315 Veiligheidsregio ZHZ - Vastgestelde Jaarstukken 2025 en Begroting 2027.pdf

Een cijfer van rond de nul (tussen -0,4 en 0,4) betekent dat structurele baten en lasten min of meer in evenwicht zijn. De daling wordt veroorzaakt door de minimale structurele ruimte binnen de begroting. 5.2 Onderhoud kapitaalgoederen 5.2.1 Vastgoedbeheer Het beheer en onderhoud zijn planmatig georganiseerd en gericht op het behoud van het gewenste kwaliteitsniveau waarin de beoogde functie van gebruik ongestoord mogelijk wordt gemaakt. Het onderhoud is uitgewerkt in een 4-jaarlijks te actualiseren Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP). Sinds 1 januari 2016 heeft VRZHZ panden in eigendom. Voor het onderhoud van deze panden is een voorziening ingesteld. In deze voorziening wordt jaarlijks een bedrag gestort. Gedurende het jaar worden de uitgaven gemonitord en gevolgd. Eventuele aanpassingen worden gerapporteerd in de financiële en bestuurlijke planning & control cyclus. De hoogte van de actuele voorzieningen, waaronder MJOP's liggen, is gepresenteerd in tabel 7.2.3. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 41 veiligheids regiozhz 5.2.2 Voertuigen, persoonlijke bescherming en uitrusting Materieel & Logistiek Onderhoud en reparatie aan voertuigen, persoonlijke bescherming en uitrusting voert de afdeling Materieel & Logistiek van de VRZHZ zelfstandig, dan wel onder regie extern uit. Hiervoor heeft zij in Dordrecht werkplaatsen ingericht.

Onderhoud wordt uitgevoerd op basis van onderhoudsbladen en een onderhoudssysteem. Onze mensen zijn gecertificeerd om deze werkzaamheden uit te voeren. Wij werken vanuit een meerjarig investeringsplan. Het meerjarig investeringsplan (MJIP) blijft ongewijzigd werken vanuit de methode 'technische afschrijving' die inzicht geeft in de te vervangen middelen (o.a. vaar- en voertuigen, persoonlijke beschermingsmiddelen). Wijzigingen worden vooraf, maar ook tussentijds bij onverwachte problemen, ter besluitvorming voorgelegd aan het directieteam en worden via de bestuursrapportages doorgeleid aan het algemeen bestuur. Het MJIP geeft duidelijke richtinggevende kaders aan met betrekking tot de beschikbare budgetten voor de uitvoering van de desbetreffende jaarschijf. Een punt van aandacht blijft echter de prioritering, de geldende regelgeving, de beschikbare menskracht ten behoeve van de uitvoering alsmede de planning van de leveringsketen. Het doorschuiven van een investering is uiteraard niet wenselijk, maar in sommige gevallen onvermijdelijk. Voor sommige kosten van onderhoud zijn er ook voorzieningen getroffen (schuimblusvoertuigen, groot onderhoud blusboot en groot onderhoud materieel). In 2025 zijn de geplande investeringen slechts deels volgens planning gerealiseerd en is er circa 5 miljoen aan materieel uitgegeven.

De grootste investeringen betreffen de aanschaf van de nieuwe tankautospuiten waarvan er 5 geleverd zijn in 2025 en de overige 5 in 2026 afgeleverd zullen worden. Er is echter bijna 8 miljoen aan kredieten doorgeschoven, wat grotendeels te verklaren is door de aanhoudende vertraging in levering van de nieuwe schuimblusvoertuigen. 5.3 Financiering 5.3.1 Renteontwikkeling en -resultaat De rentevergoeding op de rekening-courant is gelijk aan de daggeldrente. Ultimo 2024 was de rente 2,736%. Ultimo boekjaar is het rentepercentage 2,029%. De gerealiseerde rentebaten zijn in 2025 €602.476. De totale rentelast bedraagt €467.445. Het renteresultaat 2025 is €135.035. De rentebaten zijn onze rente-inkomsten op ons schatkistsaldo. Door vertragingen in investeringen, bijvoorbeeld door leveringsproblemen bij leveranciers, samen met de jaarlijkse ontvangst van de leningstranche van 7,5 miljoen, de lage rentelasten en de hogere rente-inkomsten op onze schatkist, beschikken we tijdelijk over meer liquide middelen en daardoor over een hoger schatkistsaldo. 5.3.2 Kasgeldlimiet Onder kasgeldlimiet wordt verstaan: 'een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar'. Op grond van artikel 2, lid 1 van de uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden is de kasgeldlimiet voor de gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 8,2%.

De kasgeldlimiet is een instrument om het renterisico op de netto vlottende schuld te beperken. Hiermee wordt voorkomen dat fluctuaties in de korte rente (maximaal 1 jaar) een relatief grote impact op de rentelasten hebben. De kasgeldlimiet is bepaald op een bij ministeriële regeling vastgesteld percentage van de jaarbegroting, zoals deze bij aanvang van het jaar is vastgesteld, met een ministeriële regeling vastgesteld minimumbedrag. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid 42

' ti1 Inn | ei.enn | C1_nff | r_iiinn x mnd | x mnd | x mnd | x 1 | Vlottende korte schuld | 1 | 0 | 4 | 0 | 7 | 0 10 | 0 2 | 05 | 08 | 0 11 | 0 3 | 06 | 09 | 0 12 | 0 2 | Vlottende middelen | 1 | 14.885 | 4 | 21.029 | 7 | 19.770 | 10 | 20.460 2 | 24.937 | 5 | 28.587 | 8 | 29.792 | 11 | 28.210 3 | 25.206 | 6 | 24.162 | 9 | 24.894 | 12 | 24.563 3 | Netto vlottende schuld (+) dan wel netto vlottende | 1 | -14.885 | 4 | -21.029 | 7 | -19.770 | 10 | -20.460 middelen (-) 2 | -24.937 | 5 | -28.587 | 8 | -29.792 | 11 | -28.210 3 | -25.206 | 6 | -24.162 | 9 | -24.894 | 12 | -24.563 4 | Gemiddelde netto vlottende schuld (+) dan wel gemiddelde | -21.676 | -24.593 | -24.818 | -24.411 overschot vlottende middelen (-) 5 | Kasgeldlimiet | 4.695 | 4.695 | 4.695 | 4.695 6a | Ruimte onder kasgeldlimiet (5-4) | 26.371 | 29.288 | 29.514 | 29.106 6b | Overschrijding van de kasgeldlimiet (4-5) | 0 | 0 | 0 | 0 7 | Begrotingstotaal | 57.259 | 57.259 | 57.259 | 57.259 8 | Percentage regeling | 8,2% | 8,2% | 8,2% | 8,2% 9 | Kasgeldlimiet | 4.695 | 4.695 | 4.695 | 4.695 Toelichting Post 1: het gezamenlijke bedrag van: 1. | opgenomen gelden met een oorspronkelijke rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar, 2. | de schuld in rekening-courant, 3. | de voor een termijn van korter dan 1 jaar ter bewaring in de kas gestorte gelden van derden, 4.

| overige geldleningen die geen onderdeel uitmaken van de vaste schuld. Post 2: het gezamenlijke bedrag van: 1. | de tegoeden in rekening-courant, 2. | de overige uitstaande gelden met een rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar. Post 7: Begrotingstotaal: De stand van de begroting per 1 januari van het desbetreffende jaar. 5.3.3 Renterisiconorm Onder renterisiconorm wordt verstaan: "een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar". Op grond van artikel 2, lid 2 van de uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden (Wet Fido) is de renterisiconorm voor de gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 20% met een minimum van € 2,5 miljoen. Dit houdt in dat in een jaar niet meer dan 20% van het begrotingstotaal aan herfinanciering of renteherziening toegestaan is. Het Rijk heeft het maximumpercentage ingesteld om ervoor te zorgen dat de rentelast over de jaren min of meer stabiel blijft. De renterisiconorm is in 2025 niet overschreden, zoals blijkt uit onderstaande tabel.

