Document · PDF

18. Begroting 2025 & begrotingswijziging 2024 ODIJ.pdf

Gemeenteraad 3 oktober 2024, gemeente HeemstedeBij agendapunt: 14: Lijst ingekomen stukken22.435 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Betekenis Uistekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Betekenis van het de weerstandsratio.

Begroting 2025

21/59

5.2

Financiële kengetallen

Kengetallen geven de verhouding weer tussen onderdelen van resultatenrekening en/of balans en helpen bij de beoordeling van onze financiële positie. Deze kengetallen geven inzicht in hoeveel (financiële) ruimte ODIJmond heeft om structurele en incidentele lasten te dekken. De verplichte op te nemen kengetallen in de jaarrekening staan in artikel 113 van het BBV en worden in onderstaande tabel berekend en toegelicht. Ratio's

Realisatie

Oorspronkelijke begroting

Gewijzigde begroting

Begroting

2023

2024

2025

Netto schuldquote

-11,58

-10,80

-21,17

-18,32

Netto schuldquote gecorrigeerde voor verstrekte. leningen Solvabiliteitsratio

-11,51

-10,87

-21,24

-18,39

6,04

5,14

4,39

4,49

Structurele exploitatieruimte

-5,00

-9,17

-5,73

-17,88

Netto schuldquote, al dan niet gecorrigeerd voor alle leningen Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto-schuldquote. De quote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van rentelasten en aflossingen op de exploitatie. De langlopende lening van ODIJmond is aflossingsvrij. Er is geen sprake van rentelasten bij onze kortlopende schulden, grotendeels nog aan te wenden en vooruit ontvangen specifieke uitkeringen. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin ODIJmond in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen (EV) als percentage van het balanstotaal. Het EV van een gemeente bestaat volgens Artikel 42 van het BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Structurele exploitatieruimte Om te zien hoe groot de structurele exploitatieruimte is, kijkt ODIJmond naar de structurele baten en lasten en vergelijken deze met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Grondexploitatie Wij exploiteren geen grond, waardoor dit kengetal niet van toepassing is. Belastingcapaciteit Omdat wij geen belastingen innen, is dit kengetal niet van toepassing.

Begroting 2025

22/59

5.3 Onderhoud kapitaalgoederen Voor het groot onderhoud is een meerjaren-onderhoudsplan (MJOP) opgesteld door de afdeling Bouwkunde van gemeente Beverwijk. Het MJOP is opgesteld voor al het grote onderhoud van het gehele gebouw en verdeeld in twee onderdelen, te weten: −

Gemeente Beverwijk, het Stadhuis;

−

Gemeente Beverwijk, het Verhuur (of markt) kantoor.

Van ieder onderdeel is een aparte MJOP opgesteld. Het MJOP is in oktober 2020 door een extern bureau, in opdracht van gemeente Beverwijk, geactualiseerd. Alle partijen zijn zelf verantwoordelijk voor de inrichting van het door hun gebruikte gebouwdeel. Gekozen is om de gebouwonderdelen, die gezamenlijk gebruikt worden en/of bij alle partijen voorkomen, gelijktijdig uit te voeren. De jaarlijkse kosten voortkomend uit het MJOP maken onderdeel uit van de begroting van de VvE 10. In de begroting is rekening gehouden met een last van € 78.000 op jaarbasis. Deze kosten komen in de begroting (en jaarrekening) tot uitdrukking onder de huisvestingskosten. Voor de eigen onderdelen vanuit het MJOP heeft ODIJmond vanaf boekjaar 2015 een voorziening ‘groot onderhoud’ gevormd. Op basis van het MJOP bedraagt de dotatie van de voorziening in 2024 € 38.750. Dit is in overeenstemming met 2023. In 2024 doorloopt ODIJmond het MJOP voor ons deel nogmaals en actualiseren wij dat waar nodig. Mogelijk volgt hieruit een hogere noodzakelijke dotatie aan de voorziening. Dit wordt meegenomen in de begrotingswijziging 2025.

5.4 Treasury/financiering Wij hebben in 2014 een treasury statuut met daarin een treasury beleid, opgesteld. Het treasury statuut heeft tot doel een kader te scheppen waarbinnen de financiële continuïteit van ODIJmond kan worden gewaarborgd. Hiervoor zijn enkele doelstellingen opgesteld. 1. Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities. 2. Het beschermen van vermogens- en (rente-)resultaten van ODIJmond tegen ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s en kredietrisico’s. 3. Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities. 4. Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO), de Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden (RUDDO), het besluit Leningsvoorwaarden Decentrale Overheden en de limieten en richtlijnen van het treasury statuut. 5. Het realiseren van informatiestromen ter ondersteuning van de opstelling van het treasury beleid, de uitvoering van het beleid en de verantwoording daarover. ODIJmond bewaakt de saldi op de betaalrekeningen actief. Hierbij is het uitgangspunt het saldo op de betaalrekening zo laag mogelijk te houden. Met ingang van 2014 doen wij aan het verplichte

10 Vereniging van eigenaren.

Begroting 2025

23/59

Schatkistbankieren. ODIJmond heeft geen deposito’s in de schatkist afgesloten. Van toepassing zijn de wet- en regelgeving is de Wet financiering decentrale overheden (FIDO) en de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (RUDDO). Lening Ten behoeve van de nieuwbouw hebben wij destijds een renteswap over een nominaal bedrag van € 3.700.000 bij de Rabobank afgesloten. In 2025 bedragen de rentelasten voor de vaste schuld voor de aanschaf van ons pand in Beverwijk € 14.430. Bij het aantrekken van vreemd vermogen (VV) zijn in de Wet FIDO grenzen gesteld in hoeverre dit mag plaatsvinden met kort VV én de mate waarin renterisico mag worden gelopen over de vaste schulden. De kasgeldlimiet ligt voor gemeenschappelijke regelingen op 8,2% en de renterisiconorm op 20% van de jaarbegroting, met een minimumbedrag van € 2.500.000. De kasgeldlimiet is voor ons niet van belang, omdat er geen kasgeldleningen zijn aangetrokken. Per 2 januari 2021 is de lening van de BNG Bank voor tien jaren geherfinancierd, waardoor per heden de minimum risiconorm volgens de Wet FIDO niet wordt overschreden. Renteschema

Bedrag

Externe rentelasten

€ 14.430

Externe rentebaten

Saldo rentelasten en rentebaten Verplicht door te rekenen rente aan grondexploitatie Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

€ 14.430 € 14.430

Rente over eigen vermogen

Rente over voorzieningen

Totaal geraamde aan taakvelden toe te rekenen rente

€ 14.430

De aan taakvelden toegerekende rente (overhead)

€ 14.430

Renteresultaat

In bovenstaande tabel wordt het renteschema weergegeven.

Begroting 2025

24/59

5.5 Bedrijfsvoering en personeel Formatie In deze Ontwerpbegroting 2025 zijn geen wijzigingen begroot in formatie ten opzichte van de eerste begrotingswijziging 2024. Formatie

GR-formatie Formatie overeenkomsten en (subsidie)projecten Overheadformatie

Realisatie

Begroting

2023

2024

Gewijzigde begroting 2024

Begroting 2025

62,0

62,3

63,4

45,0

39,5

43,8

23,1

27,9

30,3

Formatie Regeling Generatiepact

2,3

2,1

2,5

2,0

Totaal formatie

132,4

131,8

140,0

139,0

Kantoorpanden Binnen onze kantoorpanden in Beverwijk en Wormer heeft ODIJmond gekozen voor een flexibel werkconcept. Daarnaast wordt nagenoeg volledig digitaal gewerkt en gearchiveerd. Het kantoorpand in Beverwijk is in eigendom en dat in Wormer wordt gehuurd. Aandachtspunten zijn voldoende vergaderruimtes en werkplekken. Eventuele aanpassingen aan de kantoren doen wij binnen de investeringsbegroting.

5.6 Verbonden partijen Wij zijn per 31 december 2023 primair verbonden aan onze deelnemende gemeenten: Beverwijk, Bloemendaal, Edam-Volendam, Haarlem, Heemskerk, Heemstede, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend, Uitgeest, Velsen, Waterland, Wormerland en Zandvoort en Provincie Noord-Holland. VvE Stationsplein ODIJmond en gemeente Beverwijk zijn gezamenlijk eigenaar van het pand aan het Stationsplein 48, 48a en 48b. Volgens de akte van splitsing is een VvE geformeerd. Het bestuur is tweeledig en bestaat uit een bestuurslid van ODIJmond en een bestuurslid vanuit gemeente Beverwijk. Voor beide partijen is sprake van financiële aansprakelijkheid. Als de VvE haar verplichtingen niet nakomt wordt dit verhaald op de eigenaren.

