15. Begroting 2026 ODIJmond ANONIEM.pdf
Tekst van het document
Totaal
Begroting 2026
175.000
10
Bijdragen projecten en programma’s Duurzame leefomgeving Voor het jaar 2026 verwachten we dezelfde inkomsten als in 2025. Dit geld komt van onze projecten, programma's en afspraken met gemeenten over onze dienstverlening. Op deze manier kunnen we ons werk goed blijven uitvoeren. Formule 1 Zandvoort De Formule 1 blijft nog één jaar in Zandvoort. Dit betekent dat we in onze begroting voor 2026 rekening houden met nog één jaar verlenging van dit project. Met deze middelen kunnen wij met behoud van de juiste mensen en expertise dit evenement goed begeleiden. Project Buitengebied Heemskerk In 2026 stopt het project Buitengebied in gemeente Heemskerk. We hebben op dit moment nog geen nieuwe afspraken gemaakt over een mogelijk vervolg van dit project. Daarom is deze bijdrage niet verwerkt in deze begroting. Programma Gezonde Leefomgeving 2021-2025 Eind 2025 loopt het programma Gezonde Leefomgeving 2021-20256 af. We zijn nog in gesprek over de ontwikkeling en financiering van een nieuw programma. Er zijn nog geen concrete afspraken gemaakt over een vervolg. Daarom is deze bijdrage niet verwerkt in deze begroting. Programma IJmond Bereikbaar In 2025 maken we nieuwe afspraken over het programma IJmond Bereikbaar. In de begroting van 2026 houden we rekening met de nieuwste ontwikkelingen rond dit project. We blijven ons best doen om subsidies te krijgen.
Met deze subsidies kunnen we het project voortzetten en onze bijdrage leveren aan duurzame mobiliteit in de IJmond. Omdat de afspraken hierover nog niet bekend zijn tijdens het opstellen van deze begroting is deze niet opgenomen in deze begroting. Wij houden rekening met afbouw van onze inzet op dit programma.
3.2 Deel 2 – Begroting 2026 | incidentele bijdrage In dit gedeelte van de begroting 2026 geven we invulling aan de bestuurlijke afspraak over de noodzakelijke incidentele middelen voor 2026. Waar we in de oorspronkelijke berekening nog uitgingen van 1,5 miljoen euro, vragen wij met deze begroting 750.000 euro op bij onze deelnemers. Dit lagere bedrag komt deels tot stand doordat we in 2024 scherp stuurden op onze uitgaven. Daarnaast zochten we - zoals verzocht door onze deelnemers - zoveel als mogelijk binnen de eigen begroting naar mogelijkheden om de bijdrage te verlagen. Ook houden we in de begroting rekening met de toegekende IenW subsidie. Daarnaast hebben we rentebaten mee begroot als demping op de bijdrage, al brengt dit een onzekerheid met zich mee, omdat niet gegarandeerd is dat deze baten daadwerkelijk worden gerealiseerd.
6 Dit programma heette programma Gezondheid en Luchtkwaliteit IJmondgemeenten 2021-2025
Begroting 2026
11
3.2.1 Toelichting incidentele lasten De incidentele middelen die wij via deze begroting 2026 opvragen zijn nodig voor de voortzetting van het programma herijking GR, DVO en financieringsstructuur. In 2025 zijn hiervoor al middelen beschikbaar gesteld via een begrotingswijziging, maar het programma loopt door tot uiterlijk 2026 Daarnaast zijn, gelijk aan het verzoek in de begrotingswijziging 2025, ook voor 2026 incidentele middelen nodig voor de versterking van centrale sturing en kritische posities. Met de doorontwikkeling van onze organisatie, waaronder het programma herijking GR en financieringsstructuur valt, werken wij aan essentiële inzichten en keuzemogelijkheden voor de toekomstige koers van ODIJmond. De financiële vertaling van de uitkomsten zal landen in de kadernota 2027. De gevraagde incidentele middelen voor 2026 zijn daarom een noodzakelijke overbrugging om de continuïteit en kwaliteit van onze dienstverlening te waarborgen en te voorkomen dat achterstanden opnieuw oplopen. De incidentele bijdrage vragen wij op als project- en programmabudget. Een belangrijk onderscheid is dat deze bijdrage niet wordt verwerkt in het reguliere tarief, in tegenstelling tot de indexatie en de stijging van onze overige bedrijfskosten. De personele lasten en inhuur worden apart gefinancierd met deze incidentele bijdrage.
Voor de opbouw van het incidentele gedeelte volgen we de indeling zoals wij deze hanteerden in onze begrotingswijziging 2025. Voor de verdeling hiervan verwijzen wij u naar hoofdstuk 4.1 voor een toelichting en naar hoofdstuk 9.5 van bijlage I voor gedetailleerde toelichting en een overzicht van de bedragen. Versterking van kritische posities als voorbereiding op 2027 Een belangrijk onderdeel om onze organisatie operationeel in controle te brengen is de versterking van kritische posities richting 2027. Wij richten ons op vijf specifieke tijdelijke maatregelen die ons een solide basis bieden om onze taken in 2026 op het vereiste niveau te blijven uitvoeren en tegelijkertijd – terwijl ‘de winkel open blijft’ - te werken aan een soepele overgang naar structurele oplossingen vanaf 2027. 1. Inlopen op milieucontroles en actualisatie vergunningen: In 2026 zetten we in op het inlopen van achterstanden op milieucontroles bij bedrijven met een hoger risicoprofiel en het actualiseren van milieuvergunningen. Dit creëert een actueel beeld van de situatie in ons werkgebied, verlaagt de kans op calamiteiten en verbetert het naleefgedrag van ondernemers. 2.
Verlichting van werkdruk: Door kritische posities tijdelijk te versterken voorkomen we uitval of vertrek van onze medewerkers, verbeteren we hun perspectief en herstellen we de balans tussen de gecontracteerde opdracht en beschikbare middelen. 3. Oog voor de ontwikkeling van onze medewerkers en organisatie: Deze versterking biedt ruimte om te werken aan structurele oplossingen, zoals de doorontwikkeling van interne medewerkers en het verkennen van een mogelijke reorganisatie om te voldoen aan landelijke criteria vanuit het IBP-VTH.
Begroting 2026
12
4. Operationele sturingsinformatie door verbeteren van datakwaliteit: We verbeteren de datakwaliteit van milieutoezicht en ontwikkelen daarop aansluitend operationele sturingsinformatie om onze capaciteit efficiënter in te zetten. Dit bouwt voort op eerdere investeringen in datagericht toezicht. 5. Advies binnen de Omgevingswet: Wij onderscheiden ons als organisatie doordat wij niet alleen uitvoering geven aan de VTH-taken, maar ook beschikken over een brede expertise op het gebied van milieuadvisering ten behoeve van het beschermen en bevorderen van een gezonde, duurzame en veilige leefomgeving. Goede advisering is belangrijk binnen de Omgevingswet om de juiste afwegingen te kunnen maken. Maar advisering vraagt ook integrale samenwerking en afstemming tussen ons en onze deelnemers. Wij verwachten dat onze expertise een belangrijke aanvulling is op de expertise bij gemeenten. Via onze expertise dragen wij bij aan het opstellen van regels in het Omgevingsplan en het maken van integrale afwegingen. Wij verwachten dat de vraag naar onze milieuadvisering (zowel rondom ruimtelijke plannen, transitieopgaven, als op vergunningverlening bij bedrijven) mede als gevolg van de schaarse milieuruimte binnen ons werkgebied zal toenemen.
