Jaarstukken 2025 RAUM versie 15-04-2026 gecorrigeerd
Tekst van het document
Taakveld 2.1
Totale lasten DO, GO en VV
Verhardingen
54.008
99.028
123.393
Civiele kunstwerken
67.658
109.802
46.969
Inzet RNH
79.131
78.480
69.545
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
-16.987
-67.927
-59.319
Totaal
183.811
219.383
180.587
Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2)
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2025 wijziging 2025 2024
Dagelijks onderhoud
341.336
407.358
345.871
Groot onderhoud en kleine vervangingen
234.337
338.700
315.525
Kapitaallasten
25.770
25.662
25.612
Totaal
601.443
771.720
687.007
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2025 wijziging 2025 2024 3.525.930
-
393.213
-
-
22.277
Economische vervangingen Maatschappelijk nut investeringen
Dit betreffen een aantal investeringen, de investeringen in het jaar 2025: •
gebiedsontwikkeling Vitaal Platteland € 158.902
•
gebiedsontwikkeling Oever en natuurontwikkeling Saskerleidam € 3.227.720
•
een nieuw toiletgebouw met kiosk op Dorregeest € 139.308
Zie tevens bijlage IV toelichting materieel vaste activa voor een nadere specificatie van de maatschappelijke- en economische investeringen.
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2025 wijziging 2025 2024
Categorie verhardingen Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer beheert in totaal 7,4 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. De wegen en paden worden periodiek door een externe partij geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning is in 2025 het groot onderhoud uitgevoerd aan: •
Groot onderhoud aan fietspad De Hoorne. Is gunstiger aanbesteed en uitgevoerd dan verwacht (€ 20.000 voordeel).
•
De werkzaamheden voor het asfalt zijn doorgeschoven naar 2026 om samen met gemeente Uitgeest de asfaltwerkzaamheden te kunnen combineren. En zo goedkoper te kunnen werken (€ 10.500 mee naar 2026).
Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 34 van 87
Samenvatting B. Kapitaalgoederen
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
VERHARDINGEN
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2025 wijziging 2025 2024
Dagelijks onderhoud
3.079
17.523
14.212
Groot onderhoud en kleine vervangingen
50.928
81.505
109.180
Totaal
54.008
99.028
123.393
Categorie civiele kunstwerken Het recreatieschap heeft totaal 141 stuks kunstwerken onderverdeeld in 18 bruggen, 48 duikers, 67 steigers, 4 remmingswerken, 2 trailerhellingen, 1 molenfundatie en 1 kano-overhaal. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2025 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Groot onderhoud aan de veerstoepen bij pontje Molletjesveer en een damwand bij pontje Oostknollendam.
•
Het groot onderhoud aan de brug bij De Hoorne en de loopbrug bij Zwaansmeer, omdat dit jaar onvoldoende capaciteit was deze werkzaamheden uit te voeren wegens vertrek van een medewerker en openstaande vacature (€ 20.000 mee naar 2026).
CIVIELE KUNSTWERKEN Dagelijks onderhoud
4.770
26.550
-
Groot onderhoud en kleine vervangingen
62.889
83.252
46.969
Totaal
67.658
109.802
46.969
Groot onderhoud of vervanging aan beschoeiingen wordt voorlopig niet uitgevoerd, hiertoe heeft het bestuur in 2025 besloten.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
F. Participanten
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Categorie groen Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2025 wijziging 2025 2024
Groen
157.456
177.250
155.123
Water, oevers en stranden
31.399
44.564
54.698
Pontjes
10.163
12.000
9.839
Terreinmeubilair
143.394
154.842
117.926
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
89.052
100.190
90.937
Gebouwen en materieel
48.312
74.044
88.122
Overige bedrijfskosten
241.510
245.395
234.457
Inzet RNH
382.511
417.804
368.002
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
99.480
46.057
65.624
1.203.278
1.272.146
1.184.729
Totaal
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2025 wijziging 2025 2024
E. Grondbeleid
Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer bevat in totaal 87,6 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 15,5 ha beplanting bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2025 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Groot gedeelte van het onderhoud in Aagtenpark uitgevoerd met permanente begrazing van schapen.
•
Verkrijgen van Provinciale subsidie voor de komende zeven jaar voor beheeren herstelmaatregelen van stikstofgevoelige habitats.
Pagina 35 van 87
Samenvatting B. Kapitaalgoederen
A. Weerstandsvermogen •
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Minder kosten zijn uitgegeven op het groot onderhoud aan de bosvakken van Dorregeest en het Aagtenpark ( € 20.000 voordeel).
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in Jaarrekening Begroting na Jaarrekening de balans) 2025 wijziging 2025 2024 Maatschappelijke vervangingen >50.000
GROEN Dagelijks onderhoud
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2025 wijziging 2025 2024 123.506 121.644 108.955
Groot onderhoud en kleine vervangingen
33.950
55.606
46.168
Totaal
157.456
177.250
155.123
F. Participanten
3.386.622
-
379.627
-
-
-
Economische vervangingen
De maatschappelijke investeringen zien op de projecten Fase 2 Oever- en natuurontwikkeling Saskerleidam en Vitaal Platteland. Met de uitvoering van deze projecten is gestart in 2024. De werkzaamheden zullen nog doorlopen tot en met 2029.
Categorie water, oevers en stranden Het recreatiegebied heeft in totaal 523,6 ha water, 0,4 ha zandstrand en 9,3 km aan oevers. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden). Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2025 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Categorie pontjes Dit betreft het pontje Molletjesveer. Het vernieuwde pontje (dat door vrijwilligers wordt bemand) is na een investering geëlektrificeerd en is besloten deze apart in de begroting op te nemen. Het vaarseizoen is van half april tot half oktober.
•
Voor en tijdens het zwemseizoen zijn de stranden van Zwaansmeer en Dorregeest geïnspecteerd en hersteld.
PONTJES
•
In totaal is hier minder op uitgegeven dan geprognotiseerd (€ 13.000 voordeel).
