11. Verzoek om zienswijze betreft ontwerp-programmabegroting 2026-2029 VRK ANONIEM.pdf

5.3 Verbonden partijen Onder verbonden partijen worden verstaan die partijen waarin de VRK bestuurlijk en of financieel deelneemt en waardoor zij in de realisatie van haar doelstellingen financieel risico’s loopt. Overzicht Verbonden Partijen 2024 Naam

Vestigingsplaats

Openbaar belang

Coöperatieve vereniging Regionale Ambulancevoorziening (RAV)

Haarlem

Vergunninghouder ambulancevervoer, in stand houden meldkamer ambulance

Sociaal Voorzieningen Fonds personeel VRK

Haarlem

nvt

Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland U.A.

Zaanstad

Nederlands Instituut Publieke Veiligheid (NIPV)

Expertisebureau Risicobeheer

Eigen Vermogen

Vreemd Vermogen

01-01-2024

31-12-2024

01-01-2024

31-12-2024

0

0

6.557.045

pm*

18.804

30.546

0

0

Facilitairen en organiseren van opleidingen en trainingen t.b.v. de leden

0

0

0

0

Arnhem

Verbindt en versterkt de veiligheidsregio's, Rijksoverheid en crisispartners met onderzoek, onderwijs, ondersteuning en informatie.

0

0

0

0

Amsterdam

Ondersteuning bieden bij schadeafhandeling in het geval van een schade of ongeval. Tevens adviserend inzake financiering van risico's veiligheidsregio's.

0

0

0

0

* De balanscijfers van de RAV per eind 2024 zijn nog niet beschikbaar.

Pagina 63

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

Conform BBV, artikel 15 wordt in bovenstaande tabel de verwachte omvang van het eigen vermogen en het vreemd vermogen van de verbonden partij aan het begin en aan het einde van het begrotingsjaar getoond. Coöperatieve vereniging Regionale Ambulancevoorziening (RAV) De VRK neemt, sinds 2012, deel in de Coöperatieve vereniging Regionale Ambulancevoorziening (RAV). Deze vereniging, statutair gevestigd te Haarlem, is opgericht met de ambulancevervoerders Witte Kruis en Ambulance Amsterdam en heeft als doel het (daadwerkelijk) verlenen van ambulancezorg in het algemeen en in de regio Kennemerland in het bijzonder, en het in stand houden van een meldkamer ambulancezorg. De RAV is houder van de ambulancevergunning. De RAV is met ingang van 2013 aanspreekpunt voor budgettering en verantwoording naar het ministerie van VWS en de zorgverzekeraars. De VRK zorgt, op basis van een met de RAV gesloten Service Level Agreement (SLA), voor de operationele kwaliteit van de Meldkamer Ambulance (MKA). Jaarlijks wordt door het bestuur van de RAV het, met de zorgverzekeraars afgesproken, budget verdeeld over de deelnemers volgens een budgetverdeelmodel. De deelnemers dienen daarmee hun bedrijfsvoering te dekken. Eventuele financiële risico’s daarbinnen dient elke deelnemer voor eigen rekening te voorzien.

Sociaal Voorzieningen Fonds personeel VRK In 2013 is de stichting Sociaal Voorzieningen Fonds personeel VRK in het leven geroepen. De stichting heeft tot doel het verlenen van geldelijke en/of andere bijstand aan contribuanten die naar het oordeel van het bestuur van het fonds in (financiële) nood verkeren.

Nederlands Instituut Fysieke Veiligheid (NIPV) De 25 voorzitters van de veiligheidsregio’s vormen samen het algemeen bestuur van het NIPV. Het bestuur is verantwoordelijk voor alle taken en werkzaamheden die het NIPV uitvoert in het kader van de Wet veiligheidsregio’s. Het bestuur stelt jaarlijks de begroting met bijbehorend jaarplan, de jaarrekening en het jaarverslag vast en eens per vier jaar een meerjarenbeleidsplan. Hiermee bepaalt het bestuur de ambitie van het NIPV. Ook is het bestuur verantwoordelijk voor concrete zaken als het certificeren van aanbieders van brandweeropleidingen. Het algemeen bestuur kiest drie personen uit zijn midden voor het dagelijks bestuur. Het dagelijks bestuur bereidt de besluitvorming van het algemeen bestuur voor en is verantwoordelijk voor onder andere het aanstellen van het personeel van het NIPV, inclusief de directie, en het vaststellen van regels rondom het examenreglement. Expertisebureau Risicobeheer Tot voor kort hadden alle veiligheidsregio’s een eigen werkwijze bij het afhandelen van dienstongevallen. Gezamenlijk hebben de veiligheidsregio’s hun krachten gebundeld om te komen tot een Landelijke regeling aanspraken na dienstongevallen. Vanaf 1 januari 2024 is deze Landelijke regeling van kracht. Het Expertisebureau Risicobeheer heeft de Landelijke regeling opgesteld en ondersteunt bij de uitvoering hiervan.

De veiligheidsregio’s financieren deze regeling met behulp van een collectieve ongevallenverzekering. De Landelijke regeling is een gezamenlijke set van aanspraken waar medewerkers van de veiligheidsregio’s op kunnen rekenen als hun onverhoopt een dienstongeval overkomt. Per medio februari 2025 is er nog geen officiële externe financiële verantwoording bekend van het Expertisebureau Risicobeheer.

Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland U.A In 2019 is de Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland opgericht. Dit is een samenwerkingsverband met de Veiligheidsregio’s Noord-Holland Noord en Zaanstreek-Waterland en heeft als doel het organiseren van opleidingen en trainingen ten behoeve van de vakbekwaamheid en ontwikkeling van het personeel van de leden, zodat de leden aan hun wettelijke verplichtingen kunnen voldoen.

Pagina 64

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

5.4 Bedrijfsvoering Informatie over de bedrijfsvoering is in dit jaarverslag opgenomen bij het programma Interne Dienstverlening. Op één onderwerp wordt in deze paragraaf aanvullend ingegaan, de rechtmatigheidsverklaring. Rechtmatigheidsverantwoording 2024 Vanaf 2023 worden in de paragraaf bedrijfsvoering ook de door de organisatie geconstateerde onrechtmatigheden opgenomen. De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: • Begrotingscriterium. • Voorwaardencriterium. • Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Rechtmatigheidsfouten moeten in de verantwoording opgenomen en toegelicht worden indien zij boven het door het Algemeen Bestuur vastgestelde verantwoordingspercentage uitkomen. Wij hanteren de rapporteringstolerantie van € 50.000 en 3% die met het Algemeen Bestuur is afgesproken. Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. Dit wordt formeel als volgt omschreven: "Financiële beheershandelingen die ten grondslag liggen aan de baten en lasten (exploitatie),

alsmede de balansposten (investeringen), dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium)." Met het Algemeen Bestuur is afgesproken dat onderschrijdingen van de lasten/baten, overschrijdingen van de baten, afgesloten kredieten met een voordeel die niet eerder zijn gemeld en reservemutaties die niet begroot waren, rechtmatig zijn voor zover ze zijn toegelicht in de jaarrekening. Het melden in de jaarrekening aan het algemeen bestuur is tijdig en de onderschrijdingen van lasten, baten of investeringskredieten en overschrijdingen van baten en niet eerder gemelde reserve mutaties worden hierdoor als rechtmatig aangemerkt. Overschrijdingen van de lasten en investeringskredieten zijn te alle tijden onrechtmatig. Overschrijdingen van de lasten en investeringskredieten worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: a. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren. b. E r is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling. c. De overschrijding is gemeld en daarmee geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage. Wel blijven de overschrijdingen daarmee onrechtmatig.

Onrechtmatigheid

Bedrag (€)

Begrotingscriterium 1A.

Overschrijding van de lasten programma’s.

1B.

Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten).

4.033.000 145.950

2.

Ongeautoriseerde reservemutaties.

0

3.

Overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld.

0

4.

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

4.178.950

Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

2.426.000

De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.

1.752.950

Voorwaardecriterium 5

Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering).

0

M&O criterium 6.

Geen bevindingen. Totaal onrechtmatigheden (4.179.950 + 0).

4.178.950

Waarvan acceptabel.

2.426.000

Waarvan niet-acceptabel.

1.752.950

De acceptabele begrotingsrechtmatigheid is toegelicht op het desbetreffende programma.