Om een kwalitatieve uitvoering te kunnen garanderen en blijvend te kunnen voldoen aan de te verwachte vraag van onze deelnemers, achten wij een gerichte investering in adviescapaciteit en expertise in 2026 als essentieel. Versterking kritische posities in het primaire proces 2026
Bedrag (€)
Toezicht & handhaving milieu
210.000
Vergunningverlening milieu
210.000
Data-analyse
105.000
Advies
115.000
Totaal
640.000
Versterking Centrale Sturing Hoewel wij 2026 als een overbruggingsjaar zien binnen het proces dat wij doorlopen, blijft een bijdrage voor het versterken van onze centrale sturing noodzakelijk. We werken aan het versterken van onze centrale sturing en verbetering van onze planning & controle cyclus (P&C-cyclus) met heldere sturingsinformatie en controlemechanismen. Hiermee borgen we een concrete en realistische uitvoering, een heldere verantwoording en zijn wij in staat onze capaciteit efficiënt in te zetten en onze opdrachten effectief uit te voeren. Hiervoor maken wij ruimte voor extra managers, waarmee wij de afhankelijkheid van onze directeur verkleinen, zoals dat ook is aanbevolen in het TwynstraGudde-rapport (2019). Inzet op centrale sturing en borgen managementtaken 2026
Bedrag (€)
Management
500.000
Bezuiniging/ ombuiging gerealiseerd
-150.000
Begroting 2026
13
Totaal
350.000
Incidentele implementatiekosten ICT-systemen In de Kadernota 2026 beschreven wij een aantal ICT-gerelateerde ontwikkelingen die om een investering vragen. Voor specifiek de implementatie van een nieuw tijdschrijfsysteem zijn incidentele kosten benodigd. Deze kosten hebben betrekking op de inrichting en overgang naar de nieuwe applicatie. Omdat het hier gaat om een eenmalige investering, zijn deze opgenomen in de incidentele bijdrage 2026? Eenmalige kosten
Bedrag (€)
Eenmalige kosten inrichten applicatie
75.000
Totaal
75.000
3.3 Planning- & Control ODIJmond werkt in opdracht van het openbare bestuur. Dat vraagt om een transparante werkwijze inzicht in de voortgang van de uitvoering van onze opdracht. Wij maken daarbij gebruik van een Planning & Controle (P&C) cyclus. Uitvoeringsprogramma Ons Uitvoeringsprogramma (UP)7 vormt het hart van onze P&C-cyclus. Wij stellen jaarlijks een UP op en onze deelnemers stellen deze bestuurlijk vast. In ons uitvoeringsprogramma beschrijven wij: -
Activiteiten die worden uitgevoerd voor vergunningen, toezicht en handhaving. Leidend hierbij zijn de prioriteiten die onze opdrachtgevers vastlegden in ons Beleidskader VTHmilieu 2023-20268.
-
De wijze waarop dit bijdraagt aan de doelstellingen van het strategisch beleidskader.
-
Concrete operationele afspraken met andere (keten)partners.
-
Overige uitvoeringstaken bijvoorbeeld op het gebied van duurzaamheid en energie.
Rapportages & evaluatie Gedurende het jaar stellen wij viermaandelijks een rapportage op. Het gaat hierbij om twee tussentijdse rapportages en een jaarverslag, inclusief inzicht in de financiële voortgang. Hierin rapporteren wij over de voortgang van ons werk en de afwijkingen ten opzichte van onze begroting en uitvoeringsprogramma. De tussentijdse rapportages bieden ons bestuur de ruimte om bij te sturen of opnieuw te prioriteren naar aanleiding van lokale ontwikkelingen. Jaarrekening Daarnaast ontvangt het bestuur een keer per jaar de jaarrekening inclusief controleverklaring van de accountant van het vorige jaar. We stellen onze jaarrekening op in het eerste kwartaal volgend
7 https://www.odijmond.nl/over-ons/rapportages/ 8 https://www.odijmond.nl/over-ons/rapportages/
Begroting 2026
14
op het begrotingsjaar, in overeenstemming met de bepalingen van het Besluit begroting en verantwoording (BBV).
4 Wijze van financieren Onze financiële exploitatie is gebaseerd op de bijdragen van onze deelnemers. Die kent op dit moment de vorm van inputfinanciering. Jaarlijks stellen wij een begroting op op basis van de gegarandeerde, gecontracteerde uren die voor onbepaalde tijd, per gemeente, zijn vastgelegd in de GR en DVO’s. De begroting is zo tenminste budgettair neutraal. Structureel is onze begroting niet in evenwicht, dit wordt gecorrigeerd door de incidentele baten. Er worden in de komende jaren stappen gezet om dit evenwicht meerjarig te herstellen.
4.1 Verdeelsleutel berekening deelnemersbijdrage 2026 Evenals bij onze begrotingswijziging 2025 koos ons bestuur ervoor om bij beide delen van de begroting een aparte verdeelsleutels te hanteren. •
Het reguliere gedeelte wordt berekend op basis van de ingebrachte taken via de Gemeenschappelijke Regeling, de afgesloten dienstverleningsovereenkomsten en beschikte projectbijdragen, vermenigvuldigd met de kostprijs
•
Voor het opvragen van de incidentele middelen voor 2025 koos het AB van ODIJmond voor een specifieke, eenmalige verdeelsleutel die gebaseerd is op de totale financiële inbreng. Naar aanleiding van de zienswijzen op de begrotingswijziging 2025 koos ons bestuur ervoor om voor 2026 de dienstverleningsovereenkomsten, die betrekking hebben op de bouwtaak, niet mee te nemen in de verdeling van de bijdrage voor de versterking van de kritische posities.
De reguliere bijdrage Onze financiering komt uit drie hoofdbronnen die elk op een eigen manier worden berekend: 1. Bijdrage via de Gemeenschappelijke Regeling (GR)
o
Deze is gebaseerd op het aantal uren dat elke deelnemer inbrengt voor:
▪
Reguliere GR-taken (Onze deelnemers hebben met ingang van 2025 alle basistaken ingebracht)
▪
Bodemtaken
▪
Omgevingsveiligheid
o
Deze uren vermenigvuldigen we met het tarief (de integrale kostprijs)
o
Voor sommige deelnemers gebruiken we nog de oude verdeling uit 2019-2023
2. Bijdrage via dienstverleningsovereenkomsten (DVO's)
o
Voor extra diensten buiten de GR maken we aparte overeenkomsten
o
We berekenen deze bijdrage door het afgesproken aantal uren te vermenigvuldigen met hetzelfde tarief
3. Bijdrage voor projecten en programma's
o
Deze worden apart berekend volgens specifieke afspraken of subsidiebeschikkingen
Deze drie stromen samen vormen de totale bijdrage per deelnemer.
Begroting 2026
15
Incidentele bijdrage Voor 2026 vragen wij een incidentele bijdrage die wij niet zullen verdelen via de reguliere kostprijs, maar via een speciaal ontwikkelde verdeelsleutel. Deze verdeelsleutel brengt de financiële bijdragen van alle deelnemers op transparante en eerlijke wijze in kaart. De verdeling is gebaseerd op de financiële inbreng van taken per deelnemer, waarbij de begroting 2025 als stabiel referentiepunt dient. In deze berekening nemen we zowel bijdragen uit de Gemeenschappelijke Regeling als uit dienstverleningsovereenkomsten mee, met uitzondering van taken die vanaf 1 januari 2024 bij ons zijn ingebracht. Voor het onderdeel 'versterking kritische posities' zijn bouwtaken uitgezonderd van de berekening. Projectbijdragen blijven bewust buiten beschouwing om vermenging met projectkosten en subsidies te voorkomen. Dit waarborgt een zuivere berekening van de incidentele lasten. Deze incidentele bijdrage behandelen we als programmabudget, los van het reguliere tarief. Een gedetailleerde toelichting van deze verdeelsystematiek, inclusief de bedragen vindt u in hoofdstuk 9.5 van bijlage I. 4.1.1 Tarief De incidentele bijdrage voor het herstel van centrale sturing en het versterken van de kritische posities is apart berekend, deze lasten zijn niet verwerkt in het uurtarief.
Het basistarief van onze diensten bedraagt voor 2026 € 109,55 (begroting 2025 was dat: € 104.50) 4.1.2 Financieel beleid De begroting 2026 is niet structureel in evenwicht. De totale begroting is wel in evenwicht door de dekking van incidentele baten. Dit betekent dat wij structurele lasten dekken uit incidentele baten. De oorzaak hiervan is de toenemende trend van financiering voor projecten korter dan vijf jaar en de binnen vijf jaar aflopende DVO’s. Voor 2026 herstellen wij de balans met de incidentele middelen die wij opvragen middels deze begroting. Er worden alleen meerwerkprojecten en/of subsidietrajecten gestart als wij deze kunnen bemensen, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van de wettelijke en primaire taken voor milieu en bouw. Wij willen dit beter in balans brengen door onze manier van financieren te vernieuwen. Wanneer de – structurele – begroting op de lange termijn in evenwicht is, geldt het laagste niveau van financieel toezicht van het Ministerie van Binnenlandse Zaken. Lukt dit niet, dan kan het Ministerie strengere financiële controle opleggen.
Begroting 2026
16
5 Verplichte paragrafen 5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen is de verhouding tussen beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit. De omvang van reserves bepaalt de mogelijkheden om financiële tegenvallers op te vangen. Het beleid streeft ernaar dat de beschikbare weerstandscapaciteit voldoende is om gekwantificeerde risico's te dekken. Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bestaat de weerstandscapaciteit uit vrij aanwendbare middelen die ODIJmond kan gebruiken om financiële risico's op te vangen. Het gaat hierbij om risico's die niet op andere wijze kunnen worden ondervangen.