Begroting 2025

25/59

Gegevens over 2023 van de VvE*

Naam en vestigingsplaats

VVE Stationsplein 48 te Beverwijk

Openbaar belang dat wordt behartigd

Gezamenlijk onderhoud en beheer van het pand 1-1-2023 en 31-12-2023: 3/16 deel.

Belang in de verbonden partij

d.*

Verwachte omvang van het Eigen Vermogen (EV)

Verwachte omvang van het Vreemd Vermogen (VV)

e.*

Verwachte omvang van het financiële resultaat

Voor het overige deel is de gemeente Beverwijk eigenaar. De stemverhouding is 50/50.

01-01-2023: € 15.435 31-12-2023: € 47.908 1-1-2023: € 476.950 31-12-2023: € 597.245 Het VV bestaat per 31-12-2023 nagenoeg geheel uit het reservefonds voor groot onderhoud.

€ 32.473 positief resultaat verwacht Op basis van concept jaarrekening.

* Dit op basis van de conceptjaarrekening over 2023

Gedurende het boekjaar 2023 heeft ODIJmond geen bestuurlijke en financiële belangen in andere partijen gehad.

5.7 Wet open overheid (Woo) De Wet open Overheid (Woo) is ingegaan op 1 mei 2022 en legt aan bestuursorganen een aantal verplichtingen op. Eén van deze verplichtingen betreft het geven van een impuls aan openbaarheid. De wet vereist dat in de begroting en jaarrekening wordt aangegeven hoe wordt rekening gehouden met de bepalingen uit de Woo. De Wet Open Overheid kent een viertal belangrijke aspecten: 1. De verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo-contactfunctionaris aan te wijzen. 2. Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking. 3. Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking. 4. Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding. Woo contactfunctionaris Per 1 mei 2022 hebben wij deze rol ingevuld door middel van het tijdelijk beleggen bij bestaande formatie. Op deze wijze hebben we voldaan aan de wettelijke verplichting. In 2023 is het sollicitatieproces voor een definitieve invulling van deze rol gestart. Deze vacature staat tijdens het opstellen van de begroting nog open.

Begroting 2025

26/59

Passieve openbaarmaking De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). De Woo kent op dit gebied de nodige veranderingen ten opzichte van de Wob. Onder meer is de toegestane doorlooptijd voor het beantwoorden van Woo-verzoeken aangepast. Voor de aanpassing van deze processen is eind 2023 een projectgroep gestart. In totaal zijn er 40 Woo-verzoeken afgehandeld, zijn er 24 overige verzoeken binnengekomen en hebben wij zes verzoeken andere instanties van informatie voorzien. Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om elf benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting is ten tijde van het opstellen van deze begroting nog niet ingegaan. Dit betekent dat een datum waarop actief publiceren verplicht wordt, nog altijd niet bekend is. Wel is duidelijk dat deze verplichting niet voor alle elf categorieën tegelijk zal gelden. De eerste vier categorieën zijn wel benoemd: raadstukken, organisatiegegevens, convenanten en Woo-verzoeken. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat overheidsorganisaties hun digitale informatiehuishouding binnen acht jaar (vanaf 1 mei 2022) op orde brengen. In 2023 is een impactanalyse opgesteld en in 2024 wordt dit verder uitgewerkt in een plan van aanpak. Hiervoor is een projectgroep opgestart. De vacature hiervoor wordt ingevuld met inhuur, omdat deze nog niet is vervuld.

Begroting 2025

27/59

Financiële begroting (inclusief overhead)

Begroting 2025

28/59

6.1 Overzicht baten en lasten 6.1.1 Baten (incl. overhead)

GR-bijdragen Gemeente Beverwijk Gemeente Bloemendaal Gemeente EdamVolendam Gemeente Haarlem Gemeente Heemskerk Gemeente Heemstede Gemeente Landsmeer Provincie NoordHolland bodemtoezichttaken Provincie NoordHolland VTH plustaken Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Uitgeest Gemeente Velsen Gemeente Waterland Gemeente Wormerland Gemeente Zandvoort GR-bijdragen deelnemers Overeenkomsten en (subsidie)projecten Overige baten

Realisatie 2023

Oorspronkelijke begroting 2024

€

1.069.887 103.172 179.799 1.549.476 597.009 104.232 63.334 1.015.884

122.717 61.111 305.959 247.780 1.975.597 99.051 128.867 130.110 7.753.985

Gewijzigde begroting 2024

Begroting 2025 €

1.209.573 149.812 273.133 1.763.575 682.366 147.571 153.301 310.714

130.315 132.478 405.603 293.151 2.193.864 177.052 191.001 170.869 8.384.378

1.226.497

1.289.824

152.688

160.979

278.377

293.493

1.788.705

1.881.296

691.796

727.454

150.404

158.571

156.244

164.728

316.679

333.875

132.817

140.029

135.022

142.353

413.391

435.838

297.280

312.643

2.224.484

2.339.299

180.451

190.250

194.669

205.239

174.150

183.606

8.513.656

8.959.479

8.304.802

5.828.734

7.596.748

7.296.366

119.068

40.000

117.000

27.000

16.177.855

14.253.113

16.227.404

16.282.846

Nagekomen baten TOTAAL BATEN -

De GR bijdrage is in de tabel inclusief de bijdrage voor de bodemtaken.

Voor de specificatie van de overeenkomsten en overige (subsidie) projecten verwijzen wij naar de bijlage opgenomen in hoofdstuk 12.

Begroting 2025

29/59

6.1.2 Lasten (incl. overhead)

Personele lasten Salarissen en sociale lasten Werving & personeelsbeleid Inhuur derden Scholing & employability Overige personeelslasten Subtotaal personele lasten

Realisatie

Begroting

2023

2024

€

Gewijzigde begroting 2024

Begroting 2025 €

10.376.754

11.521.511

12.290.000

12.830.760

56.155

24.000

74.000

611.117

152.500

600.000

200.000

225.856

288.038

328.038

335.255

260.956

210.000

214.620

11.530.838

12.196.049

13.502.038

13.654.635

65.260

65.300

99.348

100.000

102.200

203

5.000

5.035

5.146

77.925

127.125

128.015

155.831

14.430

257.167

311.855

312.780

342.907

48.902

47.431

48.474

13.148

25.625

26.189

62.671

40.000

40.880

326.665

268.000

273.896

33.840

26.000

26.572

441.292

365.000

415.000

424.130

31.831

39.000

39.858

404.075

311.685

361.685

384.642

1.280

1.200

1.226

1.363.704

1.123.941

1.223.941

1.265.868

2.931.155

680.889

1.300.493

1.034.045

41.889

16.339.252

16.297.455

Kapitaalslasten Afschrijvingslast Gebouw Afschrijvingslast Verbouwing & inventaris Afschrijvingslast Vervoermiddelen Afschrijvingslast ICT Rentelast vaste schuld (aanschaf pand) Subtotaal kapitaalslasten Overige bedrijfslasten PZ-zaken/ salarisadministratie Organisatieontwikkeling Accountants- en advieskosten Huisvestingskosten Facilitaire kosten ICT-kosten Handhavingskosten Algemene kosten Bankkosten Subtotaal overige bedrijfslasten Externe projectkosten Nagekomen baten en lasten Vennootschapsbelasting TOTAAL LASTEN

Begroting 2025

346-

16.124.407

14.312.734

30/59

6.2 Totalen

Totaal baten Totaal directe lasten Overhead Saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat

Realisatie

Begroting

Gewijzigde begroting 2024

Begroting

2023 €

2024 €

16.177.855

14.253.113

16.227.404

16.282.846

12.734.386

11.035.455

12.675.850

12.611.811

3.390.021

3.277.279

3.663.402

3.685.643

53.448

59.621-

111.848-

14.609-

50.000

102.040

59.621

111.848

14.609

105.488

2025 €

6.3 Incidentele baten en lasten Realisatie

Begroting

Gewijzigde begroting 2024

Begroting

2023

2024

Totaal incidentele baten

1.590.348

2.213.242

4.180.195

4.021.995

Totaal incidentele lasten

730.728

944.564

1.782.493

1.116.045

2025

6.4 Specificatie naar taakvelden Taakveld 8.3 Wonen en bouwen 7.4 Milieubeheer 0.4 Overhead 4.1 Openbaar basisonderwijs

Baten

Lasten

€ 2.900.701 € 13.174.871 € 56.160

€ 2.059.017 € 10.386.023 € 3.685.643 € 151.114 € € 15.656

€ 151.114

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 0.5 Treasury Gerealiseerd saldo van baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

