)pachten, vergunningen en gebruiksvergoedingen.
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
Een groot deel van de kosten wordt gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten; de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten, participantenbijdragen, subsidies en overige bijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en jaarstukken van het recreatieschap.
Subtotaal
De lasten en baten zijn als volgt verdeeld over de programma’s. Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Lasten
Baten
Saldo
114.312
7.544
-106.767
2. Beheer en onderhoud
1.571.828
348.497
-1.223.331
3. Veiligheid en toezicht
109.936
-
-109.936
4. Bestuur en ondersteuning
520.118
-
-520.118
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
1.235
1.987.733
1.986.497
2.317.429
2.343.774
26.345
Totaal voor bestemming
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
417.068
390.723
-26.345
Totaal na bestemming
2.734.497
2.734.497
0
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
2024
2023 PASSIVA
2024
2023
Vaste financieringsmiddelen 348
348
206 Eigen vermogen
1.452
1.426
Voorzieningen
872
866
2.325
2.292
206 Subtotaal
Vlottende activa
Vlottende passiva
Vorderingen en overlopende activa
47
Netto-vlottende schulden met een 86 rentetypische looptijd korter dan een jaar
186
206
2.680
2.170 Overlopende passiva
576
24
762
231
3.087
2.523
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Liquide middelen Subtotaal Totaal
11
62
2.738
2.318 Subtotaal
3.087
2.523
Totaal
Pagina 11 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2024
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Lasten
Jaarrekening 2024 Baten
Begroting na wijziging 2024 Lasten Baten Saldo
Saldo
Lasten
Jaarrekening 2023 Baten
Saldo
114.312
7.544
-106.767
219.172
-
-219.172
239.630
51.709
-187.920
2. Beheer en onderhoud
1.571.828
348.497
-1.223.331
1.765.769
439.140
-1.326.629
1.583.680
325.277
-1.258.403
3. Veiligheid en toezicht
109.936
-
-109.936
107.489
-
-107.489
97.980
1.447
-96.533
4. Bestuur en ondersteuning
87.437
-
-87.437
74.188
-
-74.188
50.788
-
-50.788
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
1.235
1.987.733
1.986.497
53.550
1.917.944
1.864.394
1.066
1.984.752
1.983.686
432.681
-
-432.681
389.064
-
-389.064
437.084
-
-437.084
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.317.429
2.343.774
26.345
2.609.232
2.357.084
-252.148
2.410.228
2.363.186
-47.043
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
185.061
237.692
-52.631
30.864
94.525
-63.661
201.556
107.833
93.723
Overhead Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves) Algemene reserve Bestemmingsreserve
232.008
153.031
78.976
29.146
217.633
-188.487
302.004
442.770
-140.766
Totaal mutaties reserves
417.068
390.723
26.345
60.010
312.158
-252.148
503.560
550.603
-47.043
Gerealiseerd resultaat
2.734.497
2.734.497
-
2.669.242
2.669.242
-
2.913.788
2.913.789
-
In bovenstaande tabel is de begroting na wijziging 2024 opgenomen als referentie, omdat in deze programmaverantwoording de Jaarstukken 2024 wordt verantwoord ten opzichte van de begroting na wijziging 2024. Voor een vergelijking naast de begroting voor- en na wijziging 2024, zie het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2024 in de Jaarstukken.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 12 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Visie Met het programma Ontwikkeling en inrichting zet het recreatieschap zich in voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. De belangrijkste opgave voor het schap is het realiseren van een structureel gezond recreatieschap. De vaststelling van de visie en het uitvoeringsplan (2021) was de eerste aanzet geweest, de vaststelling van de Kadernota 2026 de tweede. Het afgelopen jaar is vooral ingezet om gegeven de financieel-economische omstandigheden te komen tot een realistisch en haalbaar toekomstbeeld. •
