Jaarstukken 2025 RAUM versie 15-04-2026 gecorrigeerd
Tekst van het document
Jaarstukken 2025
ALKMAARDER- EN UITGEESTERMEER
Bijlage II
Overzichten IJ-Z ..................................................................................... 74
Bijlage III
Investerings- en financieringsstaat over 2025 ....................................... 76
Samenvatting ............................................................................................. 4
Bijlage IV
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2025 ......................... 79
Jaarverslag.................................................................................................. 8
Bijlage V
Gebeurtenissen na balansdatum ........................................................... 81
Bijlage VI
Risicoanalyse .......................................................................................... 82
Bijlage VII
SiSa verantwoordingsinformatie 2025 .................................................. 86
Bijlage VIII
WNT-verantwoording 2025 .................................................................... 87
Inhoudsopgave
Programmaverantwoording ...................................................................... 10 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ..................................................................... 12 Programma 2. Beheer en onderhoud ............................................................................. 16 Programma 3. Toezicht en veiligheid ............................................................................. 21 Programma 4. Bestuur en ondersteuning ...................................................................... 23 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ................................................................. 26
Paragrafen ................................................................................................ 29 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................ 30 B. Kapitaalgoederen ....................................................................................................... 33 C. Financiering ................................................................................................................ 41 D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Woo ...................................................................... 43 E. Grondbeleid ................................................................................................................ 48 F. Participanten .............................................................................................................. 50
Jaarrekening 2025 ..................................................................................... 55 Overige gegevens...................................................................................... 69 Bijlagen .................................................................................................... 71 Bijlage I
Overzichten A-UM ...................................................................................... 72
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 2 van 87
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 3 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Samenvatting De gemeenten Zaanstad, Alkmaar, Beverwijk, Castricum, Heemskerk, Heiloo en Uitgeest participeren samen met Provincie Noord-Holland in de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer. De participantenbijdragen vormen het grootste deel van het begrotingsbudget, aangevuld met inkomsten uit (erf)pacht en verhuur voor recreatieve activiteiten, horeca en evenementen, en met subsidies en overige bijdragen.
Het besluit betekent dat alle projecten (tijdelijk) worden stopgezet met uitzondering van de gecombineerde projecten Saskerleidam/Vitaal Platteland-waterkwaliteit. Het beheer en onderhoud gaat door op basis van het uitgangspunt “schoon, heel en veilig”. Zonder dat er nieuwe langdurige verplichtingen worden aangegaan. In 2026 wordt verder toegewerkt naar het afronden van het procesplan welke vervolgens wordt aangeboden aan de participanten.
Het recreatiegebied Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM) bestaat uit twee deelgebieden, het Alkmaarder- en Uitgeestermeer (A-UM) en het deelgebied IJmond tot Zaanstreek (IJ-Z).
2de Fase Natuurontwikkeling Saskerleidam – Vitaal platteland/waterkwaliteit
•
Werkgebied van 2040 ha;
•
Waarvan 736 ha in beheer (648 ha A-UM en 88 ha IJ-Z);
•
Waarvan 525 ha water;
In 2025 is de inrichting van het gebied gestart met de aanleg van een dam als robuuste waterkering om de toekomstige Saskerlei. De financiering van dit project is gedaan middels het aantrekken van een lening, welke op 15 mei 2025 is aangetrokken, ter hoogte van € 4,7 mln tegen een rente van 3,239%. Door vertragingen in beide projecten bedroeg het investeringsbedrag in 2025 € 3,4 mln en dat is lager dan begroot (€ 6 mln).
Hoogtepunten Het jaar 2025 wordt gekenmerkt door twee belangrijke bestuurlijke besluiten c.q. ontwikkelingen. Voornemen tot opheffing In de aanbiedingsbrief van de Kadernota 2026 heeft het algemeen bestuur van het recreatieschap benadrukt dat zij het als haar verantwoordelijkheid ziet om, gezien de situatie en het streven naar financieel evenwicht, fundamenteel na te denken over de toekomst van het recreatieschap. Een verdere voortzetting vond het bestuur te onzeker om in gezamenlijkheid te voldoen aan de recreatieopgaven in het gebied. In de vergadering van 6 februari 2025 heeft het algemeen bestuur het voornemen tot opheffing uitgesproken.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Verdere realisatie in hoofdlijnen In 2025 heeft het recreatieschap zich verder ingezet voor: •
In 2025 is gestart met de 2de fase van het project Natuurontwikkeling Saskerleidam door middel van een dam als robuuste waterkering om de toekomstige Saskerlei. De financiering van dit project is gedaan middels het aantrekken van een lening, welke op 15 mei 2025 is aangetrokken, ter hoogte van € 4,7 mln tegen een rente van 3,239%.
•
Het bovengenoemde project hangt nauw samen met het project Vitaal Platteland gericht op verdieping van het Uitgeestermeer voor meer biodiversiteit in het water en verbetering van de zwemwaterkwaliteit oeverpark Dorregeest.
Pagina 4 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
De voorbereidingen zijn gestart echter door oponthoud bij de vergunningverlening en onduidelijkheid over het ontwerp van de zwembaaiwand is er vertraging opgetreden. •
Het nieuwe toiletgebouw is in juni op Dorregeest geplaatst en in bedrijf genomen. Het gebouw is voor de helft ingericht als kiosk. Dit biedt de mogelijkheden om de beheerkosten deels te compenseren. Het gebouw voorziet in de vraag van de recreanten.
•
Groot onderhoud aan onder meer fietspaden, veerstoepen en damwand (pontjes), speelvoorzieningen en een fietssluis bij Zwaansmeer.
•
Verkrijgen van Provinciale subsidie voor de komende zeven jaar voor beheeren herstelmaatregelen van stikstofgevoelige habitats en de voorbereiding van deze werkzaamheden zijn gestart.
•
Ambtelijke inzet bij het ondersteunen van het bestuur in hun onderzoek naar de governance.
Financieel resultaat
Jaarstukken
• • •
Overige gegevens en bijlagen
Minder overige bedrijfskosten (kantoor, elektra en promotie): € 38.000 (voordeel); Extra opbrengsten (pacht en overig): € 9.000 (voordeel); Hogere kosten i.v.m. werkzaamheden en advies Woo-procedures: € 26.000 (nadeel).
Financieringskosten: • •
Niet begrote renteopbrengsten: € 17.000 (voordeel); Door later afsluiten financieringslening lagere financieringskosten: € 26.000 (voordeel).
Kosten Bestuursbureau en governancetraject: • •
Hogere kosten inzet Bestuursbureau: € 12.000 (nadeel); Kosten toekomstverkenning inhuur KokxDeVoogd: € 73.000 (nadeel).