Begroting 2025

€ 16.282.846

€ 16.297.455

Mutaties reserves

Saldo €

841.683

€ 3.629.483

€

14.609

€

€ 2.788.848 € € € -15.656 14.609 € 14.609 € 0

31/59

7 Begroting 2025

Toelichting op de baten en lasten

32/59

7.1 Algemene toelichting op baten en lasten Gemeentelijke bijdragen De baten uit de bijdragen die in de Ontwerpbegroting 2025 van ODIJmond worden opgenomen, staan gelijk aan de afname van de uren die zijn opgenomen in de in GR en de verdeling volgens de verdeelsleutel. Naast vaste GR-bijdragen, worden ook de langlopende contracten aan de baten toegevoegd. Alleen met extra baten die zijn vastgesteld vanuit aanvullende opdrachten, wordt rekening gehouden. Hier worden baten bedoeld die onder andere voortvloeien uit de vrijval of ontvangst van subsidies en activiteiten op het gebied van natuur- en milieueducatie. Dienstverleningsovereenkomsten Wij hebben al sinds 2001 een lange samenwerkingsrelatie met gemeenten in Zuid-Kennemerland en regio Zaanstreek-Waterland opgebouwd op basis van dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s). Met het inwerking treden van de Wet verbetering Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving zijn deze partners verplicht tot de GR ODIJmond toegetreden met hun basistakenpakket (zie ook 3.1 Basistakenpakket). De overige taken voor deze gemeenten worden nog steeds uitgevoerd op basis van langlopende dienstverleningsovereenkomsten, volgens en in overeenstemming met artikel 18 van de GR. In 2024 hebben de meeste dienstverleningsovereenkomsten een looptijd korter dan vijf jaar. Dit betekent dat wij deze in de begroting van 2024 als incidenteel moeten verwerken.

In deze ontwerpbegroting zijn alle dienstverleningsovereenkomsten verwerkt die afgesloten zijn of het in stadium van ondertekening verkeren. 7.1.1 Regio IJmond Natuur Milieu Educatie Beverwijk en Heemskerk De formatiedekking van NME is niet in overeenstemming met de loonkosten. In 2020 is overeengekomen om via de begrotingen deze in de toekomst op peil te brengen. De huidige caoontwikkelingen hebben dit effect nog niet gehad. In 2025 verhogen wij de formatiebijdrage met € 10.000 (voorheen € 5.000) per educatiecentrum. Dit betekent een verhoging van de lasten van dit bedrag per educatiecentrum. 7.1.2 Regio Kennemerland Dienstverlening Zandvoort Het college van gemeente Zandvoort heeft in het coalitieprogramma opgenomen dat het afspraken wil maken met ODIJmond over verbetering van onze dienstverlening. Ten tijde van het opstellen van deze Ontwerpbegroting 2025, lopen de gesprekken hiervoor nog.

Begroting 2025

33/59

7.1.3 Regio Zaanstreek-Waterland Gemeente Purmerend De Omgevingswet heeft invloed op het basistakenpakket. De gemeente Purmerend heeft, met uitzondering van het gebied van de voormalige gemeente Beemster, geen plustaken ingebracht. Over de uitbreiding van het takenpakket voor de gemeente Purmerend zijn wij in gesprek met deze deelnemer. De is nog niet gekwantificeerd en daarom niet verwerkt in deze Ontwerpbegroting 2025.

7.2 Toelichting op de lasten 7.2.1 Personele lasten De verwachting is dat wij een stevige formatiegroei nodig hebben om de gecontracteerde opdracht en de uitvoering hiervan beter op elkaar te laten aansluiten. Om deze te kwantificeren wordt momenteel een analyse uitgevoerd. Omdat de uitkomsten ten tijde van het opstellen van deze Ontwerpbegroting niet gekwantificeerd zijn, zijn de personele lasten slechts verhoogd voor de verwachte loonkosten volgens de loonvoet van de overheid. Inhuurbudget In deze begroting is slechts zeer beperkt rekening gehouden met inhuur. De inhuur derden opgenomen in deze begroting, is alleen voor het inhuren van specialismen welke wij zelf niet in huis hebben. Daarnaast zien wij dat door de aanhoudende krappe arbeidsmarkt vacatures langer openstaan. Om te zorgen dat de huidige medewerkers vitaal blijven, moeten wij mogelijk meer gebruik maken van inhuur. Het bijstellen van het inhuurbudget nemen wij mee in de begrotingswijziging 2025. Scholing en employability Een van de KPI’s van een robuuste omgevingsdienst is een opleidingsbudget van 3% van de loonsom.

Omdat de personele lasten nog niet volledig kwantificeerbaar zijn, heeft de begrotingswijziging 2025 die wij momenteel uitwerken ook effect op de kosten voor scholing en employability Werving- en personeelsbeleid De arbeidsmarkt is ongekend krap, de inzet van werving en selectie specialisme is nodig om onze vacatures in te vullen. In deze ontwerpbegroting is geen dekking meer voor deze lasten vanuit bestemmingsreserves. 7.2.2 Overhead Uit de benchmark van omgevingsdiensten blijkt dat ODIJmond de laagste overheadslasten heeft. De eisen die gesteld worden aan de kwaliteit van de uitvoering van de VTH-taken neemt toe. Maar ook met de actualisatie van de Wet op de gemeenschappelijke regelingen (Wgr) en de recht- en doelmatigheidseisen die gesteld worden vanuit landelijke programma's zoals IBP-VTH, wetgeving en de accountant, nemen toe. Deze ontwikkelingen vragen om een professionaliseringslag van onze bedrijfsvoering die aansluit bij de omvang van de organisatie. Het vraagt een andere balans tussen het verankeren van kennis en praktijk in personen naar processen en systemen. Daarnaast is ons pand ruim vijftien jaar oud. Dit betekent dat het meer onderhoud vraagt en voor het huidige gebruik, nieuwe keuzes gemaakt moeten worden.

Begroting 2025

34/59

De verwachting is dat de huidige overheadslasten te laag zijn om deze ontwikkelingen aan te kunnen. Om deze te kwantificeren, wordt momenteel een analyse uitgevoerd. Omdat de uitkomsten ten tijde van het opstellen van deze begroting niet gekwantificeerd zijn, verwachten wij in de gewijzigde begroting 2025 een ander overhead percentage te moeten handteren. Onvermijdbare lastenverhogingen in de overhead die wij hebben verwerkt in deze begroting in overeenstemming met onze Kadernota 2025 -

Onze laptops zijn in 2025 toe aan vervanging, vanwege de inflatie worden de kapitaallasten verhoogd met minimaal € 25.000;

De lease van ons wagenpark is in 2025 afgelopen. Dan maken we een keuze op welke manier wij ons wagenpark vervangen. De bestemmingsreserve voor het wagenpark is in 2025 uitgeput en de inflatie zorgt voor hogere prijzen. Daarom verhogen wij lasten voor het wagenpark met € 10.000. Hierin is nog geen rekening gehouden met een eventuele uitbreiding van ons wagenpark;

De vereniging ODNL heeft haar contributie verhoogd met € 25.000, waarvoor wij onze begroting 2024 wijzigen. De contributie is deels afhankelijk van de omvang van de dienst en wij verwachten dat de bijdrage in 2025 nog eens met € 5.000 stijgt.

Ontwikkelingen die wij verder uitwerken maar nog niet gekwantificeerd zijn in deze ontwerpbegroting -

Onze website is verouderd en moet worden vernieuwd; hier is in de toekomst een stevige investering voor nodig;

Mogelijk heeft de actualisatie van het meerjaren onderhoudsplan financiële consequenties;

Door de omvang van de organisatie stijgen de lasten voor het gebruik van onze applicaties;

De contracten voor ons VTH-zaaksysteem moeten worden geëvalueerd. Daarnaast wordt een deel van onze ICT-lasten gedekt uit subsidiebijdragen, deze lopen vanaf 2026 af;

In 2024 starten wij de verkenning naar een nieuwe applicatie voor HRM- financiën en tijdregistratie. De kosten voor de implementatie en de structurele licentiekosten hiervan zijn nog niet in te schatten;

De groei van onze organisatie en de organisatievorm ‘zelforganisatie’ vraagt meer van het personeel en de organisatie dan tot nu toe is geïnvesteerd. Uit de evaluatie van onze zelforganisatie (oktober 2023) blijkt dat hier een investering voor nodig is. Het opvolgen van de aanbevelingen van deze evaluatie maken deel van de bestuursopdracht.