IIIII 1) Renteherzieningen | - | - 2) Aflossingen | 4.845 | 4.762 3) Renterisico (1+2) | 4.845 | 4.762 4) Renterisiconorm komend jaar | 12.143 | 13.078 5a) Ruimte onder renterisiconorm (= 4>3) | 7.298 | 8.316 5b) Overschrijding renterisiconorm (= 3>4) | 0 | 0 Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal komend jaar | 60.715 | 65.388 Percentage | 20,00% | 20,00% Regeling (4) | 12.143 | 13.078 Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 43 veiligheids regiozhz 5.3.4 EMU saldo Het | EMU-saldo geldt binnen de Europese Unie als een indicator om de gezondheid van de overheidsfinanciën te kunnen bepalen. Dit cijfer geeft aan of een overheid een overschot of een tekort heeft. Dit cijfer moet opgenomen worden, omdat het Rijk een verplichting heeft naar Europa. T-1 | T .. | 2024 2025 Financiële vaste activa | Kapitaalverstrekkingen en leningen | -220 | -220 Uitzettingen | 0 | 0 Activa | Vlottende activa | Uitzettingen | 9.730 | 500 Mutaties (1 januari tot 31 december) | Liquide middelen | -1 | -1 Overlopende activa | -3.082 | 685 Vaste Passiva | Vaste schuld | 3.240 | 2.738 Passiva Vlottende passiva | Vlottende schuld | -429 | -65 Overlopende passiva | 2.222 | -421 Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im) materiële vaste activa 5.3.5 Schatkistbankieren Het schatkistbankieren is in de loop van 2013 geïntroduceerd.

Alle decentrale overheden dienen het overgrote deel van hun overtollige middelen aan te houden in de schatkist. Dit gebeurt op een rekening- courant bij het Agentschap van het ministerie van Financiën. Met overtollige middelen worden de liquide middelen bedoeld die (nog) niet nodig zijn voor het uitvoeren van de publieke taak. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen, is een drempelbedrag vastgesteld, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Het drempelbedrag voor 2025 is gelijk aan 2,00% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan €500 miljoen. Indien het begrotingstotaal hoger is dan €500 miljoen is de drempel gelijk aan €10 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan €1.000.000. De benutting van het drempelbedrag wordt berekend als gemiddelde over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mag een decentrale overheid dan ook maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden. De berekening van het drempelbedrag van de VRZHZ is opgenomen in onderstaande tabel. 5.3.6 Kredietrisico's Als gevolg van de fusie is de vordering van rechtswege overgegaan op Spinel Veiligheidscentrum B.V. In 2023 is er in verband met de gedane investering aan het Bedrijfsgebouw bij Spinel Veiligheidscentrum een lening overeenkomst gesloten van €1.500.000.

Deze geldlening heeft een looptijd van 15 jaar, tegen een vaste rente van 3,55% per jaar. De aflossing per kwartaal zal € 25.000 bedragen. Ultimo 2025 bedraagt de resterende hoofdsom €1.300.000. Naar verwachting wordt het boekjaar 2025 van Spinel Veiligheidscentrum B.V. positief afgesloten. In 2025 heeft Spinel Veiligheidscentrum B.V. voldaan aan haar betalingsverplichtingen. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 44 veiligheids regiozhz Door de verstrekking van de nieuwe geldlening en de aflossing is het totale kredietrisico vermeerderd ten opzichte van vorig jaar. De liquiditeitspositie van Spinel Veiligheidscentrum B.V. is verbeterd. De verbeterde positie treft u ook aan in de geactualiseerde risico-paragraaf. Zie hiervoor hoofdstuk 5.5 Verbonden Partijen. Garanties t.b.v. rechtspersonen | 350.667 | 3.507 Verstrekte leningen | 1.300.000 | 13.000 Totaal | 1.650.667 | 16.507 5.3.7 Rentetoerekening Het toerekenen van rente aan de taakvelden vindt vanaf 2018 conform de gewijzigde BBV plaats via het taakveld Treasury. | Hiertoe worden alle rentelasten en rentebaten in eerste instantie op het taakveld Treasury geboekt. In onderstaand schema is weergegeven hoe de rentetoerekening voor de jaarrekening 2025 heeft plaatsgevonden.

Externe rentelasten over de korte en lange financiering | 467 Externe rentebaten over de korte en lange financiering | -512 Saldo rentelasten en rentebaten | -45 Rentelast projectfinanciering aan taakveld doorberekenen | 0 Totaal geraamde aan taakvelden toe te rekenen rente | -45 Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente | -602 Gerealiseerd renteresultaat op taakveld Treasury | -647 5.3.8 Financieringspositie Ultimo 2025 is het saldo van de liquide middelen € 306.944. Door het aanhouden van de overtollige middelen in de schatkist wijkt het saldo niet substantieel af van het saldo ultimo 2024. In het kasstroomoverzicht wordt de mutatie van de liquide middelen onderbouwd. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 45 regiozhz veiligheids 1. Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat | 595.401 | 2.228.525 Correcties voor: Afschrijvingen | 4.877.777 | 5.583.314 Afschrijvingen desinvesteringen | -102.190 | -2.225.548 Afschrijvingen immateriële vaste activa | 207.204 | 207.199 Onttrekkingen reserveringen t.g.v. exploitatie | -1.463.215 | -1.352.307 Toevoegingen reserveringen t.l.v. exploitatie | 30.083 | 25.398 Toevoegingen reserveringen t.l.v.

resultaat vorig jaar | 1.210.000 | 2.646.029 Voorzieningen | 244.711 | -320.391 Veranderingen in vlottende middelen: | - Vorderingen op openbare lichamen | 1.846.448 | 2.674.694 Voorraad | 258.510 | 98.572 Overige vorderingen en overlopende activa | -355.770 | 2.979.025 Crediteuren | -1.005.671 | -1.365.194 Overige schulden en overlopende passiva | 1.525.544 | 3.229.936 Uitzettingen in 's Rijks schatkist | -2.948.754 | -11.023.379 Rekening Courant | 500.000 | -1.350.000 Kasstroom uit operationele activiteiten | 4.824.677 | -192.650 2. Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen (materiële vaste activa) | -6.255.747 | -2.935.802 Investeringen (financiële vaste activa) | - | - Desinvesteringen (materiële vaste activa) | 104.917 | 1.669.285 Aflossingen op leningen u/g | 220.000 | 220.000 Kasstroom uit investeringsactiviteiten | -5.930.830 | -1.046.518 3. Kasstroom uit financieringsactiviteiten Uitkering t.g.v.

reserves uit resultaat voorgaand jaar | -2.228.525 | -4.230.939 Ontvangsten uit langlopende leningen | 7.500.000 | - Ontvangsten uit kasgeldleningen | - Aflossingen op leningen o/g | -4.761.539 | 3.240.252 Kasstroom uit financieringsactiviteiten | 509.936 | -990.686 -816 | -1.330 Saldo liquide middelen 1 januari | 307.760 | 309.090 Saldo liquide middelen 31 december | 306.944 | 307.760 -816 | -1.330 5.4 Bedrijfsvoering De paragraaf 'Bedrijfsvoering' behoort tot de bij het BBV verplichte paragrafen. VRZHZ hanteert in haar programmabegroting en programmaverantwoording vier beleidsdoelstellingen. Eén hiervan betreft de beleidsdoelstelling 'Investeren in bedrijfsvoeringsprofessionaliteit', welke gewijd is aan de bedrijfsvoering van de Veiligheidsregio. Omwille van de leesbaarheid en om doublures te voorkomen verwijzen wij u voor de inhoudelijke verantwoording over de bedrijfsvoering naar hoofdstuk 3.4.