Groot onderhoud en kleine vervangingen
WATER, OEVERS EN STRANDEN
Dagelijks onderhoud Totaal
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2025 wijziging 2025 2024
Dagelijks onderhoud
29.754
39.564
37.609
Groot onderhoud en kleine vervangingen
1.646
5.000
17.089
Totaal
31.399
44.564
54.698
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2025 wijziging 2025 2024 10.163
12.000
9.839
-
-
-
10.163
12.000
9.839
Categorie terreinmeubilair Het recreatieschap heeft totaal 5.887 stuks terreinmeubilair, waarvan 17 speeltoestellen en 5.870 overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, antiautopalen, verkeersborden, enzovoorts. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2025 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Plaatsen van fietssluizen bij Zwaansmeer.
•
Vervangen van zitbanken.
Pagina 36 van 87
Samenvatting B. Kapitaalgoederen
A. Weerstandsvermogen
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
•
Plaatsen van afvalbakken in Dorregeest en Aagtenpark.
Categorie gebouwen en materieel
•
Het vervangen van het informatiebord bij het toeristisch overstappunt schuift door naar 2026.
Het recreatieschap heeft in totaal 15 gebouwen in eigen beheer. Taakveld 5.7.2 omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel, zoals voertuigen en grote machines. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2025 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
TERREINMEUBILAIR
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2025 wijziging 2025 2024
•
Groot onderhoud (en herstelschade vandalisme) aan diverse toiletgebouwen op de terreinen.
51.892
•
Groot onderhoud aan toiletgebouwen (schilderen).
117.926
•
Vervanging van de dakgoot van het beheerkantoor gaat mee naar 2026 (€ 15.000 mee naar 2026).
Dagelijks onderhoud
68.770
77.505
66.033
Groot onderhoud en kleine vervangingen
74.624
77.337
Totaal
143.394
154.842
Categorie hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer heeft in totaal 6 pompen voor de riolering, 2 electrakasten, 3.046 meter elektraleidingen en 2.507 meter persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, watertappunten en 2.095 meter waterleiding.
GEBOUWEN EN MATERIEEL
Het recreatieschap heeft totaal 6 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. In de verschillende terreinen staan in totaal 27 ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie.
Dagelijks onderhoud
12.241
20.382
18.284
Groot onderhoud en kleine vervangingen
10.300
28.000
44.227
Kapitaallasten
25.770
25.662
25.612
Totaal
48.312
74.044
88.122
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000
HYGIËNISCHE MAATREGELEN / NUTS, RIOLERING EN REINIGING Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Totaal
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2025 wijziging 2025 2024 89.052
92.190
90.937
-
8.000
-
89.052
100.190
90.937
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2025 wijziging 2025 2024
Economische vervangingen
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2025 wijziging 2025 2024 139.308
-
13.586
-
-
22.277
De investering en oplevering van het toiletgebouw op Dorregeest heeft in 2025 plaatsgevonden.
De geprognotiseerde vervanging van pompen is gunstig uitgevallen en bleek niet nodig (€ 8.000 voordeel).
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 37 van 87
Samenvatting B. Kapitaalgoederen
A. Weerstandsvermogen
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Figuur 6 Naderend onweer boven maisveld in de Buitenlanden
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 38 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Doorkijk totale lasten kapitaalgoederen Totale lasten (DO/GO/kapitaallasten)
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2026
Programmabegroting 2027
Raming 2028
Raming 2029
Raming 2030
Categorie verhardingen
54.008
17.570
85.923
47.471
47.997
48.538
Categorie civiele kunstwerken
67.658
166.149
26.650
95.763
96.536
97.331
Categorie groen
157.456
184.106
190.280
228.079
231.859
235.746
Categorie water, oevers en stranden
31.399
58.111
62.937
94.134
96.001
97.920
Categorie pontjes
10.163
12.500
12.500
12.750
13.000
13.250
Categorie terreinmeubilair
143.394
145.828
131.756
159.247
162.567
166.047
Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging
89.052
103.244
106.618
115.807
118.649
121.572
Categorie gebouwen en materieel
48.312
77.118
127.090
292.749
283.218
284.420
Totaal
601.443
764.626
743.754
1.046.000
1.049.827
1.064.824
Begroting na wijziging 2026
Programmabegroting 2027
Doorkijk totale investeringen kapitaalgoederen Totale investeringen
Jaarrekening 2025
Raming 2028
Raming 2029
Raming 2030
Categorie verhardingen
-
-
-
-
-
-
Categorie civiele kunstwerken
-
-
-
-
-
-
Categorie groen
-
-
-
-
-
-
3.386.622
4.001.000
659.500
-
Categorie pontjes
-
-
-
-
316.000 -
Categorie terreinmeubilair
-
-
-
-
-
-
Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging
-
-
-
-
-
-
Categorie water, oevers en stranden
Categorie gebouwen en materieel Totaal
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
-
139.308
-
-
-
-
-
3.525.930
4.001.000
659.500
-
316.000
-
Pagina 39 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Figuur 7 Luchtfoto van Erfgoedpark De Hoop en jachthaven Uitgeest
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 40 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasury-beleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's. Op 16 mei 2024 heeft het Algemeen Bestuur haar Verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. De Controleverordening is vastgesteld op 15 november 2022 in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 190 tot en met 2019 van de Provinciewet.