Balansmutaties-bestemmingsreserves: •
Deze mutaties verlopen via het resultaat: € 8.000 (voordeel).
De jaarrekening van Recreatieschap Alkmaarder- Uitgeestermeer laat een positief resultaat zien van € 53.000 terwijl een negatief resultaat van € 279.500 was begroot. Dat betekent een verschil van € 333.000 (voordeel) en dat worden verklaard door het stopzetten van diverse activiteiten en projecten en het niet meer aangaan van langlopende verplichtingen. Het resultaat (in het kort) kan als volgt worden verklaard. Voor nadere toelichting wordt verwezen naar de programmaverantwoording. Kosten en opbrengsten die samenhangen met de uitvoering: • • • •
Stopzetten Uiterdam, Dorregeest en Aagtenpark: minder kosten € 164.000 (voordeel); Stopzetten verdienprojecten reclamezuilen en recreatie-arken: minder kosten € 72.000 (voordeel); Minder dagelijks onderhoud: € 66.000 (voordeel); Minder RNH-inzet over gehele breedte: € 44.000 (voordeel);
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 5 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Wat heeft het in 2025 gekost en opgeleverd? De totale lasten van het Alkmaarder- Uitgeestermeer bedroegen € 2.457.000. Hiervan werd € 1.588.000 besteed aan beheer en onderhoud. Een bedrag van € 38.000 werd benut voor ontwikkeling en inrichting. Bestuursondersteuning kostte € 647.000, veiligheid en toezicht € 88.000 en tot slot een bedrag van € 96.000 ten behoeve van de algemene dekkingsmiddelen. De totale baten van het Alkmaarder- Uitgeestermeer waren € 2.511.000. Hiervan kwam € 2.018.000 uit de participantenbijdragen. Huren, pachten, overige inkomsten en rentebaten brachten € 436.000 op. Een bedrag van € 57.000 werd ontvangen uit subsidies en bijdragen.
Overige gegevens en bijlagen
Waar is het geld in 2025 aan besteed?
1%
12%
1. Ontwikkeling en inrichting
4%
2. Beheer en onderhoud 3. Veiligheid en toezicht 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen
23%
Dotatie reserve
57%
3%
Financieel resultaat De geconsolideerde jaarrekening 2025 laat per saldo een positief resultaat zien van € 53.000. Dit resultaat omvat een: •
positief resultaat van € 192.000 op reguliere bedrijfsvoering;
•
negatief resultaat van € 139.000 op incidentele werkzaamheden/projecten.
Waar kwam het geld vandaan? 9%
Onttrekking reserve
Resultaat reguliere werkzaamheden Voorgesteld en conform eerdere besluitvorming zullen de incidentele participantenbijdrage ad € 66.000 toegevoegd worden aan de bestemmingsreserve exploitatie en het restant saldo uit de reguliere werkzaamheden ad € 126.000 worden toegevoegd aan de algemene reserve.
Evenementen, huren en pachten
16%
Subsidies en bijdragen 2% Participantenbijdragen
Resultaat incidentele werkzaamheden
73%
Voorgesteld en conform eerdere besluitvorming wordt het saldo uit de incidentele werkzaamheden onttrekken uit de algemene reserves en/of bestemmingsreserves.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 6 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Resultaat totaal 2025 Lasten
Jaarrekening 2025 Begroting na wijziging 2025 2.457.596 2.758.627
Verschil -301.030
Baten
2.510.911
2.479.063
31.848
Saldo
53.315
-279.564
332.878
Het totale resultaat is € 333.000 minder negatief dan begroot. Het minder negatieve resultaat is het gevolg van overschrijdingen en besparingen op:
Overige gegevens en bijlagen
In het jaar 2025 is een bedrag van € 65.867 aan incidentele bijdrage ontvangen. Over de incidentele bijdrage is geen indexatie toegepast.
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen Het positieve resultaat over het boekjaar 2025 is ten gunste van de algemene reserve en de bestemmingsreserves gebracht. De omvang van de totale reserves bedraagt eind van het boekjaar 2025 € 1.505.764. Stand per 31-12-2025
Stand per 31-12-2024
408
408
-
Algemene reserve AUM
45.660
41.732
3.928
Bestemmingsreserve exploitatie AUM
531.001
459.660
71.341
Bestemmingsreserve kapitaallasten AUM
53.100
53.222
-122
Bestemmingsreserve Waterplantenbeheer AUM
45.514
45.514
-
Participantenbijdragen
Bestemmingsreserve B&O De Hoorne AUM
148.255
145.123
3.132
Conform de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Voor het boekjaar 2025 was de index voor participantenbijdrage 6,2% .
Algemene reserve IJ-Z
60.560
80.518
-19.957
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten
564.351
566.196
-1.845
Bestemmingsreserve kapitaallasten IJZ
56.915
60.077
-3.162
Participantenbijdrage RAUM - totaal
Totaal reserves
•
Programma 1 Ontwikkeling en inrichting (€ 239.500 positief);
•
Programma 2 Beheer en onderhoud (€ 149.000 positief);
•
Programma 3 Toezicht en veiligheid (€ 20.000 positief);
•
Programma 4 Bestuur en ondersteuning (€ 124.000 negatief);
Kapitaal
• Programma 5 algemene dekkingsmiddelen (€ 48.500 positief). De programma’s worden bij de paragraaf ‘programmaverantwoording’ uitgewerkt .
Bijdrage in 2024
Bijdrage in 2025
Verschil
1.505.764
1.452.450
53.314
490.068
476.976
13.092
Provincie Noord-Holland
908.933
997.684
Voorziening groot onderhoud AUM
Gemeente Beverwijk
124.769
135.333
Voorziening groot onderhoud IJ-Z
464.861
395.459
69.402
Gemeente Heemskerk
98.046
106.037
Totaal reserves en voorzieningen
2.460.694
2.324.885
135.808
Gemeente Uitgeest
91.087
100.164
Gemeente Alkmaar
95.742
106.356
Gemeente Zaanstad
417.388
458.875
Gemeente Castricum
70.117
77.894
Gemeente Heiloo
32.362
35.951
1.838.444
2.018.293
Totaal
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Risicobeheersing De belangrijkste risico’s voor Geestmerambacht zijn (in het kort): •
kosten voor de afhandeling van WOO-verzoeken;
•
veranderende maatschappelijke perceptie/afnemen maatschappelijk draagvlak;
•
veranderende bestuurlijke keuzes rondom uitvoering project Vitaal Platteland.