Ten aanzien van de bedrijfsvoering worden de volgende kentallen gerapporteerd: Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 46 veiligheids regiozhz Personeelsleden in dienst | Medewerkers | 345 | 339 Vrijwilligers | 722 | 684 Instroom | Medewerkers | 40 | 37 Vrijwilligers | 70 | 64 Uitstroom | Medewerkers | 34 | 29 Vrijwilligers | 32 | 43 Ziekte | Verzuim | 5,00% | 6,51% Personeelskosten | Medewerkers | €31.826.330 | €29.584.584 Vrijwilligers | €4.342.038 | €3.804.743 Personeel van derden | Kosten | €1.428.910 | €1.359.456 Automatisering | Kosten | €2.778.038 | €2.726.613 Rechtmatigheidsverantwoording Toelichting rechtmatigheidsverantwoording Op 23 februari 2023 heeft het algemeen bestuur ingestemd met de notitie Rechtmatigheidsverantwoording met de daarin verwoorde voorstellen. Dit zijn de voorstellen: 1) om als basis ambitieniveau de financiële rechtmatigheidsverklaring af te laten geven door het dagelijks bestuur vanaf het boekjaar 2023; 2) om 3%, inmiddels gewijzigd naar 2% conform de Kadernota Rechtmatigheid 2025, van het lastentotaal (exclusief dotaties aan reserves) te hanteren als tolerantiegrens (verantwoordingsgrens), waarboven afwijkingen moeten worden toegelicht in de rechtmatigheidsverantwoording van de jaarrekening.

Het gaat om afwijkingen in de vorm van posten die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen en posten waarbij voor de organisatie onduidelijkheid bestaat over de rechtmatigheid; 3) om, naast afwijkingen die boven de eerdergenoemde 2% uitkomen, ook afwijkingen vanaf 1% van het lasten (totaal exclusief dotaties aan reserves) in de paragraaf bedrijfsvoering toe te lichten (rapportagegrens). De geconstateerde afwijkingen ten aanzien van het begrotingscriterium blijven onder de tolerantiegrens van 2%. Vanwege de omvang zijn de geconstateerde afwijkingen, bestaande uit overschrijding van de lasten en investeringen, niet in de rechtmatigheidsverantwoording toegelicht. De afwijkingen in de lasten worden voor een overgroot deel als acceptabel geduid, omdat ze of tijdig aan het bestuur zijn gemeld of er direct gerelateerde opbrengsten tegenover de lasten staan. De overschrijding van de investeringen zijn acceptabel, omdat ze ieder onder de vastgestelde acceptatiegrens van €5.000 blijven. Daarnaast is in de rechtmatigheidsverantwoording de onrechtmatigheid op het voorwaarden criterium toegelicht. De onrechtmatigheid betreft de overtreding van de Europese aanbestedingswetgeving. Het totaalbedrag van €325.000 is terug te voeren op in totaal 7 crediteuren.

In 2026 gaan we monitoren door middel van periodieke spendanalyses en een up-to-date contractbeheersysteem dat alle inkopen en aanbestedingen boven de EU-drempel voldoen aan de Aanbestedingswet 2012. Verder gaan we ervoor zorgen dat alle inkopen en aanbestedingen boven de €10.000, die vooraf worden gemeld bij Inkoop door middel van een inkoopstartdocument, voldoen aan de interne beleidskaders en de Aanbestedingswet. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 47 veiligheids regiozhz 5.5 Verbonden partijen In de volgende tabellen is opgenomen in hoeverre de verbonden partijen hebben bijgedragen aan het behalen van de doelstellingen van de VRZHZ (zoals opgenomen in de begroting). .. | . Aard activiteiten en | De vennootschap is eigenaar en exploitant van het opleidings- en oefenterrein voor brandweer en financiering | hulpdiensten, gelegen aan Spinel 100 te Dordrecht. De vennootschap heeft een eigen begroting, jaarrekening en financiële administratie cf. Titel 9 BW2. Huisbankier is BNG Bank. De VRZHZ staat, als enig aandeelhouder, garant voor de financiering bij de BNG Bank. De VRZHZ betaalt een bijdrage voor het opleiden, trainen en oefenen van repressief personeel (inkomsten van de vennootschap). De VRZHZ verkoopt zelf'trainings-arangementen' en trainingen aan publieke en private partijen, teneinde inkomsten van derden te genereren.

Openbaar belang | Opleiding, training en oefening van repressief personeel (voornamelijk brandweer) in de regio ZHZ. Een dat wordt behartigd | eigen oefenterrein in de regio is van belang om vrijwilliger en beroepskrachten in dichte nabijheid van woonplaats/kazerne te kunnen trainen en oefenen. 1. | VRZHZ is 100% aandeelhouder 2. | Leden van het Algemeen Bestuur hebben zitting in aandeelhoudersvergadering namens de aandeelhouder (VRZHZ) Bestuurlijke | 3. | Drie leden van Dagelijks Bestuur vormen de toezichthouder van de vennootschap (Raad van betrokkenheid | Commissarissen) 4. | Algemeen directeur VRZHZ is directeur-bestuurder van de vennootschap Relevante | De VRZHZ staat (sinds 2005) garant voor de totale lening bij de BNG Bank. De vennootschap heeft in ontwikkelingen/ | overleg met de RvC en de VRZHZ-herstelmaatregelen genomen. De liquiditeit zal op langere termijn risico's | aantrekken. Met de onderliggende businesscase is er geen direct risico op een claim van de BNG Bank op de borg.

Jaarresultaat 2024 | €71.040 Eigen vermogen per 01-01-2024 | €3.450.844 Eigen vermogen per 31-12-2024 | €3.521.884 Vreemd vermogen per 01-01-2024 | €2.874.934 Financiële | Vreemd vermogen per 31-12-2024 | €3.872.041 kengetallen * Solvabiliteit per 01-01-2024 (eigen vermogen/totaal vermogen) | 54,55% Solvabiliteit per 31-12-2024 (eigen vermogen/totaal vermogen) | 47,63% * Ten tijde van opstelling zijn de cijfers nog niet bekend. Om die reden zijn de cijfers van 2024 weergegeven. Aard activiteiten en | 1. Het Nederlands Instituut Publieke Veiligheid (NIPV) is het publiek kennisinstituut dat financiering | veiligheidsregio's, Rijksoverheid en crisispartners onderling verbindt en versterkt met onderzoek, onderwijs, ondersteuning en informatie. 2. De activiteiten van het NIPV worden gefinancierd uit Rijksbijdragen, bijdragen van veiligheidsregio's en uit de Bijdrage Brede Doeluitkering Rampenbestrijding. Openbaar belang dat | Het NIPV draagt bij aan de maatschappelijke doelstelling om Nederland samen veiliger en wordt behartigd | veerkrachtiger te maken. Bestuurlijke | 1. Het NIPV is een bij de Wet veiligheidsregio's opgericht zelfstandig orgaan. betrokkenheid 2. Het bestuur van het NIPV is verantwoordelijk voor alle taken en werkzaamheden die het NIPV uitvoert in het kader van de wet Veiligheidsregio's.

3.De voorzitters van de 25 Veiligheidsregio's vormen samen het algemeen bestuur. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 48 veiligheids regiozhz B. Jaarrekening Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid 49

regiozhz veiligheids 6. Overzicht van baten en lasten 6.1 Gerealiseerde baten en lasten Gerealiseerde baten en lasten VRZHZ kent het programma Veiligheid. Binnen het programma worden organisatie-eenheden onderkend. Onderstaand is het resultaat opgenomen, voorzien van een toelichting op de incidentele en structurele resultaten voor bedragen hoger dan 200k. Als gevolg van afrondingen kunnen kleine verschillen ontstaan. Totaal lasten | 57.259 | 60.598 | 62.474 | 63.412 -938 | N | -528 -410 Totaal baten | -56.949 | -59.369 | -61.040 | -63.925 2.885 | V | 2.750 | 135 Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten | 310 | 1.228 | 1.434 | -513 1.947 | V | 2.223 -275 Toevoegingen aan reserves | 0 | 174 | 32 | 30 | 1 | V | 1 Onttrekkingen aan reserves | -310 | -1.403 | -1.466 | -1.463 | -2 | N | -2 Gerealiseerd resultaat | 0 | 0 | 0 | -1.946 1.946 | V | 2.222 -275 Analyse van het overzicht van baten en lasten en het resultaat 2025 STEN 1.1 Salarissen en sociale lasten | 36.266 | 35.800 | 35.524 | 35.422 | 102 | V | 252 -150 2.1 Belastingen | 265 | 296 | 296 | 280 | 17 | V | 27 | -10 3.5.1 Ingeleend personeel | 266 | 201 | 803 | 1.429 | -626 | N | -626 3.8 Overige goederen en diensten | 14.926 | 18.040 | 18.633 | 18.765 | -131 | N | 119 -250 5.1 Rente | 515 | 515 | 515 | 467 | 48 | V | 48 7.2 Mutatie voorzieningen | 909 | 909 | 1.828 | 1.918 | -91 | N | -91 7.3 Afschrijvingen | 5.053 |