Pagina 65

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

Toelichting resterend saldo begrotingsrechtmatigheid De resterende begrotingsonrechtmatigheid ad. € 1.752.950 heeft betrekking op de volgende overschrijdingen: • Een overschrijding van € 926.000 van de lasten op het programma Publieke gezondheid op het gebied van forensische geneeskunde, de Brede centrale toegang Kennemerland en infectieziektebestrijding (seksuele gezondheid). • Een overschrijding van de lasten van € 523.000 op het programma Jeugdgezondheidszorg veroorzaakt door hogere personeelskosten en aanvullende inhuurkosten. In 2025 vindt een verdiepingsonderzoek plaats naar capaciteit, taken en financiën van de JGZ-taak. • Een overschrijding van € 68.000 op het programma Regionale brandweerzorg door hogere personeelslasten. • Een overschrijding van € 34.000 op het programma Ambulancezorg vanwege het achterblijven van de bekostiging zorgverzekeraars. • Een overschrijding van € 56.000 op het programma Geneeskundige hulp bij ongevallen en rampen (GHOR) vanwege hogere piketkosten van crisisfunctionarissen. • Verschillende overschrijding van de in 2024 verleende kredieten van in totaal € 145.950. De overschrijdingen doen zich op de kredieten voor; de aanschaf van zonnepanelen, warmtebeeld­ camera’s, een brandstofpomp, de aanschaf van mobiele telefoons en de aanschaf van een natuurbrand­bestrijdingsvoertuig en enkele kleine overschrijdingen onder de € 2.000.

Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. Het Dagelijks Bestuur biedt het Algemeen Bestuur jaarlijks ter vaststelling een normenkader rechtmatigheid aan. Dit kader bestaat uit alle relevante (interne) wet- en regelgeving waaruit financiële beheershandelingen kunnen voortvloeien.

Voor de vaststellen of we aan het voorwaardecriterium voldoen hebben we steekproeven en controles uitgevoerd. Belangrijkste hiervan is de controle op naleving van de aanbestedingswet. Het ten onrechte niet toepassen van de Aanbestedingswet 2012 met betrekking tot Europese aanbestedingsnormbedragen bij een aanbesteding van opdrachten, leidt tot een financiële rechtmatigheidsfout. Bij het controleren zijn in tegenstelling tot 2023 geen onrechtmatigheden voor 2024 geconstateerd. Wel zijn enkele adviezen gegeven over contracten die voor 2025 de Europese Drempel kunnen raken en wordt geadviseerd de totstandkoming van de analyse die hieraan ten grondslag ligt verder te digitaliseren en te ontsluiten voor budgethouders. Misbruik & oneigenlijk gebruik Naast misbruik en oneigenlijk gebruik kan er sprake zijn van fraude. Voor 2024 is voor de tweede keer een frauderisicoanalyse opgesteld en is dit onderwerp geadresseerd in gesprekken met het management. Er zijn geen gevallen van fraude of misbruik en oneigenlijk gebruik bekend. Maatregelen Onrechtmatigheid lijkt niet te voorkomen, maar we gaan wel proberen deze te verlagen. Ten opzichte van 2023 is de totale onrechtmatigheid toegenomen (van 2,60% naar 3,15%).

Zoals besproken in het Dagelijks Bestuur van december 2024 kiest de VRK ervoor om de vastgestelde budgetten bij de programmabegroting gedurende het jaar niet aan te passen aan de meldingen in de bestuursrapportage. Deze werkwijze zorgt ervoor dat oorspronkelijke budgetten voor de budgethouders goed zichtbaar blijven, waardoor ook beter op het budget gedurende het jaar gestuurd kan worden. Dit zorgt ervoor dat alle afwijkingen van de lasten ten opzichte van de reeds in 2022 opgestelde programmabegroting onrechtmatig zijn. Het melden in een bestuursrapportage maakt ze acceptabel maar volgens de geldende voorschriften niet rechtmatig. Voor de kredietverlening is in de financiële verordening (artikel 6.1) de mogelijkheid geboden om te gaan werken met kredietverlening per categorie investeringen. Dit betekent dat alleen als er een overschrijding van de categorie plaatsvindt deze als onrechtmatig gezien moet worden, maar minimale afwijkingen binnen de categorie elkaar kunnen opheffen. Dit is nu niet het geval, iedere overschrijding (hoe klein ook) van een krediet telt mee in de onrechtmatigheid.

Pagina 66

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

5.5 Wet Open Overheid (Woo) De Veiligheidsregio Kennemerland staat meer en meer in de publieke belangstelling en wordt daarom steeds vaker benaderd met vragen over de processen en besluitvorming bij de organisatie. Weliswaar is de VRK een relatief beleidsarme uitvoeringsorganisatie voor gemeenten, de thema’s waar de VRK mee bezig is zijn wel van grote maatschappelijke relevantie. Daarmee is het thema openbaarheid van bestuur in de laatste jaren al hoger op de agenda

komen te staan en is deskundigheid in de organisatie opgebouwd en is er zo nodig extern advies gevraagd. Er is een plan van aanpak om ervoor te zorgen dat de VRK aan de wettelijke eisen kan gaan voldoen. Er wordt gewerkt aan een nieuwe website, waarin die mogelijkheden worden verbeterd. Daarnaast liggen de uitdagingen vooral in een goede inrichting van de informatiehuishouding.

5.6 Financiering Wet financiering decentrale overheden (fido)

Financiering

Het Rijk heeft regels gesteld aan hoe gemeenten en provincies hun geld en kapitaal beheren. Die regels staan in de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). Hoeveel geld gemeenten en provincies mogen lenen, is afhankelijk van de hoogte van de begroting. De kasgeldlimiet bepaalt hoeveel geld ze mogen lenen voor een periode van maximaal 1 jaar. De renterisiconorm schrijft voor hoeveel maximaal geleend mag worden voor een periode langer dan 1 jaar.

Om inzicht te krijgen in de financieringsbehoefte op korte en lange termijn wordt een liquiditeitsplanning bij het opstellen van de Programmabegroting gemaakt. Op basis van deze planning was er voor 2024 geen noodzaak om langlopende lening af te sluiten.

Reguliere aflossingen

-2.998

Renterisico kort en langlopende financiering

Stand per 31 december 2024

38.610

Kasgeldlimiet De door het Rijk opgelegde kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering. De limiet beperkt de maximale omvang van de gemiddelde korte schuld (< 1 jaar) per kwartaal tot 8,2% van de totale lasten van de begroting.

Het gemiddelde rentepercentage van de leningenportefeuille 2024 bedraagt 1.25%

Gerealiseerd saldo kortlopende schulden:

Bedragen x € 1.000

Realisatie

1e kwartaal

1.289

2e kwartaal

4.548

3e kwartaal

2.574

4e kwartaal

593

Kasgeldlimiet 8,2% van begrotingstotaal 124 mln.

10.160

Renterisiconorm De renterisiconorm beperkt het renterisico op de langlopende financiering. De norm bevordert de spreiding van de looptijd van de kapitaalmarktleningen (looptijd lening >1 jaar) door de omvang te beperken van de leningen waarvoor de rente in een bepaald jaar moeten worden aangepast. Het rijk heeft de maximale omvang van leningen met een renteaanpassing vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Het maximale bedrag aan aflossing en herfinanciering bedroeg daarmee in 2024 € 24,8 miljoen.

Bedragen x € 1.000 Stand leningenportefeuille per 1 januari 2024

Realisatie 41.607

Nieuwe leningen / herfinanciering

0

Renteomslag De rentelasten worden toegerekend aan de producten met het renteomslag-percentage. Dit percentage is voor 2024 vastgesteld op: • 0 % voor alle materiële vaste activa. • 2,6% voor de overgenomen kazernes. • 0,65% voor de overgenomen brandweerposten in 2021. • 1,915% voor de nieuwbouw brandweerpost Bennebroek.

Financieringsresultaat Het financieringsresultaat over 2024 bedraagt € 371.892. Bij de begroting werd uitgegaan van € 0. Dit wordt veroorzaakt door de positieve rentebaten op het Schatkistbankieren. Sinds 2023 wordt er weer rentevergoeding ontvangen waar de VRK in voorgaande jaren nog rente moest betalen op saldo’s boven de € 250.000. Tijdens het opstellen van de begroting 2024 was dit nog een onzekere factor.