Pagina 7 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Jaarverslag Externe ontwikkelingen
Beleidsverantwoording
•
De spanningen tussen maatschappelijk-ruimtelijke ontwikkelingen en opgaven op het gebied van stikstof, woningbouw, energie (380KV hoogspanningsleiding) , klimaat en waterbeheer, in combinatie met de recreatieve opgaven en het gebruik van de natuur.
•
Media-, maatschappelijke en politieke aandacht voor de gevolgen van de verontreiniging in de ondergrond van het Aagtenpark. Omdat de verantwoordelijkheid met betrekking tot nazorg van milieuaspecten van dit gebied bij de gemeente Beverwijk ligt heeft zij daar het meeste werk van gehad.
•
Media-, maatschappelijke en politieke aandacht voor de natuurontwikkeling Saskerleidam 2de-fase. Zorgen zijn geuit door gemeenteraden, Provinciale Staten en bevolking over het toegepaste granuliet in de nieuw gebouwde dam. Met name gericht op vermeende negatieve gevolgen voor het milieu en gezondheid van mensen en dieren naar aanleiding van de wijze waarop er verslag is gedaan in het regionale Dagblad Kennemerland. Veel tijd is besteed aan beantwoording van vragen, zowel schriftelijk als in de vorm van een openbare bijeenkomst voor volksvertegenwoordigers en belangstellenden. En een omvangrijk Woo-verzoek.
Hoofddoelstelling De gebieden Alkmaarder- en Uitgeestermeer (A-UM) en IJmond tot Zaanstreek (IJ-Z) zijn ingericht als recreatiegebieden om de steden, de kuststrook en de natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheden te bieden aan inwoners uit de omliggende gemeenten en de regio. Het doel van het Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): •
het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport;
•
het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu;
•
het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op bovengenoemde doelen.
Tegelijkertijd loopt er een bestuurlijk/ambtelijk proces om te komen tot opheffing van het recreatieschap naar aanleiding van het AB-besluit (d.d. 6-2-2025). Dit voornemen tot opheffing is gebaseerd op de wens van de participanten omdat het realiseren van de recreatieve opgaven in de huidige GR-vorm niet mogelijk is. Strategische doelen 2025
Interne acties
Door het AB-besluit om het RAUM in de huidige vorm op te heffen, wordt er met het minimum aan projecten minder bijgedragen aan het behalen van strategische doelen. Daarentegen is het de bedoeling dat het gebied “schoon, heel en veilig” wordt beheerd en daarbij wordt voldoende rekening gehouden met het overdragen van (afzonderlijke) gebiedsdelen aan eventuele rechtsopvolgers. Hierdoor kan er veilig en prettig worden gerecreëerd en is er zo veel mogelijk zekerheid voor de ondernemers in het gebied.
Ter verbetering van de bedrijfsvoering zijn de volgende maatregelen genomen:
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
•
Verbeteringen zijn doorgevoerd in de ICT, digitale veiligheid en gegevensbescherming.
•
De archivering is verder gedigitaliseerd.
Pagina 8 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording
•
Een geactualiseerde financiële prognose is gemaakt voor de laatste ABvergadering in het jaar.
•
Het kader voor de beoordeling van begrotingsrechtmatigheid is aangepast.
•
De financiële rechtmatigheidscontrole is uitgevoerd, waarbij de aanbevelingen leiden tot het aanscherpen van bedrijfsprocessen.
•
De accountantsdiensten voor komende jaren zijn Europees aanbesteed.
•
Diverse trainingen en opleidingen van medewerkers van RNH, onder andere gericht op het interne opdrachtgeverschap.
•
De online keuzehulp voor natuurinclusief ondernemen is door RNH ontwikkeld en in gebruik genomen (https://www.natuurinclusieverecreatie.nl/).
Vennootschapsbelasting De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Alkmaarder- en Uitgeestermeer neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld.
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Gebiedsinvesteringen Oever- en natuurontwikkeling Saskerleidam fase 2 In 2025 is de inrichting van het gebied gestart met de aanleg van een dam als robuuste waterkering om de toekomstige Saskerlei. Door vertragingen binnen het project is het verwachtte investeringsbedrag in 2025 lager dan eerder begroot. Het investeringsbedrag in 2025 bedraagt afgerond € 3.225.000 (begroot was € 4.500.000). Vitaal Platteland/Lokale verdieping De voorbereidingen voor uitvoering van dit project zijn in 2025 in volle gang. Echter door vertragingen binnen het project is het verwachtte investeringsbedrag in 2025 een stuk lager dan eerder begroot. Het investeringsbedrag in 2025 bedraagt afgerond € 159.000 (begroot was € 1.500.000). Toiletgebouw Dorregeest Het nieuwe toiletgebouw is in juni 2025 op Dorregeest geplaatst en in bedrijf genomen. Het gebouw functioneert voor de helft ook als kioskruimte om de beheerkosten deels te compenseren en voldoet aan de behoefte van de recreant. Voor het seizoen 2026 is er positieve hoop dat een uitbater wordt gevonden. Het investeringsbedrag in 2025 bedraagt afgerond € 139.000 (begroot was € 146.000).
In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2025 geldt. Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten onvoorzien begroot. Wel is het benodigde weerstandsvermogen bepaald op basis van de becijferde risico’s, genoemd in de risicoparagraaf.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 9 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Programmaverantwoording Verkorte balans De balans per 31 december 2025 kan verkort als volgt worden weergegeven. (bedragen x € 1.000)
De verschillende taken die het recreatieschap uitvoert, zijn verdeeld over vier programma’s, met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. In de programma’s zitten naast kosten ook exploitatieopbrengsten, zoals de inkomsten uit huren, (erf)pachten, vergunningen en gebruiksvergoedingen.