4.836 | 4.874 | 4.878 | -4 | N | -4 7.5 Overige verrekeningen | -941 | 0 | 0 | 253 | -253 | N | -253 Subtotaal lasten | 57.259 | 60.598 | 62.474 | 63.412 | -938 | N | -528 -410 BATEN 3.2 Duurzame goederen | -311 | 311 | V | 311 3.5.2 Uitgeleend personeel | -693 | -740 | -740 | -988 | 248 | V | 225 | 22 3.6 Huren | -73 | -96 | -96 | -92 | -4 | N | -4 3.8 Overige goederen en diensten | -853 | -861 | -1.951 | -3.709 | 1.758 | V | 1.758 4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk | -7.611 | -8.824 | -9.495 | -9.578 | 83 | V | -31 | 113 4.3.2 Inkomensoverdrachten - Gemeenten | -47.720 | -48.795 | -48.704 | -48.645 | -59 | N | -59 5.1 Rente | 0 | -53 | -53 | -602 | 549 | V | 549 Subtotaal baten | -56.949 | -59.369 | -61.040 | -63.925 2.885 | V | 2.750 | 135 7.1 - Toevoeging reserves | 0 | 174 | 32 | 30 | 1 | V | 1 7.1 - Onttrekking reserves | -310 | -1.403 | -1.466 | -1.463 | -2 | N | -2 Saldo na mutaties reserves | O | 0 | 0 | -1.946 1.946 | V | 2.222 -275 a.g.v. afrondingen kunnen kleine verschillen ontstaan Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 50 regiozhz veiligheids Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde resultaat bedraagt € 1.949.739. Het verschil ten opzichte van de prognose ten tijde van Burap-II (€520.000) wordt toegelicht in de oplegnotitie. Voor verdere toelichting met betrekking tot de realisatie zie hoofdstuk 6.1.1 en 6.1.2.

Analyse van het overzicht van baten en lasten en het resultaat 2025 (exclusief projecten IJSAR, Oekraïne, RRT/PRT en COA) LASTEN 1.1 Salarissen en sociale lasten | 36.266 35.800 | 35.181 | 35.087 | 94 | V | 244 -150 2.1 Belastingen | 265 296 | 296 | 280 | 17 | V | 27 | -10 3.5.1 Ingeleend personeel | 266 | 201 | 803 | 1.429 | -626 | N | -626 3.8 Overige goederen en diensten | 14.926 | 18.040 | 17.901 | 18.196 | -295 | N | -45 -250 5.1 Rente | 515 515 | 515 467 | 48 | V | 48 7.2 Mutatie voorzieningen | 909 | 909 | 1.828 | 1.918 | -91 | N | -91 7.3 Afschrijvingen | 5.053 4.836 | 4.874 4.878 | -4 | N | -4 7.5 Overige verrekeningen | -941 | 0 | 0 | 253 | -253 | N | -253 Subtotaal lasten | 57.259 | 60.598 | 61.399 | 62.508 -1.109 | N | -699 -410 BATEN 3.2 Duurzame goederen | -311 | 311 | V | 311 3.5.2 Uitgeleend personeel | -693 | -740 | -740 | -988 | 248 | V | 225 | 22 3.6 Huren | -73 | -96 | -96 | -92 | -4 | N | -4 3.8 Overige goederen en diensten | -853 | -861 | -1.261 | -3.160 | 1.899 | V | 1.899 4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk | -7.611 | -8.824 | -9.110 | -9.223 | 113 | V | 0 | 113 4.3.2 Inkomensoverdrachten - Gemeenten | -47.720 | -48.795 | -48.704 | -48.645 | -59 | N | -59 5.1 Rente | 0 | -53 | -53 | -602 | 549 | V | 549 Subtotaal baten | -56.949 | -59.369 | -59.965 | -63.022 | 3.057 | V | 2.922 | 135 7.1 - Toevoeging reserves | 0 | 174 | 32 | 30 | 1 | V | 1 7.1 -

Onttrekking reserves | -310 | -1.403 | -1.466 | -1.463 | -2 | N | -2 Saldo na mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | -1.947 | 1.947 | V | 2.222 -275 e.g. v. afrondingen kunnen kleine verschillen ontstaan 6.1.1 Lasten Hieronder worden de grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting (exclusief projecten) toegelicht. 1.1 Salarissen en sociale lasten voordeel €94.183 De salarissen en sociale lasten sluiten in 2025 af met een voordeel van € 94.183 ten opzichte van de begroting. Dit wordt vooral verklaard door aanhoudende vacatureruimte, die deels is gecompenseerd door extra inzet van personeel en hogere kosten bij vrijwilligers, zowel door aantallen (€ 150.000 structureel) en als gevolg van meer en langduriger incidenten. Daarnaast zijn aanvullende dotaties gedaan aan de voorzieningen Verlofsparen en RVU, en door de verdere opbouw van verlofsaldi boven de 200 uur. Tegenover deze nadelen staan lagere FLO-kosten en hogere UWV-ontvangsten. Per saldo resteert daarmee een beperkt positief resultaat binnen deze kostencategorie. 3.5.1 Ingeleend personeel nadeel €625.812 De kosten voor ingeleend personeel laten een nadeel van € 625.812 zien ten opzichte van de begroting. Door aanhoudende vacatureruimte konden meerdere formatieplaatsen niet tijdig worden ingevuld. Om de continuïteit van werkzaamheden te waarborgen is daarom in 2025 in grotere mate gebruikgemaakt van externe inhuur.

Deze overschrijding hangt direct samen met de lagere realisatie op de salariskosten. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 51 veiligheids regiozhz 3.8 Overige goederen en diensten nadeel €294.530 De lasten voor Overige goederen en diensten laten in 2025 een nadeel van €294.530 zien ten opzichte van de begroting. Dit nadeel wordt deels veroorzaakt door structureel hogere uitgaven aan softwarelicenties en ICT-diensten, als gevolg van prijsstijgingen en een toegenomen afhankelijkheid van digitale ondersteuning binnen de organisatie. Deze ontwikkeling leidt tot een structurele druk op dit onderdeel van de exploitatie. Daarnaast is sprake van incidentele overschrijdingen, onder meer door aanvullende kosten voor onderhoud, huisvesting, projectmatige werkzaamheden en kosten voor M&L, alsmede hogere uitgaven voor opleidingen, piket- en oefenvergoedingen en incidentafhandeling. Daartegenover staan enkele incidentele voordelen, waaronder loon- en prijsbijstellingen vanuit de BDuR-bijdrage en het vervallen van specifieke huurverplichtingen. Deze voordelen zijn echter niet structureel van aard en compenseren het nadeel slechts gedeeltelijk. Per saldo resteert een nadelig resultaat binnen deze kostencategorie. 7.2 Mutaties voorzieningen nadeel €90.665 In 2025 is een aanvullende dotatie van € 90.665 aan de voorziening Verlofsparen gedaan.