Begroting 2025

35/59

Specificatie overhead

Personele lasten Overige personele lasten Afschrijvingen Rentelasten ICT Overige bedrijfslasten Totaal

Realisatie

Begroting

2024

Gewijzigde begroting 2024

2023 €

€

1.810.873

2.010.462

2.348.412

2.451.742

281.117

164.572

281.070

65.300

164.812

161.406

65.300

163.988

14.430

201.207

210.313

145.250

148.446

922.412

725.239

808.941

841.738

3.394.851

3.286.422

3.663.402

3.685.643

2025

7.2.3 Overige (materiële)kosten Voor de overige kosten wordt per onderdeel een budget gereserveerd in de begroting. Deze posten worden begroot op basis van structurele uitgaven en een inschatting van toekomstige structurele uitgaven, waarbij we de meerjarige budgetten uit de gewijzigde begroting 2024 als basis nemen. Getracht wordt om de uitgavenstructuur zodanig in te richten dat er sprake is van flexibiliteit en een zo beperkt mogelijk structureel uitgavenpatroon. Het belangrijkste uitgangspunt hierbij is dat structurele uitgaven uit structurele inkomsten worden gefinancierd. Deze posten bedragen meestal een historisch bepaald percentage van de directe personele lasten. Prijsstijgingen en indexeringen op inhuurcontracten worden opgevangen in het uurtarief. Hierin is de stijging van de inhuurtarieven gecompenseerd. De prijscorrectie in de voor- en nacalculatieberekening van het uurtarief voorziet hierin. Gezien de actuele ontwikkelingen in de economie stellen wij voor om de voorcalculatie voor de prijsontwikkeling op 2,2% te zetten. 7.2.4 Kapitaallasten en afschrijvingslasten Gebouwen Uitgangspunt voor de afschrijvingslast vormt, naast de eerdergenoemde datum van oplevering van het pand, een afschrijvingstermijn van 50 jaar. Hierbij wordt over 100% van de aanschafwaarde afgeschreven, exclusief de grondkosten en de parkeerplaatsen.

De parkeervergunningen zijn voor onbepaalde tijd geldig en verbonden aan het gebouw. Verbouwing en inventaris Onder deze post is ook de warmtekoude-opslag opgenomen. De afschrijvingstermijnen variëren van tien tot vijftien jaar jaren. Vervoermiddelen

Begroting 2025

36/59

In 2020 hebben wij ons wagenpark vervangen. Wij willen hierbij een voorbeeldfunctie vervullen en hebben gekozen voor een 100% elektrisch wagenpark. Via een operationeel lease leasen wij dit nieuwe wagenpark voor de duur van vijf jaar. Ons oude wagenpark hebben wij verkocht. Voor de opbrengst waarde hiervan hebben wij het bestuur gevraagd een bestemmingsreserve te vormen. De onttrekking hiervan loopt gelijk met de duur van het contract (vijf jaar).

Automatisering Deze post bestaat uit de hard- en software. De afschrijvingstermijnen zijn drie-en-een-half of vijf jaar. In 2025 verwachten wij al onze hardware te moeten vervangen. Rentelasten Dit zijn de lasten van de lening voor de aanschaf van ons kantoorpand. In de paragraaf Financiering is het Renteschema opgenomen. 7.2.5 Externe projectlasten In overeenstemming met de begroting 2024 zijn van alle projecten de totale projectkosten opgenomen, dus zowel de bijdragen voor personele dekking als externe kosten.

7.3 Bestemmingsreserves Nieuwbouw In de begroting is rekening gehouden met de extra afschrijvingslasten ten gevolge van de nieuwbouw, zoals de BDB-index11, de inrichting en de uitbreiding van het aantal werkplekken en automatisering. Deze bedragen worden aan de reserve onttrokken. Vervoermiddelen Uit het positief resultaat 2020 hebben wij het bestuur gevraagd een reserve te vormen ter dekking van ons autokosten. Deze reserve loopt gelijk met het contract voor operationeel lease.

7.4 Overige kosten Overige kosten berekenen we op basis van: −

De meest recente inzichten over, van, voor ontwikkeling van de overige kosten (huur op basis van laatste stand huurcontract, servicekosten, ICT-licenties etc.);

−

Afschrijvingen o.b.v. activabestand + investeringen + vervangingsinvesteringen;

−

Indexering.

11 https://www.encyclo.nl/begrip/bdb_index (de BDB-indexcijfers geven een samengesteld cijfer van loon en materiaal in

de bouw met als index 100 bij januari 2003.)

Begroting 2025

37/59

8 Begroting 2025

Financiële positie

38/59

8.1 Geprognotiseerde balans Balans

Realisatie 2023 €

Materiële vaste activa Financiële vaste activa

Begroting 2025 €

3.456.495

3.753.169

3.641.314

10.338

11.520

9.172.813

6.000.000

7.896.796

5.823.343

12.836.320

9.468.015

11.661.485

9.476.177

467.360

105.487

156.861

39.810

45.013

30.404

1.017.279

700.668

1.059.779

1.009.779

3.700.000

7.389.333

4.560.177

6.389.333

4.268.634

12.836.320

9.468.015

11.661.485

9.476.177

Algemene reserve Gerealiseerd resultaat Bestemmingsreser ves Voorzieningen Vaste schulden Vlottende passiva Balanstotaal passiva

Gewijzigde begroting 2024 €

3.653.169

Vlottende activa Balanstotaal activa

Oorspronkelijke begroting 2024 €

Toelichting op de geprognotiseerde balans Omdat het resultaat van 2023 nog niet is bestemd, is dit op deze manier in de balans verwerkt. Onze vaste activa dalen licht, als gevolg van verwachte investeringen, maar verminderen ook met de afschrijvingen hierop. Ook is van belang te noemen dat er jaarlijks terugkerende, niet uit de balans blijkende verplichtingen bestaan. Dit gaat om jaarlijks terugkerende arbeidskosten voor niet boventallige verlofdagen, de rentelasten uit hoofde van de financiering van de huisvesting, de kosten voor telefonie, het leasecontract van het wagenpark en het leasecontract van de printers. Het is niet toegestaan om deze verplichtingen op de balans als schuld of verplichting op te nemen. Deze verplichtingen bedragen in 2023 € 646.429. 8.1.1 Investeringen Wij doen geen investeringen van maatschappelijk nut. Alle investeringen zijn van economisch nut. Verbouwing en inventaris Gezien de huidige inrichting van onze hoofd- en nevenvestiging, verwachten wij in 2024 alleen kleine verbouwingen. Wij verwachten dat wij in de toekomst een andere invulling geven aan werken op kantoor als gevolg van het hybride werken. Ook de groei van de organisatie vraag om een ander gebruik van ons pand. Dit vergt aanpassingen aan ons kantoor, hiervoor wordt nog een plan van aanpak opgesteld, dit is tijdens op opstellen van deze begroting nog niet gekwantificeerd

Begroting 2025

39/59

Vervoermiddelen Eind 2020 hebben wij gekozen voor een 100% elektrisch wagenpark door middel van een operationele leaseconstructie. Dit betekent een transitie van bezit naar gebruik. De contracten zijn afgesloten tot en met 2024. De verkoopopbrengst van ons oude wagenpark dekt tot en met 2024 de stijging van deze lasten via een bestemmingsreserve. De minibus blijft in eigen bezit en is volledig afgeschreven. De minibus maakt in verhouding tot de rest van ons wagenpark weinig kilometers. In 2024 beslissen we of de minibus vervangen of nog een jaar aanhouden. In verband met de uitvoering van het programma indirecte lozingen onderzoeken wij of wij de minibus kunnen vervangen door een auto die ook geschikt is voor gekoeld vervoer. Automatisering Wij blijven investeren in ons maatwerk in eigen beheer softwarepakket voor VTH-taken zowel in het kader van de Omgevingswet als in het kader van (verplichte) koppelingen naar derde partijen. Voor en groot deel van onze medewerkers moeten wij in 2025 de laptops vervangen. Deze investering is begroot op € 225.000. Daarnaast investeren wij in werkplekinrichting bij uitbreiding van ons medewerkersbestand. 8.1.2 Reserves Nieuwbouw In de begroting is rekening gehouden met de extra afschrijvingslasten ten gevolge van de nieuwbouw, zoals de BDB-index, de inrichting en de uitbreiding van het aantal werkplekken en automatisering.