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en rente-risiconorm gebleven. Rente-risiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico voor de lange termijn financiering. Het renterisico is het totaal van aflossingen en mogelijke renteherzieningen en deze is voor gemeenschappelijke regelingen 20% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar, met een minimumbedrag van € 2.500.000. Het doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 2.500.000, in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. Uit onderstaande tabel blijkt dat de renterisiconorm voor het begrotingsjaar € 2.500.000 is. Berekening van de renterisiconorm
2025
Omvang primaire begroting (excl. reserves)
2.758.627
Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Berekende renterisiconorm Minimumbedrag renterisiconorm Renteherzieningen Aflossingen Ruimte / Overschot
20,00% 551.722 2.500.000 97.917 2.500.000
Pagina 41 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
Renterisiconorm Omvang primaire begroting (excl. reserves) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Berekende renterisiconorm Minimumbedrag renterisiconorm Renteherzieningen Aflossingen Ruimte / Overschot
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
Jaarrekening 2025 2.758.627
Begroting 2026 3.369.093
Begroting 2027 3.537.809
Begroting 2028 3.678.791
Begroting 2029 3.738.449
20,00%
20,00%
20,00%
20,00%
20,00%
551.722 2.500.000 97.917 2.500.000
673.819 2.500.000 156.667 2.500.000
707.562 2.500.000 156.667 2.500.000
735.758 2.500.000 156.667 2.500.000
747.690 2.500.000 156.667 2.500.000
F. Participanten
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor 2025 bepaald. Kasgeldlimiet per kwartaal 2025 Omvang primaire begroting (excl. reserves) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet Vlottende schuld Vlottende middelen Ruimte onder de kasgeldlimiet
Kwartaal 1 2.758.627 8,20% 226.204 226.204
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Kwartaal 2 2.758.627 8,20% 226.204 226.204
Kwartaal 3 2.758.627 8,20% 226.204 226.204
Kwartaal 4 2.758.627 8,20% 226.204 226.204
Pagina 42 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Woo Uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland NV (RNH) is de uitvoeringsorganisatie voor de recreatieschappen Spaarnwoude, Twiske-Waterland, Alkmaarder- en Uitgeestermeer, Geestmerambacht en Groengebied Amstelland. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH.
Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. In 2025 gaat het om een bedrag van € 70.140 waarvan € 25.000 rechtstreeks door gemeenten wordt bekostigd. Dit laatste bedrag vloeit via (project)bijdragen weer als baten terug naar het schap. Per saldo zijn de kosten voor het schap dus € 45.213. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties:
De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. In de laatste vergadering van 2024 heeft het algemeen bestuur besloten tot verlenging van de bestaande overeenkomst, die nu tot wederopzegging stilzwijgende wordt verlengd met een opzegtermijn van één heel kalenderjaar.
•
HR management en BHV
•
Training en opleiding van het personeel
•
Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen
•
Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling
In de laatste vergadering van 2024 heeft het algemeen bestuur besloten tot verlenging van de bestaande overeenkomst, die nu tot wederopzegging stilzwijgende wordt verlengd met een opzegtermijn van één heel kalenderjaar.
•
Archivering
•
Natuurinclusief kennisnetwerk
•
Omgevingsmanagement
•
Planning en control
•
Voorbereidend werk om aan nieuwe wetten en regelgeving te gaan voldoen, zoals digitale toegankelijkheid en modernisering van elektronisch bestuurlijk verkeer (om burgers de mogelijkheid voor digitaal contact te bieden).
De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In 2025 was het bedrag voor inzet RNH € 1,15 miljoen. Ook werkt RNH aan de voorbereiding en begeleiding van investeringsprojecten, waarvan de investeringskosten op de balans geboekt worden om in de jaren daarna jaarlijks op af te schrijven. In 2025 heeft RNH voor € 184.829 aan inzet geleverd voor investeringsprojecten.
Flexibele schil/inhuur Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer ook de inzet van het werkvoorzieningsschap in, te weten Zaffier (voorheen WNK: Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland).
Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht van het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 43 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Percentage overhead
Klachtenregistratie
Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten (€ 2.457.596) bedraagt het percentage overhead 18% (2024: 19%). Deze overhead bestaat uit de volgende posten:
Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht of melding in te dienen. In 2025 zijn er 76 meldingen gedaan. Deze gingen in het algemeen over hinder door vegetatie (gevallen bomen of overhangende takken), afval, losgeslagen boeien etc.
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Bestuursadvisering en programmasturing
257.360
221.321
Secretariaat
35.931
21.845
Financiële control en administratie
99.141
100.419
Locatiebeheerder en management
34.466
36.237
Kantoor- en bedrijfskosten
14.227
20.723
Totaal
441.125
400.545
Opbouw van de overhead
Archivering Eind 2025 heeft RNH Microsoft Teams ingevoerd als centrale omgeving voor documentbeheer en archivering. Deze overstap betekent dat alle relevante documenten voortaan digitaal worden opgeslagen binnen de Cloud omgeving. Hierdoor is informatie beter vindbaar, toegankelijk en uniform georganiseerd. Teams ondersteunt versiebeheer en samenwerking, waardoor documenten niet langer verspreid raken over e-mail of lokale schijven. Dit vermindert het risico op mogelijk verlies van informatie en zorgt voor één betrouwbare bron. Daarnaast draagt de centralisatie bij aan transparantie en naleving van wettelijke archiefverplichtingen. Door digitale opslag en duidelijke structuur wordt het beheer van informatie efficiënter en toekomstbestendig.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Er zijn geen klachten ontvangen over het handelen of functioneren van bestuurders en/of medewerkers die namens het recreatieschap optreden.
Maatregelen bij begrotingsafwijkingen Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen mogelijk onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurde conform het vastgestelde kader begrotingsrechtmatigheid in de vorm van: •
de begrotingswijziging 2025;
•
separate bestuursvoorstellen;
•
de najaarsnotitie 2025;
•
en een geactualiseerde prognose in de laatste vergadering van het jaar.
Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 2% van de totale lasten (exclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de Kadernota rechtmatigheid 2025.
Pagina 44 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Wet op openbaarheid (Woo) Met ingang van verslagjaar 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de uitvoering van de Woo (Wet open overheid), mede in relatie tot de beleidsvoornemens. De Woo heeft als doel een transparante en actief openbaar makende overheid. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (WOB) en is op 1 mei 2022 in werking getreden. De drie hoofddoelen van de Woo zijn: 1. actieve openbaarmaking; 2. passieve openbaarmaking; 3. verbetering van de informatiehuishouding.
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
•
De financiële rechtmatigheidscontrole is uitgevoerd, waarbij de aanbevelingen leiden tot het aanscherpen van bedrijfsprocessen.
•
De accountantsdiensten voor komende jaren zijn Europees aanbesteed.
•
Diverse trainingen en opleidingen van medewerkers van RNH, onder andere gericht op het interne opdrachtgeverschap.
•
De online keuzehulp voor natuurinclusief ondernemen (https://www.natuurinclusieverecreatie.nl/) is door RNH ontwikkeld en in gebruik genomen.