Deze dotatie volgt op de eerder toegepaste toevoeging bij BURAP II 2025 en was nodig om de voorziening in lijn te brengen met de actuele verlofsparen saldi. 7.5 Overige verrekeningen nadeel €252.726 Dit betreft een boekwaardeverlies op diverse desinvesteringen. Deze worden gedekt uit de verkoopopbrengsten zie duurzame goederen (baten economische categorie 3.2 duurzame goederen), met een totale opbrengst van €310.950. 6.1.2 Baten 3.2 Duurzame goederen incidenteel voordeel €310.950 Dit betreft verkoopopbrengsten van diverse desinvesteringen, hiermee dekken we een boekverlies van € 252.726 op (deze lasten vallen onder economische categorie 7.5 overige verrekening). 3.5.2 Uitgeleend personeel voordeel €247.623 Door de inzet van vast personeel voor de doorbelasting voor noodopvang en USAR en de toegestane doorbelasting van kosten van de loopbaanadviseur voor de FLO is er een hoger resultaat ontstaan. 3.8 Overige goederen en diensten voordeel € 1.899.040 De baten binnen Overige goederen en diensten laten in 2025 een voordeel van €1.899.040 zien ten opzichte van de begroting. Dit voordeel is overwegend incidenteel van aard en wordt voornamelijk veroorzaakt door de vrijval van eerder ontvangen middelen voor de vluchtelingenopvang, waarvoor in 2025 geen directe bestedingsverplichting meer bestond.

Daarnaast is sprake van incidentele baten uit extra werkzaamheden voor derden binnen Materieel & Logistiek en uit opleidingsactiviteiten van Vakbekwaamheid voor andere veiligheidsregio's. Deze baten hangen samen met een hogere benutting van capaciteit, maar hebben geen structureel karakter. Het voordeel binnen deze post compenseert deels de hogere lasten binnen dezelfde economische categorie, waaronder de structurele druk op softwarelicenties en overige prijsontwikkelingen. Per saldo levert deze post in 2025 een positief resultaat op, dat echter niet structureel kan worden aangemerkt. 4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk voordeel €112.962 De baten uit Inkomensoverdrachten van het Rijk laten in 2025 een voordeel van €112.962 zien ten opzichte van de begroting. Dit voordeel wordt hoofdzakelijk verklaard door extra ontvangen middelen in het kader van weerbaarheid en een hogere bijdrage voor 25kV, als gevolg van indexatie. De indexatie van de rijksbijdragen heeft een structureel karakter en leidt tot een beperkte structurele verhoging van de baten. De aanvullende weerbaarheidsmiddelen zijn daarentegen incidenteel van aard en houden direct verband met tijdelijke rijksmaatregelen. Per saldo resulteert dit in een positief, deels structureel en deels incidenteel voordeel binnen deze batenpost. 5.1 Rente incidenteel voordeel €549.226 Dit betreft de rente op de schatkistrekening.

Omdat investeringen vertraging hebben opgelopen, worden de overtollige gelden geparkeerd op deze rekening. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid 52

regiozhz veiligheids 6.2 Overzicht algemene dekkingsmiddelen De baten en lasten op de algemene dekkingsmiddelen kunnen als volgt worden weergegeven. Lasten Rentelasten | 434.682 | 515.180 | 515.180 | 467.445 Toevoegingen aan reserves | 25.398 | 0 | 31.500 | 30.083 Toevoegingen aan voorzieningen | 706.286 | 908.680 | 1.827.500 | 1.918.165 Kapitaallasten | 4.984.896 | 4.984.038 | 4.873.882 | 4.877.777 Overige verrekeningen van kostenplaatsen | 40.394 | -470.202 | 0 | 252.726 Totaal lasten | 6.191.657 | 5.937.696 | 7.248.062 | 7.546.196 Baten BDuR | 7.721.297 | 7.610.757 | 8.582.089 | 8.582.089 Overige inkomsten Rijk | 7.813.934 | 0 | 913.293 | 995.612 Gemeentelijke bijdragen | 46.409.782 | 47.719.923 | 48.703.963 | 48.644.935 Rente | 53.250 | 602.476 Onttrekking reserves | 1.352.307 | 310.157 | 1.465.638 | 1.463.215 Overige goederen en diensten | 1.758.417 | 852.849 | 1.951.051 | 3.709.456 Totaal baten | 65.055.737 | 56.493.686 | 61.669.284 | 63.997.783 Totaal algemene dekkingsmiddelen | -58.864.080 | -50.555.990 | -54.421.222 | -56.451.587 Toevoegingen en onttrekkingen reserves Voor de toelichting op de mutaties in de reserves wordt verwezen naar paragraaf 7.2.3. Brede doeluitkering rampenbestrijding (BDuR) Voor een specificatie van de ontvangen BDuR in 2025 wordt verwezen naar hoofdstuk 8.

Gemeentelijke bijdragen Alblasserdam | 1.853.112 | 1.853.112 Dordrecht | 13.547.752 | 996.111 | 14.543.863 Hendrik-Ido-Ambacht | 2.868.048 | 2.868.048 Papendrecht | 3.183.384 | 3.183.384 Sliedrecht | 2.520.852 | 2.520.852 Zwijndrecht | 4.741.044 | 4.741.044 Molenlanden | 4.635.104 | 4.635.104 Gorinchem | 3.948.552 | 3.948.552 Hardinxveld-Giessendam | 1.593.436 | 1.593.436 Hoeksche Waard | 8.757.540 | 8.757.540 TOTAAL | 47.648.824 | 996.111 | 48.644.935 Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 53 regiozhz veiligheids 6.3 Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten In onderstaande tabel zijn de incidentele baten en lasten weergegeven.

Lasten | 64.957 | 57.259 | 62.474 | 63.412 Baten | 65.858 | 56.949 | 61.040 | 63.925 Saldo lasten en baten | 902 | -310 | -1.434 | 513 Storting in reserves | -25 | 0 | -32 | -30 Onttrekkingen reserves | 1.352 | 310 | 1.466 | 1.463 Saldo mutaties reserves | 1.327 | 0 | 310 | 1.434 | 1.433 Incidentele lasten Reserve Generatiepact | 25 | 32 | 30 Reserve Transitie Organisatie | 420 Reserve crisisbeheersing en informatievoorziening | 76 | 220 Reserve duurzaamheid | 190 Reserve aanbestedingstrajecten | 200 Reserve spoorzone | 1.760 Reserve groot onderhoud gebouwen | 990 Incidentele lasten | 2.671 | 1.210 | 0 | 32 | 30 Incidentele baten Reserve egalisatie kapitaallasten | 250 | 97 | 134 Reserve Veranderende Omgeving | 68 Reserve Informatie gestuurd werken | 30 | 92 | 92 Reserve Transitie Organisatie | 0 | 175 | 159 Reserve Inhaalslag investeringen | 38 Reserve Generatiepact | 28 | 30 | 35 Reserve verhuizing RCC en inrichten | 348 Kohnstammlaan/LP Reserve schuimtransitie | 14 | 18 | 2 Reserve huur Romboutslaan | 177 | 151 | 151 Reserve duurzaamheid | 17 | 173 | 160 Reserve aanbestedingstrajecten | 200 | 200 | 200 Reserve spoorzone | 136 Reserve groot onderhoud gebouwen | 495 | 495 Onverdeeld resultaat | 4.231 | 2.229 Incidentele baten | 5.287 | 2.229 | 250 | 1.432 | 1.429 'i Structureel resultaat (B) | -387 | -1.019 | -250 | -1.400 | 547 6.4 Structurele toevoegingen en onttrekkingen

aan de reserves In hoofdstuk 7.2.3 is een overzicht opgenomen van het verloop van de reserves. De mutaties in de reserve dekking kapitaallasten wordt aangemerkt als een structureel dekkingsmiddel. De mutatie in de reserve kapitaallasten is gelijk aan de afschrijvingstermijn van de daarbij behorende investering. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 54 veiligheids regiozhz 6.5 WNT-verantwoording 2025 Conform de Wet Normering Topinkomens is in onderstaand overzicht de bezoldiging opgenomen van het eerste leidinggevende niveau dat wordt aangemerkt als topfunctionaris. Het bezoldigingsmaximum van 2025 bedraagt €246.000. Binnen VRZHZ zijn geen functionarissen in dienst die een hogere bezoldiging genieten dan het in de WNT genoemde maximum voor 2025. Gegevens 2025 Functiegegevens | Algemeen directeur Aanvang en einde functievervulling in 2025 | 1-7/31-12 Omvang dienstverband in uren per kalenderjaar | 638 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar | 235 Maxima op basis van normbedragen per maand | 196.200 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 149.930 Bezoldiging Bezoldiging in de betreffende periode | 86.130 -/- Onverschuldigd betaald bedrag | N.v.t. Totale bezoldiging | 86.130 Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. Gegevens 2025 Functiegegevens | Algemeen directeur Aanvang en einde functievervulling in 2025 | 01-01/15-08 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1 (Fictieve) dienstbetrekking? | Ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 136.155 Beloningen betaalbaar op termijn | 14.760 Subtotaal | 150.915 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 152.992 -/- Onverschuldigd betaald bedrag | N.v.t. Totale bezoldiging | 150.915 Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. Gegevens 2024 Functiegegevens | Algemeen directeur Aanvang en einde functievervulling in 2023 | 01-01/31-12 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1 (Fictieve) dienstbetrekking? | Ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 180.573 Beloningen betaalbaar op termijn | 23.422 Subtotaal | 203.995 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 233.000 -/- Onverschuldigd betaald bedrag | N.v.t. Totale bezoldiging | 203.995 Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 55 veiligheids regiozhz In onderstaand overzicht zijn de toezichthouders opgenomen. De toezichthoudende taak hebben zij onbezoldigd uitgeoefend. Dhr. P.A.C.M.