Deze bedragen worden aan de reserve onttrokken. Vervoermiddelen Uit het positief resultaat 2020 hebben wij het algemeen bestuur gevraagd een reserve te vormen ter dekking van ons autokosten. Deze reserve loopt gelijk met het contract voor operationele lease. Deze bestemmingsreserve is uitgeput in 2025.

Begroting 2025

40/59

8.2 EMU12-saldo Decentrale overheden geven inzicht in de berekening van hun aandeel in het EMU-saldo van Nederland. Deze informatie wordt aangeleverd bij het CBS. Onder gemeenschappelijke regelingen vindt een steekproef plaats wanneer deze een exploitatie van twintig miljoen of hoger hebben. Wij vallen niet in de steekproef. We nemen het EMU-saldo wel in de begroting op. Het EMU-saldo is het totaal van inkomsten minus uitgaven. De categorieën die van invloed zijn en niet voorkomen bij de ODIJmond, zijn niet in de tabel opgenomen. EMU-saldo

Realisatie

Begroting

2023

2024

Gewijzigde begroting 2024

Begroting 2025

€

Exploitatiesaldo

53.448

59.621-

111.848-

14.609-

+ afschrijvingen

242.737

297.425

298.350

328.477

+ dotatie voorzieningen

289.985

20.000

25.000

20.000

- onttrekking voorzieningen

25.874

40.000

+ toevoeging reserves

50.000

- onttrekking reserves

102.040

59.621

111.848

14.609

EMU-saldo

508.256

158.183

59.654

279.259

12 Het EMU-saldo is het verschil van inkomsten en uitgaven van de overheid.

Begroting 2025

41/59

9 Begroting 2025

Risico’s en onzekerheden

42/59

9.1 Omgevingswet Het inwerking treden van de Omgevingswet heeft grote financiële consequenties. Er zijn (nog) geen afspraken over de gevolgen die de Omgevingswet kan hebben voor de DVO’s die wij met onze deelnemers hebben en daarmee dus ook niet over het uurtarief. Het is nog niet mogelijk om de taakinzet te kwantificeren naar het werken onder de Omgevingswet. We hebben hiervoor eerst ervaringscijfers nodig na het inwerking treden van de wet. Wij blijven hierover in gesprek met al onze deelnemers. Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb)13 Het effect van de invoering van de Wkb is dat (vooralsnog) een klein deel van het bouwtoezicht wordt geprivatiseerd. Voor gemeente Zandvoort voeren wij alle bouwtaken uit. Voor de gemeenten Heemskerk en Beverwijk en Landsmeer en Waterland voeren wij een deel van de bouwtaken uit. Hier is vaste formatie op ingezet. In de begroting 2024 gingen wij ervan uit dat de invoering van de wet op dit moment nog geen effect heeft. Omdat slechts een gedeelte van de wet nog maar van kracht is. Leges Onder de Omgevingswet is het mogelijk om leges te heffen voor milieuvergunningen. Dit moet per gemeente onderzocht worden. Wel hebben wij de data en expertise in huis om onze deelnemers te adviseren. In deze Ontwerpbegroting is geen rekening met deze taakuitvoering/ inzet van deze dienstverlening (volgens en in overeenstemming met de begroting 2024).

De energiebesparingsplicht Onder de Omgevingswet verandert ook toezicht en handhaving op energiebesparing. Toezicht en handhaving op de energiebesparingsplicht en de daarbij behorende informatie- en onderzoekplicht, is opgenomen in het basistakenpakket van omgevingsdiensten. Toevoeging van de energiebesparingsplicht aan het basistakenpakket van omgevingsdiensten hangt samen met extra middelen voor meer toezicht- en handhaving(capaciteit) op de naleving daarvan via de subsidiegelden uit het SPUK-THE14. Dit betekent dat deze uitvoering tot en met 2025 gefinancierd wordt met incidentele financiering. Over de periode daarna zijn nog geen afspraken gemaakt.

13 https://iplo.nl/regelgeving/regels-voor-activiteiten/technische-bouwactiviteit/kwaliteitsborging/wet-kwaliteitsborging-

bouwen-wkb/

14 https://www.rvo.nl/subsidies-financiering/spuk-energiebesparingsplicht

Begroting 2025

43/59

9.2 Interbestuurlijk Programma VHT (IBP-VTH) Vanuit het IBP-VTH is een robuustheidstoets naar aanleiding van zes criteria opgesteld. Op basis van deze criteria is onze dienst niet robuust. In opdracht van de staatssecretaris heeft het algemeen bestuur daarom een plan van aanpak opgesteld. Dit plan van aanpak is gericht om een zelfstandig toekomstbestendige dienst te worden. Het plan van aanpak is opgesteld langs vijf ontwikkellijnen (zie hoofdstuk 2). De uitwerking van deze ontwikkellijnen vindt komende periode plaats. Bestuurlijke opdracht directeur15 De directeur heeft in het verlengde van de uitwerkingen van deze ontwikkellijnen een bestuursopdracht gekregen om het inzicht te geven in de interne bedrijfsvoering en waar we staan met de uitvoering ten opzichte van de van de opdracht van onze deelnemers. In de bestuursopdracht wordt momenteel een analyse uitgewerkt en aan oplossingsrichtingen gewerkt. Zoals aangekondigd in de Kadernota 2025 willen we de eerste uitkomsten van deze analyse nog verwerken in een begrotingswijziging 2025. Wanneer we deze eerste uitkomsten van de bestuursopdracht niet kunnen opvolgen in 2025 heeft dit risico’s voor de uitvoering van onze taken.

9.3 Afhankelijkheid van incidentele middelen Dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) en overige afspraken Veel van onze DVO’s lopen binnen vijf jaar af. Daarnaast hebben wij met een aantal gemeenten afspraken over tijdelijke uitbreiding van formatie. Al deze afspraken zijn niet structureel. Dit betekent dat de dienst te sterk steunt op incidentele middelen. Wanneer financiering hiervoor niet gecontinueerd wordt, is het risico dat er kosten gepaard gaan bij het herplaatsen of afvloeien van formatie. Financiering Energiebesparingsakkoord Noord-Holland en Programma Gezondheid & Luchtkwaliteit IJmondgemeenten Deze programma’s hebben een looptijd van vier jaar (2022-2025). Dit betekent dat de financiering voor deze programma’s incidenteel is. Om te zorgen voor duurzame programma’s, is inzet van vaste formatie wenselijk en soms ook vanuit de subsidievertrekker verplicht. Wanneer financiering hiervoor niet gecontinueerd wordt, is het risico dat er kosten gepaard gaan bij het herplaatsen of afvloeien van formatie. Voor de begroting van 2025 heeft dit nog geen gevolgen.

9.4 Personele lasten Boventallig verlof en verruiming verlofsparen in de cao-afspraken De verlofrechten van medewerkers zijn in de cao-afspraken 2023-2024 uitgebreid. Deze verruiming kan leiden een stijging van het verlofsaldo. Het is niet mogelijk om dit effect vooraf te kwantificeren. Cao-onderhandelingen Ten tijde van het opstellen van deze Ontwerpbegroting 2025 zijn er nog geen afspraken gemaakt over de cao 2025. Hierdoor is het nog niet mogelijk om een exacte impact te berekeningen en is de indexatie gebaseerd op ramingen van het CPB.