Rechtmatigheidsverantwoording
Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer heeft de verplichte categorieën uit de eerste tranche van de Woo openbaar gemaakt. Hiermee voldoet het recreatieschap aan de wettelijke verplichten van de Woo.
In de jaarrekening is de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur opgenomen. Zoals daar weergegeven is het dagelijks bestuur van mening dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. De materialiteitsgrens is 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan reserves volgens de begroting na wijziging (voor 2025 een bedrag van € 55.173).
Informatie over Woo-verzoeken 2025 In 2025 zijn er WOO verzoeken behandeld. De kosten die hiermee samenhingen bedroegen circa € 40.000.
Interne controle
Operationele doelen Ter verbetering van de bedrijfsvoering zijn de volgende maatregelen genomen: •
Verbeteringen zijn doorgevoerd in de ICT, digitale veiligheid en gegevensbescherming.
•
De archivering is verder gedigitaliseerd.
•
Een geactualiseerde financiële prognose is gemaakt voor de laatste ABvergadering in het jaar.
•
Het kader voor de beoordeling van begrotingsrechtmatigheid is aangepast.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Het dagelijks bestuur komt tot haar mening omdat ze jaarlijks, op basis van het interne controleplan, expliciet onderzoek laat doen naar de rechtmatigheid van haar beheerhandelingen. Ook dit jaar zijn deze controlewerkzaamheden uitgevoerd en gedocumenteerd vastgelegd. Over detailbevindingen is intern op managementniveau gerapporteerd. Waar nodig zijn of worden corrigerende maatregelen genomen. Zoals afgesproken in de Verordening financieel beheer wordt in deze paragraaf gerapporteerd over de belangrijkste bevindingen.
Pagina 45 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Materiële bevindingen
D. Bedrijfsvoering
In 2025 zijn geen materiële bevindingen ten aanzien van de rechtmatigheid naar voren gekomen. Dit komt vooral door de vaststelling van het kader voor de begrotingsrechtmatigheid, waarin het algemeen bestuur heeft bepaald welke categorieën over- en onderschrijdingen als rechtmatig beschouwd mogen worden.
•
Afschrijvingstermijnen: het advies is opgevolgd; de Nota activering, waardering en afschrijving is zowel in 2025 als 2026 geactualiseerd.
•
Voorziening groot onderhoud en vervangingsinvesteringen: het advies is opgevolgd; de actualisatie van beheerinformatie wordt nauwkeurig gemonitord, zodat de impact op het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) tijdig wordt beoordeeld. De uitvoeringsorganisatie is met dit belangrijke onderdeel voortvarend aan het werk, omdat een betrouwbare onderhoudsplanning en de financiële voorspelbaarheid van grote waarde is voor het recreatieschap. Het actuele MJOP is daarom in de eerste vergaderronde van 2026 ter vaststelling aan het algemeen bestuur voorgelegd, waarbij ook is aangegeven op welke wijze wordt toegewerkt naar een verbeterd beheerplan voor het recreatieschap.
•
Aanbestedingen: de adviezen van de accountant worden opgevolgd; de procesbeschrijvingen en interne aanbestedingsrichtlijnen worden actueel bijhouden en voordat een offerteaanvraag wordt uitgestuurd wordt indien relevant een kostenraming gemaakt.
•
Wijziging van bankrekeningen van crediteuren: het advies is opgevolgd; bij het invoeren van bankrekeningnummers wordt een extra controle uitgevoerd.
•
Memoriaalboekingen: het advies is opgevolgd; door de memoriaalboekingen intern te laten goedkeuren is meer functiescheiding doorgevoerd.
Bij de jaarrekening over het vorig boekjaar is gerapporteerd over een aantal bevindingen en adviezen uit de verbijzonderde interne controle en de externe accountantscontrole. Daarbij zijn de ondernomen acties benoemd en in de najaarsnotitie is de stand van zaken weergegeven. Onderstaand wordt in het kort de actuele stand van zaken benoemd. Controleverordening: het advies is opgevolgd; de controleverordening is voor meerdere jaren vastgesteld.
•
Kader begrotingsrechtmatigheid: het advies is opgevolgd; het algemeen bestuur heeft het kader vastgesteld en daarin bepaald wat een tijdige melding is en welke categorieën over- en onderschrijdingen als rechtmatig beschouwd mogen worden. Dit kader is verwerkt in de Verordening financieel beheer die medio 2026 ter vaststelling aan het algemeen bestuur wordt voorgelegd.
•
Tijdige actualisatie prognose: het advies is opgevolgd; in november 2025 is de prognose geactualiseerd en aan het algemeen bestuur voorgelegd, zodat de materiële verwachte overschrijdingen tijdig zijn gemeld.
•
Paragraaf Kapitaalgoederen: het advies is opgevolgd; in de paragraaf Kapitaalgoederen is een meerjarenperspectief opgenomen.
F. Participanten
Categorieën materiële vaste activa: het advies is opgevolgd; de volgens het BBV artikel 52 lid 1voorgeschreven indeling van categorieën is toegepast in de specificatie van de materiële vaste activa (in de bijlage van de Jaarstukken). Hetzelfde geldt voor de specificatie van de netto vlottende schulden (conform artikel 47 van het BBV) wanneer dit voor het recreatieschap van toepassing is.
Opvolging bevindingen 2025
•
E. Grondbeleid
•
Bevindingen die zouden leiden hebben tot de conclusie dat mutaties in 2025 niet rechtmatig tot stand gekomen zijn, worden specifiek benoemd.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 46 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
•
•
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Wetgeving duurzaamheid: De aanbeveling van de accountant wordt niet opgevolgd. Voor gemeenschappelijke regelingen is het momenteel niet verplicht om duurzaamheidsbeleid expliciet te maken volgens ESGdoelstellingen (Environmental, Social, Governance) en in een vrijwillige rapportage inzichtelijk te maken. Het recreatieschap wacht af welke ervaringen Recreatie Noord-Holland opdoet met haar eigen duurzaamheidsrapportage. Veranderingen in arbeidsrelaties: het advies is opgevolgd; de werkrelaties van het recreatieschap met zelfstandigen zijn geëvalueerd in relatie tot de Wet deregulering beoordeling arbeidsrelaties.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Misbruik en oneigenlijk gebruik Vast onderdeel van de gehele interne controle op zowel de processen als balansposten is het onderkennen van misbruik en oneigenlijk gebruik van (financiële) middelen (fraude). Uit de controle is dit verslagjaar niet gebleken dat misbruik of oneigenlijk gebruik heeft plaatsgevonden. Overige bevindingen Uit de interne controle bleken verder geen bijzondere zaken.