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
Een groot deel van de kosten wordt gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten; de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten, participantenbijdragen, subsidies en overige bijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en jaarstukken van het recreatieschap. De lasten en baten zijn als volgt verdeeld over de programma’s. Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Lasten
Subtotaal
Baten
Saldo
38.117
6.848
-31.269
1.588.322
395.095
-1.193.227
3. Veiligheid en toezicht
87.929
-
-87.929
4. Bestuur en ondersteuning
647.272
-
-647.272
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
95.958
2.108.968
2.013.010
2. Beheer en onderhoud
Totaal voor bestemming
2.457.596 Toevoeging
2025
2.510.911 Onttrekking
53.315 Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
319.207
265.892
-53.315
Totaal na bestemming
2.776.803
2.776.803
-
2025
2024
Vaste financieringsmiddelen 3.682
348 Eigen vermogen
1.506
1.452
7
- Voorzieningen
955
872
4.602
-
7.063
2.325
3.689
Schulden op lange termijn 348 Subtotaal
Vlottende activa
Vlottende passiva
Vorderingen en overlopende activa
32
Netto-vlottende schulden met een 47 rentetypische looptijd korter dan een jaar
223
186
3.945
2.680 Overlopende passiva
395
576
618
762
7.681
3.087
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Liquide middelen Subtotaal Totaal
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
2024 PASSIVA
15
11
3.992
2.738 Subtotaal
7.681
3.087
Totaal
Pagina 10 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2025 Jaarrekening 2025 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Lasten
Baten
Begroting na wijziging 2025 Saldo
Lasten
Baten
Jaarrekening 2024
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
38.117
6.848
-31.269
301.009
30.000
-271.009
114.312
7.544
-106.767
1.588.322
395.095
-1.193.227
1.704.558
362.637
-1.341.921
1.571.828
348.497
-1.223.331
3. Veiligheid en toezicht
87.929
-
-87.929
107.808
-
-107.808
109.936
-
-109.936
4. Bestuur en ondersteuning
206.147
-
-206.147
122.857
-
-122.857
87.437
-
-87.437
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
95.958
2.108.968
2.013.010
121.850
2.086.426
1.964.576
1.235
1.987.733
1.986.497
Overhead
441.125
-
-441.125
400.545
-
-400.545
432.681
-
-432.681
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.457.596
2.510.911
53.315
2.758.627
2.479.063
-279.564
2.317.429
2.343.774
26.345
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
142.272
158.302
-16.029
117.209
118.212
-1.002
185.061
237.692
-52.631
Bestemmingsreserve
176.934
107.590
69.344
123.486
402.047
-278.561
232.008
153.031
78.976
Totaal mutaties reserves
319.207
265.892
53.315
240.695
520.259
-279.564
417.068
390.723
26.345
Gerealiseerd resultaat
2.776.803
2.776.803
-
2.999.322
2.999.322
-
2.734.497
2.734.497
-
2. Beheer en onderhoud
Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)
In bovenstaande tabel is de begroting na wijziging 2025 opgenomen als referentie, omdat in deze programmaverantwoording de Jaarstukken 2025 wordt verantwoord ten opzichte van de begroting na wijziging 2025. Voor een vergelijking naast de begroting voor- en na wijziging 2025, zie het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2025 in de Jaarstukken.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 11 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Visie Het bestuur van het recreatieschap heeft besloten (06-02-2025) dat zij het als haar verantwoordelijkheid ziet om, gezien de situatie en het streven naar financieel evenwicht, fundamenteel na te denken over de toekomst van het recreatieschap. Een verdere voortzetting vond het bestuur te onzeker om in gezamenlijkheid te voldoen aan de recreatieopgaven in het gebied en daarom heeft het bestuur het voornemen tot opheffing uitgesproken. In 2026 wordt verder toegewerkt naar het afronden van het procesplan welke vervolgens wordt aangeboden aan de participanten.
Taakveld 3.1
Binnen programma 1 zijn de gerealiseerde kosten € 263.000 lager dan begroot en de opbrengsten € 23.000 lager dan begroot. Per saldo is het verschil in dit programma € 240.000 (positief) lager dan begroot.
5. Algemene dekkingsmiddelen
Economische ontwikkeling
Dit taakveld omvat het ambitie- en visieproces, de programmering in een ontwikkelprogramma en de werving van ondernemers. Dit taakveld heeft een onderschrijding in de kosten van ruim € 150.000 (positief) en een onderschrijding in de baten van ruim € 23.000 (negatief) door: •
On hold zetten werkzaamheden recreatie-arken;
•
On hold zetten werkzaamheden reclamezuilen;
•
On hold zetten werkzaamheden project Uiterdam;
•
On hold zetten project herontwikkeling Dorregeest.
Taakveld 3.2.1 Het besluit betekent dat alle (Visie-)projecten worden stopgezet met uitzondering van de gecombineerde projecten Saskerleidam/Vitaal Platteland-waterkwaliteit. Het beheer en onderhoud gaat door op basis van het uitgangspunt “schoon, heel en veilig”. Dit geldt ook voor het consoliderend beleid met ondernemers en andere organisaties.
4. Bestuur en ondersteuning
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Dit taakveld omvat de fysieke locatieontwikkelingen waarbij realisatie nagenoeg overeenkomt met begroting. Uitgevoerde werkzaamheden zien op project Revitalisatie van De Woudhaven. Taakveld 3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Het aantal verzoeken van ondernemers neemt af. Vanwege het afnemende aantal verzoeken is de loketfunctie afgeschaald. De werkelijke kosten zijn in 2025 evenals het jaar ervoor nihil.
De belangrijkste verschillen per taakveld zijn hieronder weergegeven. Taakveld 5.7.1
Prestaties per taakveld in 2025 Een specificatie van de projecten uit dit programma is onderaan te vinden in de tabel “specificatie van de projecten per taakveld”.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Dit taakveld omvat gebiedsinrichting projecten en heeft een onderschrijding bij de lasten van bijna € 113.000 (positief) hoofdzakelijk doordat de werkzaamheden voor de Visieschets Aagtenpark-Buitenlanden on hold is gezet.
Pagina 12 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Bedrijfskosten Inzet RNH
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil 2025
Jaarrekening 2024
18.001
161.338
-143.337
43.095
20.116
139.671
-119.555
71.216
Kapitaallasten
-
-
-
-
Totale lasten
38.117
301.009
-262.892
114.312
-
-
-
-
6.848
30.000
-23.152
7.544
6.848
30.000
-23.152
7.544
-31.269
-271.009
239.740
-106.767
Opbrengsten Subsidies en projectbijdragen Totale baten Saldo
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 13 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Lasten en baten per taakveld Jaarrekening 2025 Taakveld
Lasten
2.1 verkeer en vervoer
Begroting na wijziging 2025
Baten
Lasten
Jaarrekening 2024
Baten
Lasten
Baten
-
-
-
-
-
-
3.1 economische ontwikkeling
21.098
6.848
171.011
30.000
86.924
7.544
3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur
1.684
-
1.750
-
12.599
-
-
-
-
-
-
-
5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
15.335
-
128.248
-
14.789
-
Totaal
38.117
6.848
301.009
30.000
114.312
7.544
3.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Jaarrekening 2025
Nr.