•
•
Het meest omvangrijke project bij het RAUM betrof de Natuurontwikkeling Saskerleidam in combinatie met het Vitaal Platteland/waterkwaliteit en Dorregeest. In het AB van 29-11-2024 heeft het bestuur besloten tot gunning van het werk. De werkzaamheden in 2024 betroffen met name het overleg met de diverse stakeholders en de vergunningverleners. Het bestuur heeft besloten tot het scenario gebruik van 75% eigen grond voor de aanleg van het natuurgebied. Voor het project Aagtenpark geldt dat in 2024 de visieschets is gepresenteerd en vastgesteld. Voor Aagtenpark geldt dat in het kader van het opstellen van de visieschets er ook gesprekken zijn geweest met alle belanghebbenden. De geplande aanplanting van het bomenlint in 2024 door de gemeente Beverwijk wordt verschoven naar 2025. Er is een nauwe samenwerking met de gemeente Beverwijk rondom het Aagtenpark. In 2024 zijn in verband met de voorbereidingen voor de herontwikkeling van Dorregeest diverse technische onderzoeken uitgevoerd en wordt er met de gemeente nagedacht over de wijze waarop de gemeente het omgevingsplan van Dorregeest gaat vast stellen. Een dergelijk traject moet in een later stadium ook met de gemeente Beverwijk (Aagtenpark) worden opgestart. De
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
• •
•
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
visieschets die eind 2024 gereed was, is aangehouden op verzoek van de Gemeente Uitgeest. Door hen wordt een onderzoek gedaan naar een alternatief. Voor Uiterdam geldt dat wordt ingezet op aanpassing van de Uiterdam met verplaatsing. Hiervoor wordt in 2025 allereerst een business case uitgewerkt. In 2024 zijn ook de verdienmogelijkheden recreatie-arken, reclamezuilen en recreatiekaart verder uitgewerkt: o Voor de reclamezuilen is een ruimtelijke verbeelding gemaakt en er worden slimme combinaties gezocht met andere ontwikkelingen zoals horeca Dorregeest en uitkijktorens Aagtenpark. o In Q3 is een RO-onderzoek gedaan naar de technische haalbaarheid van de plaatsing van twee reclamezuilen. o Er is een verzwaarde elektra aansluiting bij voorbaat aangevraagd, welke eveneens van nut is voor de aansturing van de pomp voor de zwemwaterverbetering (Dorregeest). De verdienmogelijkheid recreatiekaart is door het AB stopgezet i.v.m. juridische bezwaren.
Binnen programma 1 zijn de gerealiseerde kosten € 105.000 lager dan begroot en de opbrengsten € 7.500 hoger dan begroot. Per saldo is het verschil in dit programma € 112.000 (positief) lager dan begroot. De belangrijkste verschillen per taakveld zijn hieronder weergegeven.
Prestaties per taakveld in 2024 Een specificatie van de projecten uit dit programma is onderaan te vinden in de tabel “specificatie van de projecten per taakveld”.
Pagina 13 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld 3.1
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Economische ontwikkeling
Dit taakveld omvat het ambitie- en visieproces, de programmering in een ontwikkelprogramma en de werving van ondernemers. Dit taakveld heeft een onderschrijding van ruim € 51.000 (positief) door: • • • •
Vertraging werkzaamheden recreatie-arken; Vertraging werkzaamheden reclamezuilen; Stopzetten onderzoek verdiencapaciteit recreatiekaart; Meer inkomsten dan begroot op het project herontwikkeling Dorregeest.
Taakveld 3.2.1
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Dit taakveld omvat de fysieke locatieontwikkelingen waarbij er een overschrijding was bij de lasten (€ 4.500 - negatief), als gevolg van: •
Het project Revitalisatie van De Woudhaven. In augustus 2024 is gestart met de bouw van een restaurant en (later) een havengebouw. De ondernemer is formeel verantwoordelijk voor het beheer en de exploitatie van de jachthaven.