Pagina 47 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
E. Grondbeleid 2-Toilet klein Zwaansmeer (RAUM) 3-Toilet Dorregeest (wordt vervangen 2025) (RAUM evt. in huur uitgegeven?) 4-Toilet De Hoorne (RAUM) 5-Toilet De Woudhaven eiland (derden) 6-Toilet De Woudhaven parkeerterrein (derden) 7-Toiletgebouw Dorregeesterweg (magazijn) (RAUM) 8-Toiletgebouw Dorregeesterweg (Meerzicht) (RAUM was BRUOV008) 9-Toiletgebouw Dorregeest (terrein erfgoedpark) (derden)
Het recreatieschap is van mening dat gebieden met een recreatieve functie of potentie, dan wel geschikt voor een strategische inbreng bij het ruilen van gronden (bijvoorbeeld om een fietspad te realiseren), die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de GR. Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling
2.058
hectare
Oppervlakte in eigendom
706
hectare
Oppervlakte
27
hectare
Totaal
733
in eigen beheer
633
hectare
contractueel uitgegeven
134
hectare
58
Goed
waarvan:
Aantal contracten gronden
Machineberging Eiland bij Akersloot
In erfpacht bij derden
(alle contracten)
Gebouw Stichting Jachthaven Zwaansmeerpolder Lagendijk
Verhuurd aan derden
Eigen gebruik
Restaurant Krelis op erfgoedpark De Hoop
In erfpacht bij derden
Zagerij (erfgoedpark)
In erfpacht bij derden
Gebouwen: Beheerkantoor Toiletgebouwen (9)
Redelijk/goed
1-Toilet groot Zwaansmeer (RAUM)
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 48 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
De Juffer (receptie - erfgoedpark)
In erfpacht bij derden
Natuurnetwerk Nederland (NNN)
Houtdroogloods (erfgoedpark)
In erfpacht bij derden
Fundering Molen de Hoop
In erfpacht bij derden
Uitkijkpunt Dorregeesterpolder
RAUM
Cafetaria ‘t Pontje
Verhuurd aan derden
Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het Natuur Netwerk Nederland (NNN). Dit stelt natuurdoelen veilig, maar niet op alle gronden zijn wezenlijke natuurwaarden terwijl andere gronden met meer natuurwaarden niet de beschermingsstatus van NNN genieten. Door uitwisseling met ontgrenzing en begrenzing kan de NNN geoptimaliseerd worden ten gunste van de natuur. Dit voorkomt ook knelpunten tussen de natuurwaarden en recreatief gebruik.
Aantal gebouwen waarvan:
19
(incl. Erfgoedpark en Woudhaven)
in eigen beheer
8
contractueel uitgegeven
11
Bruikleen
potentieel af te stoten
6
(incl. 3 in bruikleen gegeven gebouwen)
Gronden in eigendom en uitgegeven Gronden worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit de visie en het uitvoeringsplan onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief.
Commerciële activiteiten Om voldoende baten te halen zijn sommige percelen voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer is geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de gangbare prijzen in de regio van vergelijkbare percelen. Er is sprake van actief accountmanagement en contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik. Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Baten uit (erf)pachten
107.079
95.361
Baten uit verhuren
199.862
195.599
Totaal
306.941
290.960
Baten uit commerciële activiteiten
Kavelpaspoorten Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inchrijven.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 49 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
Participanten A-UM
Bijdragenverdeling
F. Participanten
F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. De ambtelijke organisaties van de participanten hebben ook in 2025 goed samengewerkt met het bestuursbureau en met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.
Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. De indexatie over 2025 bedroeg 6,2%. Participantenbijdrage RAUM totaal
Bijdrage in 2024
Bijdrage in 2025
Provincie Noord-Holland
908.933
997.684
Gemeente Beverwijk
124.769
135.333
Gemeente Heemskerk
98.046
106.037
Gemeente Uitgeest
91.087
100.164
Gemeente Alkmaar
95.742
106.356
Gemeente Zaanstad
417.388
458.875
Gemeente Castricum
70.117
77.894
Gemeente Heiloo
32.362
35.951
1.838.444
2.018.293
Totaal
Bijdrage in 2024
Bijdrage in 2025
Provincie Noord-Holland
49,20%
663.463
736.997
Gemeente Beverwijk
4,30%
57.988
64.412
Gemeente Heemskerk
2,90%
39.105
43.441
Gemeente Uitgeest
5,20%
70.117
77.894
Gemeente Alkmaar
7,10%
95.742
106.356
Gemeente Zaanstad
23,70%
319.593
355.017
Gemeente Castricum
5,20%
70.117
77.894
Gemeente Heiloo
2,40%
32.362
35.951
100,00%
1.348.487
1.497.961
Totaal
Participanten IJ-Z
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2024
Bijdrage in 2025
Provincie Noord Holland
50,10%
245.470
260.687
Gemeente Beverwijk
13,63%
66.781
70.921
Gemeente Heemskerk
12,03%
58.941
62.596
Gemeente Uitgeest
4,28%
20.970
22.270
Gemeente Zaanstad
19,96%
97.795
103.858
Totaal
100,00%
489.957
520.332
In het jaar 2025 is een bedrag van € 65.867,- aan incidentele bijdrage ontvangen. Over de incidentele bijdrage is geen indexatie toegepast.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 50 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
Incidentele participantenbijdragen AUM In het ontvangen bedrag van de AUM participanten van € 1.497.961 is een bedrag aan incidentele bijdrage opgenomen van € 65.867. De incidentele bijdragen zijn gerelateerd aan de teruggaaf omzetbelasting van de investeringsprojecten in het schap. De stortingen vanuit de participanten zijn noodzakelijk ter financiering voor de uitvoering van de projecten Vitaal Platteland en de meerkosten van het project Saskerleidam. De incidentele bijdragen zullen ook in de jaren 2026, 2027 en 2030 terugkomen.