Projectnaam
3.1
Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
2.614
-
3.463
-
-849
-
3.1
Ontwikkeling Uiterdam
8.433
4.216
60.237
30.000
-51.804
-25.784
3.1
Herontwikkeling Dorregeest
7.581
2.632
33.196
-
-25.615
2.632
3.1
Inkomst potentie reclame zuilen
2.471
-
28.713
-
-26.242
-
3.1
Inkomst potentie recreatie arken
-
-
45.403
-
-45.403
-
21.098
6.848
171.012
30.000
-149.914
-23.152
-
-
-
-
-
-
Subtotaal taakveld 3.1
Lasten
Verschil (realisatie minus begroting) Lasten Baten
Begroting na wijziging 2025
Baten
Lasten
Baten
3.2.1
Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur
3.2.1
Revitalisatie Woudhaven
1.684
-
1.750
-
-66
-
Subtotaal taakveld 3.2.1
1.684
-
1.750
-
-66
-
Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
-
-
-
Subtotaal taakveld 3.3
-
-
-
-
-
-
3.3 5.7.1
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
2.902
-
8.327
-
-5.425
-
5.7.1
Visieschets Aagtenpark en BTL
1.845
-
109.333
-
-107.488
-
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 14 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Taakveld
4. Bestuur en Programma ersteuning
Jaarrekening 2025 Lasten
5. Algemene dekkingsmiddelen Verschil (realisatie minus begroting) Lasten Baten
Begroting na wijziging 2025
Nr.
Projectnaam
5.7.1
Routebureau
10.588
Baten -
Lasten 10.588
Baten -
-1
-
Subtotaal taakveld 5.7.1
15.335
-
128.248
-
-112.913
-
Totaal
38.117
6.848
301.010
30.000
-262.893
-23.152
Figuur 1 Speelveld en boten bij De Woudhaven
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 15 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Prestaties per taakveld in 2025
Programma 2. Beheer en onderhoud Visie Met het voornemen de GR in haar huidige vorm op te heffen is het de bedoeling dat het gebied “schoon, heel en veilig” wordt beheerd. Daarbij wordt voldoende rekening gehouden met het overdragen van (afzonderlijke) gebiedsdelen aan eventuele rechtsopvolgers. Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van de natuur en recreatie. Naar aanleiding van inspecties zijn de volgende onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd: •
Groot onderhoud aan fietspad De Hoorne.
•
Groot onderhoud aan de veerstoepen bij pontje Molletjesveer en een damwand bij pontje Oostknollendam.
•
Groot onderhoud aan toiletgebouwen.
•
Vervangen van diverse speelvoorzieningen.
•
Plaatsen van fietssluizen bij Zwaansmeer.
•
Plaatsen van afvalbakken in Dorregeest en Aagtenpark.
•
Verkrijgen van Provinciale subsidie voor de komende zeven jaar voor beheeren herstelmaatregelen van stikstofgevoelige habitats en het voorbereiden van de werkzaamheden. .
Bij het programma 2 zijn de gerealiseerde kosten € 117.000 lager dan begroot en de opbrengsten € 32.000 hoger dan begroot. Per saldo resulteert dit in een positiever resultaat van € 149.000 voor dit programma. De belangrijkste verschillen per taakveld zijn hieronder weergegeven.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Een specificatie van de projecten uit dit programma is onderaan te vinden in de tabel “specificatie van de projecten per taakveld”. Taakveld 2.1.2
Verkeer en vervoer
Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. Wat betreft de geplande werkzaamheden is er een onderschrijding van € 36.000 (positief). De niet uitgevoerde werkzaamheden worden in 2026 alsnog uitgevoerd. Naar aanleiding van inspecties zijn de volgende onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd: Groot onderhoud aan fietspad De Hoorne. •
Groot onderhoud aan de veerstoepen bij pontje Molletjesveer en een damwand bij pontje Oostknollendam.
•
Plaatsen van fietssluizen bij Zwaansmeer.
•
Plaatsen van afvalbakken in Dorregeest en Aagtenpark.
Werkzaamheden die doorschuiven naar 2026: •
Vervangen loopbrug bij Zwaansmeer en De Hoorne.
•
Groot onderhoud asfalt Zwaansmeer.
De werkzaamheden voor het asfalt zijn doorgeschoven naar 2026 om samen met gemeente Uitgeest de asfaltwerkzaamheden te kunnen combineren. En zo goedkoper te kunnen werken en de overlast voor de recreant tot een minimum te beperken. Het groot onderhoud aan de brug bij De Hoorne en de loopbrug bij Zwaansmeer, omdat dit jaar onvoldoende capaciteit was deze werkzaamheden uit te voeren wegens vertrek van een medewerker en openstaande vacature.
Pagina 16 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld 3.2.2
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Dit taakveld (vastgoedbeheer) heeft € 16.000 (positief) hogere (pacht)inkomsten gerealiseerd. Verder is er minder inzet RNH vastgoed geweest € 5.000 (positief) en zijn de overige bedrijfskosten lager uitgevallen € 3.000 (positief). Taakveld 3.4
Economische promotie
Dit taakveld omvat gebiedspromotie en communicatie waarbij de kosten iets lager zijn uitgevallen € 4.000 (positief). Taakveld 5.7.2
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Dit taakveld omvat het onderhouden van gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc. De werkelijke totale lasten waren in 2025 € 69.000 lager (positief) dan begroot en de opbrengsten zijn € 16.000 (positief) hoger uitgekomen. De lagere kosten zijn het gevolg van: •
Doorschuiven van enkele werkzaamheden, o.a. vervangen dakgoot beheerkantoor.
•
Minder hoeven snoeien in de bosvakken van Dorregeest en Aagtenpark.
•
Minder hoeven herstellen aan de oevers en stranden dan geprognotiseerd.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 2. Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Bedrijfskosten DO
341.336
407.358
-66.023
345.871
Overige bedrijfskosten
266.914
284.731
-17.817
268.841
Inzet RNH
637.471
669.977
-32.506
609.675
GO
234.337
338.700
-104.363
315.525
Kapitaallasten
25.770
25.662
108
25.612
Subtotaal lasten
1.505.828
1.726.428
-220.600
1.565.523
Dotatie voorz. GO
316.830
316.830
-
321.830
Onttrekking voorz. GO
-234.337
-338.700
104.363
-315.525
Saldo mutaties voorziening GO
82.493
-21.870
104.363
6.305
Totale lasten
1.588.322
1.704.558
-116.237
1.571.828
Opbrengsten
349.681
337.710
11.971
325.497
Projectsubsidies
45.414
24.927
20.487
23.000
Beheer en onderhoud
Totale baten Saldo
Verschil 2025
Jaarrekening 2024
395.095
362.637
32.458
348.497
-1.193.227
-1.341.921
148.695
-1.223.331
Pagina 17 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning
3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten per taakveld Taakveld
Jaarrekening 2025 Lasten Baten
Begroting na wijziging 2025 Lasten Baten
Jaarrekening 2024 Lasten Baten
2.1 verkeer en vervoer
183.811
-
219.383
-
180.587
-
3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur
91.800
306.941
99.987
290.960
100.428
286.853
3.4 economische promotie
109.175
-
113.042
-
106.085
-
-
-
-
-
-
-
5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie
1.203.537
88.154
1.272.146
71.677
1.184.729
61.644
Totaal
1.588.322
395.095
1.704.558
362.637
1.571.828
348.497
5.3 cultuur presentatie en productie
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 18 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Figuur 2 Paarden op de Saskerleidam
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 19 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning
3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Jaarrekening 2025
Nr.
Projectnaam
2.1.2
Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer
86.981
-
122.553
-
-35.572
-
2.1.2
Dotatie voorziening GO/V
96.830
-
96.830
-
-
-
2.1.2
GO/V
113.817
-
164.757
-
-50.940
-
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/V
-113.817
-
-164.757
-
50.940
-
Subtotaal taakveld 2.1.2
183.811
-
219.383
-
-35.572
-
Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur
91.800
306.941
99.987
290.960
-8.187
15.981
Subtotaal taakveld 3.2.2
91.800
306.941
99.987
290.960
-8.187
15.981
Reguliere werkzaamheden economische promotie
109.175
-
113.042
-
-3.867
-
Subtotaal taakveld 3.4
109.175
-
113.042
-
-3.867
-
5.7.2
Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
957.766
88.154
1.026.484
71.677
-68.718
16.477
5.7.2
Dotatie voorziening GO/V
220.000
-
220.000
-
-
-
5.7.2
GO/V
120.520
-
173.943
-
-53.423
-
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/V
-120.520
-
-173.943
-
53.423
-
5.7.2
Kapitaallasten
25.770
-
25.662
-
108
-
Subtotaal taakveld 5.7.2
1.203.537
88.154
1.272.146
71.677
-68.610
16.477
Totaal
1.588.322
395.095
1.704.558
362.637
-116.237
32.458
3.2.2 3.4
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Lasten
Verschil (realisatie minus begroting) Lasten Baten
Begroting na wijziging 2025
Baten
Lasten
Baten
Pagina 20 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid Visie Door goed gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten.
•
Toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening, waarbij de aandacht ligt op goed gastheerschap en niet op verbaliseren.
•
Jaarlijks wordt een handhavingsplan opgesteld.
Speerpunten •
Het Functioneel Parket heeft geconstateerd dat groene boa’s die procesverbalen schrijven voor waterfeiten, zoals bijvoorbeeld ‘te snel varen’, ingevolge artikel 32 lid 1 van de Scheepvaartverkeerswet hiertoe feitelijk formeel niet bevoegd zijn. De bevoegdheid ontbreekt, omdat groene boa’s hiertoe in tegenstelling tot nautische/blauwe boa’s formeel niet zijn aangewezen door het bevoegde gezag. Deze zogenaamde weeffout speelt landelijk. Hierdoor is er in 2025 geen watertoezicht gehouden.
•
Landtoezicht is met name in het hoogseizoen, maar ook af en toe in de weekenden in het laagseizoen. Er hebben zich dit jaar geen noemenswaardige bijzonderheden voorgedaan. Controle op de Algemene verordening, illegale overnachtingen, illegaal geparkeerde voer- en vaartuigen, lachgasflessen en overlast naar de omgeving heeft de meeste aandacht gevraagd.
•
Daarnaast is in overleg met Castricum voor maximaal een half jaar een camper voor tijdelijke opvang geplaatst op de Uiterdam.
Bij het programma 3. Toezicht en veiligheid zijn de werkelijke kosten € 88.000 en daarmee lager dan de begroting.
Prestaties per taakveld in 2025 Taakveld 1.2 •
Openbare orde en veiligheid
De rol van gastheer in de gebieden is vervuld en de zichtbaarheid verbeterd.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 21 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 3. Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Bedrijfskosten
8.713
9.500
-787
11.856
Inzet RNH
71.715
90.808
-19.093
90.579
Kapitaallasten
7.500
7.500
-
7.500
Totale lasten
87.929
107.808
-19.879
109.936
Opbrengsten
-
-
-
-
Toezicht en veiligheid
Totale baten Saldo
Verschil 2025
Jaarrekening 2024
-
-
-
-
-87.929
-107.808
19.879
-109.936
Baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2025 Taakveld
Lasten
Begroting na wijziging 2025
Baten
Lasten
Jaarrekening 2024
Baten
Lasten
Baten
1.2 openbare orde en veiligheid
87.929
-
107.808
-
109.936
-
Totaal
87.929
-
107.808
-
109.936
-
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 22 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Taakveld 0.1 Met het programma Bestuur en ondersteuning heeft het recreatieschap zich ingezet voor de bestuurlijke ondersteuning, bestuursadvisering, programmasturing, secretariaat, financiële control en administratie en de aansturing van het beheerteam en toezichthouders.
De bestuurskosten waren per saldo € 83.000 hoger dan begroot door: •
Extra kosten door het bestuursbureau € 12.000 (negatief) door het moeten vervangen van medewerkers. Conform de DVO Bestuursbureau Recreatieschappen 2022 (artikel 5) heeft het algemeen bestuur de provincie gerechtigd om zonder instemming van recreatieschappen de uitvoering van diensten op te dragen aan derden, mits zij de recreatieschappen hierover vooraf informeert, en vervolgens om de kosten in rekening te brengen bij de recreatieschappen.
•
In het jaar 2025 heeft Kokx de Voogd gewerkt aan de toekomstverkenning van de consequenties van het liquideren van het recreatieschap wat € 63.000 (negatief) meer kosten dan begroot heeft opgeleverd.
•
Ook zijn er meer kosten gerealiseerd dan begroot is geweest € 10.000 (negatief) voor de werkzaamheden om het onderzoek naar de samenwerking in de toekomst te ondersteunen.
•
Verder zijn er iets minder overige bedrijfskosten geweest € 2.000 (positief) dan begroot was.
Speerpunten Voor 2025 waren de speerpunten: •
Het vaststellen van de Jaarstukken 2024, de begrotingswijziging 2025, de programmabegroting 2026, de najaarsrapportage 2025 en de kadernota 2027.
•
De uitvoering van de projecten Saskerleidam (2de fase) en VP/Waterkwaliteit vraagt de nodige organisatorische- en bestuurlijke aandacht en inzet, mede in het kader van omgevingsmanagement. De uitvoering hiervan vraagt veel inzet en kosten mede door het ingediende Woo-verzoek.
•
In het kader van het voornemen tot ontbinding van de gemeenschappelijke regeling is veel inzet gepleegd bij de ondersteuning van het bestuur en het nauwgezet in kaart brengen van de verplichtingen en financiële gevolgen. Dat geldt zowel voor de werkelijke kosten als de incidentele verhoging van de participantenbijdragen.