Taakveld 3.3
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Visieschets Aagtenpark-Buitenlanden is uitgevoerd. Deze werkzaamheden met het bijbehorende budget schuiven door naar 2025. Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Bedrijfskosten Inzet RNH
Begroting Jaarrekening na wijziging 2024 2024 43.095 98.500
Verschil 2024
Jaarrekening 2023
-55.405
132.112
71.216
120.672
-49.456
107.518
Kapitaallasten
-
-
-
-
Totale lasten
114.312
219.172
-104.860
239.630
-
-
-
-
7.544
-
7.544
51.709
7.544
-
7.544
51.709
-106.767
-219.172
112.405
-187.920
Opbrengsten Subsidies en projectbijdragen Totale baten Saldo
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Het aantal verzoeken van ondernemers neemt af. Vanwege het afnemende aantal verzoeken is de loketfunctie afgeschaald. De werkelijke kosten zijn in 2024 nihil. Taakveld 5.7.1
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Dit taakveld omvat gebiedsinrichting projecten en heeft een onderschrijding bij de lasten (€ 65.000 positief) hoofdzakelijk doordat er minder werkzaamheden voor de
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 14 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Lasten en baten per taakveld Jaarrekening 2024 Lasten Baten
Taakveld 2.1 verkeer en vervoer
Begroting na wijziging 2024 Lasten Baten
Jaarrekening 2023 Lasten Baten
-
-
-
-
-
-
3.1 economische ontwikkeling
86.924
-
131.061
-
24.889
-
3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur
12.599
7.544
8.022
-
55.642
51.709
-
-
-
-
219
-
5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
14.789
-
80.089
-
158.880
-
Totaal
114.312
7.544
219.172
-
239.630
51.709
3.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Jaarrekening 2024
Nr. 3.1
Projectnaam Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
3.1
Ontwikkeling Uiterdam
19.287
3.1
Herontwikkeling Dorregeest
38.896
3.1
Inkomst potentie reclame zuilen
3.1
Inkomst Potentie recreatiekaart
3.1
Inkomst potentie recreatie arken
3.2.1 3.2.1 3.3
Baten
-
16.936
-
2.351
-
7.544
39.087
-
-191
7.544
12.365
-
29.010
-
-16.645
-
14.390
-
20.800
-
-6.410
-
-
-
22.100
-
-22.100
-
Subtotaal taakveld 3.1 Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur Revitalisatie Woudhaven
87.326
7.544
131.061
-
-43.735
7.544
-
-
-
-
-
12.599
8.022
-
4.577
-
Subtotaal taakveld 3.2.1
12.599
-
8.022
-
4.577
-
Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
-
-
-
Subtotaal taakveld 3.3
-
-
-
-
-
-
-
Lasten 3.128
Baten
Verschil (realisatie minus begroting) Lasten -739
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Lasten 2.389
Begroting na wijziging 2024
Baten -
Pagina 15 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning
3. Toezicht en veiligheid
Taakveld
Jaarrekening 2024
Nr. 5.7.1
Projectnaam Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
5.7.1
Visieschets Aagtenpark en BTL
Lasten 2.070
5. Algemene dekkingsmiddelen
Begroting na wijziging 2024
Baten -
Lasten 3.128
12.317
-
Subtotaal taakveld 5.7.1
14.387
Totaal
114.312
Baten
Verschil (realisatie minus begroting)
-
Lasten -1.058
Baten
76.961
-
-64.644
-
-
80.089
-
-65.702
-
7.544
219.172
-
-104.860
7.544
-
Figuur 2 Speelveld en boten bij De Woudhaven
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 16 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 2. Beheer en onderhoud
•
Visie Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van de natuur en recreatie. In 2024 ging het vooral om: • •
•
• •
• • •
Op 9 juni was de officiële in gebruik name van het elektrisch aangedreven pontje door wethouder Wessel Breunesse van Zaanstad. Voorafgaand hieraan zijn de nodige aanpassingen verricht, zodat het pontje voortaan elektrisch aangedreven kan varen. Zo’n 25.000 fietsers maken jaarlijks de overtocht met het pontje dat (met tussenposen) al sinds 1634 op deze plek de overtocht op de Nauernasche Vaart mogelijk maakt. Het pontje is een belangrijke schakel van de populaire Pontjesroute. Als gevolg van diverse stormen (zomer en najaar) zijn extra veel noodgedwongen kapwerkzaamheden uitgevoerd om het recreatiegebied weer veilig te krijgen. Dit is exclusief eventuele herplanting in 2024. Het maaien van waterplanten was niet nodig. Uitstroombegeleider en golfbreker bij Zwaansmeer zijn vervangen. Er is gestart met de voorbereidingen voor het vervangen van het toiletgebouw (met kiosk) op Dorregeest, mede in overleg met de gemeente Uitgeest. Starten van de inspecties voor vervanging van de beschoeiingen van het Alkmaarder- en Uitgeestermeer. Vervangen van de toiletgroep beheerkantoor Lagendijk. Onderzoek naar verduidelijking duikgevaar. Er is door RNH een inventarisatie van de mogelijke gevaarlijke situaties uitgevoerd. Op deze plekken zijn extra waarschuwingsborden geplaatst voor het zwemseizoen 2024.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
•
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Daarnaast is/wordt via sociale media meer gecommuniceerd in het zwemseizoen over de gevaren van duiken en zwemmen. Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Deze mensen met een sw-indicatie of een re-integratietraject werden ingezet via Zaffier. Bestuurlijk is besloten (AB 6-12-2023) voor de komende jaren de beeldkwaliteit voor groen te verlagen van B naar C. Daarbij is op de ligvelden minder intensief gemaaid in verband met de besparingsmaatregel. 3 oktober 2024 werd op landgoed Rorik de Herenboerderij geopend, een duurzame coöperatie bestaande uit 250 huishoudens.