van der Velden Waarnemend burgemeester gemeente Dordrecht tot 5 juni 2025 Dhr. N. Mol Burgemeester gemeente Dordrecht per 5 juni 2025 Mw. R.W.J. Melissant-Briene Burgemeester gemeente Gorinchem Dhr. J.W. Boersma Burgemeester gemeente Alblasserdam Dhr. D.A. Heijkoop Burgemeester gemeente Hardinxveld-Giessendam Dhr. P. van der Giessen Burgemeester gemeente Hendrik-Ido-Ambacht Dhr. F.D. van Heijningen Waarnemend burgemeester gemeente Hoeksche Waard tot 4 september 2025 Mw. M. Witte Burgemeester gemeente Hoeksche Waard per 11 september 2025 Dhr. T.C. Segers Burgemeester gemeente Molenlanden Mw. M.J.M. van Driel Burgemeester gemeente Papendrecht Dhr. J.M. de Vries Burgemeester gemeente Sliedrecht Dhr. L. Anink Burgemeester gemeente Zwijndrecht Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid 56

veiligheids regiozhz 7. Balans . , Vaste activa Immateriële vaste activa Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo | 5.387.182 | 5.594.386 van agio en disagio 5.387.182 | 5.594.386 Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut | 74.421.697 | 73.046.453 74.421.697 | 73.046.453 Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen | 18.000 | 18.000 Leningen aan deelnemingen | 1.300.000 | 1.520.000 1.318.000 | 1.538.000 Totaal vaste activa | 81.126.879 | 80.178.840 Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen | 23.848 | 282.358 23.848 | 282.358 Subtotaal uitzettingen rente typische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen | 584.997 | 2.251.986 Uitzettingen in 's Rijksschatkist | 17.527.896 | 14.672.609 Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen | 1.050.000 | 1.550.000 Overige vorderingen | 179.174 | 367.126 19.342.067 | 18.841.720 Liquide middelen | 306.944 | 307.760 Overlopende activa | 2.215.138 | 1.530.379 Totaal vlottende activa | 21.887.997 | 20.962.217 TOTAAL GENERAAL ACTIVA | 103.014.876 | 101.141.057 Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 57 veiligheids regiozhz Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve | 500.000 | 500.000 Bestemmingsreserves | 6.721.516 | 6.944.647 Resultaat voor bestemming | 1.946.738 | 2.228.525 9.168.254 | 9.673.172 Voorzieningen | 1.822.647

| 1.695.750 Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 81.023.979 | 78.219.186 Openbare lichamen | 2.280.444 | 2.346.776 83.304.424 | 80.565.962 Totaal vaste passiva | 94.295.325 | 91.934.884 Vlottende passiva Netto vlottende schulden rente typische looptijd < dan 1 jaar Overige schulden | 4.631.573 | 4.696.689 4.631.573 | 4.696.689 Overlopende passiva | 4.087.977 | 4.509.484 Totaal vlottende passiva | 8.719.551 | 9.206.173 TOTAAL GENERAAL PASSIVA | 103.014.876 | 101.141.057 7.1 Grondslagen voor waardering, resultaatbepaling en rechtmatigheidsverantwoording 7.1.1 Grondslagen voor waardering, resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. 7.1.2 Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (VRZHZ) legt in de rechtmatigheidsverantwoording verantwoording af over de mate waarin de financiële beheershandelingen in het verslagjaar zijn uitgevoerd in overeenstemming met de relevante wet- en regelgeving. De verantwoording is opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de nadere voorschriften van de Commissie BBV.

Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 58 veiligheids regiozhz Verantwoordingsgrens Voor de beoordeling van de rechtmatigheid wordt een verantwoordingsgrens gehanteerd van 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves (zijnde €1.268.240). Indien de totale som van geconstateerde rechtmatigheidsafwijkingen deze grens overschrijdt, wordt dit afzonderlijk toegelicht. Rapporteringstolerantie Verder worden een rapporteringstolerantie gehanteerd van 2% (zijnde €1.268.240), waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen en toegelicht. Berekeningsgrondslag De verantwoordingsgrens en rapporteringstolerantie worden berekend over de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves, conform de voorschriften van het BBV. Fouten en onzekerheden Vanaf verslagjaar 2025 wordt in de rechtmatigheidsverantwoording geen onderscheid meer gemaakt tussen fouten en onzekerheden. Alle afwijkingen worden gezamenlijk beoordeeld ten opzichte van de verantwoordingsgrens. Notitie Rechtmatigheidsverantwoording VRZHZ hanteert daarnaast een Notitie Rechtmatigheidsverantwoording waarin de uitgangspunten, rollen, verantwoordelijkheden en interne beheersing rondom rechtmatigheid zijn vastgelegd. Deze nota ondersteunt de totstandkoming van de rechtmatigheidsverantwoording.

Controleprotocol Voor de uitvoering van de accountantscontrole hanteert VRZHZ een controleprotocol. In dit, op 11 december 2025 door het algemeen bestuur vastgestelde, protocol zijn de afspraken vastgelegd tussen VRZHZ en de accountant over onder meer: • de reikwijdte van de controle • de materialiteit en rapportagetoleranties • aanvullende aandachtspunten en risico's • de wijze van rapporteren Het controleprotocol vormt een nadere invulling van de controlewerkzaamheden van de accountant en sluit aan op de Kadernota Rechtmatigheid. Interne beheersing VRZHZ beschikt over een stelsel van interne beheersmaatregelen dat is gericht op het waarborgen van de rechtmatigheid van financiële transacties. De interne controlewerkzaamheden, risicoanalyses en procescontroles vormen een belangrijk onderdeel van de onderbouwing van de rechtmatigheidsverantwoording. Verantwoordelijkheden Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor een ordelijke, controleerbare en rechtmatige inrichting en uitvoering van de financiële organisatie. De rechtmatigheidsverantwoording maakt onderdeel uit van de jaarstukken en wordt door het dagelijks bestuur afgelegd aan het algemeen bestuur. 7.1.3 Activa Immateriële vaste activa Dit betreffen eventuele kosten van onderzoek en ontwikkeling, het saldo van (dis)agio en bijdragen aan activa in eigendom van derden.

De kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen worden geactiveerd en afgeschreven maximaal gelijk aan de looptijd van de lening. De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de op deze basis berekende afschrijvingen. De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief worden lineair afgeschreven in ten hoogste vijf jaar. De bijdragen aan activa in eigendom van derden worden lineair afgeschreven. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid 59

veiligheids regiozhz Materiële vaste activa VRZHZ beschikt uitsluitend over materiële vaste activa met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De overgenomen kazernes in 2013 zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs zijnde de boekwaarde waartegen de kazernes zijn overgedragen van de gemeenten naar VRZHZ. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. In september 2014 heeft het AB besloten dat de kazernes behoren tot materieel vast actief met een maatschappelijke bestemming, wat betekent dat de verkrijgingsprijs minus afschrijving de balanswaardering is en dat niet afgeschreven wordt bij waardevermindering. Hier is alleen sprake van bij verkoop als blijkt dat de marktwaarde op dat moment kleiner is dan de boekwaarde. Er wordt in het jaar nadat het activum in gebruik is genomen afgeschreven op het actief. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de nota Waarderen en afschrijven.

