11. Verzoek om zienswijze betreft ontwerp-programmabegroting 2026-2029 VRK ANONIEM.pdf
Tekst van het document
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/02 Kwetsbaarheden wegnemen € 609.069 Versneld opleiden € 80.016 Landelijke Functie opschaling € 427.704 Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit) Kopie Beschikkingsnummer Kopie Naam van de pijler Zelfstandige uitvoering? Eindverantwoording? (Ja/ / kenmerk (Ja/ Nee) Nee) Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: H29/07 Indicator: H29/08 Indicator: H29/09 Indicator: H29/10 1 1045610 Kwetsbaarheden wegnemen Ja Nee 2 1045610 Versneld opleiden Ja Nee 12 1045610 Landelijke Functie opschaling Ja Nee Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit) H29B Regeling speciHieronder per regel Naam van de pijler Besteding (jaar T) Plannen uitgevoerd conform Toelichting - verplicht als bij fieke uitkering één (code) uit (jaar uitvraag? (Ja/Nee/Nvt) H29B/04 “Nee" is ingevuld versterking T) selecteren en in de GGD’en kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die GGD invullen SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: H29B/01 Indicator: H29B/02 Indicator: H29B/03 Indicator: H29B/04 Indicator: H29B/05 1 50444 Gemeentelijke Versneld opleiden € 177.100 Ja Gezondheidsdienst Regio Utrecht 2 3 4 5 6 H33 Regeling speciBesteding (jaar T) COVIDHeeft u de infrastructuur Besteding (jaar T) Heeft u (na schriftelijke Besteding (jaar T) ten fieke uitkering 19-vaccinaties conform ingericht ten behoeve van inzake voorbereidende mededeling aan de minister behoeve van alternatieve COVID-19-vacbasiscapaciteit de basiscapaciteit covidwerkzaamheden (Art. 3 lid van VWS) de infrastructuur activiteiten (verplicht als bij cinatie 19-vaccinatie? (Art.
3, lid 1, 1, onder c) die specifiek voor COVID-19- voorgaande indicator ‘Ja’ is onder b) (ja/nee) vaccinaties is opgezet, ingezet geselecteerd) voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee) Eerste halfjaar Eerste halfjaar Eerste halfjaar Eerste halfjaar Eerste halfjaar Aard controle R Aard controle D1 Aard controle R Aard controle D2 Aard controle D2 Indicator: H33/01 Indicator: H33/02 Indicator: H33/03 Indicator: H33/04 Indicator: H33/05 € 426.637 Ja € 64.411 Nee Besteding (jaar T) COVIDHeeft u (na schriftelijke Besteding (jaar T) ten 19-vaccinaties mededeling aan de minister behoeve van alternatieve van VWS) de infrastructuur activiteiten (verplicht als bij die specifiek voor COVID-19- voorgaande indicator ‘Ja’ is vaccinaties is opgezet, ingezet geselecteerd) voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee) Tweede halfjaar Tweede halfjaar Tweede halfjaar Aard controle R Aard controle D2 Aard controle D2 Indicator: H33/06 Indicator: H33/07 Indicator: H33/08 € 2.094.292 Nee 1 1045610 2 1045610 12 1045610
VWS
Indicator
Pagina 88
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
AenM
M18
Ontvanger
Juridische grondslag
Specifieke uitkering
Uitkeringscode
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s Veiligheidsregio’s
Indicator Naam Kostensoort
Indicator Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)
Indicator Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023)
Indicator
Indicator
Indicator
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: M18/01 Indicator: M18/02 Indicator: M18/03 1 Meerkosten coördinerende €0 € 1.465.425 gemeente 2 Hotels/centra €0 €0 3 Overige specifieke €0 €0 meerkosten 4 Overige Meerkosten €0 € 295.064 Berekening totale besteding Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij (zelfstandige uitvoering de vorige indicator “nee" is inclusief uitvoering door ingevuld andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02
AenM
M29
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: M18/04 Indicator: M18/05 Indicator: M18/06 1 €0 Ja Bekostigingsrege- Naam Kostensoort Besteding per kostensoort Cumulatieve besteding ling eerste opvang (zelfstandige uitvoering per kostensoort (t/m jaar ontheemden inclusief uitvoering door T inclusief uitvoering door Oekraïne door andere partijen, niet zijnde andere medeoverheden vanaf Regionale openmedeoverheden, jaar T) SiSa 2024) bare lichamen Regionaal openbaar lichaam, provincie of gemeente Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: M29/01 Indicator: M29/02 Indicator: M29/03 1 Meerkosten regie €0 €0 2 Meerkosten coördinatie van € 0 €0 de spreiding van ontheemden 3 Meerkosten communicatie €0 €0 4 Meerkosten zorgkosten € 145.100 € 145.100 5 Meerkosten materiele € 2.258 € 2.258 uitgaven Berekening totale besteding Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij (zelfstandige uitvoering de vorige indicator “nee" is inclusief uitvoering door ingevuld andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02 Aard controle n.v.t. Indicator: M29/04 1 € 147.358
Aard controle n.v.t. Indicator: M29/05 Nee
Aard controle n.v.t. Indicator: M29/06 I.v.m mogelijk nagekomen kosten nog niet afgerond.
Pagina 89
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
8. Controleverklaring onafhankelijk accountant Publieke Sector Accountants B.V. Arcadialaan 20 E 1813 KN Alkmaar www.publiekesectoraccountants.nl info@psa-ra.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Kennemerland
VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2024 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Kennemerland te Haarlem gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2024 en van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Kennemerland op 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: ▪ ▪ ▪
▪ ▪
het overzicht van baten en lasten over 2024; de balans per 31 december 2024; de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024; de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Controleverordening Veiligheidsregio Kennemerland 2024 die is vastgesteld door het algemeen bestuur op 12 februari 2025 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Kennemerland, zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.
Publieke Sector Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 69411409.
Pagina 90
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
Pagina 2 9 april 2025 312021006.25.172
Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 1.329.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2024. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 rapporteren, alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.
Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNTplichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE De jaarstukken omvatten ook andere informatie. Dat betreft alle informatie in de jaarstukken anders dan de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪
Voorwoord; Leeswijzer; Jaarrekeningresultaat 2024 in één oogopslag; Jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; en Bijlagen 1 en 2.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. VERKLARING BETREFFENDE OVERIGE DOOR WET- OF REGELGEVING GESTELDE VEREISTEN Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiële-verhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSa-bijlage).
Pagina 91
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
Pagina 3 9 april 2025 312021006.25.172
Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2024 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet (‘Regeling Informatieverstrekking SiSa’). Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de Regeling Informatieverstrekking SiSa. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Bado en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2024, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSa-verantwoordingsinformatie 2024 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa.
Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Onze controle bestond onder andere uit: ▪ het identificeren en inschatten van de risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel; ▪ het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente; ▪ het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het door het algemeen bestuur op 12 februari 2025 vastgestelde normenkader voor de financiële rechtmatigheid en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.
Pagina 92