5.2 Uitgangspunten en aanpak benodigde weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit is de financiële waardering van relevante risico's. Deze wordt bepaald via een risico-inventarisatie, waarbij niet-reguliere risico's worden geanalyseerd. Reguliere risico's met beperkte financiële gevolgen worden verondersteld binnen de begroting opvangbaar te zijn. Voor niet-reguliere risico's wordt de kans van optreden en het financiële gevolg ingeschat. Door middel van een Monte Carlo-simulatie is de benodigde weerstandscapaciteit bepaald op basis van de P90-waarde. ODIJmond heeft deze berekening in 2020 laten uitvoeren en door het Algemeen bestuur laten vaststellen. Algemene reserve Het vrij besteedbare deel van de algemene reserve kan voor de berekening van de incidentele weerstandscapaciteit worden ingezet. De huidige omvang van de algemene reserve voor resultaat bestemming bedraagt € 467.359,-. Bestemmingsreserves Dit zijn reserves met een bestedingsfunctie waarbij geld is weggezet voor toekomstige uitgaven of investeringen. Ondanks deze bestedingsfunctie zou besloten kunnen worden, indien noodzakelijk, de bestemmingsreserve bestedingsvrij te maken om risico’s financieel op te vangen. Omdat dit ten koste zou gaan van bestaand beleid, hebben wij ervoor gekozen om de bestemmingsreserves niet tot de beschikbare weerstandscapaciteit te rekenen.
Begrotingsruimte en stille reserves De begroting van ODIJmond is sluitend, daarnaast zijn stille reserves niet aanwezig. De eventuele begrotingsruimte wordt niet als bestanddeel van de weerstandscapaciteit gerekend. Voorzieningen In 2024 bestaan de voorzieningen uit een voorziening voor de onderhoudskosten van het kantoorpand en een voorziening voor financiële verplichtingen van specifieke medewerkers. Laatstgenoemde is zeer gering. De voorziening voor het onderhoud van ons pand is ontstaan voor 2021. De personele voorziening is gevormd in 2021. Omdat naast deze specifieke medewerkers, dit risico aanwezig blijft ten aanzien van andere medewerkers, wordt het risico en de weging in de
Begroting 2026
17
benodigde weerstandscapaciteit gehandhaafd. De voorzieningen worden niet meegerekend in de beschikbare weerstandscapaciteit. Het uitgangspunt is dat alleen de Algemene Reserve en eventueel gerealiseerd resultaat in een boekjaar van ODIJmond tot de beschikbare weerstandscapaciteit wordt gerekend.
5.3 Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Beschikbare weerstandscapaciteit (per 31 december 2024, vóór resultaatbestemming 2024) Indicatie beschikbare weerstandscapaciteit
€
Algemene reserve
467.359
Totaal
467.359
Benodigde weerstandscapaciteit Om de benodigde weerstandscapaciteit te bepalen is een risico-inventarisatie uitgevoerd. Deze heeft tot de onderstaande lijst geleid.
Begroting 2026
18
Op basis van gekwantificeerde risico’s is een Monte Carlo-simulatie uitgevoerd. Het resultaat daarvan is weergegeven in figuur 1 tot en met 3.
Figuur 1: Kansverdeling
Figuur 2: Berekening benodigde weerstandscapaciteit
Figuur 3: Tabel weerstandscapaciteit
Begroting 2026
19
Uit figuur 1 valt af te lezen dat bij een zekerheidspercentage van 90% het risicoprofiel van ODIJmond € 467.360,- bedraagt. Met andere woorden, in 90% van alle uitgevoerde simulaties is het bedrag dat uitgegeven dient te worden aan optredende risico’s niet hoger dan € 467.360,-. Risico’s die ontstaan zijn na de laatst uitgevoerde risico-inventarisatie In 2024 is geen specifieke risicoanalyse uitgevoerd om het weerstandsvermogen te herijken. Wel is in de rapportage "Twee zijden van de medaille" een integrale analyse van de organisatie opgenomen. Naar aanleiding van deze rapportage is het programma GR, DVO en financieringsstructuur gestart. Nadat de uitkomsten van dit project bekend zijn, zal een herijking van ons weerstandsvermogen worden uitgevoerd. Deze gefaseerde aanpak zorgt ervoor dat de beoordeling van risico's en benodigde buffers gebaseerd zal zijn op de meest actuele inzichten in onze financiële structuur en verplichtingen.
5.4 Beoordeling weerstandsvermogen Op basis van het in de vorige paragrafen geformuleerd beschikbare en benodigd weerstandsvermogen, kan voor ODIJmond de ratio van het weerstandsvermogen worden berekend.
5.5 Conclusie weerstandsvermogen De laatste herijking van het weerstandsvermogen vond plaats in 2020, en het huidige weerstandsvermogen is gebaseerd op dit rapport met een ratio van 1.0. In 2024 is geen specifieke risicoanalyse uitgevoerd voor een herijking, maar wel is een integrale analyse opgenomen in de rapportage "Twee zijden van de medaille". Naar aanleiding hiervan is het programma GR, DVO en financieringsstructuur gestart. Sommige risico's zijn in kans of omvang toegenomen en er zijn ook nieuwe risico's geïdentificeerd. De impact van deze ontwikkelingen op het benodigde weerstandsvermogen is echter nog niet berekend en daarom niet opgenomen in deze begroting.
Begroting 2026
20
Een volledige herijking van het weerstandsvermogen zal worden uitgevoerd nadat de uitkomsten van het project DVO-financiering bekend zijn. Deze tabel geeft inzicht in de betekenis van het de weerstandsratio. Waarderingscijfer A B C D E F
Ratio > 2,0 1,4 -2,0 1.0-1.4 0.8-1.0 0.6-0.8 <0.6
Betekenis Uistekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende
5.6 Financiële kengetallen Kengetallen geven de verhouding weer tussen onderdelen van resultatenrekening en/of balans en helpen bij de beoordeling van onze financiële positie. Deze kengetallen geven inzicht in hoeveel (financiële) ruimte wij hebben om structurele en incidentele lasten te dekken. De verplicht op te nemen kengetallen staan in Artikel 113 van het BBV. Ratio’s
Begroting
Gewijzigde begroting
Realisatie
Netto schuldquote
2026
2025
2024
Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen Solvabiliteitsratio
-6.38%
-18.32%
-22,36%
-6.44%
-18.39%
-22,30%
Structurele exploitatieruimte
6.77%
4,49%
5,27%
-25,90%
-17,88%
-28,9%
Netto schuldquote, al dan niet gecorrigeerd voor alle leningen De netto-schuldquote toont de schuldenlast in verhouding tot de eigen middelen. Bij ODIJmond is de langlopende lening aflossingsvrij en hebben de kortlopende schulden geen rentelasten, voornamelijk bestaand uit nog te besteden specifieke uitkeringen. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio toont het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Omdat ODIJmond een gemeenschappelijke regeling is, wordt niet gestuurd op solvabiliteit. Het eigen vermogen bestaat uit gelden van deelnemende gemeenten Structurele exploitatieruimte Om te zien hoe groot de structurele exploitatieruimte is, kijken wij naar de structurele baten en lasten en vergelijken deze met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Bij onze omgevingsdienst is dit kengetal sterk negatief: -28%. Dit vormt een aanzienlijk financieel risico omdat we structurele uitgaven dekken met incidentele middelen. Om dit probleem aan te
Begroting 2026
21
pakken is het programma herziening GR, DVO en financieringsstructuur gestart, dat moet leiden tot een gezondere financiële basis. Grondexploitatie en belastingcapaciteit Wij exploiteren geen grond, waardoor dit kengetal niet van toepassing is. En omdat wij geen belastingen innen, is dit kengetal niet van toepassing.
5.7 Onderhoud kapitaalgoederen Voor het groot onderhoud van ons gebouw is een meerjarenonderhoudsplan (MJOP) opgesteld door de afdeling Bouwkunde van gemeente Beverwijk. Het MJOP is opgesteld voor het grote onderhoud van het gehele gebouw en verdeeld in twee onderdelen:
•
Gemeente Beverwijk, het Stadhuis
•
Gemeente Beverwijk, het Verhuurkantoor (of marktkantoor)
Voor elk onderdeel is een apart MJOP opgesteld. Het huidige MJOP dateert van oktober 2020 en is door een extern bureau in opdracht van gemeente Beverwijk opgesteld. Alle partijen zijn zelf verantwoordelijk voor de inrichting van het door hen gebruikte gebouwdeel. Er is besloten om de gebouwonderdelen die gezamenlijk worden gebruikt en/of bij alle partijen voorkomen, gelijktijdig uit te voeren. Eind 2024 is een eerste analyse uitgevoerd ter voorbereiding op een nieuw MJOP. Uit deze analyse bleek dat het eerdere MJOP onvolledig is opgesteld doordat onder andere de elektronische installatie en ook de WKO-installatie niet volledig zijn meegenomen. Deze installaties blijken aan vervanging toe te zijn, omdat de economische levensduur is verstreken. Bovendien is het MJOP niet aangepast aan de huidige inflatie. Voor de eigen onderdelen vanuit het MJOP heeft ODIJmond vanaf boekjaar 2015 een voorziening groot onderhoud gevormd. Per 31-12-2024 bedraagt deze voorziening ongeveer € 208.000,-. Voor 2024 is wel aanpassing in de voorziening meegenomen in verband met een correctie voor de inflatie, deze correctie is gebaseerd op de inflatiecijfers van het CPB, wat heeft geleid tot een stijging van € 8.000,-. In 2025 actualiseren wij, samen met de gemeente Beverwijk, het MJOP. Hierbij herzien wij ook de rol van de VvE ten opzichte van de eigenaren.