Bij het programma 2 zijn de gerealiseerde kosten € 194.000 lager dan begroot en de opbrengsten € 91.000 lager dan begroot. Per saldo resulteert dit in een positiever resultaat van € 103.000 voor dit programma. De belangrijkste verschillen per taakveld zijn hieronder weergegeven.
Prestaties per taakveld in 2024 Een specificatie van de projecten uit dit programma is onderaan te vinden in de tabel “specificatie van de projecten per taakveld”. Taakveld 2.1.2
Verkeer en vervoer
Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. Wat betreft de geplande werkzaamheden is er een onderschrijding van € 28.000 (positief) en die niet uitgevoerde werkzaamheden worden in 2025 alsnog uitgevoerd. Werkzaamheden die in 2024 zijn uitgevoerd:
Pagina 17 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
• • • •
Groot onderhoud aan de halfverharding rondom Zwaansmeer. Groot onderhoud aan de halfverharding wandelpaden en asfalt in Aagtenpark. Herinrichting van het terrein rondom het beheerkantoor. Inspecties van verhardingen en kunstwerken.
• •
Vervangen beschoeiing bij Zwaansmeer. Vervangen van de grote schommel bij Zwaansmeer.
• •
Plaatsen van fietssluizen bij Zwaansmeer. Plaatsen van extra bebording ondiep zwemwater.
•
Plaatsen van hondenafvalbakken bij Dorregeest.
• •
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Minder kosten Routebureau doordat werkzaamheden voor het fietsknooppunten-netwerk opschuiven naar 2025. De realisatie van de aanplant van het ecologisch bosje / bomenlint Aagtenpark is in 2024 niet uitgevoerd; de uitvoering van dit project loopt niet meer via het schap. Dit zal de gemeente Beverwijk zelf uitvoeren. Dit project wordt bekostigd uit Tennet Gelden (via de gemeente Beverwijk), deze dekking/opbrengst is derhalve ook niet gerealiseerd.
Baten en lasten Programma 2.
Taakveld 3.2.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Dit taakveld (vastgoedbeheer) heeft € 10.000 (positief) hogere (pacht)inkomsten gerealiseerd. Verder is er meer inzet RNH bedrijfsbureau en vastgoed geweest € 19.000 (negatief) en waren er meer advieskosten € 2.000 (negatief). Taakveld 3.4
Economische promotie
Dit taakveld omvat gebiedspromotie en communicatie waarbij de kosten iets lager zijn uitgevallen € 7.000 (positief). Taakveld 5.7.2
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Dit taakveld omvat het onderhouden van gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc. De werkelijke totale lasten waren in 2024 € 163.000 lager (positief) dan begroot en de opbrengsten zijn € 101.000 (negatief) lager uitgekomen. De lagere kosten zijn het gevolg van: •
Het maaien van de waterplanten is in 2024 niet nodig geweest. De groei van de planten was beperkt door meteorologische omstandigheden zoals temperatuur en neerslag.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Bedrijfskosten DO
345.871
432.463
-86.593
307.157
Overige bedrijfskosten
268.841
358.121
-89.280
322.677
Inzet RNH
609.675
631.855
-22.180
613.911
GO
315.525
418.513
-102.988
172.223
Kapitaallasten
25.612
21.500
4.112
9.936
Subtotaal lasten
1.565.523
1.862.452
-296.929
1.425.903
Beheer en onderhoud
Verschil 2024
Jaarrekening 2023
Dotatie voorz. GO
321.830
321.830
-
330.000
Onttrekking voorz. GO
-315.525
-418.513
102.988
-172.223
6.305
-96.683
102.988
157.777
Totale lasten
1.571.828
1.765.769
-193.941
1.583.680
Opbrengsten
325.497
323.640
1.857
302.053
Projectsubsidies
23.000
115.500
-92.500
23.225
Totale baten
348.497
439.140
-90.643
325.277
-1.223.331
-1.326.629
103.298
-1.258.403
Saldo mutaties voorziening GO
Saldo
Pagina 18 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning
3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2024 Taakveld
Lasten
Begroting na wijziging 2024
Baten
Lasten
Jaarrekening 2023
Baten
Lasten
Baten
2.1 verkeer en vervoer
180.587
-
209.049
-
192.988
-
3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur
100.428
286.853
78.909
276.294
94.484
261.981
3.4 economische promotie
106.085
-
113.098
-
103.719
-
-
-
-
-
-
-
5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie
1.184.729
61.644
1.364.713
162.846
1.192.489
63.296
Totaal
1.571.828
348.497
1.765.769
439.140
1.583.680
325.277
5.3 cultuur presentatie en productie
Figuur 3 Paarden op de Saskerleidam