Pagina 67

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

6. Jaarrekening 6.1 Grondslagen De jaarrekening 2024 is opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De samenstelling van de jaarrekening vindt plaats op basis van een aantal grondslagen voor de waardering en de bepaling van het resultaat. Er zijn drie categorieën: a. Algemene grondslagen b. Waarderingsgrondslagen c. Grondslagen voor resultaatbepaling Ad a. Algemene grondslagen Als algemeen uitgangspunt wordt het voorzichtigheidsbeginsel gehanteerd, wat wil zeggen dat de VRK bij de toepassing van de grondslagen voorzichtigheid in acht neemt. Ad b. Waarderingsgrondslagen Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Duurzame activa met een economisch nut zijn gewaardeerd tegen de aanschafwaarde, verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op grond van vastgestelde afschrijvingstermijnen. Is een object niet ingedeeld, dan geldt de verwachte gemiddelde levensduur van een soortgelijk object. Op grond wordt niet afgeschreven. Voertuigen worden met ingang van 2018 afgeschreven tot 95% van de aanschafwaarde.

Afschrijving vindt plaats in het jaar volgend op de investering en op basis van lineaire afschrijving. De investeringen voor het gebouw en installaties voor de meldkamer Noord-Holland worden op basis van annuïtair afgeschreven. De objectspecificatie, het verloop van de boekwaarden, gedurende het verslagjaar en een specificatie van de vermeerderingen en verminderingen blijken uit de staat van geactiveerde investeringen. Vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarden onder aftrek van een voorziening voor oninbaar. Onder de voorzieningen zijn de (op het moment van opstellen van de jaarrekening) bekende latente verplichtingen opgenomen, evenals verwachte verliezen en risico’s voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De overige activa en passiva zijn tegen de nominale waarde gewaardeerd. Toelichting op het drempelbedrag ten aanzien van schatkistbankieren wordt gegeven in de paragraaf Financiering. Alle kortlopende schulden zijn opgenomen met een rente typische looptijd korter dan een jaar. Ad c. Grondslagen voor de resultaatbepaling Bij de bepaling van het resultaat wordt het volgende in acht genomen: Het toerekeningbeginsel: de baten en lasten in het boekjaar worden in de jaarrekening verantwoord, ongeacht of zij tot daadwerkelijke ontvangsten of uitgaven in het boekjaar hebben geleid.

Het realisatiebeginsel: alleen gerealiseerde resultaten worden verantwoord.

Pagina 68

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

6.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening De VRK sluit 2024 af met een negatief exploitatieresultaat van € 542.841 (inclusief stortingen bestemmingsreserves ad. € 15.000 en onttrekkingen bestemmingsreserves ad. € 473.000).

Rekening 2023 Bedragen x € 1000

Uitg.

Ink.

Saldo

Primaire Begroting 2024

Begroting 2024 na wijziging

Uitg.

Uitg.

Ink.

Saldo

Ink.

Resul­ taat

Rekening 2024 Saldo

Uitg.

Ink.

Saldo

Programma's Publieke Gezondheid

11.800

8.096

-3.704

10.351

6.600

-3.751

13.082

9.365

-3.716

14.382

10.068

-4.314

-597

COVID-19

9.501

9.501

0

-

3.282

3.282

-

2.452

2.452

-

-

Noodopvang ontheemden Oekraine

124

124

-

-

148

148

-

147

147

-

-

Jeugdg­ezond­ heids­zorg

9.215

4.076

-5.140

9.126

3.895

-5.231

9.130

3.873

-5.257

10.561

4.099

-6.462

-1.205

Brandweerzorg

45.426

3.689

-41.737

46.323

3.800

-42.523

45.922

3.342

-42.580

46.285

3.178

-43.107

-527

Ambulancezorg

8.587

1.352

-7.235

7.982

830

-7.152

8.075

953

-7.122

8.609

1.230

-7.379

-257

GHOR

1.884

59

-1.826

1.767

-

-1.767

1.900

-

-1.900

2.032

25

-2.007

-107

Multidisciplinaire Samenwerking

2.485

-

-2.485

3.445

-

-3.445

3.310

-

-3.310

2.769

-

-2.769

541

Bevolkingszorg

628

32

-596

1.045

-

-1.045

1.030

-

-1.030

987

72

-915

115

Zorg en Veiligheidshuis Kennemerland

503

197

-306

1.286

913

-373

1.497

1.078

-419

1.426

940

-486

-67

Meldkamer Noord-Holland

9.556

6.330

-3.226

10.336

7.528

-2.808

10.703

7.212

-3.491

10.104

6.722

-3.382

109

Veilig Thuis

8.469

367

-8.101

7.709

284

-7.425

8.254

291

-7.963

8.527

652

-7.876

87

Interne Dienstverlening

21.522

207

-21.316

23.096

40

-23.056

23.868

373

-23.495

23.566

569

-22.997

498

Financiële middelen

1.443

403

-1.040

1.436

61

-1.375

1.423

-23

-1.446

1.016

-

-1.016

430

34.433 -96.710

123.902

23.951 -99.951

131.625

29.894 -101.730 132.864

30.153 -102.711

-981

Totaal programma's

131.143

Algemene dekkingsmiddelen BDUR

-

14.437

14.437

14.199

14.199

15.011

15.011

15.012

15.012

0

Bestuurs­ afspraken

-

34.620

34.620

34.620

34.620

34.620

34.620

34.622

34.622

2

Inwonerbijdrage

-

38.679

38.679

41.304

41.304

41.919

41.919

41.718

41.718

-201

Zorgver ­zekeraars

-

9.897

9.897

9.680

9.680

10.464

10.464

10.358

10.358

-106

Totaal algemene dekkings­ middelen

-

97.633

97.633

99.803

99.803

- 102.014 102.014

- 101.709 101.709

-305

-

-

Bedrag voor de heffing van VPB Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-

131.143

132.066

923

123.902 123.754

-148

-

-

-

-

-

-

131.625 131.909

284

132.864 131.862

-1.002

-1.286

Pagina 69

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

Rekening 2023 Bedragen x € 1000

Uitg.

Ink.

Saldo

Primaire Begroting 2024

Begroting 2024 na wijziging

Uitg.

Uitg.

Ink.

Saldo

Ink.

Resul­ taat

Rekening 2024 Saldo

Uitg.

Ink.

Saldo

Toevoegingen en onttrekkingen reserves: Reserve Generatiepact

124

21

Reserve Veilig Thuis

17

17

-

Reserve verlofuren Veilig Thuis

37

37

-

-1.150

-

142

210

68

-

-

61

61

125

-

195

195

Reserve versterking crisisbeheersing

103

1.150

23

Reserve BDUR evenemen­ten­ beleid

23

-

65

65

15

65

51

-14

-

33

33

33

-

-

-

-

55

55

-13

61

61

-

-

195

195

-

-

-

-

-

-

-

Reserve ontvlechting meldkamer

190

190

Reserve duurzaamheid

116

116

-

70

3

-67

-

-

50

50

-

64

64

14

Gerealiseerde 132.466 resultaat

132.553

87

-

131.767 132.490

723

132.878 132.335

-543

-1.266

Reserve Zorg & Veiligheidshuis

125

123.902 123.902

Verantwoordingsniveau In het jaarverslag 2024 wordt op programmaniveau verantwoording afgelegd. Dit houdt concreet in dat op de totalen van alle programma’s in dit verslag een verantwoording is opgesteld. Deze toelichting in hoofdstuk 4 is onderverdeeld naar sectoren.

Balansposities Voor de jaarrekening zijn alle balansposities gecontroleerd en zijn risico’s geïnventariseerd. Toekomstige verplichtingen en onderhanden projecten zijn gecontroleerd en in kaart gebracht. Dit heeft ertoe geleid dat een aantal voorzieningen zijn vrijgevallen. Anderzijds zijn risico’s in de risicoparagraaf omschreven.