Incidentele Participantenbijdragen AUM
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2025
Provincie Noord-Holland
49,20%
32.407
Gemeente Beverwijk
4,30%
2.832
Gemeente Heemskerk
2,90%
1.910
Gemeente Uitgeest
5,20%
3.425
Gemeente Alkmaar
7,10%
4.677
Gemeente Zaanstad
23,70%
15.610
Gemeente Castricum
5,20%
3.425
Gemeente Heiloo
2,40%
1.581
100,00%
65.867
Totaal
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 51 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Informeren van participanten
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)
Het besturen en beheren van het recreatiegebied. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling.
Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Deze gegevens hebben betrekking op de geconsolideerde begroting.
Activiteiten
Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling.
Naam verbonden partij
Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)
Vestigingsplaats
Uitgeest
Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling
Deelnemende partijen
Provincie Noord-Holland en de gemeenten Alkmaar, Beverwijk, Castricum, Heemskerk, Heiloo, Uitgeest en Zaanstad
Het RAUM is ingericht als recreatiegebied om gemeenten en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten:
Bestuurlijke vertegenwoordiging
Prov. NH: gedeputeerde E. Rommel Alkmaar: weth. R. te Beest Beverwijk: weth. N. Wijmenga Castricum: weth. R. Beems Heemskerk: weth. A.W.M. Schoorl Heiloo: weth. M. ten Bruggencate Uitgeest: weth. J. Schouten Zaanstad: weth. G. Slegers
De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.
Informatie over verbonden partijen
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
1. 2.
3.
Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant; Uitvoeren van het inrichtingsplan en investeringsprogramma.
Pagina 52 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering & Woo
Het algemeen bestuur is echter van mening dat een verdere voortzetting om in gezamenlijkheid te voldoen aan de recreatieopgaven in het gebied niet haalbaar is. Het AB heeft in de vergadering (AB 6-2-2025) het voornemen tot opheffing uitgesproken. In 2026 wordt verder toegewerkt naar het afronden van het procesplan welke vervolgens wordt aangeboden aan de participanten. Beleidsvoornemens 2024-2027 (BBV 15, 1a)
(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)
Het RAUM levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven: 1. Het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap; 2. Het vergroten van het gebruik; 3. Versterken van de duurzaamheid; 4. En het vergroten van het maatschappelijk draagvlak.
Verdeelsleutel A-UM: Provincie Noord-Holland - 49,2 % Gemeente Alkmaar - 7,1 % Gemeente Beverwijk - 4,3 % Gemeente Castricum - 5,2 % Gemeente Heemskerk - 2,9 %
E. Grondbeleid
F. Participanten
Gemeente Heiloo - 2,4 % Gemeente Uitgeest - 5,2 % Gemeente Zaanstad - 23,7 % Verdeelsleutel IJ-Z: Provincie Noord Holland – 50,10 % Gemeente Beverwijk – 13,63 % Gemeente Heemskerk – 12,03 % Gemeente Uitgeest – 4,28 % Gemeente Zaanstad – 19,96 % Bestuurlijk belang
Voor financiering van het jaarlijkse exploitatietekort zijn de participanten verantwoordelijk:
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen
Bestuurlijke invloed
Het doel is de belangen te behartigen bij: •
het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie;
•
het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu;
•
het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder sub a en b geformuleerde alsmede;
•
het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen.
Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de Jaarstukken en eventuele beleidsdocumenten.
Pagina 53 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist. Eigen vermogen
31-12-2022 € 1.473.147 31-12-2023 € 1.426.103 31-12-2024 € 1.452.448 31-12-2025 € 1.505.764
Vreemd vermogen
31-12-2022 € 1.094.471 31-12-2023 € 1.097.396 31-12-2024 € 1.634.332 31-12-2025 € 6.174.911
Financieel resultaat voor bestemming
31-12-2022 € 287.576 -/- (verlies) 31-12-2023 € 47.043 -/- (verlies) 31-12-2024 € 26.345 (winst) 31-12-2025 € 53.315 (winst)
Website
https://www.alkmaarderenuitgeestermeer.nl/
Risicoprofiel
Hoog/middel/laag
Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)
De huidige weerstandscapaciteit is onvoldoende voor het benodigde weerstandsvermogen o.b.v. de huidige afspraken (algemene reserve is maximaal 2,5% van de totale lasten) => De afspraak is dat de participanten garant staan voor de gevolgen van risico’s die zich voordoen en waarbij de aanwezige weerstandscapaciteit niet voldoende is.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
Beleidsverslag/Ontwikkelingen 1. In 2025 is gestart met de uitvoering van de inrichting van de 2de fase van het project Oever- en natuurontwikkeling Saskerleidam door middel van een dam als robuuste waterkering om de toekomstige Saskerlei. 2. Het bovengenoemde project hangt nauw samen met het project Vitaal Platteland/Waterkwaliteit – Dorregeest. De voorbereidingen zijn gestart echter door oponthoud bij de vergunningverlening en onduidelijkheid over het ontwerp van de zwembaai-wand is er vertraging opgetreden. 3. Conform het besluit van het bestuur (AB 6-2-2025) is ingezet op het in kaart brengen van alle afzonderlijke gebieden in het RAUM, de daarbij horende (langlopende) verplichtingen, het onderhoud en de opbrengsten. Deze worden betrokken bij het governance-proces om te komen tot een andere invulling van de recreatieven opgaven in het gebied. In 2026 wordt verder toegewerkt naar het afronden van het procesplan welke vervolgens wordt aangeboden aan de participanten.