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 19 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning
3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Jaarrekening 2024 Projectnaam
2.1.2
Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer
83.757
-
112.219
-
-28.462
-
2.1.2
Dotatie voorziening GO/V
96.830
-
96.830
-
-
-
2.1.2
GO/V
156.149
-
249.527
-
-93.378
-
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/V
-156.149
-
-249.527
-
93.378
-
Subtotaal taakveld 2.1.2
180.587
-
209.049
-
-28.462
-
Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur
100.428
286.853
78.909
276.294
21.519
10.559
Subtotaal taakveld 3.2.2
100.428
286.853
78.909
276.294
21.519
10.559
Reguliere werkzaamheden economische promotie
106.085
-
113.098
-
-7.013
-
Subtotaal taakveld 3.4
106.085
-
113.098
-
-7.013
-
5.7.2
Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
928.945
61.644
1.004.296
70.346
-75.351
-8.702
5.7.2
Dotatie voorziening GO/V
225.000
-
225.000
-
-
-
5.7.2
GO/V
159.376
-
168.986
-
-9.610
-
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/V
-159.376
-
-168.986
-
9.610
-
5.7.2
Kapitaallasten
25.612
-
21.500
-
4.112
-
5.7.2
Aanplant ecologisch bosje en bomenlint Aagtenpark
634
92.500
92.500
-91.866
-92.500
5.7.2
Routebureau incidenteel
4.538
21.417
-
-16.880
-
Subtotaal taakveld 5.7.2
1.184.729
61.644
1.364.713
162.846
-179.984
-101.202
Totaal
1.571.828
348.497
1.765.769
439.140
-193.941
-90.643
3.4
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Baten
Lasten
Baten
Verschil (realisatie minus begroting) Lasten Baten
Nr.
3.2.2
Lasten
Begroting na wijziging 2024
Pagina 20 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid Visie Door goed gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten.
•
Toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening en de Noodverordening COVID-19.
•
Jaarlijks wordt een handhavingsplan opgesteld.
Speerpunten •
Vaartoezicht en landtoezicht met de nadruk in het hoogseizoen. Er hebben zich dit jaar geen noemenswaardige bijzonderheden voorgedaan. Controle op de Algemene verordening, illegale overnachtingen, vaarbewijzen, snelvaren en overlast naar de omgeving heeft de meeste aandacht gevraagd.
•
Extra aandacht is er voor handhaving bij Landgoed Rorik. Met name op veiligheid van de wegen, schoonhouden van de wegen, ongeoorloofd opslag van materialen op en naast de weg en achterstallig onderhoud (kan voor gevaarlijke situaties zorgen). Daar wordt in samenspraak met Landgoed Rorik en gemeente Beverwijk aandacht aan geschonken. Er heeft een kleinschalige drugsdumping plaatsgevonden op Dorregeest. Met de politie samen is succesvol opgetreden tijdens Fuikdag.
• • •
Bijzonder te vermelden is dat de plaatsing van het kunstwerk Contemplatorium op De Hoorne, dat vervolgens is verdwenen.
Bij het programma 3. Toezicht en veiligheid zijn de werkelijke kosten € 110.000 en daarmee iets hoger uitgekomen dan de begroting.
Figuur 4 Informatie-vergaren bij TOP - Fort Veldhuis-Aagtendijk
Prestaties per taakveld in 2024 Taakveld 1.2 •
Openbare orde en veiligheid
De rol van gastheer in de gebieden vervuld en de zichtbaarheid verbeterd.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 21 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 3. Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Bedrijfskosten
11.856
13.850
-1.994
10.221
Inzet RNH
90.579
86.139
4.440
80.259
Kapitaallasten
7.500
7.500
-
7.500
Totale lasten
109.936
107.489
2.447
97.980
Opbrengsten
-
-
-
1.447
Totale baten
-
-
-
1.447
-109.936
-107.489
-2.447
-96.533
Toezicht en veiligheid
Saldo
Verschil 2024
Jaarrekening 2023
Baten en lasten per taakveld Taakveld 1.2 openbare orde en veiligheid
Jaarrekening 2024 Lasten Baten 109.936
Totaal
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
109.936
-
Begroting na wijziging 2024 Lasten Baten 107.489 107.489
-
Jaarrekening 2023 Lasten Baten 97.980 97.980
-
Pagina 22 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning De belangrijkste verschillen per taakveld zijn hieronder weergegeven. Met het programma Bestuur en ondersteuning heeft het recreatieschap zich ingezet voor de bestuurlijke ondersteuning, bestuursadvisering, programmasturing, secretariaat, financiële control en administratie en de aansturing van het beheerteam en toezichthouders.