Pagina 70

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

6.3 Incidentele baten en lasten per programma Incidentele baten en lasten

baten

lasten

(*€ 1.000) Programma OGZ Mobiliteitsmonitor Totaal OGZ

60 0

60

Programma Brandweerzorg Hogere personele inzet risicobeheersing

248

Brandweerschool lagere bijdrage

-134

Storting RVU

40

Verkoop voertuigen

135

Totaal Brandweerzorg

135

154

Programma Multidisciplinaire samenwerking Inzet extra middelen crisisbeheersing

61

LIVEX oefening

48

48

BOB Structuur

20

20

Totaal Multi

68

129

Programma ambulancezorg Storting RVU Inzet/OTO/evenementen/overleg

53 23

Verkoop Brancard

2

Totaal ambulancezorg

25

0

0

20

Programma GHOR Storting RVU Totaal GHOR

20

Programma Zorg- en veiligheidshuis Niet inbaar gebleken subsidie jaar 2023 (Leertafel)

72

Resultaat ZV huis

37

Toevoeging/onttrekking bestemmingsreserve

37

Totaal Zorg- en Veiligheidshuis

37

109

0

195

Meldkamer NH Extra kosten inzet achterblijvende kosten meldkamer Totaal Meldkamer

195

Pagina 71

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

Incidentele baten en lasten

baten

lasten

Programma Financiele Middelen Onttrekking bestemmingsreserve versterking crisisbeheersing

116

Onttrekking bestemmingsreserve generatiepact

65

Onttrekking reserve meldkamer

195

Totaal Financiele middelen

376

0

Programma Interne Dienstverlening Inzet SBD crisisbeheersing

55

Generatiepact Totaal Interne Dienstverlening

65 0

55

Programma JGZ Inhuur, vervanging zwangerschap/ziekte Boekwinst verkoop auto

105 2

Project meten en wegen

5

Totaal JGZ

7

105

Programma Bevolkingszorg

7

0

Totaal Bevolkingszorg

0

0

Programma Veilig Thuis Verlofuren VT Onttrekking bestemmingsreserve verlofuren VT

33 33

Hogere personele lasten (frictiekosten) Claim fricitiebudget

120 120

Vergoeding proceskosten

8

Totaal Veilig Thuis

161

Programma COVID-19

Programma Noodopvang ontheemden Oekraine

Totaal

153

2.452

2.452

2.452

2.452

147

147

147

147

3.415

3.579

Pagina 72

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

6.4 Investeringen en restantkredieten In 2024 stond eind december nog een bedrag van € 9,3 miljoen aan restantkredieten open. Dit is onder te verdelen in: • (Deels bestelde) voertuigen • Herinrichting terrein Zijlweg • Portofoon • Vernieuwing website • Werkplekvoorzieningen • Voorbereidingskrediet renovatie Haarlem Oost • Renovatie brandweerkazerne Haarlem Oost • Project Hybride werken • Hardware datacenter VRK • Overig Totaal

€ 1.442.311 € 1.954.434 € 1.035.809 € 128.331 € 249.091 € 100.157 € 1.290.000 € 1.500.000 € 345.100 € 1.208.232 € 9.253.465

Overschrijding kredieten De overschrijding op kredieten bedraagt voor 2024 € 145.950. Dit betreft: • Toegangssysteem € 30.246 • Warmtebeeldcamera’s € 17.128 • Natuurbrandbestrijdingsvoertuig € 37.983 • Brandweerkazerne Beverwijk € 24.541 • Brandstofpomp Hoofddorp € 16.123 • Overig € 19.928 € 145.950 Deze overschrijdingen komen met name voort uit prijsstijgingen gedurende het project. Bovenstaande overschrijding krijgt bij vaststelling van het jaarverslag alsnog goedkeuring.

Vrijval kredieten Een bedrag van € 1.011.620 valt vrij in 2024. Deze geplande investeringen zijn afgerond en voor een lager bedrag gerealiseerd. Dit betreft: • Bluswater aanpassingen kazernes € 117.337 • Nieuwbouw kazerne Bennebroek € 262.800 • Kantoormeubilair € 210.446 • Vervanging laptops € 85.107 • Overig € 335.930 Totaal € 1.011.620

De effecten van het doorschuiven op de kapitaallasten in de begroting 2025 zijn verwerkt bij de actualisatie van het investeringsplan als onderdeel van de programmabegroting 2026. In bijlage 2 is een nadere specificatie van alle kredieten opgenomen.

Pagina 73

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

6.5 Informatie over maximum inkomensnorm voor de publieke sector De WNT is van toepassing op Veiligheidsregio Kennemerland (VRK). Het voor VRK toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Bezoldiging topfunctionarissen

Gegevens 2024 bedragen x € 1

A.F.M. Schippers

O.F. Scheidel

H. Balk

Algemeen directeur

Directeur Publieke Gezondheid

Algemeen directeur

1/1 - 31/10

1/1-31/12

1/1-31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

1,0

1,0

Dienstbetrekking?

ja

ja

ja

148.335

174.671

158.652

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

19.479

23.390

23.280

Subtotaal

167.814

198.061

181.932

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

194.167

233.000

233.000

198.061

181.932

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

167.814

-

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

-

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

nvt

nvt

nvt

1/1 - 31/12

11/4-31/12

1/11-31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

1,0

1.0

Dienstbetrekking?

ja

ja

ja

159.977

111.702

22.237

-

Gegevens 2023 Aanvang en einde functievervulling in 2023

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

22.563

16.267

3.749

Subtotaal

182.540

127.969

25.986

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

161.904

37.268

Bezoldiging

182.540

127.969

25.986

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Pagina 74

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

Toezichthoudende topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder In verband met burgemeesterswissel is er gedurende het jaar sprake geweest van wisseling in AB-leden. Gegevens 2024 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Dagelijks bestuur: Mevrouw M.H.F. Schuurmans-Wijdeven

Burgemeester Haarlemmermeer, voorzitter

De heer J. Wienen

Burgemeester Haarlem

De heer F.C. Dales

Burgemeester Velsen

Dhr. A. Schoorl

Wethouder volksgezondheid Heemskerk

Dhr. L. Carree

Wethouder volksgezondheid Zandvoort

Algemeen bestuur: De heer M.E. Smit

Burgemeester Beverwijk

De heer. M. Rog (vanaf 3 oktober 2024)

Burgemeester Bloemendaal (was tot 3 oktober 2024 mevrouw A. Broekers-Knol)

De heer J. Wienen

Burgemeester Haarlem

Mevrouw M.H.F. Schuurmans-Wijdeven

Burgemeester Haarlemmermeer

De heer A.H.J.J. Luijten

Burgemeester Heemskerk

De heer F. Binnendijk (vanaf 16 april 2024)

Burgemeester Heemstede (was tot 9 maart 2024 mevrouw A. Nienhuis)

De heer F.C. Dales

Burgemeester Velsen

De heer D. Moolenburgh

Burgemeester Zandvoort

De heer S.M. Nieuwland

Burgemeester Uitgeest

De heer S.M. Nieuwland

Burgemeester Uitgeest

Pagina 75

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

6.6 Balans en toelichting (Bedragen x € 1.000) ACTIVA

31-12-2023

31-12-2024 PASSIVA

Vaste activa

31-12-2023

31-12-2024

Vaste passiva

Immateriele vaste activa

2.501

2.393

Immateriele vaste activa

2.501

2.393

Materiele vaste activa

Eigen vermogen

Bedrijfsgebouwen

18.366

21.091 Algemene reserve

3.141

3.212

Vervoermiddelen

18.003

17.450 Bestemmingsreserves

2.875

2.416

Machines, apparaten en installaties

5.562

4.940 Totaal reserves

6.016

5.628

Overig

2.722

2.473 Saldo Jaarrekening

87

-542

46.299 Totaal eigen vermogen

6.102

5.086

Voorzieningen

5.251

5.368

48.639 Totaal voorzieningen

5.251

5.368

Binnenlandse banken

41.607

38.610

41.607

38.610

19

31

12.798

11.110

122

0

12.939

11.140

7.971

8.415

11

296

Activa in ontwikkeling Totaal materiële vaste activa

Totaal activa

2.924 47.577

50.077

345

Vlottende activa

Vaste schulden rentetyp.looptijd > 1 jr

Voorraad

8

0

Totaal voorraad

8

0 Totaal vaste schulden Vlottende passiva

Uitzettingen rentetyp.looptijd < 1jr

Kortlopende schulden < 1jr

Vorderingen op openbare lichamen

7.795

7.350 Korlopende schulden

Uitzettingen in 's Rijks schatkist rente typ. looptijd <1 jr

10.530

8.524 Overige schulden

Overige vorderingen

3.076

3.212 Banksaldi

Totaal uitzettingen rentetyp. looptijd < 1jr

21.401

19.087

Overlopende activa

Totaal kortlopende schulden < 1jr Overlopende passiva

Nog te ontvangen bedrage specifiek doel

3.284

2.123

Ontvangen voorschotbedragen specifiek doel

Voouitbetaalde exploitatielasten

1.250

1.699 Vooruitontvangen bedragen

Overige nog te ontvangen bedragen

1.006

505 Nog te betalen exploitatielasten

3.163

3.466

Totaal overlopende activa

5.540

4.327 Totaal overlopende passiva

11.145

12.176

77.045

72.380

Liquide middelen

18

Totaal ACTIVA

77.045

273 72.380 Totaal PASSIVA

Pagina 76

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

Toelichting op de balans (bedragen x € 1000) ACTIVA Immateriële vaste activa In 2022 zijn twee leningen vervroegd afgelost en overgesloten naar een lagere rente. De boeterente is meegefinancierd en geactiveerd onder immateriële vaste activa. Onderdeel