15 Zie agendabundel AB vergadering 27 maart 2024.

Begroting 2025

44/59

9.5 Invloed op overige bedrijfslasten Uitbreiding van ons wagenpark Met de uitbreiding van onze (energie) toezichtteams zien wij ook de druk op ons wagenpark toenemen. Hiervoor hebben wij in 2022 een uitbreiding op het wagenpark gedaan. Deze financieren wij uit incidentele baten en projectgelden. Voor de begroting van 2025 verwachten wij hiervoor geen stijging in de lasten. Wanneer incidentele lasten na 2024 wegvallen moeten wij hiervoor de kostprijs verhogen. In de meerjarenraming houden wij hier rekening mee. Voorziening onderhoud pand In de jaarrekening is een voorziening voor het onderhoud van het kantoorpand dat wij delen met de gemeente Beverwijk opgenomen. De voorziening is gebaseerd op ons deel van het totale gebouw (3/16-deel). De voorziening is bedoeld om de kosten van groot onderhoud over een meerjarige periode te egaliseren (vaste jaarlijkse dotatie). Hiermee worden schommelingen in de meerjarenbegroting voorkomen. De werkelijk gemaakte onderhoudskosten worden vervolgens uit de voorziening gedekt. Omdat gemeente Beverwijk verreweg de grootste gebruiker is van het gebouw, heeft de gemeente Beverwijk de regie genomen voor het meerjaren onderhoudsplan (MJOP) dat ten grondslag ligt aan de voorziening. De gemeente Beverwijk heeft het MJOP met hulp van een externe deskundige opgesteld in 2020. Er wordt in de plannen gerekend met een indexatie van 2,5%.

De kosten voor onderhoud zijn door externe invloeden de afgelopen jaren bovenmatig gestegen. Gezien de actuele ontwikkelingen in de landelijke inflatiecijfers ontstaat er een risico dat de voorziening niet toereikend zal zijn op het moment dat de werkelijke onderhoudslasten optreden.

Begroting 2025

45/59

10 Begroting 2025

Meerjaren raming

46/59

Belangrijkste uitgangspunt voor de Ontwerpbegroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028, is dat deze sluitend is en voorziet in maatregelen die ook op langere termijn een sluitende begroting waarborgen. Een sluitende begroting vereist een evenwicht tussen de baten en de lasten. Nadat de lasten verminderd zijn met de baten uit DVO’s, projecten en overige baten, resteert de bijdrage van de deelnemers. Deze baten zijn kostprijsafhankelijk en zijn daarom van dezelfde ontwikkelingsfactoren afhankelijk. Zo zijn de baten en de lasten vooral afhankelijk van de ontwikkeling van het totale volume van de dienstverlening. Ook de te hanteren indexering heeft invloed op de baten en lasten. Ontwikkelagenda en ontwikkellijnen In de Kadernota 2025 is toegelicht dat ODIJmond te sterk leunt op incidentele middelen. Deze signalen komen onder andere uit de in 2023 uitgevoerde externe visitatie, vanuit het landelijke IBPVTH. Daarnaast voldoen wij op dit moment niet aan de landelijke robuustheidcriteria. Het Algemeen Bestuur heeft in opdracht van de staatsecretaris een plan van aanpak opgesteld voor de doorontwikkeling naar een toekomstbestendige dienst. Het zelfstandig toekomstbestendig worden gaat gepaard met een ontwikkelagenda met daarop een vijftal ontwikkellijnen. De bestuurlijk vastgestelde ontwikkellijnen zijn: •

Het herijken van de bestaande taken en formatie;

•

Het onderzoeken van een verbreding van het huidige takenpakket;

•

Het vereenvoudigen van de GR;

•

Het vormgeven van een structurele provincie brede samenwerking;

•

De doorontwikkeling van de interne organisatie.

Programma-organisatie met stappen en planning In een nog op te zetten programma-organisatie werken we bovenstaande vijf lijnen uit voor de periode 1 april 2024 t/m 1 januari 2026. Op hoofdlijnen is voor de volgende planning gemaakt: Uit te voeren: Herijken bestaande taken en formatie en financieringsstructuur uitgewerkt Verbreding takenpakket uitgewerkt in voorstellen per deelnemer Vereenvoudigen van de GR Uitwerken van de provincie brede samenwerking Doorontwikkeling interne organisatie

Begroting 2025

Periode Mei – december 2024

Mei – december 2024 Najaar 2024 - 2025 Najaar 2024 Mei 2024 – eind 2025

47/59

Baten

Meerjarenraming

2026

2027

GR-bijdragen

€

Gemeente Beverwijk

1.322.070

1.355.121

1.388.999

165.004

169.129

173.357

Gemeente Bloemendaal Gemeente Edam-Volendam

2028

300.830

308.351

316.060

1.928.328

1.976.537

2.025.950

Gemeente Heemskerk

745.640

764.281

783.388

Gemeente Heemstede

162.536

166.599

170.764

Gemeente Landsmeer

168.847

173.068

177.395

Provincie Noord-Holland bodemtoezichttaken

342.222

350.778

359.547

Provincie Noord-Holland VTH plustaken

143.530

147.118

150.796

Gemeente Oostzaan

145.912

149.560

153.299

Gemeente Purmerend

446.734

457.902

469.350

Gemeente Uitgeest

320.459

328.471

336.683

Gemeente Velsen

Gemeente Haarlem

2.397.782

2.457.726

2.519.169

Gemeente Waterland

195.006

199.881

204.878

Gemeente Wormerland

210.370

215.629

221.020

Gemeente Zandvoort

188.196

192.901

197.724

GR-bijdragen deelnemers Overeenkomsten en (subsidie)projecten Overige baten

9.183.466

9.413.053

9.648.379

6.293.713

5.834.251

5.983.486

27.675

28.367

29.076

Nagekomen baten TOTAAL BATEN

15.504.854

15.275.671

15.660.941

De financiële effecten van de uitwerkingen van de vijf ontwikkellijnen zijn nog niet gekwantificeerd en daarom zijn deze niet verwerkt in de meerjarenraming van de baten.

Begroting 2025

48/59

Personele lasten

Meerjarenraming

2026

2027

€

Salarissen en sociale lasten

12.790.655

12.653.917

12.970.265

Werving & personeelsbeleid

75.850

77.746

79.690

Inhuur derden

205.000

210.125

215.378

Scholing & employability

343.636

352.227

361.033

Overige personeelslasten

219.986

225.485

231.122

13.635.127

13.519.501

13.857.488

Afschrijvingslast Gebouw

66.933

68.606

70.321

Afschrijvingslast Verbouwing & inventaris

104.755

107.374

110.058

Subtotaal personele lasten

2028

Kapitaalslasten

Afschrijvingslast Vervoermiddelen

5.274

5.406

5.541

Afschrijvingslast ICT

159.727

163.720

167.813

Rentelast vaste schuld (aanschaf pand)

14.791

15.161

15.540

351.480

360.267

369.273

PZ-zaken/ salarisadministratie

49.686

50.034

51.285

Organisatieontwikkeling

26.843

27.031

27.707

Subtotaal kapitaalslasten Overige bedrijfslasten

Accountants- en advieskosten

41.902

42.195

43.250

Huisvestingskosten

280.743

282.709

289.776

Facilitaire kosten

27.236

27.427

28.113

ICT-kosten

434.733

437.776

448.721

Handhavingskosten

40.854

41.140

42.169

Algemene kosten

394.258

397.018

406.943

1.257

1.266

1.298

1.297.514

1.306.597

1.339.262

230.343

98.916

15.514.464

15.285.280

15.664.939

Bankkosten Subtotaal overige bedrijfslasten Externe projectkosten Nagekomen baten en lasten Vennootschapsbelasting TOTAAL LASTEN

De financiële effecten van de uitwerkingen van de vijf ontwikkellijnen zijn nog niet gekwantificeerd en daarom zijn deze niet verwerkt in de meerjarenraming van de lasten.

Begroting 2025

49/59

TOTALEN

Meerjaren raming 2026

2027

€

2028

Totaal baten

15.504.854

15.275.671

15.660.941

Totaal directe lasten

11.696.754

11.444.303

11.819.142

3.817.710

3.840.978

3.845.797

9.609-

3.999-

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

9.609

Overhead Saldo van baten en lasten

Resultaat

6.113

De financiële effecten van de uitwerkingen van de vijf ontwikkellijnen zijn nog niet gekwantificeerd en daarom zijn deze niet verwerkt in de totale meerjarenraming.

Incidentele baten en lasten

Meerjaren raming 2026

2027

2028

Totaal incidentele baten

3.422.629

2.009.766

765.003

Totaal incidentele lasten

357.343

231.041

236.294

De financiële effecten van de uitwerkingen van de vijf ontwikkellijnen zijn nog niet gekwantificeerd en daarom zijn deze niet verwerkt in de meerjarenraming van de incidentele baten en lasten.