Tot en met 2024 lag de uitvoering van het onderhoud bij medewerkers van de gemeente Beverwijk, maar dit past niet meer bij hun beschikbare capaciteit, mede door de toegenomen complexiteit van de installaties. Het gebouw is inmiddels de nieuwbouwfase gepasseerd, maar betreffende het MJOP is er onzekerheid over de toereikendheid van de hoogte van de voorziening voor deze nieuwe fase. Dit vraagt om een hernieuwde visie op het beheer en onderhoud van het gebouw voor de komende jaren. We stellen deze visie op in 2025.
Begroting 2026
22
5.8 Treasury/financiering In 2014 is het treasury statuut met daarin het treasury beleid opgesteld. Het treasury statuut heeft tot doel een kader te scheppen waarbinnen de financiële continuïteit van ODIJmond kan worden gewaarborgd. Hiervoor zijn enkele doelstellingen opgesteld, namelijk: 1. Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities; 2. Het beschermen van vermogen en resultaten van ODIJmond tegen ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s en kredietrisico’s; 3. Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities; 4. Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO), de Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden (RUDDO), het besluit Leningsvoorwaarden Decentrale Overheden en de limieten en richtlijnen van het treasury statuut; 5. Het realiseren van informatiestromen ter ondersteuning van de opstelling van het treasury beleid, de uitvoering van het beleid en de verantwoording daarover. In 2024 hebben wij actief op de hoogte van de saldi van onze betaalrekeningen gestuurd. De intentie is om de saldi van de bankrekeningen zo laag mogelijk te houden. De reden hiervoor is dat wij sinds 2014 aan verplichte schatkistbankieren meedoen.
Over de saldi die op onze schatkistbankieren bankrekeningen staan ontvangen wij rente. In de begroting is deze rente baten ingeschat en opgenomen als baten. Lening Ten behoeve van de nieuwbouw hebben wij een lening van € 3.700.000,- bij BNG Bank afgesloten met de looptijd van 10 jaar. In 2026 bedragen de rentelasten voor deze lening € 14.430,-. Bij het aantrekken van vreemd vermogen zijn in de Wet FIDO grenzen gesteld in hoeverre dit mag plaatsvinden met kort vreemd vermogen en de mate waarin renterisico mag worden gelopen over de vaste schulden. De kasgeldlimiet ligt voor gemeenschappelijke regelingen op 8,2% en de renterisiconorm op 20% van de jaarbegroting met een minimumbedrag van € 2.500.000,-. De kasgeldlimiet is voor ons niet van belang omdat er geen kasgeldleningen zijn aangetrokken. Per 2 januari 2021 is de lening van de BNG voor tien jaar geherfinancierd, waardoor per heden de minimum risiconorm volgens de Wet FIDO niet wordt overschreden.
5.9 Verbonden partijen Wij zijn per 31 december 2024 primair verbonden aan onze deelnemende gemeenten: Beverwijk, Edam-Volendam, Haarlem, Heemskerk, Heemstede, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend, Uitgeest, Velsen, Waterland, Wormerland en Zandvoort en de Provincie Noord-Holland.
Begroting 2026
23
VvE Stationsplein ODIJmond en gemeente Beverwijk zijn gezamenlijk eigenaar van het pand aan het Stationsplein 48, 48a en 48b. In overeenstemming met de akte van splitsing is een VvE geformeerd. Het bestuur is tweeledig en bestaat uit een bestuurslid van ODIJmond en een bestuurslid vanuit gemeente Beverwijk. Voor beide partijen is sprake van financiële aansprakelijkheid. Als de VvE haar verplichtingen niet nakomt, zal dit worden verhaald bij de eigenaren.
5.10 Wet Open Overheid De Wet open overheid (Woo) is ingegaan op 1 mei 2022 en legt aan bestuursorganen een aantal verplichtingen op. Eén van deze verplichtingen betreft het geven van een impuls aan openbaarheid. De wet vereist dat in de begroting en jaarrekening wordt aangegeven hoe rekening wordt gehouden met de bepalingen uit de Woo. De Wet Open Overheid kent een viertal belangrijke aspecten: 1.
De verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo contactfunctionaris aan te wijzen.
2.
Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking.
3.
Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking.
4.
Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding.
ODIJmond heeft een Woo-coördinator in dienst.
Begroting 2026
24
6 Financiële begroting | inclusief overhead BATEN - GR-bijdragen
Gemeente Beverwijk
Realisatie 2024
Gewijzigde begroting 2025
Begroting 2026
1.201.498
1.290.000
1.352.000
Gemeente Bloemendaal
152.688
161.000
169.000
Gemeente Edam-Volendam
278.377
293.000
308.000
1.788.705
1.881.000
1.972.000
Gemeente Heemskerk
666.796
727.000
763.000
Gemeente Heemstede
150.404
159.000
166.000
Gemeente Landsmeer
156.244
165.000
173.000
Gemeente Oostzaan
135.022
142.000
149.000
Gemeente Purmerend
413.391
436.000
457.000
Gemeente Uitgeest
297.280
313.000
328.000
Gemeente Velsen
2.083.525
2.339.000
2.306.000
Gemeente Waterland
180.451
190.000
199.000
Gemeente Wormerland
194.669
205.000
215.000
Gemeente Zandvoort
174.150
184.000
192.000
Provincie Noord-Holland bodemtoezichttaken
132.817
334.000
350.000
Provincie Noord-Holland VTH plustaken
316.679
140.000
147.000
8.322.696
8.959.000
9.246.000
Gemeente Haarlem
GR-bijdragen deelnemers *
*de bijdragen gemeenschappelijke regeling zijn inclusief de bijdrage voor de uitvoering van omgevingsveiligheid en de uitvoering van bodemtaken. Voor de gemeente Velsen is uitvoering van de secretarisrol van KIMO Nederland & België vanaf 2026 niet begroot. BATEN -Incidentele extra bijdrage
Realisatie 2024
Gewijzigde begroting 2025
Begroting 2026
Gemeente Beverwijk
240.000
87.000
Gemeente Bloemendaal
66.000
27.000
Gemeente Edam-Volendam
46.000
20.000
Gemeente Haarlem
279.000
126.000
Gemeente Heemskerk
167.000
53.000
Begroting 2026
25
Gemeente Heemstede
55.000
23.000
Gemeente Landsmeer
73.000
31.000
Gemeente Oostzaan
83.000
29.000
Gemeente Purmerend
81.000
41.000
Gemeente Uitgeest
83.000
27.000
Gemeente Velsen
358.000
144.000
Gemeente Waterland
78.000
30.000
Gemeente Wormerland
122.000
42.000
Gemeente Zandvoort
203.000
38.000
70.000
32.000
2.004.000
750.000
Provincie Noord-Holland -
Incidentele extra bijdrage deelnemers
**In de bijlagen is de uitwerking van de bijdrage 2026 toegelicht. Voor het vergelijk is de bijdrage van 2025 hier gepresenteerd in plaats van als onderdeel van de overeenkomsten en subsidie bijdragen. BATEN - Overeenkomsten en (subsidie)projecten
Realisatie 2024
Gewijzigde begroting 2025
Begroting 2026
Dekking vanuit dienstverleningsovereenkomsten
5.670.474
5.137.000
5.477.000
Dekking ten behoeve van extern projectkosten
3.300.227
1.034.000
472.000
802.178
1.125.000
867.000
9.772.879
7.296.000
6.816.000
158.220
27.000
321.000
-
-
100.000 -
9.931.099
7.323.000
7.237.000
BATEN - Totaal
18.253.795
18.286.000
17.233.000
LASTEN
Realisatie 2024
Formatiedekking projecten Subtotaal overeenkomsten en (subsidie)projecten Overige baten Rentebaten Nagekomen baten Overeenkomsten en (subsidie)projecten