Speerpunten Voor 2024 waren de speerpunten: •
Het vaststellen van de Jaarstukken 2023, de begrotingswijziging 2024, de programmabegroting 2025 en de najaarsrapportage 2024.
•
Als uitvloeisel van de bestuursopdracht om onderzoek te doen naar meer verdienmogelijkheden is het eerst het traject met Bureau Buiten opgezet en de drie verdienmogelijkheden onderzocht. In het vervolg daarvan is in het najaar met bureau Ginder het vervolgtraject gestart om in overleg met het bestuur, stakeholders en RNH extra verdienmogelijkheden te onderzoeken. Dit laatste leidde tot een startsessie met bestuurs-, raads- en Statenleden en Ginder gecombineerd met een raads- en Statenexcursie naar de Saskerleidam en de Woudhaven.
•
•
Ondersteuning bij de diverse bestuurlijke gesprekken rondom de bestuurlijke en/of projectmatige bijeenkomsten in het kader van de natuurontwikkeling Saskerleidam (2de fase) i.c.m. VP/Waterkwaliteit. o.b.v. de ontvangen reacties van de participanten de nieuwe GR en verordening Financieel Beheer laten vaststellen (d.d. 16 mei 2024).
Bij het programma 4. Bestuur en ondersteuning zijn de werkelijke kosten € 57.000 hoger dan begroot. Zie de taakvelden 0.1 en 0.2 voor de verklaring.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Prestaties per taakveld in 2024 Taakveld 0.1
Bestuur
De bestuurskosten waren per saldo € 13.000 hoger dan begroot door: • Extra kosten door het bestuursbureau (€ 16.000) door met name door de bestuurlijke sessie met bureau &MAES. Conform de DVO Bestuursbureau Recreatieschappen 2022 (artikel 5) heeft het algemeen bestuur de provincie gerechtigd om zonder instemming van recreatieschappen de uitvoering van diensten op te dragen aan derden, mits zij de recreatieschappen hierover vooraf informeert, en vervolgens om de kosten in rekening te brengen bij de recreatieschappen. • Tevens zijn er meer kosten opgenomen voor de accountant (€ 5.500). •
Daarentegen zijn er minder advieskosten externen (€ 8.000).
Taakveld 0.4
Overhead
De kosten voor overhead in 2024 waren € 44.000 hoger dan begroot door: • Meer inzet programmasturing en financiën als gevolg van de extra werkzaamheden betreffende de financiële scenario’s en de extra overlegrondes met AC- en bestuursleden. •
Meer kosten gemaakt voor de incidentele projecten: o Wijziging GR/Zienswijze Verordening financieel beheer o Aanpassing Regelement van Orde o Aanpassing Algemene Verordening en legesverordening
Bovengenoemde projecten zullen, behalve Regelement van Orde (hier is vanuit het Alkmaarder- Uitgeestermeer niet verder aan bijgesloten) doorlopen in 2025.
Pagina 23 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 4.
Bedrijfskosten
Begroting na wijziging 2024 113.440 91.488
Inzet RNH
Bestuur en ondersteuning
Jaarrekening 2024
Verschil 2024
Jaarrekening 2023
21.952
117.221
406.678
371.764
34.914
370.651
Kapitaallasten
-
-
-
-
Totale lasten
520.118
463.252
56.866
487.872
Opbrengsten
-
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-
-520.118
-463.252
-56.866
-487.872
Saldo Baten en lasten per taakveld
Begroting na wijziging 2024 Baten Lasten Baten 74.188 -
Jaarrekening 2024
Jaarrekening 2023
Taakveld 0.1 bestuur
Lasten 87.437
Lasten 50.788
0.4 overhead
432.681
-
389.064
-
437.084
-
Totaal
520.118
-
463.252
-
487.872
-
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Baten -
Figuur 5 Wingfoilen op het Uitgeestermeer
Pagina 24 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de overhead (taakveld 0.4) Onderdeel
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil (realisatie minus begroting) Lasten Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
235.326
-
200.940
-
34.386
-
Secretariaat
17.175
-
17.244
-
-69
-
Financiële control en administratie
103.570
-
97.591
-
5.979
-
Aansturing beheerteam en toezichthouders
50.608
-
55.989
-
-5.381
-
Kantoor- en bedrijfskosten Totaal
26.003 432.681
-
17.300 389.064
-
8.703 43.617
-
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 25 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Bij het programma 5 zijn de werkelijke kosten een stuk lager dan begroot (€ 52.000 positief) omdat er in 2024 nog geen lening is aangegaan voor de uitvoering van het project Saskerleidam. Dit zal naar verwachting in het volgende boekjaar plaatsvinden. De opbrengsten zijn hoger € 69.000 (positief), echter van dit bedrag is € 41.000 voor het vormen van bestemmingsreserve (waterplantenbeheer). Het restant ad € 28.000 van de hogere opbrengsten komt door meer ontvangen rentebaten.