Bij het oversluiten van de leningenportefeuille is door het AB op 14-10-2021 ingestemd met het uniformeren van de afschrijvingsmethodiek naar de lineaire methode per 1-1-2022. Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV's en BV's ("kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen" in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs, zal afwaardering plaatsvinden. De overige financiële vaste activa is gewaardeerd tegen nominale waarde. Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte inningskansen. 7.1.4 Passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn.

7.2 Toelichting op de balans per 31 december 2025 7.2.1 Vaste activa Immateriële vaste activa Deze post betreft de kosten van de agio (boeterente) in verband met de herfinanciering van de leningenportefeuille. De kosten worden geactiveerd en afgeschreven in 30 jaar. Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen activa met een economisch nut. Het verloop van de boekwaarden van de materiële vaste activa is als volgt. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid 60

veiligheids regiozhz •iii | . _ | - Gronden en terreinen | 6.088.848 | I | 6.088.848 Bedrijfsgebouwen | 31.754.610 | 2.909 | - | 1.092.649 | 30.664.870 Machines, appraten en installaties | 2.545.402 | 269.954 | - | 487.511 | 2.327.845 Vervoermiddelen | 28.289.253 | 4.695.104 | 2.726 | 2.386.378 | 30.595.253 Overige materiële vaste activa | 4.368.340 | 1.287.779 | - | 911.239 4.744.880 73.046.453 | 6.255.747 | 2.726 | 4.877.777 | 74.421.697 als gevolg van afrondingen kunnen kleine verschillen ontstaan Kredieten In bijlage 5 is de staat van de kredieten opgenomen. De kredieten waarvan beargumenteerd wordt voorgesteld om deze mee te nemen naar 2025 zijn: Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2025 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Kapitaalverstrekkingen aan: deelnemingen Kapitaalverstrekking | 18.000 | 18.000 Subtotaal | 18.000 | - | - | - | 18.000 Leningen aan: deelnemingen Lening u/g Spinel Veiligheidscentrum | 1.520.000 | 220.000 | 1.300.000 Subtotaal | 1.520.000 | - | 220.000 | 1.300.000 1.538.000 | - | - | 220.000 | 1.318.000 Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen In de Algemene Vergadering van 15 december 2016 hebben de aandeelhouders van Spinel Veiligheidscentrum B.V. en Zuid-Holland Zuid Participatie B.V. besloten tot fusie.

Als gevolg van dit besluit, waarvan het Algemeen Bestuur VRZHZ op 15 december 2016 kennis heeft genomen, zijn de aandelen van Zuid-Holland Zuid Participatie B.V. vervallen en zijn de vermogensbestanddelen met ingang van 1 januari 2016 in Spinel Veiligheidscentrum B.V. verantwoord. Leningen aan deelnemingen In het Algemeen Bestuur van 25 november 2015 is besloten een lening te verstrekken aan de Zuid-Holland Zuid Participatie B.V. voor een bedrag van €1.200.000. Door de fusie per 1 januari 2016 is de restant hoofdsom overgegaan naar Spinel Veiligheidscentrum B.V. De resterende looptijd van de lening is 3 jaar. De jaarlijkse aflossing bedraagt € 120.000, welke voor het eerst op 31 december 2016 heeft plaatsgevonden. Over de uitstaande hoofdsom wordt een rente ontvangen van 1,05% per jaar. In 2023 is er in verband met de gedane investering aan het bedrijfsgebouw bij Spinel Veiligheidscentrum een lening overeenkomst gesloten van €1.500.000. Deze geldlening heeft een looptijd van 15 jaar, tegen een vaste rente van 3,55% per jaar. De aflossing per kwartaal bedraagt €25.000. 7.2.2 Vlottende activa Voorraden De voorraden kunnen als volgt worden gespecificeerd.

Gereed product/handelsgoederen | 23.848 | 282.358 Totaal | 23.848 | 282.358 Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 61 regiozhz veiligheids Uitzettingen korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden. Liquide middelen Binnen de post liquide middelen kan het volgende onderscheid worden gemaakt. Banksaldi | 306.944 | 307.760 Totaal | 306.944 | 307.760 Overlopende activa Binnen de post overlopende activa kan het volgende onderscheid worden gemaakt. Vooruitbetaalde bedragen | 1.384.181 | 743.143 Nog te ontvangen bedragen | 830.957 | 787.23E Totalen | 2.215.138 | 1.530.379 De vooruitbetaalde bedragen zijn voornamelijk kosten voor facturen met jaar overstijgende contracten.

Abonnementen | - | 136.347 | 136.347 Huisvestingskosten | - | 63.978 | 63.978 ICT kosten | - | 968.133 | - | 968.133 Verzekeringen | - | 127.912 | - | 127.912 Overige kosten | 743.143 | 87.811 | 743.143 | 87.811 Totalen | 743.143 | 1.384.181 | 743.143 | 1.384.181 Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 62 veiligheids regiozhz Overige | 787.236 | 652.231 | 787.236 | 652.231 Subtotaal | 787.236 | 652.231 | 787.236 | 652.231 Nog te ontvangen bedragen met specifiek doel RRT/PRT | - | 177.781 | - | 177.781 Oekraïne | - | 945 | - | 945 Subtotaal | - | 178.726 | - | 178.726 Totalen | 787.236 | 830.957 | 787.236 | 830.957 7.2.3 Vaste passiva Eigen vermogen Reserves Het verloop van de reserves is in onderstaand overzicht weergegeven.

II Algemene reserves | , Algemene reserve VRZHZ | 500.000 | 500.000 Totaal algemene reserves | 500.000 | - | - | 500.000 Bestemmingsreserves Dekking kapitaallasten | 825.186 | 34.133 | 791.053 Totaal structurele reserves | 825.186 | - | 34.133 | 791.053 Reserve egalisatie kapitaallasten | 1.790.069 | 134.196 | 1.655.873 Reserve informatie gestuurd werken | 92.477 | 32.083 | 60.394 | - Reserve transitie Organisatie | 491.744 | 159.150 | 332.594 Reserve generatiepact | 61.909 | 30.083 | 35.178 | 56.814 Reserve schuimtransitie | 690.125 | 2.252 | 687.873 Reserve huur Romboutslaan | 151.319 | 69.602 | 81.717 | - Reserve duurzaamheid | 173.086 | 159.510 | 13.576 Reserve aanbestedingstrajecten | 200.000 | 200.000 | - Reserve crisisbeheersing en | 844.776 | 220.000 | 1.064.776 informatievoorziening Reserve spoorzone | 1.623.957 | 1.623.957 Reserve groot onderhoud gebouwen | 990.000 | 495.000 | 495.000 Totaal incidentele reserves | 6.119.462 | 1.210.000 | 30.083 | 1.286.971 | 142.111 | 5.930.463 Totaal bestemmingsreserves | 6.944.648 | 1.210.000 | 30.083 | 1.321.104 | 142.111 | 6.721.516 Totaal reserves | 7.444.648 | 1.210.000 | 30.083 | 1.321.104 | 142.111 | 7.221.516 Resultaat voor bestemming | 2.228.525 | -2.228.525 | - ': | I• Bestemming resultaat 2024. Het positieve resultaat van 2024 ad € 2.228.525 is conform vaststelling jaarstukken 2024 (AB 95531 Jaarstukken) verwerkt.