Gewijzigde begroting 2025
Begroting 2026
Personele lasten Salarissen en sociale lasten
11.382.257
12.831.000
13.996.000
Werving & personeelsbeleid
102.126
74.000
76.000
Begroting 2026
26
Inhuur personeel
1.271.919
200.000
250.000
Scholing & employability
193.613
335.000
335.000
Overige personeelslasten
251.942
215.000
220.000
13.201.857
13.655.000
14.877.000
Afschrijvingslast Gebouw
65.260
65.000
65.000
Afschrijvingslast Verbouwing & inventaris
100.090
102.000
127.000
169
5.000
5.000
Afschrijvingslast ICT
80.772
156.000
156.000
Rentelast vaste schuld (aanschaf pand)
15.093
14.000
15.000
Subtotaal kapitaalslasten
261.384
342.000
368.000
PZ-zaken/ salarisadministratie
49.062
48.000
53.000
Organisatieontwikkeling
60.059
632.000
25.000
Accountants- en advieskosten
147.833
41.000
42.000
Huisvestingskosten
270.935
274.000
315.000
Facilitaire kosten
31.590
27.000
32.000
ICT-kosten
472.123
424.000
599.000
Handhavingskosten
47.971
40.000
41.000
Algemene kosten
380.697
385.000
418.000
1.325
1.000
1.000
Subtotaal overige bedrijfslasten
1.461.595
1.872.000
1.526.000
Externe projectkosten
3.300.227
2.433.000
472.000
Subtotaal personele lasten Kapitaalslasten
Afschrijvingslast Vervoermiddelen
Overige bedrijfslasten
Bankkosten
Nagekomen baten en lasten
16.345
Vennootschapsbelasting
-
-
-
-
LASTEN - Totaal
18.241.408
18.302.000
17.243.000
SALDO BATEN - LASTEN
Realisatie 2024
Baten - Totaal
18.253.795
18.286.000
17.233.000
Lasten - Totaal (direct)
13.996.176
13.136.000
12.509.335
Begroting 2026
Gewijzigde begroting 2025
Begroting 2026
27
Overhead
4.245.232
Saldo van baten en lasten Dotatie aan reserves
12.387 -
Onttrekking aan reserves
111.846
Resultaat na reservemutaties
124.233
5.166.000 -16.000 15.000 1.000
Gewijzigde begroting 2025
4.733.665 10.000 10.000 -
INCIDENTELE BATEN - LASTEN
Realisatie 2024
Begroting 2026
Totaal incidentele baten
9.772.879
6.027.000
4.357.000
Totaal incidentele lasten
4.688.430
3.121.000
797.000
Specificatie naar taakveld 2026 Taakveld
Baten
Lasten
Mutaties reserves
8.3 Wonen en bouwen
2.932.000
2.051.000
881.000
7.4 Milieubeheer
14.080.000
10.322.000
3.758.000
-
4.734.000
-4.734.000
121.000
121.000
-
-
-
-
100.000
15.000
17.233.000
17.243.000
-
85.000 10.000
10.000
10.000
0.4 Overhead 4.1 Openbaar basisonderwijs 0.9 Vennootschapsbelasting (VPB) 0.5 Treasury Gerealiseerd saldo van baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening baten en lasten
Begroting 2026
-
28
7 Financiële positie 7.1 Geprognotiseerde balans Balans
Realisatie 2024
Materiële vaste activa
3.469.447
3.641.314
3.028.000
Financiële vaste activa
10.338
11.520
10.000
Vlottende activa
10.610.730
5.823.343
6.000.000
Balanstotaal activa
14.090.514
9.476.177
9.038.000
Algemene reserve
467.359
467.360
Gerealiseerd resultaat
124.232
592.000 -
Bestemmingsreserve
150.500
150.500
20.000
Voorzieningen
1.124.329
1.009.779
1.317.000
Vaste schulden
3.700.000
3.700.000
3.700.000
Vlottende passiva
8.524.093
4.148.538
3.409.000
14.090.514
9.476.177
9.038.000
Balanstotaal passiva
Gewijzigde begroting 2025
Begroting 2026
Toelichting op de geprognotiseerde balans Omdat het resultaat van 2024 nog niet is bestemd, is dit op deze manier in de balans verwerkt. Onze vaste activa dalen licht, als gevolg van verwachte investeringen, maar verminderen ook met de afschrijvingen hierop. Ook is van belang te noemen dat er jaarlijks terugkerende, niet uit de balans blijkende verplichtingen bestaan. Dit gaat om jaarlijks terugkerende arbeidskosten voor niet boventallige verlofdagen, de rentelasten uit hoofde van de financiering van de huisvesting, de kosten voor telefonie, het leasecontract van het wagenpark en het leasecontract van de printers. Het is niet toegestaan om deze verplichtingen op de balans als schuld of verplichting op te nemen. Deze verplichtingen bedragen in 2024 € 557.306,-. Investeringen Wij doen geen investeringen van maatschappelijk nut. Alle investeringen zijn van economisch nut. De kapitaalslasten zijn begroot voor alleen vervangingsinvesteringen die noodzakelijk zijn. Pas na het door het bestuur te bepalen toekomstrichting wordt de investeringsbegroting bijgesteld. De kapitaallasten zijn alleen verhoogd voor de verwachte noodzakelijke investering in de elektronische installaties van het pand.
Begroting 2026
29
Bestemmingsreserve nieuwbouw Het doel van deze reserve is om de kosten van het huidige kantoorpand van Omgevingsdienst IJmond gelijkmatig te verdelen over meerdere jaren. De uitputting van de reserve gebeurt volgens de begroting. De verwachting is dat de reserve eind 2028 volledig zal zijn gebruikt.
7.2 EMU-saldo Decentrale overheden rapporteren hun aandeel in het EMU-saldo aan het CBS. ODIJmond valt niet onder de steekproef voor gemeenschappelijke regelingen met een exploitatie boven twintig miljoen. Het EMU-saldo wordt wel in de begroting opgenomen, zijnde het verschil tussen inkomsten en uitgaven. De categorieën die van invloed zijn en niet voorkomen bij de ODIJmond, zijn niet in de tabel opgenomen. EMU-saldo
Realisatie 2024
Gewijzigde begroting 2025
Begroting 2026
Exploitatiesaldo
12.386
15.000
-
+ afschrijvingen
246.291
328.000
197.000
+ dotatie voorzieningen
136.577
20.000
33.000
- onttrekking voorzieningen
36.180
40.000
40.000
+ toevoeging reserves
105.467
-
-
- onttrekking reserves
111.846
15.000
10.000
EMU-saldo
352.696
278.000
180.000
Begroting 2026
30
8 Meerjarenraming De lange termijn richt zich op de periode vanaf 1 januari 2027. IJkpunt voor het bepalen van deze richting is de tweede helft van 2025. Wanneer ons bestuur inzicht heeft in welke middelen er nodig zijn om de uitvoering van de opdracht met borging van kwaliteit en continuïteit op het huidige ambitieniveau uit te voeren. Op basis van dit inzicht zal het bestuur keuzes maken en richting bepalen rekening houdend met de uitkomsten van externe onderzoeken en toekomstscenario's. De voorliggende meerjarenraming is gebaseerd op de begroting 2026, waarbij een indexatie van 2,5 procent is doorgevoerd. De meerjarenraming toont aan dat de nu gevraagde incidentele middelen op termijn een structureel karakter zullen gaan krijgen. We beseffen dat veel van onze deelnemers in dezelfde periode te maken krijgen met een financiële zware periode. Ons bestuur is echter van mening dat de inzichten, die het lopende programma oplevert, belangrijk zijn om weloverwogen besluitvorming over mogelijke besparingen of herverdeling van taken te kunnen laten plaatsvinden. Het definitief doorrekenen van de meerjarenraming is daarom afhankelijk van de strategische keuzes die medio 2025 door het Algemeen Bestuur zullen worden gemaakt. Op basis van deze inzichten kunnen we gerichte beslissingen nemen die zowel recht doen aan de financiële realiteit van onze deelnemers als aan onze kerntaken.