In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2024 geldt. Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen
Gebeurtenissen per taakveld in 2024
Bedrijfskosten
Taakveld 0.5
Inzet RNH
Treasury
De taken van dit taakveld zijn: • •
de financiering van het vastgestelde beleid; zo weinig mogelijk financieringskosten;
•
ontvangst rentebaten;
•
het beperken van de (financiële) risico’s.
Taakveld 0.8
Overige baten en lasten
Dit betreffen de participantenbijdragen en overige verrekeningen. Taakveld 0.9
Vennootschapsbelasting
De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
1.235
53.550
-52.315
1.066
-
-
-
-
1.235
53.550
-52.315
1.066
Totale lasten Participantenbijdragen
Verschil 2024
Jaarrekening 2023
1.838.444
1.838.444
-
1.716.569
Opbrengsten
149.289
79.500
69.789
268.183
Totale baten
1.987.733
1.917.944
69.789
1.984.752
Saldo voor bestemming
1.986.497
1.864.394
122.103
1.983.686
26.345
-252.148
278.493
-47.043
1.960.152
2.116.542
-156.390
2.030.729
Mutaties reserves Saldo na bestemming Taakveld 0.10
Mutaties reserves
Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen. In onderstaande tabellen is de stand van de reserves weergegeven aan het einde van 2024 en het verschil ten opzichte van de stand aan het einde van 2023.
Pagina 26 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Ontwikkeling van reserves Stand per 31-12-2024
Stand per 31-12-2023
408
408
-
Algemene reserve RAUM
41.729
43.165
-1.436
Bestemmingsreserve exploitatie RAUM
459.660
448.449
11.211
Bestemmingsreserve kapitaallasten A-UM
53.222
20.000
33.222
Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne
145.123
139.981
5.142
Bestemmingsreserve Waterplantenbeheer
45.514
-
45.514
Algemene reserve IJ-Z Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z
80.519
131.716
-51.197
566.196
579.147
-12.951
60.077
63.239
-3.162
1.452.448
1.426.105
26.343
Kapitaal
Totaal reserves
Verschil
Figuur 6 Landwinkel in de Buitenlanden
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 27 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves Jaarrekening 2024 Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)
Toevoeging Onttrekking
Begroting na wijziging 2024 Saldo
Toevoeging Onttrekking
Jaarrekening 2023
Saldo
Toevoeging Onttrekking
Algemene reserve A-UM
185.061
186.494
-1.433
30.864
29.146
1.718
Bestemmingsreserve exploitatie A-UM
76.556
78.784
Saldo -2.228
145.130
133.919
11.211
29.146
137.672
-108.526
78.784
107.041
-28.257
Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne
5.142
-
5.142
-
-
-
139.981
-
139.981
Bestemmingsreserve waterplantenbeheer A-UM Bestemmingsreserve kapitaallasten toiletten beheerkantoor AUM Bestemmingsreserve kapitaallasten toiletgebouw Dorregeest
45.514
-
45.514
-
-
-
-
-
-
31.222
3.000
28.222
-
-
-
20.000
-
20.000
5.000
-
5.000
-
-
-
-
-
-
Algemene reserve IJ-Z
-
51.198
-51.198
-
65.379
-65.379
125.000
29.049
95.951
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten
-
12.951
-12.951
-
76.961
-76.961
-
335.729
-335.729
Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z
-
3.162
-3.162
-
3.000
-3.000
63.239
-
63.239
417.068
390.723
26.345
60.010
312.158
-252.148
503.560
550.603
-47.043
Totaal mutaties reserves RAUM
Baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2024 Taakveld 0.5 treasury 0.8 overige baten en lasten 0.9 vennootschapsbelasting 0.10 mutaties reserves 0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Lasten 1.235
Baten 107.921
-
1.879.812
Begroting na wijziging 2024 Lasten Baten 53.550 79.500 -
1.838.444
Jaarrekening 2023 Lasten 1.066
Baten 88.756
-
1.895.996
-
-
-
-
-
-
417.068
390.723
60.010
312.158
503.561
550.604
-
-
-
-
-
-
418.304
2.378.456
113.560
2.230.102
504.627
2.535.355
Pagina 28 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen
Figuur 7 Kanoën bij zonsondergang op het Uitgeestermeer
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 29 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het totale bedrag aan potentiële risico’s (in euro’s) wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen (geconsolideerd) bedraagt € 461.250. De onderbouwing hiervan is als bijlage VI opgenomen.