Begroting 2025

50/59

Dienstverleningsovereenkomsten, (subsidie)projecten en overige bijdragen

Begroting 2025

51/59

Gemeenten

Omschrijving

Begroting

Eerste wijziging 2024

2024

Begroting 2025

Alkmaar

Uitvoering strategische nota Schiphol

€

11.865

€

12.093

€

12.749

Bergen

Uitvoering strategische nota Schiphol

€

11.865

€

12.093

€

12.749

Beverwijk

Bijdrage Natuur

€

65.557

€

65.557

€

75.557

€

25.250

€

25.641

€

25.657

€

30.522

milieueducatie Beverwijk

Verduurzaming bedrijven (Greenbiz)

Beverwijk

Energiebesparingsakkoord

€

Beverwijk

Schone en slimme mobiliteit/ IJmond Bereikbaar Meetnet

€

200.000

€

25.000

€

25.000

€

25.000

€

85.000

€

85.000

€

85.000

€

10.000

€

10.000

Beverwijk

€

Beverwijk

Bijdrage programma Gezondheid & Luchtkwaliteit (en gezondheid)

Beverwijk

Bijdrage uitvoering duurzaamheidslening

Beverwijk

Steunpunt JTF-IJmondregio

€ 4.900

Beverwijk

Bijdrage personele dekking mobiliteitsfonds

€ 6.667

Beverwijk

Uitvoering applicatiebeheer VTH-systeem Open Wave (nacalculatie)

€

Beverwijk

Doorberekening toelage overgangsecht overname personeel

€

Beverwijk

Doorberekening van constructeurslasten

€

Beverwijk

DVO Bouw- en woningtoezichtstaken

€

130.315

€

132.821

€

140.030

Beverwijk

DVO Bouw- en woning vergunningverlening niet complex

€

175.925

€

179.308

€

189.041

Begroting 2025

€

52/59

Bloemendaal

DVO DOR (Digitaal Opkopers Register)

€

Bloemendaal

DVO Volledige milieutakenpakket

€

232.428

€

236.897

€

249.755

Bloemendaal

Dienstverleningsovereenko mst Toezicht en Handhaving Drank en horecawetgeving

€

29.175

€

29.736

€

31.350

Bloemendaal

Energiebesparingsakkoord

€

11.906

Castricum

Uitvoering strategische nota Schiphol

€

11.865

12.093

€

12.749

Castricum

Steunpunt JTF regio IJmond

Edam Volendam

Dienstverleningsovereenko mst Milieu toezicht en handhaving

€

132.821

€

140.030

Edam Volendam

Uitvoering Detachering ruimtelijk advies taken (nacalculatie)

€

Edam Volendam

Uitvoering Toezicht en Handhaving Drank en horecawetgeving (nacalculatie)

€

Edam Volendam

Uitvoering Bouw en Woningtoezicht taken (nacalculatie)

€

Edam Volendam

Dienstverleningsovereenko mst activiteitenbesluit leefomgeving

€

14.868

€

15.675

Edam Volendam

Energiebesparingsakkoord

€

Edam Volendam

Uitvoering PVA Energietaken wet milieubeheer implementatie en administratief toezicht

€

67.947

Haarlem

Uitvoering strategische nota Schiphol

Haarlem

€

Haarlem

Uitvoering Zonebeheer industrieterrein Waarderpolder (nacalculatie) Energiebesparingsakkoord

€

78.571

Haarlem

Energielabel C (2022-2024)

€

26.000

€

37.170

€

Begroting 2025

€ 5.947

€ €

€ 4.200

€ 6.270

€ 4.200

€ 6.928

€ 4.200

€ 6.927 €

€ 6.839

43.890

€ 7.211

53/59

Heemskerk

Bijdrage Natuur milieueducatie

Heemskerk

Project inventarisatie glastuinbouwgebied Heemskerk

€

198.240

€

125.400

Heemskerk

Dienstverleningsovereenko mst Bouw- en woning vergunning verlening niet complex

€

267.438

€

272.580

€

287.375

Heemskerk

Bijdrage personele dekking mobiliteitsfonds

Heemskerk

Dienstverleningsovereenko mst Bouw- en woningtoezichtstaken

€

87.525

Heemskerk

Uitvoering Toezicht en handhaving Drank- en horecawetgeving (nacalculatie)

€

Heemskerk

Uitvoering applicatiebeheer VTH-systeem Open Wave (nacalculatie)

€

Heemskerk

Meetnet

€

14.000

Heemskerk

Bijdrage uitvoering duurzaamheidslening

Heemskerk

Versnelling van het verduurzamen van bedrijfsterreinen, de Trompet en de Houtwegen (Greenbiz) Bijdrage programma Gezondheid & Gezondheid (en gezondheid)

Heemskerk

Energiebesparingsakkoord

Heemskerk

Steunpunt JTF IJmondregio

Heemskerk

Doorbelasting Licentiekosten VTH applicatie Open Wave Dienstverleningsovereenko mst - Toezicht en handhaving Drank- en horecawetgeving Dienstverleningsovereenko mst DOR Digitaal Opkopers Register (nacalculatie)

Heemstede

Begroting 2025

Dienstverleningsovereenko mst - Volledig Milieu

€

65.557

€

€ 6.667

€

65.557

€

€ 6.667 €

89.208

75.557

€ 6.667 €

94.050

€

14.000

€

14.000

€

10.000

€

10.000

€

50.000

€

50.000

85.000

€

85.000

€

85.000

€

20.834

€

€ 4.550

€

16.805

€

16.805

29.175

€

29.736

€

31.350

€

169.993

€

173.262

€

182.666

€

54/59

Heemstede

Energiebesparingsakkoord

€

Heemstede

Advisering bestemmingsplannen nacalculatie

€

Heiloo

Uitvoering strategische nota Schiphol

€

11.865

Landsmeer

Dienstverleningsovereenko mst volledig milieutakenpakket Dienstverleningsovereenko mst brandveiligheidstaken

€

Landsmeer

€

12.960

€

12.093

€

12.749

248.377

€

253.152

€

266.893

€

26.160

€

26.663

€

28.111

€

19.450

€

19.824

€

20.900

Landsmeer

Dienstverleningsovereenko mst Alcoholwet

Landsmeer

Uitvoering applicatiebeheer VTH-systeem Open Wave (nacalculatie)

€

13.408

€

Landsmeer

Dienstverleningsovereenko mst bouwvergunningverlening Dienstverleningsovereenko mst bouw Juridische handhaving Dienstverleningsovereenko mst bouw en woningtoezicht

€

162.557

€

171.380

€

132.821

€

140.030

€

119.935

€

126.445

Landsmeer

Dienstverleningsovereenko mst bouw ondersteuning

€

26.663

€

28.111

Landsmeer

Doorbelasting inhuur bouwvergunning verlening

€

34.020

Landsmeer

Doorbelasting Licentiekosten VTH applicatie Open Wave Energiebesparingsakkoord

25.149

€

11.741

Landsmeer

€

Dekking ten behoeve van geluidsadviseur uit subsidie geluidsanering

€

85.000

Nog te bestede subsidie bedragen

€

520.000

OD NHN

Doorbelasten intern opleiding 2023/2024 medewerker omgevingsrecht Dienstverleningsovereenko mst Volledig Milieutakenpakket

€

10.000

€

206.963

Begroting 2025

€

203.058

€

Nog te bestede subsidie bedragen

Oostzaan

€

11.741

€ 3.137 €

85.000

€

218.196

55/59

Oostzaan

Dienstverleningsovereenko mst Toezicht en handhaving Drank en horecawetgeving

€

19.450

€

19.824

€

20.900

Oostzaan

Dienstverleningsovereenko mst toezicht Ruimtelijke Ordening

€

19.450

€

19.824

€

20.900

Oostzaan

Dienstverleningsovereenko mst Brandveiligheidstaken (factureren aan veiligheidsregio)

€

53.682

€

54.714

€

57.684

Oostzaan

Energiebesparingsakkoord

Oostzaan

Dienstverleningsovereenko mst Bouw en woningtoezichttaken

Oostzaan

Doorbelasting Licentiekosten VTH applicatie Open Wave Schone en slimme mobiliteit / IJmond Bereikbaar

Provincie Noord-Holland

€ €

83.635

€ €

85.243

€ 4.909 €

89.870

€ 8.835 €

400.000

€ 8.835 €

400.000

€

Provincie Noord-Holland

Bijdrage Indirecte Lozingen / Hergebruik stedelijk waterafval

€

Provincie Noord-Holland

Energiebesparingsakkoord

€

252.242

Provincie Noord-Holland

Steunpunt JTF IJmondregio

€

46.667

€

46.667

€

46.667

Provincie Noord-Holland

Uitvoering applicatiebeheer VTH-systeem Open Wave (nacalculatie)