De implementatie van de gekozen richting zal, afhankelijk van de bestuurlijke besluitvorming, in 2026 of 2027 starten. Het bestuur heeft besloten om de financiële effecten hiervan te verankeren in de kadernota 2027. Tot en met 2026 ontvangen wij een stevige bijdrage vanuit het energiebesparingsakkoord en de SPUK Toezicht Handhaving en Energie. Over het voortzetten van deze bijdrage zijn geen afspraken bekend, daarom is bij de meerjarenraming geen rekening meer gehouden met de financiering van deze bijdrage door het Rijk en de Provincie. Omdat dit een basistaak betreft komen de personele lasten hiervoor ten laste van haar deelnemers. BATEN - GR-bijdragen
Gemeente Beverwijk
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
1.386.000
1.421.000
1.457.000
Gemeente Bloemendaal
173.000
177.000
181.000
Gemeente Edam-Volendam
316.000
324.000
332.000
2.021.000
2.072.000
2.124.000
Gemeente Heemskerk
782.000
802.000
822.000
Gemeente Heemstede
170.000
174.000
178.000
Gemeente Landsmeer
177.000
181.000
186.000
Gemeente Oostzaan
153.000
157.000
161.000
Gemeente Purmerend
468.000
480.000
492.000
Gemeente Haarlem
Begroting 2026
31
Gemeente Uitgeest
336.000
344.000
353.000
Gemeente Velsen
2.364.000
2.423.000
2.484.000
Gemeente Waterland
204.000
209.000
214.000
Gemeente Wormerland
220.000
226.000
232.000
Gemeente Zandvoort
197.000
202.000
207.000
Provincie Noord-Holland bodemtoezichttaken
359.000
368.000
377.000
Provincie Noord-Holland VTH plustaken
151.000
155.000
159.000
GR-bijdragen deelnemers
9.477.000
9.715.000
9.959.000
BATEN -Benodigde extra bijdrage
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Benodigde bijdrage deelnemers
1.657.000
1.870.000
2.489.000
BATEN - Overeenkomsten en (subsidie)projecten
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Dekking vanuit dienstverleningsovereenkomsten
5.380.000
5.380.000
5.380.000
Dekking ten behoeve van extern projectkosten
484.000
496.000
508.000
Formatiedekking projecten Subtotaal overeenkomsten en (subsidie)projecten
419.000
396.000
-
6.283.000
6.272.000
5.888.000
Overige baten
82.000
82.000
54.000
Rentebaten
100.000
100.000
100.000
-
-
-
Overeenkomsten en (subsidie)projecten
6.465.000
6.454.000
6.042.000
SALDO BATEN - LASTEN
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Baten - Totaal
17.599.000
18.039.000
18.490.000
Lasten - Totaal (direct)
12.747.000
13.065.000
13.393.000
Overhead
4.852.000 -
4.974.000 -
5.097.000 -
-
-
-
Nagekomen baten
Saldo van baten en lasten Dotatie aan reserves
-
Onttrekking aan reserves Resultaat na reservemutaties
Begroting 2026
-
-
-
32
9 Bijlage I - Financiële bijlage 9.1 Formatie overzicht Formatie
Realisatie 2024
Gewijzigde begroting 2025
Begroting 2026
GR-formatie
65
63
63
Formatie overeenkomsten en (subsidie-) projecten
34
44
49
Overheadformatie
36
30
31
Formatie Regeling Generatiepact
3
2
3
138
140
146
Realisatie 2024
Gewijzigde begroting 2025
Begroting 2026
Totaal formatie
9.2 Specificatie overhead Specificatie Overhead
Personele lasten Overige personele lasten Afschrijvingen Rentelasten ICT
2.113.685
2.451.742
2.986.000
748.203
671.300
305.000
165.519
163.988
197.000
15.093
14.430
15.000
213.706
148.446
303.000
Externe projectkosten Overige bedrijfslasten Totaal
874.000 989.472
841.738
927.000
4.245.678
5.165.644
4.733.000
9.3 Stemverhoudingen In overeenstemming met artikel 8 van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Stemrecht is de stemverhouding, wanneer opgeroepen wordt tot gewogen stemmen, als volgt bepaald: Vaststelling door het Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur stelt de verhouding van de stemmen vast aan de hand van de vastgestelde begroting voor het volgende jaar. Dit betekent dat de begroting niet alleen een financieel document is, maar ook direct invloed heeft op de stemverhoudingen binnen het bestuur. Aanpassing bij wijziging van de begroting
Begroting 2026
33
Als de begroting gedurende een jaar wordt gewijzigd, stelt het Algemeen Bestuur de stemverhouding opnieuw vast. Deze aanpassing gebeurt direct met het besluit tot vaststelling van deze gewijzigde begroting. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de stemverhouding op basis van financiële inbreng van de GR. Deelnemer
Bijdrage GR 2026
Stemrecht 2026
€ Gemeente Beverwijk
% 1.352.000
14,62
Gemeente Bloemendaal
169.000
1,83
Gemeente Edam-Volendam
308.000
3,33
1.972.000
21,33
Gemeente Heemskerk
763.000
8,25
Gemeente Heemstede
166.000
1,80
Gemeente Landsmeer
173.000
1,87
Gemeente Oostzaan
149.000
1,61
Gemeente Purmerend
457.000
4,94
Gemeente Uitgeest
328.000
3,55
Gemeente Velsen
2.306.000
24,94
Gemeente Waterland
199.000
2,15
Gemeente Wormerland
215.000
2,33
Gemeente Zandvoort
192.000
2,08
Provincie Noord-Holland bodemtoezichttaken
350.000
3,79
Provincie Noord-Holland VTH plustaken
147.000
1,59
9.246.000
100,00
Gemeente Haarlem
Totaal bijdrage gemeenschappelijke regeling
9.4 Verbonden partijen Gegevens over 2024 van de VvE: a.
Naam en vestigingsplaats
VVE Stationsplein 48 te Beverwijk
b.
Openbaar belang dat wordt behartigd
c.
Belang in de verbonden partij
Gezamenlijk onderhoud en beheer van het pand 1-1-2024 en 31-12-2024: 3/16 deel. Voor het overige deel is de gemeente Beverwijk eigenaar. De stemverhouding is 50/50.
d.
Verwachte omvang van het EV
1-1-2024: € 47.908,31-12-2024: € 47.908,-
Verwachte omvang van het VV
1-1-2024: € 597.245,31-12-2024: € 597.245,-
Begroting 2026
34
e.
Verwachte omvang van het financiële resultaat
Het VV bestaat per 31-12-2024 nagenoeg geheel uit het reservefonds voor groot onderhoud. € 32.473,- positief resultaat verwacht (op basis van concept jaarrekening)
(*)
*Dit op basis van de jaarrekening over 2023. Nog geen definitieve jaarrekening ontvangen. Gedurende het boekjaar 2024 hebben wij geen bestuurlijke en financiële belangen in andere partijen gehad.
9.5 Verdeelsleutel incidentele bijdrage Voor het opvragen van de incidentele middelen voor 2025 koos het AB van ODIJmond voor een specifieke, eenmalige verdeelsleutel die gebaseerd is op de totale financiële inbreng. Naar aanleiding van de zienswijzen op de begrotingswijziging 2025 koos ons bestuur ervoor om voor 2026 de dienstverleningsovereenkomsten, die betrekking hebben op de bouwtaak, niet mee te nemen in de verdeling van de bijdrage voor de versterking van de kritische posities. Om een eerlijke en transparante verdeling van de incidentele lasten te waarborgen, hanteren we de volgende uitgangspunten: -
Basis van verdeling: We verdelen de bijdrage op basis van de financiële inbreng van de ingebrachte taken per deelnemer. Deze verdeling staat los van het reguliere tarief en behandelen wij als programmabudget.
-
Referentiepunt: We gebruiken de begroting 2025 als referentiepunt, wat zorgt voor een stabiele en actuele berekeningsbasis.
-
Inbegrepen bijdragen: In de berekeningen nemen we zowel de bijdragen van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) als de bijdragen via dienstverleningsovereenkomsten mee, met uitzondering van dienstverleningsovereenkomsten die per 1 januari 2024 ingebrachte taken. Voor de verdeling van de bijdrage voor de versterking van de kritische positie zijn de dienstverleningsovereenkomsten die betrekking hebben op de bouwtaak uitgezonderd. Deze aanpak zorgt voor een complete weergave van de financiële betrokkenheid van alle deelnemers.
-
Uitsluiting projectbijdragen: Projectbijdragen worden bewust buiten de berekeningen gehouden vanwege de vermenging met projectkosten en subsidies. Dit zorgt voor een zuivere berekening van de incidentele lasten.
Begroting 2026
35
Deelnemer
Verdeling versterking kritische posities in het primaire proces 2026
Inzet op centrale sturing en implementatie ICT syteem t.b.v. centrale sturing
Verdeling versterking kritische posities in het primaire proces 2026
Inzet op centrale sturing en implementatie ICT syteem t.b.v. centrale sturing
Incidentele demping verwachte rente baten en bijdrage I&W
Incidentele bijdrage 2026
%
%
€
€
€
€
Beverwijk
11,44
12,18
73.216
51.765
-38.367
86.614
Bloemendaal
3,71
3,13
23.744
13.303
-9.860
27.187
Edam-Volendam
2,68
2,26
17.152
9.605
-7.119
19.638
Haarlem
17,25
14,54
110.400
61.795
-45.801
126.394
Heemskerk
6,77
8,65
43.328
36.763
-27.248
52.843
Heemstede
3,17
2,68
20.288
11.390
-8.442
23.236
Landsmeer
4,23
3,56
27.072
15.130
-11.214
30.988
Oostzaan Provincie NoordHolland
3,81
4,07
24.384
17.298
-12.821
28.861
4,36
3,68
27.968
15.597
-11.560
32.005
Purmerend
5,64
4,76
36.096
20.230
-14.994
41.332
Uitgeest
3,43
4,14
21.952
17.595
-13.041
26.506
Velsen
19,61
16,53
125.504
70.253
-52.070
143.687
Waterland
4,03
4,07
25.792
17.298
-12.821
30.269
Wormerland
5,57
5,89
35.648
25.033
-18.554
42.127
Zandvoort
4,29
9,87
27.456
41.948
-31.091
38.313
99,99
100,01
640.000
425.000
-315.000
750.000
Totaal
De verwachte incidentele baten uit schatkistbankieren en de rijksbijdrage zijn in mindering gebracht op de bijdrage van deelnemers en verwerkt in de begroting onder overige baten.