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de algemene reserve. De bestemmingsreserves zijn voor specifieke doelen bestemd. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.
Risicobeheersing De belangrijkste risico’s voor Alkmaarder- en Uitgeestermeer zijn (in het kort): • verminderde inkomsten door wijziging landelijk, provinciaal en/of gemeentelijk beleid; • verminderde inkomsten door bezuinigingen; • •
beperkingen ontwikkelingen gebied (bijv. omgevingsplannen, NNN, Natura 2000, PBL en/of Unesco); veranderende maatschappelijke perceptie/ afnemen maatschappelijk draagvlak. Stand per Stand per 31-12-2024 31-12-2023
Kapitaal
Verschil
408
408
-
Algemene reserve RAUM
41.729
43.165
-1.436
Bestemmingsreserve exploitatie RAUM
459.660
448.449
11.211
Bestemmingsreserve kapitaallasten A-UM
53.222
20.000
33.222
Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne
145.123
139.981
5.142
Bestemmingsreserve Waterplantenbeheer
45.514
-
45.514
Algemene reserve IJ-Z
80.519
131.716
-51.197
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten
566.196
579.147
-12.951
Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z
60.077
63.239
-3.162
1.452.448
1.426.105
26.343
Totaal reserves
De omvang van de huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 122.248 (begrotingen A-UM + IJ-Z) en ligt onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 30 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Algemene reserve
Bestemmingsreserve Waterplantenbeheer
De algemene reserve dient als weerstandscapaciteit voor de financiële risico's die het recreatieschap loopt. De algemene reserve staat voor het Algemeen Bestuur ter vrije beschikking om incidentele tegenvallers te kunnen opvangen. Jaarlijks wordt het reguliere exploitatieresultaat toegevoegd/onttrokken aan deze reserves. Een toevoeging en/of onttrekking aan de algemene reserve kan slechts plaatsvinden na een besluit van het Algemeen Bestuur.
Bij het opmaken van de jaarrekening 2023 is besloten om de regulier behaalde winst te storten in een bestemmingsreserve Waterplantenbeheer met het idee deze aan te vullen tot € 100.000. Vanaf het moment dat het saldo van de bestemmingsreserve gerealiseerd is zal er geen begrotingsbedrag meer opgenomen worden ter dekking van het waterplantenbeheer. Bestemmingsreserve specifieke projecten
Het bestuur heeft besloten aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio NoordHolland Noord om slechts een beperkte algemene reserve aan te houden voor de GR: de norm is 2,5% van de lasten. De consequentie hiervan is dat een beroep op de participanten gedaan moet worden indien de risico's die zich voordoen het bedrag van de algemene reserve overschrijden. De maximale omvang van de algemene reserve A-UM is gesteld op 2,5% van de totale kosten (conform AB-besluit 2012/12). Een eventueel overschot wordt overgeboekt naar de bestemmingsreserve exploitatie A-UM. De algemene reserve IJ-Z is niet gebonden aan een maximale omvang. Bestemmingsreserve exploitatie A-UM In het AB van 24 juni 2020 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve exploitatie, waarop eventuele overschotten vanuit de algemene reserve A-UM volgen. Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne In het AB van 2 december 2020 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve, gevuld met de bijdrage die de gemeente Castricum heeft voldaan ter dekking voor het toekomstige beheer en onderhoud van de recreatieve versterking van recreatiegebied De Hoorne.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
In het AB van 2 december 2020 is besloten om een bestemmingsreserve specifieke projecten te vormen ter dekking van specifieke projecten uit het uitvoeringsprogramma volgend uit de visie. Bestemmingsreserve kapitaallasten De bestemmingsreserve kapitaalslasten dient ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie van geactiveerde (maatschappelijk nut) investeringen.
Kengetallen Conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd.
Pagina 31 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2024 wijziging 2024 2023 Netto schuldquote Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
F. Participanten
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
-84%
-78%
-88%
-84%
-78%
-88%
47%
52%
57%
4%
-0,8%
2%
Pagina 32 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen