Document · PDF

Jaarverslag OZSG 2024 Stedelijk Gymnasium Haarlem

gemeenteraad 18 december 2025, gemeente HaarlemBij agendapunt: Realisatie instandhouding openbaar voortgezet gymnasiaal onderwijs 202430.793 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Ontwikkelingen baten en lasten De meerjarenbegroting laat een tekort zien vanaf 2026, waarbij een taakstelling is opgenomen om weer ‘op nul’ uit te komen. Voor ca. € 580.000 per jaar wordt de taakstelling opgelost nu de Randstadtoelage inderdaad niet wordt bezuinigd. Voor de overige taakstellingen zullen in het jaar 2025 herstelplannen worden gemaakt. De begrote bekostiging wordt bepaald door het aantal leerlingen. Het aantal leerlingen binnen de gehele OSZG stijgt licht ten opzichte van 2024 (2025: 4.371, waarbij er 4.368 is begroot– 2024: 4.352, een stijging van 20 leerlingen á ca. € 10.000 per leerling). Het aantal leerlingen in 2022 was nog 4.475. De daling die daarop volgde is nu gestabiliseerd en het OSZG verwacht om geleidelijk weer te groeien naar een aantal van 4.431 leerlingen in het jaar 2028. Het Vossius heeft toestemming om per 2026-2027 structureel met een extra groep van 30 leerlingen te groeien. De bekostiging 2025 bevat nog niet de te verwachten cao-compensatie, omdat de caoonderhandelingen stilliggen ten tijde van het schrijven van de begroting.

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

De salariskosten zijn in de begroting opgehoogd met 1,62%, omdat dit percentage al in de huidige bekostiging 24-25 zit. Naar verwachting gaan de loonkosten stijgen naar 4,9% gelijk aan het PO. Omdat het nog onbekend is welke compensatie het Rijk hiervoor geeft is dit niet verwerkt in de begroting. Er is geen standaardindexering toegepast op de kosten. Slechts indien deze al door leveranciers zijn aangegeven is dit opgenomen. Aandachtspunt zijn de kosten van de leermiddelen, zeker na de aangekondigde btw-verhoging. Hoewel de politiek aangeeft dat er en compensatie komt bij een BTW-verhoging wil dat niet zeggen dat deze compensatie voldoende is. Enkele scholen nemen een bezuiniging op, maar de ervaring leert dat er strak op gestuurd moet worden om binnen het budget te blijven.

De rijksbekostiging is gebaseerd op het aantal leerlingen en de gelden van de samenwerkingsverbanden. Er is geen subsidie meer vanuit de basisvaardigheden. Bij de scholen zitten de ouderbijdragen en de bijdragen voor de reizen verwerkt in de post overige baten. De omvang van deze bijdragen worden nagenoeg één-op-één ook als kosten opgenomen onder de overige lasten en zijn daarmee resultaat neutraal.

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financieel beleid

HRM

Financiële situatie

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

Meerjarige Staat van Baten en Lasten

Realisatie

Begroting

Realisatie

Begroting

Meerjarenperspectief

2024

Baten (3+5)

2024

Baten (3+5)

2023

Baten (3+5)

2025

Baten (3+5)

2026

Baten (3+5)

2027

Baten (3+5)

2028

Baten (3+5)

44.507.784

93,1%

43.112.294

93,7%

44.306.900

92,9%

43.985.319

93,2%

43.454.381

93,6%

43.569.726

94,1%

43.625.589

94,1%

3.2 Overheidsbijdragen/ subsidies overige overheden

267.327

0,6%

275.900

0,6%

258.818

0,5%

425.780

0,9%

267.000

0,6%

212.000

0,5%

212.000

0,5%

3.4 Baten i/o derden

20.456

0,1%

44.045

0,1%

3.5 Overige baten

2.709.552

5,7%

2.348.311

5,1%

2.697.570

5,7%

2.590.995

5,5%

2.690.175

5,8%

2.529.975

5,5%

2.542.975

5,5%

3 Baten

47.505.120

99,3%

45.736.505

99,4%

47.307.331

99,2%

47.002.094

99,6%

46.411.556

100,0%

46.311.701

100,0%

46.380.564

100,0%

4.1 Personeelslasten

39.418.628

82,4%

38.047.944

82,7%

38.395.237

80,5%

38.123.288

80,8%

37.843.194

81,5%

38.026.911

82,1%

38.196.548

82,4%

4.2 Afschrijvingen

1.246.658

2,6%

1.300.591

2,8%

1.116.604

2,3%

1.372.161

2,9%

1.397.245

3,0%

1.383.421

3,0%

1.347.370

2,9%

4.3 Huisvestingslasten

2.343.176

4,9%

2.233.350

4,9%

2.184.167

4,6%

2.311.203

4,9%

2.311.150

5,0%

2.313.050

5,0%

2.313.050

5,0%

4.4 Overige lasten

6.249.357

13,1%

5.702.801

12,4%

6.298.608

13,2%

5.967.579

12,6%

6.002.889

12,9%

5.836.939

12,6%

5.878.439

12,7%

4 Lasten

49.257.819

103,0%

47.284.686

102,8%

47.994.617

100,6%

47.774.231

101,3%

47.554.478

102,5%

47.560.321

102,7%

47.735.407

102,9%

316.841

0,7%

270.000

0,6%

408.552

0,9%

180.000

0,4%

0,0%

Resultaat voor best. reserves

-1.435.857

-3,0%

-1.278.181

-2,8%

-278.734

-0,6%

-592.137

-1,3%

-1.142.922

-2,5%

-1.248.620

-2,7%

-1.354.843

-2,9%

9 - Buitengewoon resultaat/ best. reserves

1.542.121

3,2%

1.347.550

2,9%

278.734

0,6%

818.450

1,7%

119.000

0,3%

57.000

0,1%

58.000

0,1%

1 Resultaat na best. reserves

106.264

0,2%

69.369

0,2%

0,0%

226.313

0,5%

-1.023.922

-2,2%

-1.191.620

-2,6%

-1.296.843

-2,8%

3.1 Rijksbijdragen

5 - Financiële baten en lasten

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Realisatie 2024

% Baten (3+5)

Financieel beleid

HRM

Begroting 2024

% Baten (3+5)

Realisatie 2023

% Baten (3+5)

Financiële situatie

Begroting 2025

Baten (3+5)

Meerjarenperspectief 2026

Overige gegevens

Meerjarenperspectief

% Baten (3+5)

2027

Bijlage 1

Meerjarenperspectief

% Baten (3+5)

2028

1.023.922

1.191.620

1.296.843

Terugtrekken bezuiniging Randstadtoelage

-640.000

Resterende taakstelling 2026 e.v.

-383.922

Taakstelling begroting 2024

0 Resultaat na taakstelling

Jaarverslag - OSZG

106.264

69.369

Jaarrekening

226.313

-551.620

% Baten (3+5)

-656.843

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

6.11 Risicoparagraaf De interne risicobeheersing- en controlesystemen binnen de OSZG zijn erop gericht te waarborgen dat de belangrijkste risico’s worden geïdentificeerd en dat passende beheersmaatregelen worden getroffen. Wij hanteren diverse tussentijdse rapportages. Zo wordt bijvoorbeeld iedere maand gerapporteerd over het verloop van de personeelskosten, ziektegevallen en de personele bezetting. Na vier maanden worden de personeelskosten in zijn geheel in het bestuur en de auditcommissie gerapporteerd. Daarnaast wordt in september een 7-maandsrapportage van de exploitatie, met een extrapolatie voor het hele kalenderjaar, gepresenteerd aan bestuur en RvT. Jaarlijks wordt de meerjarenverwachting bijgesteld. Daarnaast hebben alle scholen enkele jaren geleden een risico-inventarisatie gedaan aan de hand van een voorbeeld van de VO-raad. De uitkomsten zijn in de opvolgende begrotingen en meerjarenverwachtingen verwerkt evenals in onderstaande opsomming van mogelijke risico’s. Hieruit voortvloeiende maatregelen worden bezien in het licht van het vigerende personeelsbeleid. De afgelopen jaren heeft dit geleid tot aanpassingen in het functioneringsbeleid, het mobiliteitsbeleid en de formatie. Het is de bedoeling dat er in 2025 een herijking van de risicoanalyse wordt uitgevoerd op basis van de nog vast te stellen strategische koers.

Jaarverslag - OSZG

HRM

Financieel beleid

Financiële situatie

De belangrijkste risico’s voor onze onderwijsstichting zijn: Leerlingenaantal (daling, concurrentiepositie, PR-strategie) Dit risico wordt voor twee van onze scholen als laag, voor twee gemiddeld en voor twee van onze scholen als hoog ingeschat. Veel gymnasia hebben de afgelopen jaren te maken gehad met teruglopende leerlingaantallen. Binnen de OSZG is deze krimp met name van grote invloed op Gymnasium Bernrode. Voor de andere scholen zien we het volgende beeld. Het Barlaeus Gymnasium is feitelijk het enige gymnasium in Amsterdam dat meer dan voldoende leerlingen aantrekt op basis van eerste voorkeur. Het Vossius trekt de laatste jaren meer leerlingen aan op basis van eerste voorkeur en kan verder alle beschikbare plaatsen vullen vanwege de lotingsprocedure; ‘s-Hertogenbosch en Haarlem blijven aantrekkelijke, kleinschalige scholen, maar hebben wel te kampen met een verhoogd risico van voortijdige uitstroom. Naast Gymnasium Bernrode is ook het Gymnasium Felisenum kwetsbaar door regionale krimp. Alertheid is geboden en meer aandacht is nodig voor PR-activiteiten om de instroom op peil te houden en beperking van voortijdige uitstroom. Daarnaast moet een gedegen koersplan helpen de OSZG-gymnasia aantrekkelijk en relevant te houden.

Kwaliteit onderwijs (inspectie-oordeel, vernieuwing, diversiteit) De Inspectie heeft naar aanleiding van onderzoeksresultaten tijdens inspectiebezoeken geconcludeerd dat de basiskwaliteit op orde is en dat het bestuursbeleid rond onderwijsresultaten en tevredenheidsmetingen zichtbaar is op de scholen. De aandacht van het bestuur zou zich nog beter kunnen richten op het gerealiseerde onderwijsproces op de scholen. Vooral

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

de onderbouwsnelheid vraagt continu de aandacht. Dit conform het wettelijk vastgestelde toezichtskader waarbij de verantwoordelijkheid ligt bij het bestuur. Het bestuur heeft met het aantrekken van een stafmedewerker kwaliteit en onderwijs en externe ondersteuning de processen op het gebied van kwaliteit en kwaliteitszorg geanalyseerd en implementeert deze volop in de organisatie. Dit heeft inmiddels geleid tot verbetering in de zichtbaarheid van de onderwijsresultaten. Op basis van de bevindingen van de Inspectie, en ondanks de gerealiseerde vorderingen, wordt dit risico toch als gemiddeld ingeschat. Personeel (cao, leeftijdsopbouw, ziekteverzuim, wachtgeld, WIA, kwaliteit, verloop) Dit risico wordt ingeschat als gemiddeld/hoog. Een nieuwe cao wordt in de regel gecompenseerd door OCW, evenals de werkgeverslasten, maar dit gaat op basis van landelijke gemiddelden. Verder is de leeftijdsopbouw op de OSZGscholen en op stichtingsniveau evenwichtig en was er sprake van een relatief laag ziekteverzuim. Het personeelsverloop is klein en de aantrekkelijkheid van de gymnasia voor medewerkers groot. Wel wordt bij sommige vakken druk gevoeld om deskundige, ervaren leraren te werven ter vervanging van uittreders om de secties op sterkte te houden.

Onze afspraken over de functiemix (loopbaanbeleid) hebben geleid en blijven leiden tot relatief hoge personele kosten, mede omdat docenten relatief jong in LD kunnen komen en zodra de functiemix het maximum heeft bereikt opvolgende kandidaten voor LD worden geblokkeerd in hun (loon) ontwikkeling. De kennis en competenties inzake het gebruik van ICT en de mogelijkheden van bijvoorbeeld AI vragen nog volop aandacht.

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Hierbij kan de ‘jonge garde’ zeker een voorbeeldfunctie hebben. Ondanks de lichte onzekerheid over de leerlingaantallen streven we naar baanzekerheid voor nieuwe leraren, maar dat is geen vanzelfsprekendheid. Mobiliteit tussen de nabije scholen vindt al op enkele plekken plaats. De ontwikkelingen voor strategisch personeelsbeleid worden deels beïnvloed door het beleid dat de onderwijsregio’s de komende jaren gaan maken. Voor de OSZG wordt het van belang om tijdig mee te (be)sturen in het beleid en de verdeling van de middelen, die voorheen direct naar onze scholen gingen. Organisatie (bestuur en management, planning & control, beleidsplannen, governance, administratieve organisatie en interne controle) Dit risico wordt ingeschat als gemiddeld. De OSZG is een kleinschalige organisatie met relatief weinig overhead, een strakke administratieve organisatie en een planning- & controlcyclus die naar behoren werkt. De sturing op meerjarig financieel beleid kan beter en in 2025 worden hier gerichte projecten voor opgestart. Vanwege de lage overhead is het wel zaak de administratieve functie binnen de scholen goed op orde te hebben. Hier ligt een risico dat mede gelet op de krappe arbeidsmarkt versterkt wordt. De doorontwikkeling heeft plaatsgevonden op centraal niveau om de balans tussen de kwaliteitseisen van de Inspectie en de realisatie daarvan op de scholen te waarborgen.

De formatie voor het bestuurskantoor is naar wens ingericht. De governance-afspraken tussen het bestuur en de RvT, en de adviezen van de accountant, hebben grote meerwaarde voor de organisatie.

Jaarverslag - OSZG

HRM

Financieel beleid

Financiële situatie

De cyberrisico’s voor onze organisatie zijn beoordeeld en worden gemiddeld tot hoog ingeschat. In 2024 heeft het bestuur zich laten adviseren over welke stappen genomen moeten worden om te komen tot ICT-beveiligingsbeleid en ICT-beheer. Het bestuur sluit niet uit dat de ontwikkelingen op gebied van ICT kunnen leiden tot nieuwe keuzes inzake de coördinatie en uitvoering van het ICT-beleid -en beheer. Voor AVG-privacyregels is continu samenwerking met de functionaris gegevensbescherming om zowel centraal als bij de scholen de vastgestelde projectplannen te toetsen en van aanvullend advies te voorzien. Huisvesting (onderhoud, vandalisme) Dit risico wordt ingeschat als gemiddeld/hoog. Sommige scholen zitten in nieuwe of gerenoveerde gebouwen; er is een flinke renovatie afgerond bij het hoofdgebouw van Stedelijk Gymnasium Haarlem en bij Gymnasium Bernrode is de wens en verplichting om de klimaatproblematiek aan te pakken wegens een steeds oplopend begrotingstekort op een laag pitje gezet. Bij de scholen leeft sterk het besef van kostenbeheersing – ook in het licht van opwaartse druk in de marktprijzen en het achterwege blijven van compensatie in de bekostiging. Ondanks renovaties zijn de gebouwen oud en daarmee zijn ze onderhoudsintensief. Het is niet vanzelfsprekend dat de rijksoverheid het gebouwencomplex van de benodigde financiële middelen voorziet.

Ongetwijfeld heeft dat de maken met decentralisering, waardoor de aansturing ontbreekt, voorvloeiend uit eerdere overheidskeuzes. De meerjarenonderhoudsplanning is verder in detail in kaart

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

gebracht. Het vertalen van het MJOP naar de meerjarige investeringsbegroting vraagt nog aandacht zeker daar waar het gaat om duurzaamheidsinvesteringen. De scholen beoordelen doorlopend het MJOP en nemen het geplande onderhoud op de begrotingen en meerjarenperspectieven. Inventaris en apparatuur (ouderdom, prijsstijgingen, achterblijvende bekostiging) Dit risico wordt ingeschat als laag/gemiddeld. Een mogelijk achterblijvende bekostiging is een risico op alle VO-scholen. Verder is er een adequaat systeem van activering en zijn er voldoende middelen aanwezig om prijsstijgingen op te vangen. Of dat in de nabije toekomst zo blijft hebben we niet in de hand. De inflatie was de afgelopen jaren hoog en compensatie via de lumpsum bleef grotendeels achterwege. Op dit moment is het moeilijk om in te schatten hoe dit het komende boekjaar zal gaan, maar gelet op de voorgenomen bezuinigingen door dit kabinet ligt dit niet in de lijn der verwachting. Daarnaast kunnen we constateren dat er sprake is van een groei in de uitgaven voor digitale apparatuur en leermiddelen. Politiek bestuurlijke risico’s (niet complementaire regelgeving) Dit risico wordt ingeschat als gemiddeld/hoog. De gymnasia onderscheiden zich hierin niet van andere VO-scholen. De roep om meer geld voor onderwijs, zorg en andere overheidsorganen wordt steeds sterker.

De wens voor een betere bekostiging van het onderwijs blijft actueel. De politieke ontwikkelingen maakt dat er regelmatig sprake is van onzekerheid over de te verwachten middelen, zeker op de wat langere termijn. Zo ervaren we meer tijdelijke doelsubsidies en zien we dat de overheid aanstuurt op steeds verdergaande ‘verplichte’ samenwerkingen binnen de regio’s.

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

HRM

Financieel beleid

Financiële situatie

Hierdoor wordt de autonomie en keuzevrijheid van individuele onderwijsorganisatie, zoals de OSZG beperkt. De OSZG probeert hierop te anticiperen door in de stuurgroepen te acteren.

Beoordelingsinstrumentarium Bij de beoordeling van de financiële kengetallen voor de jaarrekening 2024 en de verwachtingen per heden, voldoen deze allemaal aan de daarvoor gestelde VO-normen.

De afgelopen jaren werd de prioriteit gelegd bij het terugbrengen van leerachterstanden vanwege de coronapandemie en de nasleep daarvan. Momenteel is de hele wereld onrustig en zijn na iedere schokbeweging (oorlog, klimaat, pandemie, vluchtelingen) in ons dagelijks leven extreme maatregelen nodig (= miljarden bijdragen van de rijksoverheid). De maatschappelijke druk op categorale gymnasia is groot, er is steeds vaker sprake van negatieve berichtgeving als het gaat om categorale gymnasia en het realiseren van toegankelijkheid, kansengelijkheid en modern onderwijs, de vrijwillige ouderbijdrage en het effect op reizen en excursies op onze scholen, het nog altijd groeiende aantal bijzondere onderwijsscholen, burgerschapsvorming, digitale vaardigheden en de druk van o.a. vakbonden op de lumpsumbekostiging. Terugkerend thema is onduidelijkheid over de bereidheid van de overheid om kostenstijgingen door inflatie, hogere energieprijzen en cao’s te compenseren en de kortetermijnvisie die vanuit de politiek de kwaliteit op het ministerie drukt.

Het afdekken van de risico’s De OSZG dekt op verschillende manieren risico’s af: we reageren snel op mogelijke calamiteiten en er zijn voldoende reserves om eventuele risico’s tijdig op te vangen. Incidentele tegenvallers moeten worden gefinancierd uit incidentele meevallers. Daarnaast hebben we een aantal zaken verzekerd en ontwikkelen we waar nodig tijdig nieuw beleid om de laatste ontwikkelingen op onderwijs- en personeelsgebied te implementeren. Een herijking van de risicoanalyse vindt plaats nadat het strategische koersplan is vastgesteld. Deze risicoanalyse wordt gebruikt om ons noodzakelijke eigen vermogen te toetsen.

Jaarverslag - OSZG

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

7. JAARREKENING

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Jaarrekening

7.1 Grondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriele Richtlijn jaarverslaglegging onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen van jaarverslaglegging waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor

HRM

Financieel beleid

Financiële situatie

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

7.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

De in de jaarrekening opgenomen bedragen staan in hele euro’s vermeld.

De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. Volledig gesubsidieerde activa worden niet opgenomen in de activastaat. Gedeeltelijk gesubsidieerde activa worden opgenomen voor de aanschafwaarde minus de subsidie.

Vergelijkende cijfers Ter vergelijking zijn de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar.

Materiële vaste activa

De kengetallen met betrekking tot solvabiliteit en liquiditeit geven hierdoor een beter beeld van de werkelijkheid. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de aanschafwaarde, zonder restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. De gehanteerde activeringsgrens is € 1.000. Het economisch eigendom van de gebouwen is in handen van de gemeente en het juridisch eigendom berust bij het schoolbestuur. Een uitzondering is de locatie Onderwijsboulevard C-gebouw dat gedeeltelijk ook eigendom is van Stedelijk Gymnasium ’s-Hertogenbosch. Kosten van periodiek groot onderhoud worden geactiveerd onder de materiële vaste activa op het moment dat deze zich voordoen (componentenmethode).

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

HRM

Financieel beleid

Financiële situatie

Financiële vaste activa

Bestemmingsreserves

De financiële vaste activa bestaat uit deposito’s (lopend langer dan 1 jaar), die worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De nominale waarde wijkt niet materieel af van de geamortiseerde kostprijs. Per eind 2024 zijn er geen deposito’s meer aanwezig die langer lopen dan 1 jaar.

Bestemmingsreserves zijn gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel en zijn verdeeld in publieke en private reserves. Deze reserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag, met uitzondering van de bestemmingsreserve die voortvloeide uit de door de Minister ter beschikking gestelde middelen in het kader van het Nationaal programma Onderwijs.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. De nominale waarde wijkt niet materieel af van de geamortiseerde kostprijs.

Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De nominale waarde wijkt niet materieel af van de geamortiseerde kostprijs.

Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht met uitzondering van de afzonderlijke resultaten op bestemmingsreserves.

Jaarverslag - OSZG

In de toelichting op de balans wordt de splitsing van publieke en private reserves weergegeven.

Publieke bestemmingsreserves Sociaal fonds: Bij de oprichting van de OSZG in 1997 is afgesproken met de vakbonden dat HFL. 1.000.000 (=€ 455.000) wordt bestemd voor de gevolgen van reorganisaties. ZiZo-fonds: De scholen van de OSZG vereffenen onderling hun ziektevervanging. Het verschil tussen premies en uitkeringen wordt gedoteerd aan of opgenomen uit het ZiZo-fonds conform de regeling. NPO (Nationaal Programma Onderwijs): Dit betreft aanvullende bekostiging van OCW bestemd voor extra ondersteuningsmiddelen te besteden t/m 2025 om de achterstanden ontstaan door de coronapandemie in te halen in de komende schooljaren. Collectieve werkdrukmiddelen: Dit betreft middelen bestemd voor collectieve werkdrukverlichting. Omdat de bekostiging in 2022 is verstrekt zonder dat er beleid tijdig kon worden

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

uitgezet, worden deze middelen over een periode van 4 jaar (t/m 2027) afgebouwd.

Private bestemmingsreserves Eigen middelen: Dit betreft de private middelen die in 2008 zijn overgeheveld uit het private deel van de algemene reserve en hieraan worden jaarlijks de resultaten uit de exploitatie van de private middelen toegevoegd of onttrokken. Eigen middelen Architraaf: Dit fonds is in 2022 ingesteld en betreft door de Stichting Architraaf toegekende middelen voor materiele zaken voor docenten en leerlingen van het Stedelijk Gymnasium Haarlem, zodra de verbouwing van het pand Prinsenhof en de inrichting volledig is afgerond. Deze middelen zijn per einde kalenderjaar 2024 conform de wensen van de Stichting Architraaf geheel besteed.

Voorzieningen De voorziening spaarverlof en leeftijdsfase bewust personeelsbeleid (LFB) is opgebouwd om de kosten van vervangers te betalen wanneer personeelsleden het gespaarde verlof opnemen. De voorziening spaarverlof is berekend op basis van de werkelijk gespaarde uren tegen de genormeerde bedragen uit de cao VO. De voorziening (LFB) is berekend aan de hand van de salarisschaal en trede. Het algemeen beleid is erop gericht dat er na 2023 niet meer wordt gespaard. De schoolleiding kan individuele gevallen gericht toekennen.

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

De voorziening ambtsjubilea is gevormd ter dekking van de kosten van de jubileumgratificaties die op grond van de CAO dienen te worden betaald. De voorziening ambtsjubilea wordt geschat conform het onderzoek van de VOS/ABB uit 2007. Het geïndexeerde bedrag voor 2024 is gesteld op € 1.050 (was € 1.000). De voorziening WW-uitkeringen oud personeel is gevormd ter dekking van verwachte uitkeringen aan oud personeelsleden en is bepaald middels een re-integratieperspectief op basis van leeftijd en werkloosheidsduur. De voorziening langdurig zieken is gevormd ter dekking van salariskosten voor blijvende langdurige ziektegevallen, waarbij naar verwachting geen herstel zal plaatsvinden. De kosten komen de eerste twee jaar voor rekening van de werkgever en zijn bepaald tot aan de UWV-uitkeringsdatum van de WIA of IVA of de pensioendatum en in verband met ingeschat risico tot aan einde schooljaar. De voorziening is gebaseerd op een inschattingskans op re-integratie en herstel.

Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Hieronder valt ook het saldo van de door ouders van leerlingen gespaarde bedragen voor diverse reizen. Dit wordt opgebouwd middels een keuze optie als onderdeel van de schoolnota voor de ouderbijdrage.

Jaarverslag - OSZG

HRM

Financieel beleid

Financiële situatie

7.3 Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de hiermee verbonden lasten. Beide worden toegerekend aan de daarop betrekking hebbende verslagperiode. De desinvesteringen voor zover deze betrekking hebben op reeds geheel afgeschreven activa, die nog dienstbaar zijn aan de instelling, zijn niet opgenomen in het kasstroomoverzicht.

Rijksbijdragen OCW Onder de Rijksbijdragen OCW worden de vergoedingen in de exploitatie opgenomen die zijn verstrekt door het Ministerie OCW. Tevens worden hier verantwoord de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van de Rijksbijdrage. De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en Iasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteed overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van de baten en Iasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waarvoor nog geen activiteiten zijn verricht per balansdatum zijn opgenomen bij de overlopende passiva.

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van de baten en Iasten verantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde Iasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.

Overige overheidsbijdragen Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. De vrijwillige ouderbijdragen worden opgenomen op basis van een toerekening aan verslagjaar, waarbij de baten over het schooljaar verdeeld worden op basis van 5/12 en 7/12. De ouderbijdragen uit activiteiten wordt toegerekend op basis van de daadwerkelijke gemaakte kosten.

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financieel beleid

HRM

Financiële situatie

•

De gebruiksduur van de boeken differentieert. In algemene zin gaan boeken 5 tot 8 jaar mee, in de praktijk worden boeken lang gebruikt en indien mogelijk of opgeknapt en opnieuw gebruikt;

•

Indien mogelijk worden gebruikte boeken ingekocht, waardoor de verwachte gebruiksduur korter is.

•

Vanwege genoemde argumenten leidt activeren van het intern boekenfonds niet of beperkt tot beter inzicht in vermogen en resultaat en weegt dit niet op tegen de administratieve lasten van het registreren van de gebruiksduur van de individuele boeken.

De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn: gebouwen, grote aanpassing/verbouwing

2,5-5%

(40-20 jaar)

gebouwen, kleine aanpassing/verbouwing

10-20%

(10-5 jaar)

meubilair en inventaris

5-10%

(20-10 jaar)

stoffering en apparatuur

10-20%

(10-5 jaar)

computerapparatuur

20-33%

(5-3 jaar)

Afschrijvingen

Leermiddelen

De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. Direct na ingebruikneming wordt gestart met afschrijvingen.

Al onze scholen hanteren een intern boekenfonds. Dat betekent dat de leermiddelen na aanschaf eigendom van de scholen zijn. Wij volgen de bestendige gedragslijn door de aanschaf direct in de exploitatie op te nemen en geen voorraadwaardering toe te passen. Vanwege de volgende argumenten is gekozen voor het verwerken van het intern boekenfonds in de exploitatie:

Jaarverslag - OSZG

•

Er is meer en meer sprake van jaarlijkse digitale licenties met bijbehorende verbruiksboeken;

•

De jaarlijkse aanschaf is redelijk gelijkblijvend doordat een beperkte vervangingstermijn wordt gehanteerd voor de leermiddelen in eigendom;

Jaarrekening

Pensioenverplichtingen

Overige gegevens

Bijlage 1

verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen.

7.4 Grondslagen t.b.v. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Zowel ontvangen als betaalde rente zijn opgenomen als operationele activiteiten.

Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegde pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde bijdrageregeling. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basispremies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

HRM

Financieel beleid

Financiële situatie

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

A.1.1 Balans na resultaatbestemming per 31 december 2024 2024 €

2023 €

€

Vaste activa 0

Materiële vaste activa

11.695.652

11.846.351,10

Financiële vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

1.2 1.3

11.695.652

11.846.351,10

Vlottende activa 1.4

Voorraden

1.5

Vorderingen

2.243.585

1.607.274,25

1.7

Liquide middelen

9.480.606

12.098.031,48 11.724.191

13.705.305,73

23.419.843

25.551.657,83

2.1

Eigen vermogen

15.019.096

16.454.952,66

2.2

Voorzieningen

1.354.633

1.579.156,38

2.3

Langlopende schulden

2.4

Kortlopende schulden

7.046.115

7.517.549,79

23.419.843

25.551.657,83

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financieel beleid

HRM

Financiële situatie

Overige gegevens

Jaarrekening

Bijlage 1

A.1.2 Staat van baten en lasten over 2024 2024 €

€

Begroot 2024 €

€

2023 €

€

Baten 44.507.784

43.112.294

44.306.900

Overige overheidsbijdragen

267.327

275.900

258.818

3.4

Baten werk i.o.v derden

20.456

44.045

3.5

Overige baten

2.709.552

2.343.311

2.697.570

3.1

Rijksbijdragen

3.2

Totaal baten

47.505.120

45.731.505

47.307.331

Lasten 4.1

Personeelslasten

39.418.628

38.042.944

38.395.237

4.2

Afschrijvingen

1.246.658

1.300.591

1.116.604

4.3

Huisvestingslasten

2.343.176

2.173.350

2.184.167

4.4

Overige lasten

6.249.357

5.762.801

6.298.608

Totaal lasten

49.257.819

47.279.686

47.994.618

Saldo baten en lasten

-1.752.698

-1.548.181

-687.286

316.841

270.000

408.552

Resultaat

-1.435.857

-1.278.181

-278.734

Nettoresultaat

-1.435.857

-1.278.181

-278.734

Financiële baten en lasten

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

HRM

Financieel beleid

Financiële situatie

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

A.1.3 Kasstroomoverzicht over 2024 2024 €

2023 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

-1.752.698

-687.286

Aanpassingen voor - afschrijvingen

1.246.665

549.881

- mutaties voorzieningen

-224.524

-160.205 1.022.141

389.676

Veranderingen in vlottende middelen - voorraden - vorderingen

-636.311

-441.726

- schulden

-471.435

-4.030.087

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

Ontvangen interest

-1.107.746

-4.471.813

-1.838.303

-4.769.423

316.841

408.552

Betaalde interest Buitengewoon resultaat

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

Jaarverslag - OSZG

316.841

408.552

-1.521.462

-4.360.871

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

HRM

Financieel beleid

Financiële situatie

Overige gegevens

Jaarrekening

Bijlage 1

A.1.3 Kasstroomoverzicht over 2024 vervolg 2024 €

2023 €

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

-1.103.568

-3.245.100

7.602

594.226

Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen in samenwerkingsverbanden Mutaties leningen 300.000

Overige investeringen in financiële vaste activa Totale kasstroom uit investeringsactiviteiten

-1.095.966

-2.350.874

-2.617.427

-6.711.745

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totale kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutaties liquide middelen

* De desinvesteringen betreffen geheel afgeschreven activa en zijn niet opgenomen in het kasstroomoverzicht. ** Het verschil wordt vnl veroorzaakt door de activering van de renovatie bij het Stedelijk Gymnasium Haarlem eind 2023 en de reeds in 2022 afgeboekte activa omdat het pand Prinsenhof toen al buiten gebruik is gesteld.

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financieel beleid

HRM

Financiële situatie

Overige gegevens

Jaarrekening

Bijlage 1

A.1.4 Toelichting behorende tot de balans Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Aanschafprijs

Boekwaarde 1 januari 2023

Desinvesteringen Overige mutaties

Investeringen

€

Boekwaarde 31 december 2023

Afschrijvingen

€

518.039

6.306.225

1.1

Immateriële vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.2.1

Gebouwen en terreinen

11.819.330

4.780.423

7.038.907

-214.644

1.2.2

Inventaris en apparatuur

8.684.440

3.876.997

4.807.444

1.318.211

7.602

728.626

5.389.427

20.503.771

8.657.420

11.846.351

1.103.568

7.602

1.246.665

11.695.652

N.B. De desinvesteringen betreft geheel afgeschreven activa, die niet meer dienstbaar zijn Het bedrag aan desinvesteringen is op € 7.602 na gelijk aan de afschrijvingen daarvan, zodat dit een gering effect op het resultaat heeft Het negatieve bedrag aan investeringen heeft te maken met een alsnog verkregen bijdrage van € 661.050 van de Gemeente Haarlem

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

HRM

Financieel beleid

Financiële situatie

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

OZB waarde gebouwen en terreinen Bedrag

Peildatum

Prinsenhof 3, 2011 TR Haarlem

2.361.000

01-01-2024

Jacobijnestraat 20/24, 2011 TH Haarlem

3.991.000

01-01-2024

Jacobijnestraat 28a, 2011 TH Haarlem

1.411.000

01-01-2024

Gymnasium Felisenum

Van Hogendorplaan 2, 1981 EE Velsen-Zuid

3.562.000

01-01-2024

Barlaeusgymnasium

Weteringschans 29-31, 1017 RV Amsterdam

3.224.000

01-01-2024

Vossiusgymnasium

Messchaertstraat 1, 1077 WS Amsterdam

6.701.000

01-01-2024

Herman Heijermansweg 12, 1077 WL Amsterdam

1.624.000

*01-01-2022

Gymnasium Bernrode

Abdijstraat 36, 5473 AG Heeswijk-Dinther

8.658.000

01-01-2024

Stedelijk Gymnasium

Mercatorplein 2, 5223 LL ‘s-Hertogenbosch

6.275.000

01-01-2024

Onderwijsboulevard 140, 5223 DH ‘s-Hertogenbosch

696.000

01-01-2024

Onderwijsboulevard 198/202, 5223 DE 's-Hertogenbosch

794.000

01-01-2024

Verlengde Statenlaan 111-113, 5223 LD 's-Hertogenbosch

351.000

01-01-2024

Stedelijk Gymnasium

Boekwaarde 1 januari 2023

Toename

Afname

Boekwaarde 31 december 2023

€

1.3

Financiële vaste activa

1.3.6

Langlopende vorderingen

1.3.5

Langlopende deposito’s

De lopende deposito's hebben een termijn korter dan 1 jaar * Geen actuele gegevens bekend

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

HRM

Financieel beleid

Financiële situatie

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

1.5 Vorderingen 2024 €

€

304.534

334.019

OCW

Ouderbijdragen

11.877

7.039

1.5.1

Debiteuren

1.5.2 1.5.5 1.5.6

Overige overheden

1.5.7

€

2023

Personeel

Overige

300

1.850

Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Overige

1.5.8

Overlopende activa

1.5.9

Af: voorziening wegens oninbaarheid

300

1.850

881.168

889.893

1.053.227

384.469 1.934.395

1.274.362

7.520

9.996

2.243.585

1.607.274

2024

2023

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is: Stand per 1 januari

9.996

6.751

Dotatie/Vrijval

-2.476

3.245

Stand per 31 december

7.520

9.996

Onttrekking 1.5.9

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

HRM

Financieel beleid

Financiële situatie

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

1.7 Liquide middelen 2024 €

€

2023 €

1.7.1

Kas

8.999

12.744

1.7.2

Bank

5.971.607

5.785.288

1.7.3

Deposito’s

3.500.000

6.300.000

9.480.606

€

12.098.031

De deposito's in liquide middelen hebben een looptijd korter dan 1 jaar (schatkistbankieren)

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financieel beleid

HRM

Financiële situatie

Overige gegevens

Jaarrekening

Bijlage 1

2.1 Eigen vermogen Stand per 1-1-2024 € 2.1.1

Algemene reserve Sociaal fonds (ter dekking krimp/reorganisaties) ZiZo (ter dekking van vervanging personeel)

2.1.2

Overige mutaties

€

9.760.371

106.264

455.000

Stand per 31-12 -2024 €

€

455.000

649.704

-38.132

611.572

1.822.000

-1.185.000

637.000

Coll. Werkdrukmiddelen

852.000

-319.000

533.000

Bestemmingsreserve (publiek)

Eigen middelen Architraaf Bestemmingsreserve (privaat)

3.778.704

2.236.572

2.852.678

63.211

2.915.889

63.199

-63.199

2.915.877

16.454.953

€ 9.866.635

NPO

Eigen middelen 2.1.3

Resultaat

2.915.889

-1.435.857

15.019.096

N.B. T.a.v. de bestemmingsreserves verwijzen we naar de toelichting in het bestuursverslag

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financieel beleid

HRM

Financiële situatie

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

Kortlopend deel < 1 jaar

Langlopend deel > 1 jaar

2.2 Voorzieningen Stand per 1 -1-2024

2.2.1

Personeelsvoorzieningen

2.2.3

Overige voorzieningen

Onttrekkingen

Rente mutatie (bij contante waarde)

Dotatie

€

1.579.156

-554.495

Stand per 31-12-2024

€

1.354.633

266.000

1.088.633

266.000

1.088.633

1.579.156

-554.495

1.354.633

2.3 Langlopende schulden Stand per 1 -1-2024

2.3.5

Overige langlopende schulden

Jaarverslag - OSZG

Aangegane leningen 2024

Stand per 31-12-2024

Aflossingen 2024

Looptijd > 1 jaar

Looptijd > 5 jaar

Rentevoet

€

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

HRM

Financieel beleid

Financiële situatie

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

2.4 Kortlopende schulden 2024 € 2.4.3

Crediteuren

2.4.4

Ministerie van OCW Loonheffing Premies sociale verzekeringen

2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.8

Schulden terzake van pensioenen Overige

2.4.9

Vooruitontvangen subsidies OCW niet geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies Vakantiegeld Overige 2.4.10

Overlopende passiva

€

405.910

799.930

1.833.908

1.748.473

0 1.833.908

1.748.473

502.883

479.473

2.428.700

Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt*

€

2023

2.173.480 2.428.700

26.092

2.173.480 461.975

80.285

1.309.480

1.295.455

458.857

478.478 1.874.714

2.316.192

7.046.115

7.517.549

De afname van de geoormerkte subsidies heeft te maken met de besteding voor basisvaardigheden

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financieel beleid

HRM

Financiële situatie

Overige gegevens

Jaarrekening

Bijlage 1

3.1 Rijksbijdragen OCW 2024 € 3.1.1

Rijksbijdrage sector vo

Begroting 2024

€

40.830.334

€

2023 €

40.032.627

€ 38.314.781

Geoormerkte subsidies OCW Niet-geoormerkte subsidies OCW

2.611.770

2.207.266

4.818.890

Toerekening investeringssubsidies OCW 3.1.2

Overige subsidies OCW

2.611.770

2.207.266

4.818.890

3.1.3

Doorbetaalde rijksmiddelen

1.065.681

872.401

1.173.229

44.507.784

43.112.294

44.306.900

Begroting 2024

2023

3.2 Overige overheidsbijdragen 2024 € 3.2.1

Gemeentelijke bijdragen

Jaarverslag - OSZG

267.327

€

€ 275.900

€

258.818

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financieel beleid

HRM

Financiële situatie

Overige gegevens

Jaarrekening

Bijlage 1

3.4 Opbrengst werk voor derden 2024 € 3.4.3

Overige

€

20.456

Begroting 2024 €

€

2023 €

€

44.045

3.5 Overige baten 2024 €

€

Begroting 2024 €

€

2023 €

3.5.1

Verhuur

87.265

51.200

56.415

3.5.2

Detachering personeel

134.112

95.000

204.326

3.5.4

Sponsoring

4.650

4.893

3.5.5

Ouderbijdragen

2.038.779

1.835.945

1.979.239

3.5.6

Overige

444.746

361.166

452.698

2.709.552

2.343.311

2.697.570

Jaarverslag - OSZG

€

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financieel beleid

HRM

Financiële situatie

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

4.1 Personeelslasten 2024

Brutolonen en salarissen

30.226.038

Sociale lasten

3.834.975

Pensioenpremies

4.355.694

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.1.