Pagina 54 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Jaarrekening 2025 Overzicht van baten en lasten Specificatie is onderaan dit programma te vinden in de tabel “Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2025”. Resultaat reguliere werkzaamheden Het saldo van de reguliere baten en lasten is € 232.804 positiever dan begroot. Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Lasten
2.283.720
2.421.148
-137.429
Baten
2.475.438
2.380.063
95.375
Saldo
191.718
-41.085
232.804
Resultaat incidentele werkzaamheden
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
•
lagere onderhoudskosten (€ 66.000 positief);
•
meer rentebaten ontvangen dan begroot (€ 17.000 positief);
•
financiële boekingen inzake vormen beheerreserve (€ 8.000 positief);
•
minder inzet RNH (€ 44.000 positief);
•
minder rentelasten, later de lening aangegaan (€ 26.000 positief);
•
meer kosten bestuursbureau (€ 12.000 negatief);
•
minder overige bedrijfskosten, zoals kantoorkosten, elektra, promotiekosten en overige kosten (€ 38.000 positief);
•
meer advieskosten externen (€ 26.000 negatief);
•
minder ontvangsten incidentele bijdrage (€ 3.000 negatief);
•
meer inkomsten pacht en overige exploitatie inkomsten (€ 12.000 positief). Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Lasten
2.457.596
2.758.627
-301.030
Baten
2.510.911
2.479.063
31.848
Saldo
53.315
-279.564
332.878
Het saldo van de incidentele baten en lasten is € 100.075 positiever dan begroot. Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Lasten
173.877
337.478
-163.602
Baten
35.473
99.000
-63.527
Saldo
-138.404
-238.478
100.075
Bovenstaande drie tabellen worden op de volgende pagina’s in uitgebreide vorm weergegeven, met specificatie van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd, en een specificatie van de structurele/reguliere en incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
Resultaat totaal 2025
Gebeurtenissen na balansdatum
Het saldo van de baten en lasten is in totaal € 332.878 minder negatief dan begroot door (afgeronde bedragen):
Tussen het boekjaar waar de jaarstukken betrekking op hebben en het moment van de accountantscontrole, kunnen gebeurtenissen plaatsvinden die relevant zijn om een verantwoord oordeel te kunnen vormen over de financiële positie en over de baten en lasten. Zie bijlage V voor een verdere uitwerking.
•
Diverse afwijkingen over de programma’s m.b.t. incidentele projecten in beide gebieden (€ 162.500 positief);
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 55 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2025 Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Begroting voor wijziging 2025
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
38.117
6.848
-31.269
301.009
30.000
-271.009
186.324
-
-186.324
1.588.322
395.095
-1.193.227
1.704.558
362.637
-1.341.921
1.714.471
384.930
-1.329.541
3. Veiligheid en toezicht
87.929
-
-87.929
107.808
-
-107.808
151.484
-
-151.484
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
206.147
-
-206.147
122.857
-
-122.857
77.406
-
-77.406
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting
95.958
2.108.968
2.013.010
121.850
2.086.426
1.964.576
149.976
2.202.426
2.052.450
Overhead
441.125
-
-441.125
400.545
-
-400.545
407.406
-
-407.406
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2. Beheer en onderhoud
Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
2.457.596
2.510.911
53.315
2.758.627
2.479.063
-279.564
2.687.067
2.587.356
-99.711
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve RAUM
114.995
111.066
3.929
67.209
59.474
7.735
248.836
248.836
-
Bestemmingsreserve exploitatie RAUM
168.802
97.461
71.341
69.000
228.987
-159.987
185.000
149.866
35.134
3.132
-
3.132
-
5.500
-5.500
-
-
-
-
-
-
54.486
-
54.486
-
-
-
Bestemmingsreserve kapitaallasten RAUM
5.000
5.122
-122
-
5.100
-5.100
-
-
-
Algemene reserve IJ-Z
Resultaatbestemming (mutaties reserves)
Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne Bestemmingsreserve waterplantenbeheer AUM
27.277
47.236
-19.958
50.000
58.737
-8.737
-
52.201
-52.201
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten
-
1.845
-1.845
-
159.299
-159.299
-
79.644
-79.644
Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z
-
3.162
-3.162
-
3.162
-3.162
-
3.000
-3.000
Totaal mutaties reserves
319.207
265.892
53.315
240.695
520.259
-279.564
433.836
533.547
-99.711
Gerealiseerd resultaat
2.776.803
2.776.803
-
2.999.322
2.999.322
-
3.120.903
3.120.903
-
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 56 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Voor verdere toelichting bij de cijfers van de Jaarstukken 2025: zie de programmaverantwoording in het jaarverslag: • De kosten van de overhead zijn opgenomen in programma 4. • Het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting is opgenomen in programma 5. De cijfers van de begroting na wijziging 2025 zijn verantwoord in het besluit van het algemeen bestuur op 3 juli 2026. Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. WNT-verantwoording De informatie van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is opgenomen in bijlage VII .
Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De materiële activa worden onderverdeeld in: •
activa met een economisch nut en;
• activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: •
Overige gegevens en bijlagen
€ 10.000 voor activa met economisch nut;
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hieronder weergegeven. Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Gronden / terreinen Gebouwen / werkplaats Verbouwingen Vervoermiddelen Machines Werktuigen Ponten Elektrische motor Reguliere motor Overige vaartuigen Zonnepanelen Kunstwerken Bruggen van beton en of staal Bruggen van hout Tunnels Beschoeiing Gemalen Gebiedsontwikkelingen Openbaar toiletgebouw Terreinmeubilair Rioleringspompen
• € 50.000 voor activa met maatschappelijk nut. Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus
Financiële vaste activa
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 57 van 87
Afschrijvingsperiode Toelichting in jaren looptijd van de geldlening n.v.t. Geen afschrijving 40 10 5 3-5 10 20 15 5-10 15 40 30 60 30 40 10-30 afhankelijk van investering 30 5-15 20
Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde.