€

Purmerend

Dienstverleningsovereenko mst volledig milieutakenpakket (deelgebied Beemster) Energiebesparingsakkoord

€

101.140

€

103.085

€

108.680

€

15.198

€

235.000

Purmerend

€ 5.250 €

Purmerend

Dienstverleningsovereenko mst advisering milieu t/m Mei 2024

Rijks overheid

SPUK THE (2022-2026)

€

Rijks overheid

SPUK IBP (2022-2023)

€

Uitgeest

Bijdrage uitvoering duurzaamheidsprogramma

€

90.000

€

90.000

€

90.000

Uitgeest

Dienstverleningsovereenko mst Brandveiligheidstaken

€

53.488

€

54.516

€

57.475

Begroting 2025

€

29.240

248.126

€

248.126

€

56/59

Uitgeest

Dienstverleningsovereenko mst Bouw- en woningtoezichtstaken

€

151.224

€

154.132

€

162.498

Uitgeest

Dienstverleningsovereenko mst Toezicht en handhaving Alcoholwet

€

23.146

€

23.591

€

24.871

Uitgeest

Bijdrage EBP 2023-2026

€

26.093

€

26.093

Uitgeest

Energiebesparingsakkoord

€

€ 4.927

Uitgeest

Steunpunt JTF IJmondregio

€ 1.633

Velsen

KIMO- personele bijdrage

€

65.906

€

20.000

€

Velsen

Dienstverleningsovereenko mst Havenverordening

€

74.000

€

74.000

€

74.000

Velsen

Dekking TOR - personele overname

€ 2.055

€

Velsen

Verduurzaming bedrijven (GreenBiz)

€

30.630

€

60.000

€

60.000

Velsen

Meetnet

€

39.000

€

39.000

€

39.000

Velsen

Energiebesparingsakkoord

€

36.573

Velsen

Bijdrage programma Gezondheid en Luchtkwaliteit IJmondgemeenten

€

170.000

€

170.000

€

170.000

Velsen

Steunpunt JTF IJmondregio

€ 8.050

Velsen

Bijdrage personele dekking mobiliteitsfonds

€ 6.667

Waterland

Dienstverleningsovereenko mst Milieu specialistische regelgeving - Milieu evenementen - Milieu specialistische regelgeving Ruimtelijke plannen en bouwplannen

€

97.931

€

99.814

Waterland

Energiebesparingsakkoord

€

Waterland

Dienstverleningsovereenko mst toezicht (volledig milieutakenpakket)

€

135.372

€

137.975

€

145.464

Waterland

DVO Opstellen uitvoeringsprogramma VTH APV en bijzondere wetten 2024

€

12.390

€

Begroting 2025

€ 1.633

€ 2.055

€

105.232

€ 6.736

57/59

Waterland

Dienstverleningsovereenko mst Bouw- en woningtoezicht Dienstverleningsovereenko mst - Bouw- en woningtoezicht Dienstverleningsovereenko mst - Ruimtelijke Ordeningstoezicht

€

58.350

€

82.468

€

86.944

€

125.453

€

127.865

€

134.805

€

19.450

€

19.824

€

20.900

Wormerland

Dienstverleningsovereenko mst Brandveiligheidstaken (factureren aan veiligheidsregio)

€

80.523

€

82.071

€

86.526

Wormerland

Dienstverleningsovereenko mst - Volledig milieutakenpakket Dienstverleningsovereenko mst - Toezicht en handhaving Drank- en horecawetgeving Energiebesparingsakkoord

€

315.285

€

321.347

€

338.789

€

19.450

€

19.824

€

20.900

Wormerland

Wormerland Wormerland

Zandvoort

Doorbelasting Licentiekosten VTH applicatie Open Wave Dienstverleningsovereenko mst Milieu (Volledige milieutakenpakket)

€

€ 7.363

€

18.775

€

18.775

€

136.150

€

138.768

€

146.300

Dienstverleningsovereenko mst Bouw- en woningtoezichtstaken Uitvoering Controle Illegale bewoning Bedrijventerrein Nieuw Noord

€

625.512

€

637.540

€

672.144

€

25.185

€

Dienstverleningsovereenko mst Toeristische verhuur + APV Uitbreiding formatie (Bouwen woningvergunning)

€

150.606

€

153.050

€

160.082

€

130.315

€

132.821

€

140.030

Zandvoort

Dienstverleningsovereenko mst Verlenging Formule1 2024-2025

€

62.240

€

63.437

€

66.880

Zandvoort

Energiebesparingsakkoord

€

11.751

Zandvoort

Bijdrage Geluidsmetingen Circuit

€

15.000

Zandvoort

Totaal

5.828.734

€ €

15.000 7.596.748

7.296.366

NB Overeenkomsten op basis van nacalculatie zijn in de begroting als PM opgenomen. Echter, in de bovenstaande tabel hebben deze de fictieve waarde van 1 euro meegegeven.

Begroting 2025

58/59

Contactpersoon: Omgevingsdienst IJmond Postbus 325 1940 AH Beverwijk 0251–263 863 info@odijmond.nl www.odijmond.nl 17 juli 2024 |

Begroting 2025

59/59

Eerste Begrotingswijziging 2024 Omgevingsdienst IJmond

Inhoud 1

Inleiding ...................................................................................................................... 1

Financiële uitgangspunten ........................................................................................... 3 2.1 Financiële verwerking voor de begrotingswijziging 2024 van deze kadernota ................... 4

Hoofddoelstelling......................................................................................................... 6 3.1 Achtergrond ............................................................................................................ 7 3.2 Maatschappelijke meerwaarde ................................................................................... 7 3.3 Ondersteunen bij beleidsontwikkeling ......................................................................... 7 3.4 Breed takenpakket ................................................................................................... 7

Financieel kader .......................................................................................................... 8 4.1 Wijze van financiering .............................................................................................. 9 4.1.1 Wijze van kostennormering ............................................................................. 9 4.1.2 Financieel beleid .......................................................................................... 10

Verplichte paragrafen ................................................................................................ 11 5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................. 12 5.2 Financiële kengetallen ............................................................................................ 17 5.3 Onderhoud kapitaalgoederen................................................................................... 18 5.4 Treasury/financiering ............................................................................................. 18 5.5 Bedrijfsvoering en personeel ................................................................................... 19 5.6 Verbonden partijen ................................................................................................ 20

Financiële begroting (inclusief overhead).................................................................. 22 6.1 Overzicht baten en lasten ....................................................................................... 23 6.1.1 Baten (incl. overhead) .................................................................................. 23 6.1.2 Lasten (incl. overhead) ................................................................................. 24 6.2 Totalen ................................................................................................................. 25 6.3 Incidentele baten en lasten ..................................................................................... 25 6.4 Specificatie naar taakvelden .................................................................................... 25

Toelichting op de baten en lasten .............................................................................. 26 7.1 Toelichting op de baten .......................................................................................... 27 7.1.1 Regio IJmond .............................................................................................. 27 7.1.2 Regio Kennemerland .................................................................................... 27 7.1.3 Regio Zaanstreek-Waterland ......................................................................... 27 7.2 Toelichting op de lasten .......................................................................................... 28 7.2.1 Personele lasten........................................................................................... 28 7.2.2 Overhead .................................................................................................... 29 7.2.3 Overige (materiële)kosten ............................................................................. 29 7.2.4 Externe projectlasten.................................................................................... 29 7.2.5 Overige kosten ............................................................................................ 29

Financiële positie ....................................................................................................... 30 8.1 Geprognotiseerde balans ........................................................................................ 31 8.1.1 Investeringen .............................................................................................. 31 8.1.2 Reserves ..................................................................................................... 32 8.2 EMU-saldo ............................................................................................................ 33

Risico’s en onzekerheden .......................................................................................... 34 9.1 Omgevingswet ...................................................................................................... 35 9.2 Het Interbestuurlijk Programma VTH (IBP-VTH) ........................................................ 35 9.3 Afhankelijkheid van incidentele middelen .................................................................. 36 9.4 Personele lasten .................................................................................................... 36 9.5 Invloed op overige bedrijfslasten ............................................................................. 36

10 Meerjaren raming ...................................................................................................... 37 11 Dienstverlenings-overeenkomsten, (subsidie)projecten en overige bijdragen ......... 42

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeentebestuur.heemstede.nl/api/v1/meetings/2314/documents/35422