Uitsplitsing

Begroting 2024

2023

29.388.600 3.618.010 4.097.794

38.416.707

36.671.444

37.104.404

27.516.681

26.720.255

OOP

6.035.587

6.525.232

Directie

2.754.113

2.578.239

Overig (o.a. vervanging, ouderschap, detach.)

Dotatie personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overige

2.110.325

1.280.678

38.416.707

37.104.404

-224.524

75.000

-160.205

425.295

483.500

619.731

1.009.508

928.000

1.065.682

4.1.2

Overige personele lasten

1.210.280

1.486.500

1.525.208

4.1.3

Af: uitkeringen

-208.358

-115.000

-234.375

39.418.628

38.042.944

38.395.237

Het aantal werknemers bedroeg ultimo 2024 498 (ultimo 2023 515) Het gemiddeld aantal fte in 2024 is 374,4 (in 2023 378,8)

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financieel beleid

HRM

Financiële situatie

Overige gegevens

Jaarrekening

Bijlage 1

4.2 Afschrijvingen 2024 €

€

Begroting 2024 €

€

2023 €

4.2.2

Gebouwen

518.039

558.483

430.498

4.2.3

Inventaris en apparatuur

728.619

742.108

686.107

1.246.658

1.300.591

1.116.604

€

4.3 Huisvestingslasten 2024 €

€

Begroting 2024 €

€

2023 €

4.3.1

Huur

278.879

194.500

229.188

4.3.3

Onderhoud

516.522

535.500

491.050

4.3.4

Energie en water

678.856

598.350

594.443

4.3.5

Schoonmaakkosten

699.257

694.800

664.391

4.3.6

Heffingen

163.646

142.200

137.924

4.3.7

Overige

6.015

8.000

67.172

2.343.176

2.173.350

2.184.167

Jaarverslag - OSZG

€

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financieel beleid

HRM

Financiële situatie

Overige gegevens

Jaarrekening

Bijlage 1

4.4 Overige materiële lasten 2024 €

€

Begroting 2024 €

€

2023 €

4.4.1

Administratie en beheerslasten

1.460.617

1.419.750

1.511.138

4.4.2

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

979.339

833.796

986.594

4.4.3

Dotaties overige voorzieningen

4.4.4

Overige

3.809.401

3.509.255

3.800.876

6.249.357

5.762.801

6.298.608

4.4.1

Uitsplitsing

4.4.1.1

Honorarium controle jaarrekening

38.212

38.366

4.4.1.2

Honorarium andere controle opdrachten

9.620

9.248

4.4.1.3

Honorarium fiscale adviezen

4.4.1.4

Honorarium andere niet-controle opdrachten

€

Accountantskosten incl. BTW

47.831

47.614

Accountantskosten excl. BTW

39.530

39.350

5 Financiële baten en lasten 2024 €

€

Begroting 2024 €

€

2023 €

5.1

Baten

316.841

270.000

408.552

5.5

Lasten

316.841

270.000

408.552

Jaarverslag - OSZG

€

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financieel beleid

HRM

Financiële situatie

Overige gegevens

Jaarrekening

Bijlage 1

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen School

Type contract

Looptijd

Bestuur

Electriciteit

1/1/24 - 31/12/25

125.000

Bestuur

Gas

1/1/24 - 31/12/25

225.000

Bestuur

Huur pand

1/9/23 - 31/8/25

65.000

Bestuur

Leermiddelen

1/1/24 - 31/07/27

1.300.000

Bestuur

Verzekering

1/1/24 - 31/12/25

143.000

Bestuur

Licentie

1/1/14 - open

63.000

Bestuur

Dienstverlening

20/4/24 - 20/4/25

35.000

Bestuur

Lidmaatschap

16/6/16 - open

14.000

Bestuur

Licentie

14/12/17 - open

12.000

Bestuur

Licentie

1/1/24 - 01/01/25

15.000

Bestuur

Licentie

1/9/22 - open

17.000

Schoonmaak

1/3/22 - 28/2/26

93.038

Licentie

24/2/11 - 31/12/24

24.000

Onderhoud

17/9/10 - 31/12/24

16.000

Schoonmaak

1/1/12 - open

42.193

Kopieer

1/1/23 - open

13.668

Licenties

open

35.750

Onderhoud

maandelijks

31.000

Onderhoud

Jaarlijks

15.000

Schoonmaak

1/1/24 - 31/12/24

85.000

Licenties

jaarlijks

20.000

Schoonmaak

1/5/22 - 30/4/25

116.000

SGHA

Schoonmaak

1/4/23 - 30/3/27

138.956

Kopieer

1/2/21 - 1/2/26

50.532

SGHA

Licenties

jaarlijks

24.000

Licenties

Jaarlijks

24.000

SGHE

Schoonmaak

1/9/24 - 1/9/25

91.492

SGHE

Kopieer

1/5/22 - 30/4/28

41.664

SGHE

Huur pand

6/3/18 - 30/4/28

103.200

SGHE

Dienstverlening

01/08/24 - 01/08/25

16.000

SGHE

Licenties

jaarlijks

16.000

Jaarverslag - OSZG

Jaarlijkse verplichting

Gebeurtenis na balansdatum Een van de RvT leden heeft begin 2025 haar taak neergelegd in verband met onverenigbaarheid van functies.

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

HRM

Financieel beleid

Financiële situatie

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

WNT-verantwoording 2024 Onderwijsstichting Zelfstandige Gymnasia Het bezoldigingsmaximum in 2024 voor OSZG is € 173.000 en is gebaseerd op klasse D. Dit is gebaseerd op 10 complexiteitspunten, bestaande uit Totale baten 6, Aantal leerlingen 3 en Onderwijssoorten 1 van 2021. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband.