Algemene reserve Deze algemene reserve is bestemd voor de egalisatie van incidentele, niet voorziene tegenvallers. Conform Besluit 2018 664A, houdt VRZHZ een bescheiden buffer aan van 1% van het totaal van de lasten van het volgende begrotingsjaar met een minimum van € 500.000. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 63 veiligheids regiozhz Bestemmingsreserves Reserve dekking kapitaallasten Investeringen die geheel of gedeeltelijk worden gefinancierd met reserves worden bruto geactiveerd. Jaarlijks wordt een bedrag aan afschrijving aan deze reserve onttrokken. Als het ware wordt de reserve over de gehele afschrijvingsduur van de investering verdeeld. In het jaar 2025 is €34.133 onttrokken voor de bij de investeringen horende kapitaallasten. Reserve egalisatie kapitaallasten De reserve egalisatie kapitaallasten geeft inzicht in de methodiek van gemiddelde kapitaallasten en de werkelijke jaarlijkse kapitaallasten. De verschillen hiertussen worden door middel van deze egalisatiereserve gecorrigeerd, zodat in de exploitatie de jaarlijkse kapitaallasten overeenkomen met de gemiddelde kapitaallasten. Volgens besluit 2018/1226/A wordt middels een 5-jarige projectie het verloop van de egalisatiereserve kapitaallasten gemaakt.

Hierin worden de gerealiseerde investeringen uit betreffende jaarverantwoording meegenomen, rekening houdend met een constante buffer van € 500.000. De minimale hoogte van deze reserve bedraagt € 500.000. Reserve informatie gestuurd werken Deze reserve is gevormd voor de dekking van de kosten voor een projectleider, implementatiekosten (koppelingen met bestaande systemen en opleidingen) en het gegeven dat gedurende de duur van de implementatie sprake is van dubbele licenties (oude systemen kunnen pas weg als de nieuwe systemen draaien). Het project is in 2025 afgerond, het resterende saldo van €60.394 is vrijgevallen. Reserve transitie Organisatie Dit omvat de ontwikkeling van leidinggevenden, begeleiding van medewerkers met loopbaanontwikkeling en mobiliteit, en het versterken van diversiteit en inclusie binnen de organisatie. Het einddoel is een organisatie die wendbaar is, gestuurd wordt vanuit visie en eigenaarschap, en die haar medewerkers ruimte biedt om te groeien in een inclusieve en ondersteunende werkomgeving. De bestemming van de reserve is ingezet op een manier waarop het bestuur en de organisatie de benodigde ruimte krijgen om de transitie effectief te kunnen uitvoeren. Reserve generatiepact Per 1 januari 2019 is de Regeling Generatiepact van kracht.

Dit is een regeling waarbij een 62-jarige of oudere medewerker de mogelijkheid wordt geboden minder te gaan werken, maar de pensioenopbouw doorgaat alsof er nog 100% gewerkt wordt. Het doel hiervan is tweeledig: een meer duurzame inzetbaarheid van de oudere medewerker en de bevordering van de instroom van jongere medewerkers. In 2025 heeft een dotatie van €30.083 plaatsgevonden en is €35.178 onttrokken uit deze reserve. Reserve schuimtransitie Met ingang van 1 januari 2023 is een verbod van kracht geworden waardoor alleen nog onder strenge voorwaarden fluorhoudend schuim van het type C8 mag worden ingezet. In 2023 is alles op alles gezet om de voer- en vaartuigen zo snel mogelijk fluorvrij te maken en operationeel inzetbaar te maken. In 2023 heeft dit geresulteerd in het feit dat we in Zuid-Holland Zuid voor alle voer- en vaartuigen volledig fluorvrij zijn. Hiermee voldoen we aan de wet- en regelgeving. Voor de verwerving van fluorvrij schuimvormend middel voor de komende jaren zijn we samen met de Gezamenlijke Brandweer een aanbesteding gestart. In 2025 is €2.252 uitgegeven. Door de voortdurende vertraging van de levering van de nieuwe schuimblusvoertuigen is dit lager dan verwacht. Reserve huur Romboutslaan Op 23 februari 2023 heeft het Algemeen Bestuur besloten om een bedrag van €459.679 uit de incidentele opbrengst van de verkoop van de Romboutslaan te reserveren.

Deze reserve is bedoeld om de huurkosten gedurende drie jaar te dekken. In het huurcontract is opgenomen dat onderverhuur is toegestaan. Eind 2024 is een onderhuurder gevonden die alle contractuele verplichtingen van ons heeft overgenomen. Hierdoor zijn wij vanaf dat moment niet langer financieel verantwoordelijk voor de huur. Het resterende saldo van €81.717 is in 2025 toegevoegd aan het resultaat. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid 64

veiligheids regiozhz Reserve duurzaamheid Duurzaamheid is een speerpunt in het beleidsplan van de VRZHZ. De afgelopen periode is gewerkt aan een Co2 footprint om te bepalen waar onze grootste uitdagingen, maar ook mogelijkheden op het gebied van duurzaamheid liggen. Met maatregelen willen we bijdragen aan biodiversiteit (bijvoorbeeld het vergroenen van daken en terreinen), maar ook ons energieverbruik beperken. Daarnaast kunnen we incidenteel investeren in maatregelen die passen bij het elektrificeren van ons wagenpark op langere termijn, zoals het aanbrengen van laadpalen. Een reserve van € 190.000 is onvoldoende om invulling aan alle plannen te geven, maar is bedoeld om een stimulans te geven om een verdere doorontwikkeling mogelijk te maken. Reserve aanbestedingstrajecten Een terugkerend patroon is dat grote investeringen uitgevoerd worden maar onvoldoende rekening wordt gehouden met de implementatie. Deels is dit te ondervangen door deze kosten waar mogelijk op te nemen in het investeringsbedrag, maar deels betreft het zuivere exploitatiekosten. Bij Burap-II 2023 is besloten een reserve aanbestedingen te vormen. Eén van de redenen was de aanbesteding van ons nieuwe personeelssysteem (AFAS). In 2025 is de resterende € 200.000 benut voor de verdere implementatie.

Reserve crisisbeheersing en informatievoorziening Er is een reserve van €1.064.776 gevormd voor crisisbeheersing en informatievoorziening. In 2022 zijn vanwege de vluchtelingencrisis bestuurlijke afspraken gemaakt, inclusief een extra BDuR-uitkering. Deze middelen mogen niet worden gebruikt om tekorten op reguliere taken te dekken of de gemeentelijke bijdrage te verminderen. Ook dit jaar zien wij nog geen complete uitnutting van dit budget. Let op: als het Rijk besluit de versterkingsgelden niet structureel door te zetten, heeft dit grote invloed op de lopende plannen en ontwikkelingen. Reserve spoorzone Deze reserve is gevormd uit de door het toenmalig Ministerie van Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Milieubeheer (thans het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat) aan de gemeentes Dordrecht en Zwijndrecht beschikbaar gestelde subsidie van € 15 miljoen ten behoeve van maatregelen om de hulpverlening en rampenbestrijding te verbeteren in de Spoorzone Dordrecht en Zwijndrecht. De uitvoering van het kasbeheer werd daarbij gedelegeerd aan de regionale commandant van de brandweer. Met de verkregen subsidie zijn in het kader van Project Spoorzone in totaal drieëntwintig deelprojecten geformuleerd en in uitvoering genomen. Het project kende een oorspronkelijke doorlooptijd tot en met 2020. Inmiddels is de doorlooptijd van het project verlengd tot 2040.

De reserve wordt onder andere aangewend ter dekking van de kapitaallasten en onderhoudskosten van de schuimblusvoertuigen Spoorzone gedurende de levensduur hiervan. Echter door de vertraging op de levering van de nieuwe schuimblusvoertuigen is er in 2025 geen aanwending geweest op de reserve. Reserve groot onderhoud gebouwen Op basis van het besluit van het Algemeen Bestuur van 24 april 2025 is in 2024 een reserve van € 990.000 gevormd om de extra dotatie voor groot onderhoud in 2025 en 2026 te dekken. Deze meerkosten volgen uit het nieuwe MJOP, waarin regulier onderhoud op orde is, groot onderhoud volledig wordt gedekt voor duurzame kazernes en voor overige locaties een pragmatische aanpak geldt. Door deze reserve worden gemeenten in 2025 en 2026 niet geconfronteerd met een hogere bijdrage. Voor de jaren 2027 en 2028 worden de benodigde middelen opnieuw berekend op basis van de voortgang van de opdracht Toekomstbestendige Brandweerzorg. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid 65