Boekwaarde

Vermeerdering

Vermindering

Afschrijving

Boekwaarde

31-12-2023

2024

2024

2024

31-12-2024

Kosten verbonden aan sluiten geldlening en saldo agio/disagio

2.501

0

0

-108

2.393

Totaal

2.501

-

-

-108

2.393

Materiële vaste activa Voor de waarderingsgrondslagen en gehanteerde afschrijvingsmethodiek wordt verwezen naar paragraaf 5.1. Het verloop van de ‘Materiële vaste activa’ is als volgt: Onderdeel

Boekwaarde

Herrubricering Vermeerdering Vermindering Afschrijving 2024

2024

Boekwaarde

31-12-2023

2024

2024

31-12-2024

Bedrijfsgebouwen

18.366

3.734

-1.009

21.091

Vervoersmiddelen

18.003

1.570

-2.123

17.450

Machines, apparatuur en installaties

5.562

478

-1.100

4.940

Overige materiële vaste activa

2.722

366

-1

-615

2.473

-1

-4.847

45.954

44.653

6.148

0

Activa in ontwikkeling

2.924

-6.094

3.515

345

Activa in ontwikkeling Bluswater

0

-54

54

0

2.924

-6.148

3.569

0

0

345

47.577

0

3.569

-1

-4.847

46.299

Totaal

Investeringen VRK In 2024 is door de VRK voor een bedrag van € 6.1 miljoen geïnvesteerd, gespecificeerd naar grootste posten: Brandweermaterieel: • Nieuwbouw kazerne Bennebroek (€ 2.984.365) • 12 (dienst en piket) voertuigen (€ 439.640) • Natuurbrandbestrijdingsvoertuigen (€ 241.983) • 3 Personenbussen (€ 191.037) • Warmtebeeldcamera’s (€ 222.028) • Precom pagers Brandweer (€ 109.494) • Haakarmbak verzorging (€ 110.328) • Container realistisch oefenen (€ 49.610) • Ensceneringsmiddelen (€ 57.580) • Brandweerkazerne Wijk en Duinerweg 4 (€ 24.541) • Brandstofpomp Hoofddorp (€ 16.123) • Materiaal Vakbekwaam (€ 12.073) • Redvesten (€ 12.073)

Ambulancezorg: • Elektrische brancard (€ 46.626) Interne Dienstverlening: • 3(dienst) voertuigen (€ 109.146) • Zonnepanelen (€ 355.230) • Toegangssysteem (€ 140.646) • ICT (€ 201.720) • Herinrichting Fietsenstalling (€ 143.728) • Kantoormeubilair (€ 145.854) • Hybride werken (€ 165.330) • Kunstgras Velsen (€ 42.323) • Puntafzuiging Zijlweg (€ 12.670) • Bluswater aanpassing Kazernes (€ 53.638) GHOR • 3 piketvoertuigen (€ 132.671) • Precom pagers crisisorganisatie GHOR (€ 10.315)

Pagina 77

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

Crisisbeheersing • Precom pagers crisisorganisatie Bevolkingszorg (€ 36.270) • 2 piketvoertuigen (€ 694.087) • Precom pagers crisisorganisatie Politie (€ 8.652) Publieke Gezondheid • Verbouwing JGZ-locatie (€ 32.126)

De activa die nog in ontwikkeling zijn betreft met name: Meetappartuur TS € 7.511 Portofoon oortjes in helm € 2.391 Herinrichting terrrein fase 2 € 158.766 Vernieuwing Website € 105.669 Vervanging I-pads 2024 € 8.421 Switches overige locaties € 7.870 Vervaning tablets € 5.407 Flexibele digitale werkplekvoorzieningen 2024 5 jaar € 359 Waterongevallenvoertuig 12-4310; bepakking € 3.030 Waterongevallenvoertuig 12-2410; bepakking € 3.030 Waterongevallenvoertuig 12-3010; bepakking € 3.030 Voorbereidingskrediet renovatie kazerne Haarlem Oost € 39.843 Totaal € 345.327 Voor een volledige specificatie van de investeringen wordt verwezen naar bijlage 2 Overzicht kredieten en investeringen.

Vlottende activa Voorraden In overleg met de accountant wordt vanwege de geringe omvang de voorraad paarse diesel In de exploitatie verantwoord.

Vorderingen op openbare lichamen Omschrijving

31-12-2023

31-12-2024

Vordering op openbare lichamen

7.795

7.350

Totaal

7.795

7.350

31-12-2023

31-12-2024

Deze balanspost bestaat uit de vorderingen op deelnemende gemeenten ad. € 7.350.258. Omschrijving Uitzettingen in 's Rijks schatkist rente typ. looptijd <1 jr

10.530

8.525

Totaal

10.530

8.525

31-12-2023

31-12-2024

Overige vorderingen Deze vorderingen zijn als volgt opgebouwd: Omschrijving Dubieuze debiteuren

-2

-2

Vorderingen privaat

327

329

2.657

2.852

94

33

3.076

3.212

Nog te ontvangen exploitatiebaten RAV Overige vorderingen Totaal

Als partner in de Regionale Ambulancevoorziening (RAV) heeft de VRK een rekening-courantverhouding met de RAV, waarop alle verrekeningen in RAV-verband plaatsvinden. Afstemming tussen de saldi vindt later in het jaar plaats op het moment dat de jaarcijfers van de RAV definitief door het bestuur van de RAV worden goedgekeurd.

Pagina 78

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

Overlopende activa Onderdeel

31-12-2023

31-12-2024

Nog te ontvangen bedragen specifiek doel

3.284

2.123

Vooruitbetaalde exploitatielasten

1.250

1.699

Overige nog te ontvangen bedragen

1.006

505

Totaal

5.540

4.327

Het saldo “Nog te ontvangen bedragen specifiek doel" wordt hieronder gespecificeerd in de tabel: Nog te ontvangen bedragen specifiek doel

31-12-2023

Voorschotten Gemaakte kosten

31-12-2024

Vorderingen Rijk Zorg en Veiligheidshuis Haarlem

220

220

0

Zorg en Veiligheidshuis POK gelden 2023

285

285

0

VdStaaijgelden

56

56

Meerkosten corona 2023

661

661

0

Doorlopende verplichtingen meerkosten corona

855

855

0

RIVM

236

236

31

31

FLO Ambulancezorg VWS

158

158

138

138

119

119

Forensische diensten div. gemeenten/ GGD-en

1.001

1.001

Toezicht kinderopvang div. gemeenten

68

68

Project Seveso VR R'dam

4

4

ASG gelden GGD Amsterdam

63

63

PrEP gelden GGD Amsterdam

41

41

Gemeente Bloemendaal - gemeenten samen gezond

15

15

GALA div. gemeenten

25

25

Projecten gezondheidsbevordering Haarlem

9

9

Verrekening BCF

7

7

Rentebaten schatkistbankieren

10

10

Vorderingen Nederlandse overheidslichamen

Zorg en Veiligheidshuis projecten

44

44

Veilig Thuis Subsidie NAZ

24

24

207

207

20

20

FLO Ambulancezorg Haarlem

11

11

23

23

FLO Brandweer

466

466

157

157

10

10

Begeleiden co-schappen UMC Servicekosten LMS meldkamer NH

3

3

Gas/elektra Duitslandlaan Heemskerk

19

19

99

99

GGD GHOR

292

GGD GHOR nu niet zwanger

292 10

Prenatale huisbezoeken HMR

10

20 3.284

3.313

20 2.094

2.123

Pagina 79

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

Het saldo vooruitbetaalde exploitatielasten ad € 1.699.000 betreft betalingen van facturen die in 2024 ontvangen zijn, maar die betrekking hebben op boekjaar 2025. Het saldo overige nog te ontvangen bedragen bestaat uit posten die na balansdatum nog over boekjaar 2024 ontvangen moeten worden.