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
Reserves en voorzieningen Algemene reserve A-UM De algemene reserve staat voor het AB ter beschikking om incidentele tegenvallers te kunnen opvangen. Jaarlijks wordt het reguliere exploitatieresultaat toegevoegd of onttrokken aan deze reserve. Een toevoeging en onttrekking aan kan uitsluitend plaatsvinden bij een besluit van het AB. De maximale omvang van de algemene reserve A-UM is gesteld op 2,5% van de totale kosten (conform AB-besluit 2012/12). Een eventueel overschot wordt overgeboekt naar de bestemmingsreserve exploitatie AUM. De algemene reserve Y-Z is niet gebonden aan een maximale omvang. Bestemmingsreserve exploitatie A-UM In het AB van 24 juni 2020 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve exploitatie, waarop eventuele overschotten vanuit de algemene reserve A-UM volgen. Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne A-UM Het AB heeft besloten (02-12-2020) tot het instellen van een bestemmingsreserve. De gemeente Castricum heeft een bijdrage gedoneerd ter dekking van het toekomstige beheer en onderhoud van het plan recreatieve versterking recreatiegebied De Hoorne. Bestemmingsreserve waterplantenbeheer A-UM Bij het opmaken van de jaarrekening 2023 is besloten om de regulier behaalde winst te storten in een bestemmingsreserve Waterplantenbeheer met het idee deze aan te vullen tot € 100.000.
Bij het opmaken van de jaarrekening 2024 is besloten om deze bestemmingsreserve niet verder aan te vullen en het saldo van deze reserve vooralsnog te houden op € 45.514.
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten In het AB van 2 december is besloten om een bestemmingsreserve specifieke projecten te vormen ter dekking van specifieke projecten uit het uitvoeringsprogramma volgend uit de visie. Deze is gevormd uit de bestemmingsreserve en vervolgens verder aangevuld vanuit de algemene reserve. Bestemmingsreserve kapitaallasten De bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie van geactiveerde (maatschappelijk nut) investeringen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden.
Bestemmingsreserve IJ-Z De bestemmingsreserve IJ-Z is gevormd ten behoeve van investeringen in vervanging en vernieuwing in de groengebieden die in beheer zijn bij het recreatieschap.
Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 58 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
Geconsolideerde balans per 31 december 2025 ACTIVA
31-12-2025
31-12-2024
PASSIVA
VASTE ACTIVA
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
Materiële vaste activa
Eigen vermogen
Investeringen openbare ruimte maatschappelijk nut Investeringen met een economisch nut Subtotaal materiële vaste activa
31-12-2024
3.528.222
161.194
Kapitaal
408
408
154.016
187.285
Algemene reserve AUM
45.660
41.732
3.682.238
348.479
Bestemmingsreserve exploitatie AUM
531.001
459.660
Financiële vaste activa Leningen u/g
Bestemmingsreserve kapitaallasten AUM
53.100
53.222
Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne AUM
148.255
145.123
6.616
-
Bestemmingsreserve Waterplantenbeheer AUM
45.514
45.514
6.616
-
Algemene reserve IJ-Z
60.560
80.518
3.688.854
348.479
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten
564.351
566.196
Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z
56.915
60.077
1.505.764
1.452.450
Subtotaal financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA
31-12-2025
VLOTTENDE ACTIVA
Subtotaal eigen vermogen
Vorderingen en overlopende activa
Voorzieningen
Vooruitbetaalde bedragen
2.894
15.395
Voorziening groot onderhoud RAUM
490.068
476.976
Overige nog te ontvangen bedragen
28.699
24.359
Voorziening groot onderhoud IJ-Z
464.861
395.459
954.929
872.435
4.602.083
-
Subtotaal schulden op lange termijn
4.602.083
-
TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
7.062.777
2.324.885
Overige vorderingen Subtotaal vorderingen en overlopende activa
-
7.544
Subtotaal voorzieningen
31.593
47.298
Schulden op lange termijn Leningen o/g
Uitzettingen rentetypische looptijd korter dan een jaar ’s Rijks schatkist rentetypische looptijd korter dan een jaar Subtotaal uitzettingen looptijd korter dan een jaar
3.945.357
2.679.824
VLOTTENDE PASSIVA
3.945.357
2.679.824
Vlottende schulden renteypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden
Liquide middelen ING bank Kas
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Subtotaal vlottende schulden looptijd korter dan een jaar 14.615
11.010
255
168
223.257
186.181
223.257
186.181
394.641
575.714
Overlopende passiva Overige vooruitontvangen bedragen
Pagina 59 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
Subtotaal liquide middelen
14.871
11.178
Subtotaal schulden op korte termijn
394.641
575.714
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
3.991.821
2.738.300
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
617.898
761.895
TOTAAL-GENERAAL ACTIVA
7.680.675
3.086.779
TOTAAL-GENERAAL PASSIVA
7.680.675
3.086.779
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 60 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
Afschrijvingen lopend boekjaar
Toelichting op de balans
Netto investeringen tot boekjaar
Boekwaarde per 31 december
31-12-2025
31-12-2024
399.847
6.634
3.525.930
393.213
-
-
3.925.777
399.847
Bijdrage derden tot boekjaar
-238.653
-
Bijdrage derden boekjaar
-158.902
-238.653
-397.555
-238.653
Afschrijvingen tot boekjaar
-
-
Afschrijvingen lopend boekjaar
-
-
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
-
-
-
-
3.528.222
161.194
Bruto investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar
Boekwaarde per 31 december Investeringen met een economisch nut
31-12-2025
31-12-2024
Netto investeringen tot boekjaar
354.487
349.034
Bruto investeringen boekjaar
-
22.277
Desinvesteringen boekjaar
-
-16.824
354.487
354.487
Bijdrage derden tot boekjaar
-
-
Bijdrage derden boekjaar
-
-
-
-
-167.201
-150.167
Afschrijvingen tot boekjaar
-33.270
-33.112
-
-16.077
-200.471
-167.202
154.016
187.285
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
F. Participanten
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
De investeringen in het boekjaar 2025 zien op een aantal investeringen, zie bijlage II Toelichting materieel vaste activa. Financiële vaste activa Leningen u/g Lening Gemeente Wormerland
31-12-2025
31-12-2024
6.616
-
Aan de gemeente Wormerland is op 3 februari 2025 een lening verstrekt van € 10.000. De looptijd van de uitgegeven lening is 3 jaren, eerste aflossing in 2025. Per 31-122027 dient de gehele lening afgelost te zijn. Er is geen rente verschuldigd. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
31-12-2025
31-12-2024
2.894
15.395
De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2025 bestaan uit kosten voor abonnementen, contributies en overige kosten ten behoeve van het boekjaar 2025. 31-12-2025