9.6 Overzicht van dienstverleningsovereenkomsten en projectenbijdragen per deelnemer Gemeenten
Omschrijving begroting
Begroting 2026 €
Alkmaar
Uitvoering strategische nota Schiphol
13.365
Bergen
Uitvoering strategische nota Schiphol
13.365
Beverwijk
Bijdrage Natuur milieueducatie
80.557
Beverwijk
Verduurzaming bedrijven (Greenbiz IJmond)
25.658
Begroting 2026
36
Beverwijk
Energiebesparingsakkoord
30.522
Beverwijk
Meetnet
25.000
Beverwijk
Bijdrage uitvoering duurzaamheidslening
10.000
Beverwijk
Steunpunt JTF-regio IJmond
1.750
Beverwijk
6.667
Beverwijk
Bijdrage personele dekking mobiliteitsfonds Uitvoering applicatiebeheer VTH-systeem OpenWave (nacalculatie)
Beverwijk
Doorberekening toelage overgangsecht overname personeel
-
Beverwijk
Doorberekening van constructeurslasten
-
Beverwijk
Dienstverleningsovereenkomst Bouw- en woningtoezichtstaken
146.794
Beverwijk
Dienstverleningsovereenkomst Bouw- en woning vergunningverlening niet complex
198.171
Bloemendaal
Dienstverleningsovereenkomst DOR Digitaal Opkopers Register
Bloemendaal
Dienstverleningsovereenkomst Volledige milieutakenpakket
258.532
Bloemendaal
Dienstverleningsovereenkomst Toezicht en Handhaving Drank en horecawetgeving
32.864
Bloemendaal
Energiebesparingsakkoord
19.949
Castricum
Uitvoering strategische nota Schiphol
13.365
Castricum
Steunpunt JTF-regio IJmond
1.500
Edam - Volendam
Dienstverleningsovereenkomst Milieu toezicht en handhaving
146.794
Edam - Volendam
Dienstverleningsovereenkomst activiteitenbesluit leefomgeving
16.432
Edam - Volendam
Energiebesparingsakkoord
6.927
Haarlem
Uitvoering strategische nota Schiphol
7.559
Haarlem
Energiebesparingsakkoord
78.571
Heemskerk
Bijdrage Natuur milieueducatie
80.557
Heemskerk
Dienstverleningsovereenkomst Bouw- en woning vergunningverlening niet complex
301.256
Heemskerk
Bijdrage personele dekking mobiliteitsfonds
6.667
Heemskerk
98.593
Heemskerk
Dienstverleningsovereenkomst Bouw- en woningtoezichtstaken Uitvoering applicatiebeheer VTH-systeem OpenWave (nacalculatie)
Heemskerk
Meetnet
14.000
Heemskerk
Bijdrage uitvoering duurzaamheidslening
10.000
Heemskerk
Versnelling van het verduurzamen van bedrijfsterreinen, de Trompet en de Houtwegen (Greenbiz IJmond)
50.000
Begroting 2026
-
6.573
-
37
Heemskerk
Bijdrage programma Gezondheid en schone lucht (luchtkwaliteit en gezondheid)
Heemskerk
Energiebesparingsakkoord
20.834
Heemskerk
Steunpunt JTF-regio IJmond
1.625
Heemskerk
Doorbelasting Licentiekosten VTH applicatie OpenWave
20.000
Heemstede
Dienstverleningsovereenkomst - Toezicht en handhaving Dranken horecawetgeving
32.864
Heemstede
Dienstverleningsovereenkomst DOR Digitaal Opkopers Register (nacalculatie)
6.573
Heemstede
Dienstverleningsovereenkomst - Volledig Milieu
191.489
Heemstede
Energiebesparingsakkoord
12.960
Heemstede
Advisering bestemmingsplannen - nacalculatie
Heiloo
Uitvoering strategische nota Schiphol
13.365
Landsmeer
Dienstverleningsovereenkomst volledig milieutakenpakket
279.784
Landsmeer
Dienstverleningsovereenkomst brandveiligheid taken
29.468
Landsmeer
21.909
Landsmeer
Dienstverleningsovereenkomst Alcoholwet Uitvoering applicatiebeheer VTH-systeem OpenWave (nacalculatie)
Landsmeer
Dienstverleningsovereenkomst bouwvergunningverlening
179.658
Landsmeer
Dienstverleningsovereenkomst bouw Juridische handhaving
146.794
Landsmeer
Dienstverleningsovereenkomst bouw en woningtoezicht
132.552
Landsmeer
Dienstverleningsovereenkomst bouw ondersteuning
29.468
Landsmeer
Doorbelasting Licentiekosten VTH applicatie OpenWave
12.500
Landsmeer
Energiebesparingsakkoord
3.137
Oostzaan
Dienstverleningsovereenkomst Volledig Milieutakenpakket
228.735
Oostzaan
Dienstverleningsovereenkomst Toezicht en handhaving Drank en horecawetgeving
21.909
Oostzaan
Dienstverleningsovereenkomst Ruimtelijke Ordening toezicht
21.909
Oostzaan
Dienstverleningsovereenkomst Brandveiligheidstaken (factureren aan veiligheidsregio)
60.470
Oostzaan
Energiebesparingsakkoord
4.909
Oostzaan
Dienstverleningsovereenkomst Bouw en woningtoezichttaken
94.211
Oostzaan Provincie NoordHolland
Doorbelasting Licentiekosten VTH applicatie OpenWave
-
Schone en slimme mobiliteit/ IJmond Bereikbaar
-
Beverwijk
Bijdrage Indirecte Lozingen
Begroting 2026
-
-
-
16.367
38
Uitgeest
Bijdrage Indirecte Lozingen
5.275
Edam - Volendam
Bijdrage Indirecte Lozingen
14.184
Heemskerk
Bijdrage Indirecte Lozingen
15.241
Landsmeer
Bijdrage Indirecte Lozingen
4.496
Oostzaan
Bijdrage Indirecte Lozingen
3.749
Purmerend
Bijdrage Indirecte Lozingen
35.874
Waterland
Bijdrage Indirecte Lozingen
6.745
Wormerland Provincie NoordHolland Provincie NoordHolland Provincie NoordHolland
Bijdrage Indirecte Lozingen
6.371
Hergebruik stedelijk waterafval
5.250
Steunpunt JTF-regio IJmond Uitvoering applicatiebeheer VTH-systeem OpenWave (nacalculatie)
16.667
Purmerend
Dienstverleningsovereenkomst volledig milieutakenpakket
343.103
Purmerend
Energiebesparingsakkoord
15.198
Rijks overheid
SPUK THE (2022-2026)
232.113
Uitgeest
Bijdrage uitvoering duurzaamheidsprogramma
90.000
Uitgeest
Dienstverleningsovereenkomst Brandveiligheidstaken
60.251
Uitgeest
Dienstverleningsovereenkomst Bouw- en woningtoezichtstaken
170.346
Uitgeest
Dienstverleningsovereenkomst Toezicht en handhaving Alcoholwet
26.072
Uitgeest
Bijdrage EBP 2023-2026
26.093
Uitgeest
Energiebesparingsakkoord
4.927
Uitgeest
Steunpunt JTF regio IJmond
583
Velsen
Dienstverleningsovereenkomst Havenverordening
74.000
Velsen
Verduurzaming bedrijven (GreenBiz IJmond)
60.000
Velsen
Meetnet
39.000
Velsen
Energiebesparingsakkoord
36.573
Velsen
Bijdrage programma Gezondheid en schone lucht (luchtkwaliteit en gezondheid)
Velsen
Steunpunt JTF-regio IJmond
2.875
Velsen
Bijdrage personele dekking mobiliteitsfonds
6.667
Waterland
Dienstverleningsovereenkomst Milieu specialistische regelgeving Milieu evenementen - Milieu specialistische regelgeving Ruimtelijke plannen en bouwplannen
Begroting 2026
-
-
110.314
39
Waterland Waterland
Energiebesparingsakkoord Dienstverleningsovereenkomst toezicht (volledig milieutakenpakket)
152.490
Wormerland
Dienstverleningsovereenkomst - Bouw- en woningtoezichtstaken
141.316
Wormerland
Dienstverleningsovereenkomst - Ruimtelijke Ordeningstoezicht
21.909
Wormerland
Dienstverleningsovereenkomst Brandveiligheidstaken (factureren aan veiligheidsregio)
90.705
Wormerland
Dienstverleningsovereenkomst - Volledig milieutakenpakket
355.153
Wormerland
Dienstverleningsovereenkomst - Toezicht en handhaving Dranken horecawetgeving
21.909
Wormerland
Energiebesparingsakkoord
7.066
Wormerland
18.775
Zandvoort
Doorbelasting Licentiekosten VTH applicatie Open Wave Dienstverleningsovereenkomst Milieu (Volledige milieutakenpakket)
153.366
Zandvoort
Dienstverleningsovereenkomst Bouw- en woningtoezichtstaken
704.609
Zandvoort
Dienstverleningsovereenkomst Toeristische verhuur + APV
173.179
Zandvoort
146.794
Zandvoort
Uitbreiding formatie (Bouw- en woning vergunning) Dienstverleningsovereenkomst Verlenging Formule1 2024-2025 2026
Zandvoort
Energiebesparingsakkoord
11.751
Zandvoort
Bijdrage Geluidsmetingen Circuit
15.000
IJmond
JTF IJmond circulaire cofinanciering
63.250
Uitgeest
JTF netcongestie cofinanciering
17.600
Begroting 2026
6.736
70.110
40
10 Bijlage II - Vergelijking: stappen van begrotingswijziging 2025 naar kadernota 2026 Via deze bijlage informeren wij gemeenteraden en Provinciale Staten welke stappen wij hebben gezet om de benodigde incidentele middelen voor onze deelnemers zo laag mogelijk te houden. Voor de uitvoering van de maatregelen, om toe te werken naar een toekomstbestendige organisatie, maakten wij een eerste inschatting van de benodigde overbrugging per jaar tot en met 2027. Het bestuur koos daarbij om in te zetten op enkel incidentele middelen. Wij raamden deze op € 980.000,- voor specifiek de dekking van de noodzakelijke versterking van onze organisatie en het programma herijking GR, DVO en financieringsstructuur. Daarnaast raamden wij de kosten voor formatie ten behoeve van centrale sturing en het versterken van kritische posities op € 1.510.000,-. Dit gaf een totaalbedrag van € 2.490.000,- (zie de 2e kolom). Op basis van deze berekening koos het bestuur voor het opvragen van een incidentele bijdrage van € 2.005.000,- (zie de 3e kolom). Hiervoor stelden wij een begrotingswijziging 2025 op, die ons Algemeen Bestuur op 18 december 2024 vaststelde.