Liquide middelen Het saldo van de bankrekeningen betreft € 273.438. De VRK heeft met de BNG een kredietfaciliteit van € 5.5 miljoen.

Toelichting schatkistbankieren Gemeenten en provincies mogen liquide middelen aanhouden bij de schatkist (schatkistbankieren). Hier krijgen ze een rentevergoeding voor. Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in ‘s Rijksschatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. De benutting van het drempelbedrag wordt berekend als gemiddelde over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mag een decentrale overheid dus maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (*€ 1.000) Verslagjaar 2024 Drempelbedrag

2.478 Kwartaal 1

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

38

36

29

30

2.440

2.442

2.449

2.448

-

-

-

-

Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 2024 Begrotingstotaal verslagjaar

123.902

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

123.902

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

2.478

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

3.472

3.306

2.649

2.721

Dagen in het kwartaal

91

91

92

92

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen

38

36

29

30

Som van de per dag buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

Pagina 80

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Algemene reserve

Omschrijving

Resultaatbestemming

Saldo per 31-12-2023

Toevoeging

2023

Onttrekking 2024

Saldo per

2024

31-12-2024

Algemene reserve

3.141

72

3.212

Totaal

3.141

72

3.212

Het resultaat over 2023 bedroeg € 86.687. Een bedrag van € 71.626 is toegevoegd aan de algemene reserve en er is € 15.060 uitbetaald aan gemeente Uitgeest ter compensatie voor het verlies Veilig Thuis in het resultaat.

Bestemmingsreserves Op 3 februari 2025 is de Nota Reserves en voorzieningen vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Hierbij werden twee reserves opgeheven waarop per 31-12-2024 geen saldo meer zat; te weten de reserve Duurzaamheid en de reserve Frictiekosten Veilig Thuis. Daarnaast is besloten om de reserve Eenmalige uitkering uitwerkingskader LMO per 31-12-2025 op te heffen en het saldo daarvan ten gunste van de Algemene reserve te laten komen. Onderstaande specificatie betreft de bestemmingsreserves per 31-12-2024: Omschrijving

Resultaatbestemming

Saldo per 31-12-2023

Toevoeging

2023

Onttrekking 2024

Saldo per

2024

31-12-2024

64

701

65

351

Veiligheidshuis

767

Generatiepact

400

Eenmalige uitkering uitwerkingskader LMO

223

Verlofuren Veilig Thuis

65

33

32

Ontvlechting Meldkamer

271

195

76

Versterking Crisisbeheersing BDUR

1.149

116

1.033

Totaal

2.875

473

2.416

• In december 2013 is besloten om op verzoek van de gemeenten het Zorg & Veiligheidshuis op te nemen als onderdeel van de VRK/ GGD. Daarbij is ook besloten om voor het wisselende resultaat van het Veiligheidshuis (zowel opgebouwd tot en met 2013, als resultaat in de jaren daarna) een balanspost op te nemen. • Het generatiepact biedt de oudere medewerkers de mogelijkheid minder te gaan werken; zij krijgen daarvoor gedeeltelijk financiële compensatie. Gevolg hiervan is dat ruimte ontstaat om mensen met achterstand op de arbeidsmarkt in te laten stromen. Aangezien besparing en inzet niet gelijk oplopen is in 2017 een bestemmings­reserve gevormd zodat de bedragen die vrijkomen, en nog niet zijn ingezet voor herbezetting, voor dit doel gereserveerd blijven. • De bestemmingsreserve gevormd uit de eenmalige bijdrage van het Ministerie van J&V is bedoeld ter dekking van de achterblijvende kosten van de VRK in verband met de realisatie van de gezamenlijke meldkamer Noord-Holland.

15

223

0

15

• Conform BBV-regels is de vanuit de stichting overgekomen voorziening verlofuren Veilig Thuis omgezet naar een bestemmings­ reserve verlofuren Veilig Thuis. Het saldo wordt in 5 jaar afgebouwd. • Bij de jaarrekening 2022 is besloten tot de vorming van een bestemmingsreserve Ontvlechting meldkamer. De VRK krijgt na drie jaar enkele beheertaken van de meldkamer NoordHolland terug, zonder dat capaciteit en geld meekomt. De kosten werden voor 2024 ingeschat op € 125.000, dit is middels bestuursrapportages verhoogd tot € 195.000. • Het Rijk heeft in de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR) extra middelen voor versterking Crisisbeheersing beschikbaar gesteld. Om de middelen voor de doelstellingen waarvoor deze beschikbaar zijn gesteld beschikbaar te houden is bij de 2e bestuursrapportage 2023 besloten een bestemmingsreserve te vormen. De geraamde onttrekking voor 2024 bedroeg € 129.000. Door vacatureruimte is niet het gehele bedrag benodigd geweest.

Pagina 81

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

Structurele mutaties in de reserves In de begroting van de VRK is geen sprake van structurele mutaties uit (bestemmings-)reserves.

Saldo jaarrekening Het nadelig saldo ad € 541.841 is het resultaat na onttrekking aan de diverse bestemmingsreserves.

Voorzieningen Omschrijving

Saldo per 31-12-2023

Toevoeging 2024

Onttrekking 2024

Saldo per 31-12 2024

Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten Personeelsverplichtingen

143

Opvolging aanwijzing Archiefinspectie

18

Persoonlijk levensfase budget (PLB) AZ

394

Persoonlijk levensfase budget (PLB) MKA

150

4

Spaarverlof VRK

411

328

Spaarverlof AZ

26

23

Verpl. Meerkostenregeling corona

855

Voorziening RVU Verlofsparen MKA Subtotaal

0

688

113

716 18

45

350 154

137

601 49

855

0

113

0

124

1.997

1.279

113 124 1.150

2.126

Voorzieningen voor kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Egalisatievoorziening Kleding BRW

666

82

522

228

Groot onderhoud brandweer kazernes

1.980

1.040

795

2.227

Groot onderhoud Zijlweg

279

406

219

466

Groot onderhoud Meldkamer NH

329

199

205

323

Subtotaal

3.254

1.727

1.740

3.243

Totaal

5.251

3.006

2.889

5.368

Onder de voorzieningen zijn de (op het moment van opstellen van de jaarrekening) bekende latente verplichtingen opgenomen, evenals verwachte verliezen en risico’s voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. Voorzieningen zijn dan ook resultaatbepalend. Bij de VRK zijn twee categorieën voorzieningen vanuit de BBV-indeling van toepassing, het betreft: • Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. • Voorzieningen voor kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Aan iedere voorziening ligt een onderbouwing ten grondslag. Wanneer de grondslagen vervallen wordt een eventueel restant ten gunste van het resultaat gebracht. • Personeelsverplichtingen: De voorzieningen boventallig en wachtgeldverplichtingen zijn samengevoegd tot één voorziening Personeelsverplichtingen. Ultimo 2024 is nog sprake van twee dossiers, waaronder personeels­ verplichtingen voortkomend vanuit corona gerelateerde inzet. • Opvolging aanwijzingen archiefinspectie:

Gedeputeerde Staten van Noord-Holland heeft in het kader van haar toezichthoudende rol op de uitvoering van de Archiefwet gewezen op de noodzaak van verbetering van de archivering bij de VRK. Het restant is nog beschikbaar voor de laatste verbeteringen. • Persoonlijk levensfase budget (PLB) Ambulancezorg en Meldkamer Ambulance (MKA): Met ingang van de cao-AZ 2011 hebben ambulancemedewerkers jaarlijks recht op het zogenaamde Persoonlijk Levensfase Budget (PLB). Jaarlijks wordt dit opgebouwd in uren. • Spaarverlof VRK: Op grond van artikel 6.3a van de Arbeidsvoorwaardenregeling VRK (conform de CAR-UWO Veiligheidsregio’s) hebben medewerkers vanaf 1 januari 2022 recht op verlofsparen. De spaarsaldi zijn in een voorziening opgenomen. • Spaarverlof AZ: Op grond van de CAO Ambulancezorg hebben medewerkers recht op verlofsparen. De spaarsaldi zijn in een voorziening opgenomen. In het jaar 2022 is voor het eerst gedoteerd aan deze voorziening. • Meerkostenregeling corona: Deze voorziening is in 2023 gevormd vanwege de crisissituatie. In 2024 is bekend geworden dat deze voorziening kan komen te vervallen.

Pagina 82

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

• Voorziening RVU: Deze voorziening is op grond van BBV-regelgeving in 2024 gevormd en omvat de nog te betalen RVU-uitkeringen aan medewerkers in 2025 en volgende jaren. • Verlofsparen MKA: Deze is nieuw in 2024 en een gevolg van het verlofsparen dat is ingevoerd binnen de CAO AZ. • Egalisatievoorziening kleding BRW: Ultimo 2023 heeft het NIPV de initiële bestelling van kledingpakketten uitgeleverd aan de VRK. In het jaar 2024 zijn er nog diverse persoonlijke pakketten geleverd, onder meer door nieuwe instroom. Ook is in de loop van 2024 een grotere bestelling gedaan bij het NIPV voor de aanleg van een grotere eigen voorraad. Een eigen voorraad is noodzakelijk omdat de VRK een ruilsysteem van kleding hanteert. Medewerkers krijgen pas nieuwe kleding als het oude kledingstuk wordt ingeleverd, oftewel nieuw voor oud. Deze bestelling kan benut worden uit de ‘voorziening egalisatie kleding brandweer’. Er is nog onvoldoende

ervaring met de werkelijke versus de beoogde draagtijd van de (nieuwe) kleding. Wel is bekend dat er klachten zijn over de houdbaarheid van bedrukking. Begin 2025 is hierover een landelijke enquête gestart. Wanneer de kosten zich in toekomstige jaren zouden stabiliseren, kan worden beoordeeld of deze voorziening nog langer aan de orde moet zijn. • Groot onderhoud brandweerkazernes: De voorziening voor groot onderhoud aan de brandweerkazernes is gebaseerd op de in 2024 opgeleverde onderzoeksrapporten van een ingenieursbureau. Met ingang van 2024 is deze geclusterd gepresenteerd in deze toelichting van de jaarrekening. De onderhoudsvoorzieningen blijven wel per kazerne geadministreerd worden. • Groot onderhoud Zijlweg & Meldkamer NH: Deze voorzieningen voor groot onderhoud zijn gebaseerd op recente onderzoeksrapporten van een ingenieursbureau.

Vaste schulden rentetyp. Looptijd > 1 jaar Lening­nr

Instel­ ling

Datum over­een­ komst

Oor­ spron­ ke­lijk bedrag

Rente Rente/afl. %

Saldo 31-122023

Opname 2024

Aflossing 2024

Saldo 31-122024

Rente 2024

40.108888

BNG

23-12-2013

4.000.000

3,29

01-11-2038

2.400.000

-160.000

0

2.240.000

40.109561

BNG

23-12-2014

3.420.000

1,54

01-02-2034

1.881.000

-171.000

0

1.710.000

40.111037

BNG

01-02-2017

4.300.000

0,65

01-02-2027

1.397.500

-430.000

0

967.500

40.111558

BNG

07-12-2017

6.100.000

0,84

01-11-2032

3.660.000

-406.667

0

3.253.333

10.030117

NWB

27-03-2019

3.500.000

0,57

03-07-2034

2.467.213

-229.508

0

2.237.705

40.114530

BNG

20-01-2021

9.000.000

-0,035

01-01-2036

7.350.000

-600.000

0

6.750.000

40.114770

BNG 04-05-2021

3.300.000

0,65 04-05-2051

3.025.000

-110.000

0

2.915.000

40.115474

BNG

9.865.000

1,115

9.470.400

-394.600

0

9.075.800

01-03-2022

01-03-2047

40.115691

BNG 09-05-2022

2.500.000

1,915 09-08-2042

2.406.250

-62.500

0

2.343.750

40.115690

BNG 01-06-2022

6.000.000

2,025

01-09-2062

5.550.000

-300.000

0

5.250.000

40.116764

BNG

2.000.000

3,779

01-02-2039

-133.333

0

1.866.667

-2.997.608

0

38.609.755

01-11-2023

Totaal

2.000.000 41.607.363

0

In 2024 zijn er geen nieuwe leningen afgesloten.

Pagina 83

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

Vlottende passiva Kortlopende schulden

Omschrijving

Overige schulden

31-12-2023

31-12-2024

Sociaal Voorzieningenfonds VRK

19

31

Totaal

19

31

Omschrijving

In 2013 is de stichting Sociaal Voorzieningenfonds personeel VRK in het leven geroepen. De stichting heeft tot doel het verlenen van geldelijke of andere bijstand aan contribuanten, die naar het oordeel van het bestuur van het fonds, in (financiële) nood verkeren. De Stichting heeft haar middelen in rekening-courant aan de VRK in bewaring gegeven.

Bedrag per Bedrag per 31-12-2023

31-12-2024

Schulden aan leveranciers publiek

388

409

Schulden aan leveranciers privaat

5.562

4.712

-3

8

Betalingen onderweg

84

106

Loonheffing

Te betalen lonen en salarissen

5.719

5.800

Pensioenpremie ABP/APG FLO

1.048

0

0

75

12.798

11.110

Kruisposten Totaal

Overlopende passiva Ontvangen voorschotten met een specifiek doel De ontvangen voorschotten voor specifiek doel worden in onderstaande tabel gespecificeerd. Deze zijn gesplitst in voorschotten Rijk en Nederlandse overheidslichamen. Voorschotten Europese overheidslichamen zijn niet van toepassing.

De overlopende passiva zijn onderverdeeld in: • Ontvangen voorschotten voor specifiek doel (voorheen toekomstige verplichtingen). • Vooruit ontvangen bedragen. • Verplichtingen volgend boekjaar nog te betalen/verrekenen.

Omschrijving

31-12-2023

Voorschot

Kosten

Vrijval

2024

2024

2024

31-12-2024

Voorschotten Rijk: LMO activiteitenbudget

28

0

28

0

0

Bijdragen corona toegangsbewijzen

576

0

576

0

0

Meerkosten noodopvang Oekraine 2022

100

0

0

0

100

Meerkosten noodopvang Oekraine 2023

399

0

385

0

15

Meerkosten noodopvang Oekraine 2024

0

589

168

0

421

5.046

0

1

0

5.045

Spuk basiscapaciteit COVID-19 2023

579

0

-1

0

580

Spuk basiscapaciteit COVID-19 en najaarscampagne 2024

0

853

14

0

840

6.727

1.442

1.171

0

6.999

Brandveilig leven Haarlemmermeer

39

0

0

0

39

Week van Mobiliteit

18

0

0

0

18

2

13

45

12

1.021

Spuk vaccinatiecampagne 2023

Voorschotten Nederlandse overheidslichamen:

Subsidie Centrum Seksueel Geweld (CSG)

15

Loopbaanbeleid Kennemerland

988

Sisa H29B GGDrU

184

71

0

184

71

Dumava Haarlem Oost

0

204

0

0

204

Dumava Beverwijk Oost

0

22

0

0

22

Zorg en Veiligheidcasuistiek

0

27

1.244

369

14

184

1.415

7.971

1.812

1.185

184

8.415

27

Pagina 84

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

Toelichting: • LMO-activiteitenbudget. Dit budget was voorheen onderdeel van de rekening courant MKA maar past in de huidige situatie beter onder voorschotten Rijk. • Coronatoegangsbewijzen is afgewikkeld na verrekening Rijk. • Meerkosten noodopvang Oekraïne 2022, 2023 en 2024 is in afwachting verrekening Rijk. • SPUK-vaccinatiecampagne 2023, aandeel terug te betalen. • SPUK-basiscapaciteit COVID-19 2023, aandeel terug te betalen. • Spuk-basiscapaciteit COVID-19 en najaarscampagne 2024, aandeel terug te betalen. • Brandveilig leven Haarlemmermeer: eind februari 2014 is Brandweer Kennemerland gestart met het project “Brandveilig Leven IV, minder zelfredzame bewoners eengezinswoningen

Haarlemmermeer". In overleg met gemeente Haarlemmermeer worden deze middelen ingezet. • Week van de mobiliteit: Een bijdrage van derden voor de jaarlijkse week van de mobiliteit blijft beschikbaar voor activiteiten in 2025. • Het saldo van de voorziening Loopbaanbeleid Kennemerland betreft middelen van drie gemeenten met beroepskorpsen van herkomst ten behoeve van het 2e loopbaanbeleid. • Sisa H29B GGDrU betreft een project in het kader van versterking pandemische paraatheid en is in afwachting van verrekening met GGD Utrecht. • Ten behoeve van verduurzamingsmaatregelen is Dumava subsidie ontvangen voor de kazernes Haarlem Oost en Beverwijk Oost. • Zorg en Veiligheidscasuïstiek is een ontvangen projectvoorschot.