Bezoldiging topfunctionarissen M. Kemper

E.J. Bakker

S.B.M. LippertSuarez Muller

J.H. van der Werff

J.G.T.M. Relou

Functie

bestuurder

Duur DV 2024

1/1 - 31/12

Omvang DV 2024 (fte)

1,00

Echte dienstbetrekking

181.000

130.403

120.071

130.703

130.403

Ind. Bezoldigingsmaximum Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

21.313

19.039

21.033

21.633

Subtotaal

151.716

139.110

151.736

152.036

-/- onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging 2024

151.716

139.110

151.736

152.036

1/1 - 31/12

1/8-31/12

1/1 - 31/12

1,00

124.891

112.230

125.113

125.486

Gegevens 2023 Duur DV 2023 Omvang DV 2023 (fte) Bezoldiging 2023 Beloning Beloningen betaalbaar op termijn

20.162

17.617

20.191

21.482

Totaal bezoldiging 2023

145.053

129.847

145.304

146.968

Ind. Bezoldigingsmaximum 2023

173.000

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financieel beleid

HRM

Financiële situatie

Overige gegevens

Jaarrekening

Bijlage 1

WNT-verantwoording 2024 Onderwijsstichting Zelfstandige Gymnasia Bezoldiging Toezichthoudende topfunctionarissen

Functie

H.T. van der Meer

K.S. Ali

C. Hueting

A.P.W. van Eijndhoven

J. Thorenaar

H.B.G.W.J. Schulten

F. Koşer Kaya

lid

lid+vz t/m 31/8

lid

voorzitter

1/1 - 31/12

1/1 - 31/8

1/1 - 31/12

25/3 - 31/12

1/10 - 31/12

1/3 - 31/12

Ind. WNT maximum

18.100

12.067

18.100

13.923

4.525

22.625

Beloning

9.288

6.954

9.288

7.145

2.322

9.675

9.288

6.954

9.288

7.145

2.322

9.675

7.145

2.322

9.675

Duur DV 2024

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal -/- onverschuldigd betaald bedrag

9.288

6.954

9.288

1/1 - 31/12

1/9 - 31/12

9.000

3.000

Totaal bezoldiging 2023

9.000

3.000

Individueel bezoldigingsmaximum 2023

16.800

5.735

Totaal bezoldiging 2024 Gegevens 2023 Duur dienstverband in 2023 Bezoldiging 2023 Beloning Beloningen betaalbaar op termijn

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2024 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2024 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dient te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

HRM

Bestemming van het resultaat (C2)

Financieel beleid

Financiële situatie

2024

Bestemmingsreserve Totaal resultaat

2023

Verbonden partijen, minderheidsdeelneming

€

106.264

-755.010

-1.542.121 -1.435.857

476.276 -278.734

Samenwerkingsverbanden

Aangesloten scholen

Samenwerkingsverband VO Zuid-Kennermerland

20QY Stedelijk Gymnasium Haarlem

Samenwerkingsverband VO Amsterdam-Diemen

21AB Barlaeus Gymnasium

20DG Gymnasium Felisenum 21AF Vossius Gymnasium

Juridische vorm

Statutaire zetel

Code activiteiten

vereniging

Haarlem

vereniging

Amsterdam

Samenwerkingsverband VO De Meierij

20AJ Stedelijk Gymnasium Den Bosch

stichting

Den Bosch

Samenwerkingsverband VO 30.06 (Oss e.o.)

02DW Gymnasium Bernrode

stichting

Oss

Den Bosch

- Eigen middelen Architraaf

-63.199

-26.801

- Eigen middelen

63.211

61.862

Stichting t.b.v. te organiseren activiteiten

- ZiZofonds

-38.132

-24.273

- Coll. Werkdrukmiddelen

-319.000

173.938

Scolae de Buscho (een slapende stichting)

- Nationaal Programma Onderwijs

-1.185.000

291.549

Totaal bestemmingsreserves

-1.542.121

476.276

Jaarverslag - OSZG

Bijlage 1

Verbonden Partijen

Nadere uitsplitsing van het resultaat bestemmingsreserve: - Reserve sociaal plan

Overige gegevens

Model E voor Jaarrekening 2024

Het totaalresultaat wordt volgens onderstaand overzicht verdeeld over de reserves.

Algemene reserve

Jaarrekening

8. OVERIGE GEGEVENS

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

HRM

Financieel beleid

Financiële situatie

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

8 Overige gegevens 8.1 Accountantsverklaring 8.2 Ondertekening

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

HRM

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Financiële situatie

Jaarrekening

Overige gegevens

Aan: de raad van toezicht van Onderwijsstichting Zelfstandige Gymnasia

leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2024

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie

Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van Onderwijsstichting Zelfstandige Gymnasia te Haarlem gecontroleerd.

Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij.

Naar ons oordeel: ▪ geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Onderwijsstichting Zelfstandige Gymnasia op 31 december 2024 en van het resultaat over 2024 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs; ▪ zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2024 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1. ‘Referentiekader’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2024; 2. de staat van baten en lasten over 2024; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Wij zijn onafhankelijk van Onderwijsstichting Zelfstandige Gymnasia zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een

Jaarverslag - OSZG

Financieel beleid

Bijlage 1

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: ▪ met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; ▪ alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en op grond van de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 'Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024 is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, paragraaf 2.2.2 ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024 en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 ‘Referentiekader’ van het Onderwijscontroleprotocol OCW 2024. In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

HRM

Financieel beleid

Financiële situatie

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderwijsinstelling in staat is om haar activiteiten in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de onderwijsinstelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten toelichten in de jaarrekening.

▪

De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de onderwijsinstelling.

▪

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten ontdekken. ▪ Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: ▪ het identificeren en inschatten van de risico’s ▪ dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, ▪ van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn, ▪ het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

Jaarverslag - OSZG

▪

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de onderwijsinstelling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Leiderdorp, 17 juni 2025 Van Ree Accountants Digitaal ondertekend met Hix door A. van der Plas RA MSc op 18-06-2025 16:18 {{stempel;avdplas@vanreeacc.nl}} vanaf IP x.x.x.224

A. van der Plas MSc RA

Bestuursverslag

Jaarverslag - OSZG

Algemene informatie

Onderwijs

HRM

Financieel beleid

Financiële situatie

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

9. BIJLAGE 1: INFORMATIE PER SCHOOL

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

HRM

Financieel beleid

Financiële situatie

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

www.sghaarlem.nl

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financieel beleid

HRM

Financiële situatie

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlage 1

Algemene Financiële Ontwikkelingen Balans

31-12-2024

31-12-2023

1. Activa

€

Vaste activa 1.1

Immateriële vaste activa

1.2 1.3

Exploitatie 2024 3. Baten 3.1

Rijksbijdragen OCW

Werkelijk 2024

Begroot 2024

Werkelijk 2023

€

8.770.077

8.439.937

8.831.010

3.2

Overige overheidsbijdragen

38.869

35.000

33.883

Materiële vaste activa

3.311.901

3.978.856

3.4

Opbrengst werk voor derden

Financiële vaste activa

3.5

Overige baten

510.687

547.200

450.114

3.311.901

3.978.856

Totaal baten

9.319.633

9.022.137

9.315.007

Totaal vaste activa Vlottende activa 1.5

Vorderingen

932.663

581.913

4. Lasten

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16372027/2