Tijdens het opstellen van de begrotingswijziging maar ook in het proces om deze vast te stellen is via zienswijzen vanuit onze deelnemers verzocht om kritisch te kijken naar mogelijkheden om het kosteneffect voor de deelnemers zo laag mogelijk te houden. Wij hebben ons onder andere ingespannen om een rijksbijdrage te ontvangen voor de versterking van omgevingsdiensten. We schrapten één formatieplaats en benutten rente-inkomsten als aanvullende dekking. Dit geeft een totaalbedrag van € 750.000 als aanvraag voor 2026 (zie de 4e kolom). Financiële bijdragen
Oorspronkelijke
Aanvraag 2026
Beschikbaar
aanvraag
gesteld budget
incidenteel
d.m.v. begroting
budget
wijziging 2025
€
€
374.000
374.000
-
606.000
606.000
-
-
-
75.000
Eenmalige bijdragen
980.000
980.000
75.000
4.
810.000
525.000
640.000
700.000
500.000
350.000
1.
Vernieuwen GR, DVO en
€
financieringsstructuur 2.
Organisatieontwikkeling
3.
Implementatiekosten ICT
Versterking kritische posities in het primaire proces 2025
5.
Inzet op centrale sturing en borgen managementtaken
Demping
Rentebaten
-115.000
Demping
Subsidie IenW 2025
-200.000
Incidentele bijdragen
1.510.000
1.025.000
675.000
Totaal
2.490.000
2.005.000
750.000
Begroting 2026
41
11 Bijlage III - Voortgang financiële aanpak en toekomstvisie 11.1 Terugblik – analyse In de begrotingswijziging 2025 hebben wij ons bestuur geïnformeerd dat de huidige situatie bij ODIJmond niet langer houdbaar is. De opdracht van onze deelnemers kan al meerjarig niet volledig worden uitgevoerd, zonder een goed gezamenlijk inzicht. Voor de volledige analyse verwijzen we naar de begrotingswijziging 20259. Hieronder vatten we de kern samen. Aansluiting opdracht en middelen verbeteren Vastgesteld is dat de uit te voeren opdracht en beschikbare middelen al meerjarig uit balans is. Er is een analyse uitgevoerd over de belangrijkste productgroepen. Hieruit bleek dat de organisatie 17-21 FTE te klein is om alle werkzaamheden te kunnen uitvoeren. Daarnaast bleken ook de bedragen voor overhead en bedrijfsvoering te laag en mogelijk niet evenredig verdeeld over de deelnemers. Dit is ontstaan omdat het financiële volume van de organisatie al over een lange periode niet was herijkt (herijkingeffect). Daarnaast zijn externe ontwikkelingen wel inhoudelijke gevolgd, maar deze zijn operationeel niet altijd goed doorvertaald naar de organisatie. Daarnaast zijn de externe ontwikkelingen niet altijd goed gekoppeld aan de benodigde inzet, capaciteit en middelen.
Meer nog, ze zijn binnen de bestaande begroting opgevangen, waardoor een verdringingseffect is ontstaan; hierbij verdringt de ene taak de andere taak, doordat er onvoldoende middelen beschikbaar zijn om beide taken uit te voeren. Actualisatie juridisch- en financieel kader noodzakelijk De gemeenschappelijke regeling (GR), dienstverleningsovereenkomsten (DVO) en de financieringsstructuur zijn niet meer actueel. Dit is een gezamenlijke verantwoordelijkheid van de dienst en haar deelnemers. Gebrek aan een actueel kader zorgt voor onduidelijkheid en gebrek aan inzicht tussen opdrachtgever en opdrachtnemer. In de praktijk is dit ook merkbaar; er is onvoldoende rolscherpte naar elkaar toe en het is onduidelijk wat er precies wordt geleverd voor de beschikbaar gestelde middelen. Vanuit deelnemers perspectief is er een hybride- en complex model van contracteren ontstaan. Dit heeft als risico dat er mogelijk scheefgroei is in de bijdrage vanuit de deelnemers en het risico niet juist verdeeld is. Centrale sturing en organisatievorm herzien De huidige organisatievorm is in de praktijk onvoldoende uitgewerkt, geïmplementeerd en financieel vertaald. Medewerkers die belast zijn met het uitvoeren van de primaire VTH-taken en overige dienstverlening worden niet goed gefaciliteerd. Hierbij is tevens vastgesteld dat het overhead percentage het laagste is van Nederland.
Geconcludeerd is dat de huidige organisatievorm en de te beperkte overhead (management & stafcapaciteit) zorgt voor onvoldoende sturing en prioritering van de opgaven. Hierdoor worden werkzaamheden onvoldoende effectief en efficiënt uitgevoerd en ontbreekt sturingsinformatie en grip op de uitvoering. 9 https://www.odijmond.nl/publish/pages/147/begrotingswijziging_2025_omgevingsdienst_ijmond_1.pdf
Begroting 2026
42
Conclusie en effect Doordat er geen aansluiting is tussen de opdracht en de beschikbare middelen, het huidige juridische- en financiële kader niet actueel is én de organisatievorm de uitvoering van de werkzaamheden onvoldoende ondersteund, is er een te beperkt inzicht op de omvang en de specifieke milieuproblematiek in de leefomgeving. Om ervoor te zorgen dat er voldoende zicht is op de situatie buiten en te voorkomen dat schadelijke activiteiten leiden tot lozingen, verontreiniging, onnodige uitstoot en/of het onjuist gebruik of opslaan van gevaarlijke stoffen, is het noodzakelijk om op korte termijn vervolgstappen te nemen. Effecten algemeen: -
Onze deelnemers hebben geen actueel en volledig beeld van potentiële risico’s, omdat er momenteel geen volledig en actueel beeld is van de bedrijven die milieubelastende activiteiten uitvoeren
-
Er is geen ook totaaloverzicht van overtredingen en mogelijke inhoudelijke risico’s, omdat het ‘level playing field’ niet aanwezig is. Dit komt omdat niet alle soortgelijke bedrijven op eenzelfde wijze en met eenzelfde frequentie worden gecontroleerd.
-
Minder toezicht leidt onvermijdelijk tot een lager naleef gedrag van regelgeving bij bedrijven.
-
Een aantal bedrijven beschikt niet over een actuele vergunning, waarbij de kans bestaat dat de werkelijke situatie niet overeenkomt met wat bij de bedrijven vergund is.