Vooruit ontvangen bedragen Het bedrag van Vooruit ontvangen exploitatiebaten bestaat uit een bedrag van € 295.800. Omschrijving

31-12-2023

31-12-2024

7.971

8.415

10

296

Ontvangen voorschotbedragen specifiek doel: Toekomstige verplichtingen Vooruit ontvangen bedragen: Vooruitontvangen exploitatiebaten Niet gespecificeerde ontvangsten

1 11

296

Nog te betalen exploitatiekosten

3.149

3.428

Diversen nog te verrekenen posten

14

38

Nog te betalen exploitatie lasten:

Totaal

Nog te betalen exploitatielasten De nog te betalen exploitatiekosten ad € 3.427.653 betreft lasten m.b.t. 2024 waarvoor geen (inkoop)facturen ontvangen zijn. Enkele grote posten betreffen: 579.541 Afrekening Meldkamer 1.011.238 Forensis 253.888 Spuk 137.517 Nog te betalen rente 111.429 Witte Kruis 126.412 Slottermijn kazerne

3.163

3.466

11.145

12.176

Niet uit de balans blijkende verplichtingen PTSS Tot op heden gaan veiligheidsregio’s verschillend om met medewerkers met PTSS-symptomen. Voor veiligheidsregio’s wordt op dit moment een landelijke regeling voor PTSS uitgewerkt. Met deze regeling wordt PTSS voor veiligheidsregio’s als beroepsziekte erkend. Dit in navolging van bijvoorbeeld Defensie en Politie. Een belangrijk onderdeel van de regeling zijn preventieve maatregelen om PTSS te voorkomen. In de regeling is een bepaling opgenomen dat ook erkende PTSS-gevallen met terugwerkende kracht rechten kunnen ontlenen aan de regeling. Verder is de minister gevraagd bij te dragen aan de collectieve kosten voor uitvoering van de regeling. Afhankelijk van de parlementaire besluiten over de voorjaarsnota worden hiervoor gelden toegekend. Bij het ingaan van deze regeling bestaat een (financieel) risico voor toepassing van de regeling met terugwerkende kracht en de mogelijke negatieve uitkomst over de voorjaarsnota waardoor alle inspanningen en de daaruit voorvloeiende financiële consequenties op dit gebied door de eigen Veiligheidsregio moeten worden gedragen.

Pagina 85

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen Onderstaande opsomming betreft de nog in komende boekjaren af te nemen waarde van lopende overeenkomsten met leveranciers. Totaalbedrag niet uit de balans blijkende verplichtingen bedraagt € 9.3 miljoen. Categorie

Bedrag

Convenant

1.133.000

Huur

1.339.000

ICT

2.276.000

Onderhoud

253.000

Opleidingskosten

2.233.000

Schoonmaak en drankautomaten

324.000

Verbruiksgoederen en diensten

1.742.000

Eindtotaal

9.300.000

Convenant Het convenant Brandweerzorg Schiphol leidt nog tot een verplichting van € 1.133.000.

Huurovereenkomsten De VRK heeft huurovereenkomsten voor diverse locaties. De hieruit voortkomende verplichtingen bedragen € 1.339.000. ICT, telecommunicatie, etc. De verplichtingen voortvloeiende uit overeenkomsten inzake licenties, onderhoud van hard en software, huur van print en kopieerapparatuur en vaste en mobiele telecommunicatie bedragen € 2.276.000. Onderhoud materieel De verplichtingen voortvloeiende uit overeenkomsten voor onderhoud van het materieel bedragen € 253.000. Opleidingen Verplichtingen in het kader van opleidingskosten bedragen € 2.233.000. Overige goederen en diensten De contractuele verplichtingen voor schoonmaak en drankenautomaten bedragen € 324.000. De contractuele verplichting voor verbruiksgoederen en diensten bedraagt € 1.742.000.

6.7 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal recht­matigheids­criteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheids­verantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeen­s temming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 12 februari 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 3.986.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag

€ 4.178.950 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 3.986.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van € 2.426.000 acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: • Een overschrijding van de lasten ad. € 1.300.000 op het programma publieke gezondheid, waarvan € 375.000 acceptabel. • Een overschrijding van de lasten ad € 1.431.000 op het programma Jeugdgezondheidszorg; waarvan € 908.000 acceptabel. • Een overschrijding van de lasten ad € 363.000 op het programma Regionale brandweerzorg, waarvan € 295.000 acceptabel. • Een overschrijding van de lasten ad € 534.000 op het programma Ambulancezorg, waarvan € 500.000 acceptabel. • Een overschrijding van de lasten ad € 132.000 op het programma Geneeskundige hulp bij ongevallen, waarvan € 75.000 acceptabel. • Een overschrijding van de lasten ad € 273.000 op het programma Veilig Thuis, volledig samenhangend met extra baten en daarmee acceptabel. • Een overschrijding van de verleende kredieten ad. € 145.950. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Pagina 86

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

6.8 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Artikel 24 lid 3d BBV geeft aan dat in de jaarrekening een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld moet worden opgenomen. Begrote kosten na wijziging

Begrote baten na wijziging

Saldo

Gerealiseerde kosten

Gerealiseerde baten

Gerealiseerd resultaat

0

-439.000

-439.000

14.549

-473.054

-458.505

0.4 Overhead

24.375.899

-1.736.200

22.639.699

24.348.804

-2.030.361

22.318.443

0.5 Treasury

602.000

-471.000

131.000

956.873

-1.197.790

-240.917

0.8 O  verige baten en lasten

1.300.000

-90.622.874

-89.322.874

1.259.437

-90.618.327

-89.358.890

1.1 C  risisbeheersing en brandweer

61.908.625

-10.883.744

51.024.881

60.902.541

-9.971.864

50.930.520

1.2 Openbare orde en veiligheid

1.287.600

-1.395.600

-108.000

1.326.959

-1.368.817

-41.857

6.1 S amenkracht en burgerparticipatie

148.000

-148.000

0

147.358

-147.358

0

Taakvelden 0.10 Mutaties reserves

6.73b Gezinsgericht

8.390.300

-827.300

7.563.000

8.224.367

-548.775

7.675.591

7.1 Volksgezondheid

33.526.976

-25.592.782

7.934.194

34.846.458

-25.215.101

9.631.357

7.5 B  egraafplaats en Crematoria

227.600

-373.500

-145.900

850.653

-763.554

87.099

131.767.000

-132.490.000

-723.000

132.878.000

-132.335.000

542.842

Pagina 87

CONCEPT JAARVERSLAG 2024

7. Verantwoording in het kader van SISA

JenV

A2

VWS

H29

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uit­ker­ings­code

Ver­strek­ker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025

Indicator Brede Besteding (jaar T) Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR) Besluit veiligheidsregio’s Aard controle R artikelen 8.1, 8.2 Indicator: A2/01 en 8.3 € 15.011.374 Veiligheidsregio’s Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en

Beschikkingsnummer / kenmerk

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/01

VWS

Naam van de pijler

Indicator

Indicator

Indicator

Indicator

Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – zelfstandige uitvoering

Cumulatieve besteding Plannen uitgevoerd conform Toelichting - verplicht als bij (t/m jaar T) ten laste van uitvraag? (Ja/Nee/Nvt) H29/05 “Nee" is ingevuld Rijksmiddelen – Inclusief verantwoording tussen medeoverheden Aard controle R Aard controle D2 Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: H29/03 Indicator: H29/04 Indicator: H29/05 Indicator: H29/06 € 927.788 Ja € 156.638 Ja € 427.704 Ja