Bij het programma 4. Bestuur en ondersteuning zijn de werkelijke kosten € 124.000 hoger (negatief) dan begroot. Zie de taakvelden 0.1 en 0.2 voor de verklaring.
Taakveld 0.4
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overhead
De kosten voor overhead in 2025 waren € 41.000 hoger dan begroot door: •
Meer inzet programmasturing € 7.000 (negatief) als gevolg van de extra werkzaamheden betreffende de extra overlegrondes met AC- en bestuursleden.
•
Meer inzet bedrijfsvoering € 14.000 (negatief) en meer advieskosten externen € 26.000 (negatief) beide hoofdzakelijk gerelateerd aan WOO verzoeken.
•
Verder zijn er minder kantoorkosten € 6.000 (positief) gemaakt dan begroot was.
De belangrijkste verschillen per taakveld zijn hieronder weergegeven.
Prestaties per taakveld in 2025
Bestuur
Pagina 23 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 4.
Bedrijfskosten
Begroting na wijziging 2025 224.831 134.201
Inzet RNH
422.440
Bestuur en ondersteuning
Jaarrekening 2025
Verschil 2025
389.201
Jaarrekening 2024
90.630
113.440
33.240
406.678
Kapitaallasten
-
-
-
-
Totale lasten
647.272
523.402
123.870
520.118
Opbrengsten
-
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-
-647.272
-523.402
-123.870
-520.118
Saldo Baten en lasten per taakveld
Begroting na wijziging 2025 Lasten Baten
Jaarrekening 2025 Baten
Jaarrekening 2024
Taakveld
Lasten
Lasten
0.1 bestuur 0.4 overhead
206.147 441.125
-
122.857 400.545
-
87.437 432.681
-
Totaal
647.272
-
523.402
-
520.118
-
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Baten Figuur 3 Wingfoilen op het Uitgeestermeer
Pagina 24 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de overhead (taakveld 0.4) Onderdeel
Jaarrekening 2025 Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
257.360
-
221.321
-
36.039
-
Secretariaat
35.931
-
21.845
-
14.086
-
Financiële control en administratie
99.141
-
100.419
-
-1.278
-
Aansturing beheerteam en toezichthouders
34.466
-
36.237
-
-1.771
-
Kantoor- en bedrijfskosten
14.227
-
20.723
-
-6.496
-
Totaal
441.125
-
400.545
-
40.579
-
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Begroting na wijziging 2025
Verschil (realisatie minus begroting)
Pagina 25 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Bij het programma 5 zijn de werkelijke kosten lager dan begroot € 26.000 (positief) omdat de lening in mei 2025 is aangegaan voor de uitvoering van het project Saskerleidam in plaats van januari 2025. De opbrengsten zijn hoger € 22.500 (positief), echter van dit bedrag ziet € 8.000 op mutaties in de bestemmingsreserves. Verder is er € 3.000 minder (negatief) aan incidentele bijdragen gefactureerd. Het restant ad € 17.500 van de hogere opbrengsten komt door meer ontvangen rentebaten.
Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt regelmatig beoordeeld door externen. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2025 geldt. Baten en lasten Programma 5.
Gebeurtenissen per taakveld in 2025
Algemene dekkingsmiddelen
Taakveld 0.5
Bedrijfskosten
Treasury
De taken van dit taakveld zijn: •
Totale lasten
•
zo weinig mogelijk financieringskosten;
Participantenbijdragen
•
ontvangst rentebaten;
•
het beperken van de (financiële) risico’s. Overige baten en lasten
Dit betreffen de participantenbijdragen en overige verrekeningen. Taakveld 0.9
Vennootschapsbelasting
De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Begroting na wijziging 2025
95.958
121.850
-25.892
1.235
-
-
-
-
Inzet RNH
de financiering van het vastgestelde beleid;
Taakveld 0.8
Jaarrekening 2025
Verschil 2025
Jaarrekening 2024
95.958
121.850
-25.892
1.235
2.018.293
2.021.426
-3.133
1.838.444
Opbrengsten
90.675
65.000
25.675
149.289
Totale baten
2.108.968
2.086.426
22.542
1.987.733
Saldo voor bestemming
2.013.010
1.964.576
48.434
1.986.497
53.315
-279.564
332.878
26.345
1.959.696
2.244.140
-284.444
1.960.152
Mutaties reserves Saldo na bestemming Taakveld 0.10
Mutaties reserves
Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen.
Pagina 26 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
In onderstaande tabel is de stand van de reserves weergegeven aan het einde van 2025 en het verschil ten opzichte van de stand aan het einde van 2024. Ontwikkeling van reserves Stand per 31-12-2025
Stand per 31-12-2024
408
408
-
Algemene reserve AUM
45.660
41.732
3.928
Bestemmingsreserve exploitatie AUM
531.001
459.660
71.341
Bestemmingsreserve kapitaallasten AUM
53.100
53.222
-122
Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne AUM
148.255
145.123
3.132
Bestemmingsreserve Waterplantenbeheer AUM
45.514
45.514
-
Kapitaal
Verschil
Algemene reserve IJ-Z
60.560
80.518
-19.957
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten
564.351
566.196
-1.845
Bestemmingsreserve kapitaallasten IJZ
56.915
60.077
-3.162
1.505.764
1.452.450
53.314
Totaal reserves
Figuur 4 Landwinkel in de Buitenlanden
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 27 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves
Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)
Toevoeging Onttrekking
Saldo
Toevoeging Onttrekking
Saldo
Toevoeging Onttrekking
Saldo
Algemene reserve AUM
114.995
111.066
3.929
67.209
59.474
7.735
185.061
186.494
-1.433
Bestemmingsreserve exploitatie AUM
168.802
97.461
71.341
69.000
228.987
-159.987
145.130
133.919
11.211
3.132
-
3.132
-
5.500
-5.500
5.142
-
5.142
Bestemmingsreserve waterplantenbeheer AUM
-
-
-
54.486
-
54.486
45.514
-
45.514
Bestemmingsreserve kapitaallasten toiletten beheerkantoor AUM
-
5.122
-5.122
-
5.100
-5.100
31.222
3.000
28.222
Bestemmingsreserve kapitaallasten toiletgebouw Dorregeest AUM
5.000
-
5.000
-
-
-
5.000
-
5.000
Algemene reserve IJ-Z
27.277
47.236
-19.958
50.000
58.737
-8.737
-
51.198
-51.198
-
1.845
-1.845
-
159.299
-159.299
-
12.951
-12.951
Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne AUM
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z Totaal mutaties reserves RAUM
-
3.162
-3.162
-
3.162
-3.162
-
3.162
-3.162
319.207
265.892
53.315
240.695
520.259
-279.564
417.068
390.723
26.345
Baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2025 Taakveld 0.5 treasury
Lasten
Begroting na wijziging 2025
Baten
Lasten
Jaarrekening 2024
Baten
Lasten
Baten
95.958
82.536
121.850
65.000
1.235
107.921
0.8 overige baten en lasten
-
2.026.432
-
2.021.426
-
1.879.812
0.9 vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
319.207
265.892
240.695
520.259
417.068
390.723
-
-
-
-
-
-
415.164
2.374.860
362.545
2.606.685
418.304
2.378.456
0.10 mutaties reserves 0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 28 van 87
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen
Figuur 5 Kanoën bij zonsondergang op het Uitgeestermeer
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 29 van 87
Samenvatting B. Kapitaalgoederen
A. Weerstandsvermogen
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het totale bedrag aan potentiële risico’s (in euro’s) wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen
Risicobeheersing De belangrijkste risico’s voor Alkmaarder- en Uitgeestermeer zijn (in het kort): •
kosten voor de afhandeling van WOO-verzoeken;
•
veranderende maatschappelijke perceptie/afnemen maatschappelijk draagvlak;
•
veranderende bestuurlijke keuzes rondom uitvoering projecten Vitaal Platteland.
Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen (geconsolideerd) bedraagt € 566.250. De onderbouwing hiervan is als bijlage VI opgenomen.
Geconsolideerd vermogen
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de algemene reserve. De bestemmingsreserves zijn voor specifieke doelen bestemd. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.
Stand per
Stand per
31-12-2025
31-12-2024
408
408
-
Algemene reserve AUM
45.660
41.732
3.928
Bestemmingsreserve exploitatie AUM
531.001
459.660
71.341
Bestemmingsreserve kapitaallasten AUM
53.100
53.222
-122
Bestemmingsreserve Beheer & onderhoud De Hoorne AUM
148.255
145.123
3.132
Bestemmingsreserve Waterplantenbeheer AUM
45.514
45.514
-
Kapitaal
Verschil
Algemene reserve IJ-Z
60.560
80.518
-19.957
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten
564.351
566.196
-1.845
Bestemmingsreserve kapitaallasten IJZ
56.915
60.077
-3.162
1.505.764
1.452.450
53.314
Totaal
De omvang van de huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 106.220 (begrotingen A-UM + IJ-Z) en ligt ver onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 30 van 87
Samenvatting B. Kapitaalgoederen
A. Weerstandsvermogen
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Algemene reserve
Bestemmingsreserve Waterplantenbeheer
De algemene reserve dient als weerstandscapaciteit voor de financiële risico's die het recreatieschap loopt. De algemene reserve staat voor het Algemeen Bestuur ter vrije beschikking om incidentele tegenvallers te kunnen opvangen. Jaarlijks wordt het reguliere exploitatieresultaat toegevoegd/onttrokken aan deze reserves. Een toevoeging en/of onttrekking aan de algemene reserve kan slechts plaatsvinden na een besluit van het Algemeen Bestuur.
Bij het opmaken van de jaarrekening 2023 is besloten om de regulier behaalde winst te storten in een bestemmingsreserve Waterplantenbeheer met het idee deze aan te vullen tot € 100.000.
Het bestuur heeft besloten aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio NoordHolland Noord om slechts een beperkte algemene reserve aan te houden voor de GR: de norm is 2,5% van de lasten. De consequentie hiervan is dat een beroep op de participanten gedaan moet worden indien de risico's die zich voordoen het bedrag van de algemene reserve overschrijden. De maximale omvang van de algemene reserve AUM is gesteld op 2,5% van de totale kosten (conform AB-besluit 2012/12). Een eventueel overschot wordt overgeboekt naar de bestemmingsreserve exploitatie AUM. De algemene reserve IJ-Z is niet gebonden aan een maximale omvang. Bestemmingsreserve exploitatie A-UM In het AB van 24 juni 2020 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve exploitatie, waarop eventuele overschotten vanuit de algemene reserve A-UM volgen.
Bij het opmaken van de jaarrekening 2024 is besloten om deze bestemmingsreserve niet verder aan te vullen en het saldo vooralsnog te houden op € 45.514. Een van de resultaten van het verdiepen van het Uitgeestermeer is namelijk de afname van de aanwezigheid van waterplanten. Bestemmingsreserve specifieke projecten In het AB van 2 december 2020 is besloten om een bestemmingsreserve specifieke projecten te vormen ter dekking van specifieke projecten uit het uitvoeringsprogramma volgend uit de visie. Bestemmingsreserve kapitaallasten De diverse bestemmingsreserves kapitaalslasten dien ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie van geactiveerde (maatschappelijk nut) investeringen.
Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne In het AB van 2 december 2020 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve, gevuld met de bijdrage die de gemeente Castricum heeft voldaan ter dekking voor het toekomstige beheer en onderhoud van de recreatieve versterking van recreatiegebied De Hoorne.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 31 van 87
Samenvatting B. Kapitaalgoederen
A. Weerstandsvermogen
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Kengetallen Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
49%
-91%
-84%
-135%
-91%
-84%
Solvabiliteitsratio
20%
42%
47%
Structurele exploitatieruimte
8%
-1,7%
4%
Conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap had tot het jaar 2025 geen leningen, vandaar de negatieve ratio. Echter in het jaar 2025 is er een lening afgesloten waardoor de ratio positief is geworden maar nog ruim onder de 130%.
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 32 van 87
Samenvatting B. Kapitaalgoederen
Jaarverslag
Jaarstukken
Programmaverantwoording
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Dagelijks/jaarlijks onderhoud Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
verhardingen
•
civiele kunstwerken
•
groen
•
water, oevers en stranden
•
pontjes
•
terreinmeubilair
•
hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
•
gebouwen en materieel
Beeldkwaliteitsniveau Op 15 april 2026 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. Tegenwoordig is het een eigen naam. De CROW-systematiek heeft kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Bij het RAUM is de beeldkwaliteit in 2023 op “B” (voldoende kwaliteit) en voor onderhoud “groen” op “C”. De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. Bij de instandhouding van de beeldkwaliteit wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV).
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Dagelijks onderhoud omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het recreatieschap dekt deze uit de exploitatiebegroting. Groot onderhoud en kleine vervangingen Groot onderhoud omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen, voer- en vaartuigen) boven de € 10.000 worden gedekt uit de exploitatie of indien mogelijk door een ingestelde bestemmingsreserve kapitaallasten.
Pagina 33 van 87
Samenvatting B. Kapitaalgoederen
Jaarverslag
Jaarstukken
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. De waardedaling leidt tot jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten).